2. 風(fēng)險報告的主要內(nèi)容
①從報告的使用者來看，風(fēng)險報告可分為內(nèi)部報告和外部報告兩種類型。
②從類型上劃分，風(fēng)險報告通常分為綜合報告和專題報告兩種類型。
背景知識：商業(yè)銀行的重大風(fēng)險事項
① 重大信貸風(fēng)險事項
② 重大市場風(fēng)險事項
③ 重大利率風(fēng)險事項
④ 重大突發(fā)性事件
⑤ 重大法律風(fēng)險事項
⑥ 各報告單位認(rèn)為應(yīng)報告的其他重大風(fēng)險事項
③中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》規(guī)定的不良貸款分析報告主要包括以下幾方面：
基本情況
地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況
不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況
新發(fā)放貸款質(zhì)量情況
新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外原因分析及典型案例
對不良貸款的變化趨勢進(jìn)行預(yù)測，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理或監(jiān)管工作的措施和意見
對表外業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險分析應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：
基本情況
地區(qū)結(jié)構(gòu)分析
表外業(yè)務(wù)墊款形成原因的分析
表外業(yè)務(wù)墊款變化趨勢的預(yù)測，以及繼續(xù)抓好表外業(yè)務(wù)管理或監(jiān)管的措施和意見。
④巴塞爾委員會建議的信用風(fēng)險披露內(nèi)容。
3.4.1 限額管理
限額是指對某一客戶(單一法人或集團(tuán)法人)所確定的、在一定時期內(nèi)商業(yè)銀行能夠接受的大信用風(fēng)險暴露，它與金融產(chǎn)品和其他維度信用風(fēng)險暴露的具體狀況、商業(yè)銀行的風(fēng)險偏好、經(jīng)濟(jì)資本配置等因素有關(guān)。
1. 單一客戶限額管理
針對單一客戶進(jìn)行限額管理時，首先需要計算客戶的高債務(wù)承受能力，即客戶憑借自身信用與實力承受對外債務(wù)的大能力。一般來說，具體決定一個客戶(個人或企業(yè)/機(jī)構(gòu))債務(wù)承受能力的主要因素是客戶信用等級和所有者權(quán)益，由此可得：
MBC(Maximum Borrowing Capacity)是指高債務(wù)承受額;
EQ(Equity)是指所有者權(quán)益;
LM(Lever Modulus)是指杠桿系數(shù);
CCR(Customer Credit Rating)是指客戶資信等級;
f(CCR)是指客戶資信等級與杠桿系數(shù)對應(yīng)的函數(shù)系數(shù)。
商業(yè)銀行在考慮對客戶守信時不能僅僅根據(jù)客戶的高債務(wù)承受額提供授信，還必須將客戶在其他商業(yè)銀行的原有授信、在本行的原有授信和準(zhǔn)備發(fā)放的新授信一并加以考慮。
在實際業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行決定客戶授信額度還受到其他相關(guān)政策的影響，例如銀行的存款政策、客戶中間業(yè)務(wù)情況、銀行收益情況等。此外，確定客戶信貸限額還要考慮商業(yè)銀行對該客戶的風(fēng)險容忍度，可以用客戶損失限額(Customer Maximum Loss Quota，CMLQ)表示。
2. 集團(tuán)客戶限額管理
集團(tuán)統(tǒng)一授信一般分“三步走”：
對其授信時應(yīng)注意以下幾點：
統(tǒng)一識別標(biāo)準(zhǔn)，實施總量控制。
掌握充分信息，避免過度授信。
主辦銀行牽頭，協(xié)調(diào)信貸業(yè)務(wù)。
盡量少用保證，爭取多用抵押。
授信協(xié)議約定，關(guān)聯(lián)交易必報。
3.4.1 限額管理3國際與區(qū)域限額管理
(1)國家風(fēng)險限額
國際風(fēng)險限額是用來對某一國家的風(fēng)險暴露管理的額度框架。國家風(fēng)險暴露包含一個國家的信用風(fēng)險暴露、跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險以及ERS(高壓力風(fēng)險事件情景)風(fēng)險。國家信用風(fēng)險暴露是指在某一國設(shè)有固定居所的交易對方(包括沒有國外機(jī)構(gòu)擔(dān)保的駐該國家的子公司)的信用風(fēng)險暴露，以及該國家交易對方海外子公司的信用風(fēng)險暴露?？缇侈D(zhuǎn)移風(fēng)險產(chǎn)生于一國的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)對另外一國的交易對方進(jìn)行的授信活動。
