單項(xiàng)選擇題
1. 某縣城一加工企業(yè)2013年8月份進(jìn)口一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，繳納增值稅120萬元并取得海關(guān)專用繳款書，境內(nèi)銷售環(huán)節(jié)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅為500萬元；本月出租門面房，預(yù)收租金10萬元，該企業(yè)本月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加為（ ?。┤f元。
A、30．44
B、40．04
C、28．2
D、35．2
2. 下列不屬于稅務(wù)檢查形式的是（ ?。?。
A、集中性檢查
B、臨時(shí)性檢查
C、抽查法
D、專項(xiàng)檢查
3. 某旅游企業(yè)組團(tuán)到新加坡旅游。共有游客40人，每人收費(fèi)7 000元，在境內(nèi)期間為每人支付了交通費(fèi)和餐費(fèi)2 000元；出境后由新加坡的旅游企業(yè)接團(tuán)，并按每人3 000元付給新加坡旅游企業(yè)，中國(guó)旅游企業(yè)應(yīng)納的營(yíng)業(yè)稅為（ ?。┰?BR> A、14 000
B、10 000
C、8 000
D、4 000
4. 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，下列項(xiàng)目中享受稅額抵免政策的是（ ?。?。
A、企業(yè)用于新產(chǎn)品開發(fā)的費(fèi)用
B、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)從事國(guó)家需重點(diǎn)扶持和鼓勵(lì)的創(chuàng)業(yè)投資的投資額
C、安置殘疾人員及國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員所支付的工資
D、企業(yè)購(gòu)置用于環(huán)境保護(hù)的投資額
5. 納稅人開采應(yīng)稅礦產(chǎn)品銷售的，其資源稅的征稅數(shù)量為（ ?。?。
A、開采數(shù)量
B、實(shí)際產(chǎn)量
C、計(jì)劃產(chǎn)量
D、銷售數(shù)量
6. 個(gè)體、私營(yíng)業(yè)戶可以自行建賬，也可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)代理記賬，代理建賬建制的范圍不包括（ ?。?。
A、有限責(zé)任公司
B、名為國(guó)有或集體實(shí)為個(gè)體、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)業(yè)戶
C、有固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的個(gè)體、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)業(yè)戶
D、個(gè)人租賃、承包經(jīng)營(yíng)企業(yè)
多項(xiàng)選擇題
7. 下列各項(xiàng)中，不屬于房產(chǎn)稅的特點(diǎn)的有（ ）。
A、屬于財(cái)產(chǎn)稅中的一般財(cái)產(chǎn)稅
B、屬于財(cái)產(chǎn)稅中的個(gè)別財(cái)產(chǎn)稅
C、征稅范圍為城鎮(zhèn)的經(jīng)營(yíng)性房產(chǎn)與非經(jīng)營(yíng)性房產(chǎn)
D、區(qū)別房屋的經(jīng)營(yíng)使用方式規(guī)定征稅辦法
8. 在資源稅中，下列應(yīng)稅資源產(chǎn)品不可以采用代扣代繳方式征收的有（ ?。?BR> A、原油
B、銅礦石
C、天然氣
D、煤炭
簡(jiǎn)答題
9. 中國(guó)公民李先生是某民營(yíng)非上市公司的個(gè)人大股東，也是一位作家。2014年11月取得的部分實(shí)物或現(xiàn)金收入如下：
(1)公司為其購(gòu)買了一輛轎車并將車輛所有權(quán)辦到其名下，該車購(gòu)買價(jià)為38萬元。
(2)將本人一部長(zhǎng)篇小說手稿的原件公開拍賣取得收入8萬元，同時(shí)拍賣一幅名畫取得收入40萬元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)，所拍賣的名畫原值及相關(guān)費(fèi)用為20萬元。
(3)當(dāng)月轉(zhuǎn)讓上月購(gòu)入某上市公司的A股股票，扣除印花稅和交易手續(xù)費(fèi)等，凈盈利6 020．42元。
(4)因有一張有獎(jiǎng)發(fā)票中獎(jiǎng)取得2 000元獎(jiǎng)金。
要求：根據(jù)以上資料，回答下列小問。
請(qǐng)計(jì)算(以萬元為單位)：
1．公司為李先生購(gòu)買轎車應(yīng)代扣代繳的個(gè)人所得稅。
2．長(zhǎng)篇小說手稿原件拍賣收人應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
3．名畫拍賣所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
