1.1 商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本概念
1.1.1 風(fēng)險與風(fēng)險管理
1.風(fēng)險、損失與收益
(1)風(fēng)險的含義、特征
未來結(jié)果的不確定性、未來結(jié)果的損益性、風(fēng)險事故發(fā)生及風(fēng)險因素變化的可能性、風(fēng)險發(fā)生具有一定的擴(kuò)散型
(2)風(fēng)險與損失
(3)風(fēng)險與收益
2.風(fēng)險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營
(1)承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行的基本職能、也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力
(2)風(fēng)險管理能夠成為商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大的改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式
從業(yè)務(wù)指導(dǎo)上升到戰(zhàn)略管理，從片面追求收益上升到全面管理，從定性為主上升到定量分析為主
(3)風(fēng)險管理為商業(yè)銀行風(fēng)險定價政策提供依據(jù)，并有效管理上也銀行的業(yè)務(wù)組合
(4)健全的風(fēng)險管理體系為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值
(5)提高風(fēng)險管理水平不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切需求
兩大因素決定商業(yè)銀行的風(fēng)險承受能力：資本金規(guī)模和風(fēng)險管理水平
3.商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展
(1)資產(chǎn)風(fēng)險管理階段
(2)負(fù)債風(fēng)險管理階段
(3)資產(chǎn)負(fù)債管理階段
(4)全面風(fēng)險管理階段
新巴塞爾協(xié)議中的三大約束：最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律約束等三個方面
全新的風(fēng)險管理模式、管理體系、管理范圍、管理過程、管理方法
1.1.2 商業(yè)銀行風(fēng)險的基本種類
1.信用風(fēng)險——債務(wù)人或交易對手未能履行金融工具的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融工具的價值，從而給債權(quán)人或金融工具持有人帶來損失的風(fēng)險
屬于非系統(tǒng)風(fēng)險
包括違約風(fēng)險、交易對手風(fēng)險、信用遷移風(fēng)險、信用時間風(fēng)險、可歸因于信用風(fēng)險結(jié)算風(fēng)險
2.市場風(fēng)險——由于市場價格波動而導(dǎo)致銀行表內(nèi)、外頭寸遭受損失的風(fēng)險
狹義的指股票市場風(fēng)險
屬于系統(tǒng)風(fēng)險
3.操作風(fēng)險
由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)
內(nèi)部欺詐、外部欺詐、聘用員工做法和工作場所安全性、客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法、實(shí)物資產(chǎn)損壞、業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈、交割及流程管理等7種表現(xiàn)形式
操作風(fēng)險具有非營利性，可轉(zhuǎn)化性(可轉(zhuǎn)化成市場和信用風(fēng)險)，故不好區(qū)別
4.流動性風(fēng)險——無力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的可能性
分為資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負(fù)債流動性風(fēng)險
相對而言，風(fēng)險產(chǎn)生的因素很多
5.國家風(fēng)險——指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于別國經(jīng)濟(jì)、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性，簡單說，就是賺了錢，匯不回來
政治風(fēng)險、社會風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險
發(fā)生在國際貿(mào)易中、國際貿(mào)易中的所有主體都可能遭受
6.聲譽(yù)風(fēng)險
7.法律/合規(guī)風(fēng)險
l 特殊的操作風(fēng)險
8.戰(zhàn)略風(fēng)險
1.1.3 商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要方法
1.風(fēng)險分散
2.風(fēng)險對沖
自我對沖和市場對沖
3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移
分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移
只能轉(zhuǎn)移非系統(tǒng)風(fēng)險
4.風(fēng)險規(guī)避
5.風(fēng)險補(bǔ)償——就是對于高風(fēng)險的客戶，提高金融產(chǎn)品價格
1.1.4 商業(yè)銀行風(fēng)險與資本
1.資本的作用
(1)為銀行提供融資
(2)吸收和消化風(fēng)險
(3)限制銀行過度擴(kuò)張和風(fēng)險承擔(dān)
(4)維持市場信心
(5)為商業(yè)銀行管理，尤其是風(fēng)險管理提供最根本的驅(qū)動力
2.會計(jì)資本——賬面資本，即所有者權(quán)益
3.監(jiān)管資本與資本充足率
(1)監(jiān)管資本指監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本
(2)巴塞爾協(xié)議
監(jiān)管資本分為核心資本和附屬資本
核心資本包括所有者權(quán)益和公開儲備，附屬資本包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務(wù)工具
信用風(fēng)險——標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法、市場風(fēng)險——標(biāo)準(zhǔn)法、高級計(jì)量法、操作風(fēng)險——基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計(jì)量法
整體資本充足率為8%，核心資本充足率4%
4.經(jīng)濟(jì)資本——商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)持有的資本金
會計(jì)資本應(yīng)該大于經(jīng)濟(jì)資本
監(jiān)管資本呈現(xiàn)逐漸向經(jīng)濟(jì)資本靠攏的趨勢
1.2 商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本架構(gòu)
1.2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境
1.商業(yè)銀行公司治理——核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托-代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制
(1)董事會成員應(yīng)稱職、應(yīng)核準(zhǔn)戰(zhàn)略目標(biāo)和價值準(zhǔn)則并監(jiān)督實(shí)施、應(yīng)界定自身和高級管理層的權(quán)利及責(zé)任，并在全行實(shí)行問責(zé)制、應(yīng)保持對高管層的監(jiān)督、董事會和高管層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門及外部審計(jì)部門及內(nèi)控部門的總用、應(yīng)保持薪酬政策與銀行文化及長期目標(biāo)相一致、商業(yè)銀行應(yīng)保持公司治理的透明度、了解銀行運(yùn)營架構(gòu)等八大原則
(2)我國做法
完善股東大會、董事會、監(jiān)視會、高級管理層的議事制度和決策程序
明確上述人員的權(quán)利義務(wù)
監(jiān)理健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機(jī)制
