2011年外銷員考試輔導(dǎo):信用證概述
信用證概述
一、信用證的產(chǎn)生
信用證自19世紀初出現(xiàn)以來，在國際貿(mào)易中被廣泛應(yīng)用。其原因是它對有關(guān)各方都有一定益處。首先，對賣方來說，只要按信用證規(guī)定的條件提交單據(jù)便可得到貨款；對買方來說，只要申請開證時，聲明當(dāng)他收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)即保證付款，便可取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)；對銀行來說，通過開證和議付等業(yè)務(wù)可以收取一定費用，還可以利用開證申請人交來的開證押金加以資金周轉(zhuǎn)，獲得一定效益。所以，信用證已成為當(dāng)今國際貿(mào)易中主要的支付方式之一，它依托銀行的信用，將結(jié)算和融資融為一體，為國際貿(mào)易提供綜合服務(wù)，有著其它結(jié)算方式無法替代的功能。因此，盡管國際貿(mào)易結(jié)算方式隨著經(jīng)濟的發(fā)展不斷有新方式出現(xiàn)，但信用證在國際結(jié)算中仍占據(jù)著主導(dǎo)地位。
二、信用證的含義
信用證是開證銀行根據(jù)開證申請人的請求和開證行以自身的名義向受益人開立的在一定金額和一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。簡而言之，信用證是一種銀行開立的有條件的付款的書面保證文件。
三、信用證的作用
信用證方式在國際貿(mào)易結(jié)算中有以下兩個作用：
㈠ 銀行保證作用
㈡ 資金融通作用
四、信用證格式
由于國際商會關(guān)于信用證的慣例不斷修改。因此信用證的格式也隨之不斷變化，加上各銀行又根據(jù)自身的具體情況進行修改和完善，因而，迄今為止，信用證的格式未能統(tǒng)一。這雖然符合《跟單信用證統(tǒng)一慣例》關(guān)于信用證的定義內(nèi)容“……無論其如何命名或描述……”，但由于格式的不同，畢竟給信用證的處理帶來了一定的麻煩。在此，不妨對信用證的較為知名的格式作一些了解：
五、信用證的內(nèi)容
在實務(wù)中，盡管各銀行的信用證并沒有完全按照國際商會的標(biāo)準格式開立。但其基本內(nèi)容大體相同。在正常的國際貿(mào)易背景下，信用證通常包括以下幾方面內(nèi)容：
1．信用證的性質(zhì)和種類
2．信用證自身的信息
3．信用證的當(dāng)事人
4．關(guān)于匯票的規(guī)定
5．信用證的兌付方式
6．貨物描述
7．信用證使用的貨幣和總金額
8．運輸條款
9．與保險有關(guān)的條款
10．對單據(jù)的要求
11．附加條件
12．信用證償付方式及寄單條款
信用證概述
一、信用證的產(chǎn)生
信用證自19世紀初出現(xiàn)以來，在國際貿(mào)易中被廣泛應(yīng)用。其原因是它對有關(guān)各方都有一定益處。首先，對賣方來說，只要按信用證規(guī)定的條件提交單據(jù)便可得到貨款；對買方來說，只要申請開證時，聲明當(dāng)他收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)即保證付款，便可取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)；對銀行來說，通過開證和議付等業(yè)務(wù)可以收取一定費用，還可以利用開證申請人交來的開證押金加以資金周轉(zhuǎn)，獲得一定效益。所以，信用證已成為當(dāng)今國際貿(mào)易中主要的支付方式之一，它依托銀行的信用，將結(jié)算和融資融為一體，為國際貿(mào)易提供綜合服務(wù)，有著其它結(jié)算方式無法替代的功能。因此，盡管國際貿(mào)易結(jié)算方式隨著經(jīng)濟的發(fā)展不斷有新方式出現(xiàn)，但信用證在國際結(jié)算中仍占據(jù)著主導(dǎo)地位。
二、信用證的含義
信用證是開證銀行根據(jù)開證申請人的請求和開證行以自身的名義向受益人開立的在一定金額和一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。簡而言之，信用證是一種銀行開立的有條件的付款的書面保證文件。
三、信用證的作用
信用證方式在國際貿(mào)易結(jié)算中有以下兩個作用：
㈠ 銀行保證作用
㈡ 資金融通作用
四、信用證格式
由于國際商會關(guān)于信用證的慣例不斷修改。因此信用證的格式也隨之不斷變化，加上各銀行又根據(jù)自身的具體情況進行修改和完善，因而，迄今為止，信用證的格式未能統(tǒng)一。這雖然符合《跟單信用證統(tǒng)一慣例》關(guān)于信用證的定義內(nèi)容“……無論其如何命名或描述……”，但由于格式的不同，畢竟給信用證的處理帶來了一定的麻煩。在此，不妨對信用證的較為知名的格式作一些了解：
五、信用證的內(nèi)容
在實務(wù)中，盡管各銀行的信用證并沒有完全按照國際商會的標(biāo)準格式開立。但其基本內(nèi)容大體相同。在正常的國際貿(mào)易背景下，信用證通常包括以下幾方面內(nèi)容：
1．信用證的性質(zhì)和種類
2．信用證自身的信息
3．信用證的當(dāng)事人
4．關(guān)于匯票的規(guī)定
5．信用證的兌付方式
6．貨物描述
7．信用證使用的貨幣和總金額
8．運輸條款
9．與保險有關(guān)的條款
10．對單據(jù)的要求
11．附加條件
12．信用證償付方式及寄單條款