4．銷售股票凈盈利應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
5．發(fā)票中獎(jiǎng)收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
10. 某服務(wù)公司主要從事人力資源中介服務(wù)，2014年2月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)接受某用工單位的委托安排勞動(dòng)力，取得該單位支付的價(jià)款共計(jì)50萬元。其中，40萬元用于支付勞動(dòng)力的工資和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，2萬元用于支付勞動(dòng)力的住房公積金。
(2)提供人力資源咨詢服務(wù)取得收入40萬元。
(3)提供會(huì)議服務(wù)取得收入30萬元。
(4)在中國(guó)境內(nèi)接受境外企業(yè)的遠(yuǎn)程業(yè)務(wù)指導(dǎo)(境外企業(yè)未派人來華)，支付費(fèi)用20萬元。
(5)借款給某單位，按同期銀行貸款利率收取資金占用費(fèi)10萬元。
(6)轉(zhuǎn)讓接受抵債所得的一處房產(chǎn)，取得收入800萬元。抵債時(shí)該房產(chǎn)作價(jià)500萬元。要求：根據(jù)以上資料，回答下列小問，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
1．計(jì)算受托安排勞動(dòng)力業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。
2．計(jì)算提供人力資源咨詢服務(wù)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。
3．計(jì)算提供會(huì)議服務(wù)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。
4．計(jì)算接受境外企業(yè)遠(yuǎn)程業(yè)務(wù)指導(dǎo)所付費(fèi)用應(yīng)代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅。
5．計(jì)算收取的資金占用費(fèi)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。
6．計(jì)算轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。
1. 某縣城一加工企業(yè)2013年8月份進(jìn)口一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，繳納增值稅120萬元并取得海關(guān)專用繳款書，境內(nèi)銷售環(huán)節(jié)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅為500萬元；本月出租門面房，預(yù)收租金10萬元，該企業(yè)本月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加為（ ?。┤f元。
A、30．44
B、40．04
C、28．2
D、35．2
2. 下列不屬于稅務(wù)檢查形式的是（ ?。?。
A、集中性檢查
B、臨時(shí)性檢查
C、抽查法
D、專項(xiàng)檢查
3. 某旅游企業(yè)組團(tuán)到新加坡旅游。共有游客40人，每人收費(fèi)7 000元，在境內(nèi)期間為每人支付了交通費(fèi)和餐費(fèi)2 000元；出境后由新加坡的旅游企業(yè)接團(tuán)，并按每人3 000元付給新加坡旅游企業(yè)，中國(guó)旅游企業(yè)應(yīng)納的營(yíng)業(yè)稅為（ ?。┰?BR> A、14 000
B、10 000
C、8 000
D、4 000
4. 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，下列項(xiàng)目中享受稅額抵免政策的是（ ?。?。
A、企業(yè)用于新產(chǎn)品開發(fā)的費(fèi)用
B、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)從事國(guó)家需重點(diǎn)扶持和鼓勵(lì)的創(chuàng)業(yè)投資的投資額
C、安置殘疾人員及國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員所支付的工資
D、企業(yè)購(gòu)置用于環(huán)境保護(hù)的投資額
5. 納稅人開采應(yīng)稅礦產(chǎn)品銷售的，其資源稅的征稅數(shù)量為（ ?。?。
A、開采數(shù)量
B、實(shí)際產(chǎn)量
C、計(jì)劃產(chǎn)量
D、銷售數(shù)量
6. 個(gè)體、私營(yíng)業(yè)戶可以自行建賬，也可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)代理記賬，代理建賬建制的范圍不包括（ ?。?。
A、有限責(zé)任公司
