第十一章 支付結(jié)算法律制度(1)
     一、支付結(jié)算概述
     （一）支付結(jié)算的概念和特征
     支付結(jié)算是指單位，個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及資金清算的行為。其具有法律的效應(yīng)，是一種法律行為。支付結(jié)算作為一種法律行為，具有以下法律特征：（1）支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行。（2）支付結(jié)算是一種要式行為。票據(jù)中結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或簽名加蓋章;單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章;個人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，應(yīng)為該個人本名的簽名或蓋章。（3）支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志。（4）支付結(jié)算實行統(tǒng)一和分級管理相結(jié)合的管理體制。（5）支付結(jié)算必須依照相關(guān)法律進(jìn)行。
     （二）支付結(jié)算的基本原則
     支付結(jié)算的基本原則是單位、個人和銀行在進(jìn)行支付結(jié)算活動時所必須遵循的行為準(zhǔn)則，共有三項基本原則如下：（1）恪守信用，履約付款原則。（2）誰的錢進(jìn)誰的帳，由誰支配原則。（3）銀行不墊款的原則。
     （三）支付結(jié)算的主要法律依據(jù)
     各種與支付結(jié)算的各種結(jié)算方式有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)定以及中國人民銀行的有關(guān)政策性文件都是支付結(jié)算必須遵循的規(guī)定。迄今為止主要有《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《中國人民信用卡業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《銀行賬戶管理辦法》、《異地托收承付結(jié)算辦法》。
     二、票據(jù)結(jié)算之外的結(jié)算方式
     （一）匯兌
     （1）概述
     匯兌是指匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。匯兌分為信匯和電匯兩種。匯兌是用于單位和個人的各種款項結(jié)算。
     （2）根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，如果收款人需要委托他人向匯人銀行支取款項的，應(yīng)在取款通知上簽章，注明本人身份證件名稱、號碼、發(fā)證機(jī)關(guān)和“代理”字樣以及代理人姓名。
     代理人代理取款時，也應(yīng)在取款通知上簽章，注明其身份證件名稱、號碼及發(fā)證機(jī)關(guān)，并同時交驗代理人和被代理人的身份證件。此規(guī)定是對原匯兌結(jié)算方式的進(jìn)一步完善。
     如果收款人轉(zhuǎn)賬支付的，應(yīng)由原收款人向銀行填制支款憑證，并由本人交驗其身份證件辦理支付款項。但該賬戶的款項只能轉(zhuǎn)人單位或個體工商戶的存款賬戶，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)人儲蓄和信用卡賬戶。
     （3）匯兌的撤銷和退匯
     1、匯兌的撤銷是指匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項向匯出銀行申請澈銷匯款的行為。轉(zhuǎn)匯銀行不受理匯款人或匯出銀行對匯款的撤銷。
     2、匯兌的退匯是指匯款人對匯出銀行已經(jīng)匯出的款項申請退回匯款的行為。收款人與會款人必須達(dá)成一致的退匯意見。轉(zhuǎn)會銀行不得受理匯款人或匯款銀行對匯款的退匯意見。對于收款人拒收的匯款，應(yīng)即辦理退匯。如匯入行向收款人發(fā)出取款通知而收款人2個月無法交付的應(yīng)退匯。