監(jiān)理完善的信息報(bào)告和信息披露制度
監(jiān)理合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵約束機(jī)制
2.商業(yè)銀行內(nèi)部控制——為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制
(1)目標(biāo)
確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行
確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)
確保風(fēng)險管理體系的有效性
確保業(yè)務(wù)紀(jì)錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實(shí)和完整
(2)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的5要素
內(nèi)部控制環(huán)境
風(fēng)險識別與評估
內(nèi)部控制措施
信息交流與反饋
監(jiān)督評價與糾正
(3)原則
內(nèi)部控制要全面，要全員參與
應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)有高度權(quán)威性
內(nèi)控部門應(yīng)獨(dú)立并有權(quán)直接向董事會、監(jiān)視會和高級管理層匯報(bào)
3.商業(yè)銀行風(fēng)險文化
(1)定義：在經(jīng)營過程中逐步形成的風(fēng)險管理理念、哲學(xué)和價值，通過風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理制度以及員工風(fēng)險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化
(2)先進(jìn)的文化理念
風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段
風(fēng)險管理的目標(biāo)是通過主動地風(fēng)險管理過程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險和收益的平衡
風(fēng)險管理應(yīng)支持商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略
應(yīng)充分了解所有風(fēng)險，并建立完善風(fēng)險控制機(jī)制，對于不了解或無把握控制風(fēng)險的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度對待
(3)風(fēng)險文化的培植
是“終身制”的事業(yè)
向員工廣泛宣傳
通過制度，將文化融入到每一個員工的日常行為中
4.商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略
(1)定義：在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較后，提出的一整套包括商業(yè)銀行發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，以及為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的措施的戰(zhàn)略
(2)基本內(nèi)容：包括戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑兩方面
(3)與風(fēng)險管理的關(guān)系
風(fēng)險管理是銀行管理戰(zhàn)略的一個重要方面
戰(zhàn)略目標(biāo)中包括風(fēng)險管理目標(biāo)
風(fēng)險管理過程本事是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)以及整個戰(zhàn)略目標(biāo)的重要路徑
1.2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織
1.董事會：風(fēng)險管理/決策機(jī)構(gòu)
2.監(jiān)視會：我國特有，負(fù)責(zé)內(nèi)部監(jiān)督
3.高管層：負(fù)責(zé)實(shí)際執(zhí)行風(fēng)險管理政策
4.風(fēng)險管理部門
(1)兩個原則：高度獨(dú)立性、不具有風(fēng)險管理策略執(zhí)行權(quán)
(2)兩種類型：集中型和分散型
(3)風(fēng)險管理部門的職責(zé)
監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險限額
核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價模型，并協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行價格評估
全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險狀況，保持信息準(zhǔn)確性
風(fēng)險管理需要以下四個技能：風(fēng)險監(jiān)控和分析能力、數(shù)量分析能力、價格核準(zhǔn)能力、模型創(chuàng)建能力、系統(tǒng)開發(fā)/集成能力
5.其他風(fēng)險控制部門
(1)財(cái)務(wù)控制部門
(2)內(nèi)部審計(jì)部門
(3)法律/合規(guī)部門
(4)外部風(fēng)險監(jiān)督部門
1.2.3 商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程
1.風(fēng)險識別
(1)風(fēng)險專家調(diào)查列舉法
(2)資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法
(3)情景分析法
(4)分解分析法
(5)失誤樹分析方法
2.風(fēng)險計(jì)量
3.風(fēng)險監(jiān)測
監(jiān)控各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)
報(bào)告風(fēng)險的評估結(jié)果及采取的措施和質(zhì)量
4.風(fēng)險控制
(1)風(fēng)險控制的目標(biāo)
風(fēng)險管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標(biāo)的要求
成本/收益平衡
通過對風(fēng)險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風(fēng)險管理程序
所有風(fēng)險管理措施所產(chǎn)生的副作用都能得到合理的安排和處置
(2)風(fēng)險控制架構(gòu)
基層業(yè)務(wù)部門配備風(fēng)險管理專業(yè)人員
每個業(yè)務(wù)領(lǐng)域配備風(fēng)險管理委員會
管理層或風(fēng)險總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)銀行風(fēng)險管理委員會
1.2.4 商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)
1.數(shù)據(jù)收集(風(fēng)險信息的收集)
(1)風(fēng)險信息的種類：內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)
(2)風(fēng)險信息的特性及系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問題
精確性
及時性
系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問題：盡量保持最少數(shù)量的數(shù)據(jù)源、注意區(qū)分交易系統(tǒng)中真?zhèn)涡畔?BR> l 其他：磨刀不誤砍柴工
2.數(shù)據(jù)處理
(1)處理輸入數(shù)據(jù)/信息，主要分為兩個步驟
中間計(jì)量數(shù)據(jù)(采用三維存儲方式——時間、情景、金融工具)
組合結(jié)果數(shù)據(jù)
(2)信息儲存操作
3.信息傳遞
(1)一般采用B/S結(jié)構(gòu)
(2)發(fā)布風(fēng)險分析報(bào)告(預(yù)覽——內(nèi)部看，發(fā)布——一起看)
4.信息系統(tǒng)安全管理
(1)設(shè)置權(quán)限
(2)定期更換用戶密碼
(3)登陸信息記錄
(4)防止外部侵入
(5)定期備份
(6)設(shè)置災(zāi)難恢復(fù)和應(yīng)急程序
(7)建立錯誤承受程序，以便在發(fā)生技術(shù)困難的時候，能夠在一定時間內(nèi)保持系統(tǒng)的完整性