B、名為國(guó)有或集體實(shí)為個(gè)體、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)業(yè)戶
C、有固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的個(gè)體、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)業(yè)戶
D、個(gè)人租賃、承包經(jīng)營(yíng)企業(yè)
多項(xiàng)選擇題
7. 下列各項(xiàng)中，不屬于房產(chǎn)稅的特點(diǎn)的有（ ）。
A、屬于財(cái)產(chǎn)稅中的一般財(cái)產(chǎn)稅
B、屬于財(cái)產(chǎn)稅中的個(gè)別財(cái)產(chǎn)稅
C、征稅范圍為城鎮(zhèn)的經(jīng)營(yíng)性房產(chǎn)與非經(jīng)營(yíng)性房產(chǎn)
D、區(qū)別房屋的經(jīng)營(yíng)使用方式規(guī)定征稅辦法
8. 在資源稅中，下列應(yīng)稅資源產(chǎn)品不可以采用代扣代繳方式征收的有（ ?。?BR> A、原油
B、銅礦石
C、天然氣
D、煤炭
簡(jiǎn)答題
9. 中國(guó)公民李先生是某民營(yíng)非上市公司的個(gè)人大股東，也是一位作家。2014年11月取得的部分實(shí)物或現(xiàn)金收入如下：
(1)公司為其購(gòu)買了一輛轎車并將車輛所有權(quán)辦到其名下，該車購(gòu)買價(jià)為38萬元。
(2)將本人一部長(zhǎng)篇小說手稿的原件公開拍賣取得收入8萬元，同時(shí)拍賣一幅名畫取得收入40萬元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)，所拍賣的名畫原值及相關(guān)費(fèi)用為20萬元。
(3)當(dāng)月轉(zhuǎn)讓上月購(gòu)入某上市公司的A股股票，扣除印花稅和交易手續(xù)費(fèi)等，凈盈利6 020．42元。
(4)因有一張有獎(jiǎng)發(fā)票中獎(jiǎng)取得2 000元獎(jiǎng)金。
要求：根據(jù)以上資料，回答下列小問。
請(qǐng)計(jì)算(以萬元為單位)：
1．公司為李先生購(gòu)買轎車應(yīng)代扣代繳的個(gè)人所得稅。
2．長(zhǎng)篇小說手稿原件拍賣收人應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
3．名畫拍賣所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
4．銷售股票凈盈利應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
5．發(fā)票中獎(jiǎng)收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
10. 某服務(wù)公司主要從事人力資源中介服務(wù)，2014年2月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)接受某用工單位的委托安排勞動(dòng)力，取得該單位支付的價(jià)款共計(jì)50萬元。其中，40萬元用于支付勞動(dòng)力的工資和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，2萬元用于支付勞動(dòng)力的住房公積金。
(2)提供人力資源咨詢服務(wù)取得收入40萬元。
(3)提供會(huì)議服務(wù)取得收入30萬元。
(4)在中國(guó)境內(nèi)接受境外企業(yè)的遠(yuǎn)程業(yè)務(wù)指導(dǎo)(境外企業(yè)未派人來華)，支付費(fèi)用20萬元。
(5)借款給某單位，按同期銀行貸款利率收取資金占用費(fèi)10萬元。
(6)轉(zhuǎn)讓接受抵債所得的一處房產(chǎn)，取得收入800萬元。抵債時(shí)該房產(chǎn)作價(jià)500萬元。要求：根據(jù)以上資料，回答下列小問，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
1．計(jì)算受托安排勞動(dòng)力業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。
2．計(jì)算提供人力資源咨詢服務(wù)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。
3．計(jì)算提供會(huì)議服務(wù)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。
4．計(jì)算接受境外企業(yè)遠(yuǎn)程業(yè)務(wù)指導(dǎo)所付費(fèi)用應(yīng)代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅。
5．計(jì)算收取的資金占用費(fèi)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。
6．計(jì)算轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。