國家風(fēng)險限額管理基于對一個國家的綜合評級。
(2)區(qū)域限額管理
發(fā)達(dá)國家一般不對一個國家內(nèi)的某一地區(qū)設(shè)置地區(qū)風(fēng)險限額。我國由于國土遼闊、各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差距較大，因此在一定時期內(nèi)，實施區(qū)域風(fēng)險限額管理還是很有必要的。
4. 組合限額管理
組合限額是商業(yè)銀行資產(chǎn)組合層面的限額，是組合管理的體現(xiàn)方式和管理手段之一。組合限額可分為授信集中度限額和總體組合限額兩類。
(1)授信集中度限額
(2)總體組合限額
設(shè)定組合限額主要可分為以下五步：
第一步，按某組合維度確定資本分配權(quán)重。
第二步，根據(jù)資本分配權(quán)重，對預(yù)期的組合進(jìn)行壓力測試，估算組合的損失。
第三步，將壓力測試估算出的預(yù)計組合損失與商業(yè)銀行的資本相對比。
第四步，根據(jù)資本分配權(quán)重，確定各組合(按行業(yè)、按產(chǎn)品等)以資本表示的組合限額：
以資本表示的組合限額=資本×資本分配權(quán)重
第五步，根據(jù)資本轉(zhuǎn)換因子，將以資本表示的該組合的組合限額轉(zhuǎn)換為以計劃授信額表示的組合限額
如果沒有特殊情況，不允許超過組合限額。
商業(yè)銀行應(yīng)盡快采取措施將組合敞口降低到限額之下。
組合限額一旦被明確下來，就必須嚴(yán)格遵守并得到良好維護(hù)。
1. 貸款定價
(1)貸款定價的決定要素
貸款定價的形成機(jī)制比較復(fù)雜，市場、銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)這三方面是形成均衡定價的三個主要力量。貸款定價通常由以下因素來決定：
貸款低定價=(資金成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險成本+資本成本)/貸款額
資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本，經(jīng)營成本以所謂的部門成本包括在價格計算中。
風(fēng)險成本一般指預(yù)期損失。
資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款的信用風(fēng)險所需要的經(jīng)濟(jì)資本的機(jī)會成本。在數(shù)值上等于經(jīng)濟(jì)資本與股東低資本回報率的乘積。
RAROC在貸款定價中應(yīng)用的一般公式為：
RAROC=(某項貸款的一年收入-各項費用-預(yù)期損失)/監(jiān)管或經(jīng)濟(jì)資本
式中，預(yù)期損失代表商業(yè)銀行為風(fēng)險業(yè)務(wù)計提的各項準(zhǔn)備，而經(jīng)濟(jì)資本則是用來抵御商業(yè)銀行的非預(yù)期損失所需的資本。
(2)貸款定價的影響因素
貸款定價不僅受單個借款者風(fēng)險的影響，還受商業(yè)銀行當(dāng)前資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)的影響。
2. 貸款發(fā)放
(1)授權(quán)管理
授信權(quán)限管理通常遵循以下原則：
①給予每一交易對方的信用須得到一定權(quán)利層次的批準(zhǔn);
②集團(tuán)內(nèi)所有機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信用決策時應(yīng)遵循一致的標(biāo)準(zhǔn);
③債項的每一個重要改變(如主要條款、抵押結(jié)構(gòu)及主要合同)應(yīng)得到一定權(quán)利層次的批準(zhǔn);
④交易對方風(fēng)險限額的確定和單一信用風(fēng)險暴露的管理應(yīng)符合組合的統(tǒng)一指導(dǎo)及信用政策，每一決策都應(yīng)建立在風(fēng)險—收益分析基礎(chǔ)之上;
⑤根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗和崗位培訓(xùn)，將信用授權(quán)分配給審批人并定期進(jìn)行考核。
①從報告的使用者來看，風(fēng)險報告可分為內(nèi)部報告和外部報告兩種類型。
②從類型上劃分，風(fēng)險報告通常分為綜合報告和專題報告兩種類型。
背景知識：商業(yè)銀行的重大風(fēng)險事項
① 重大信貸風(fēng)險事項
② 重大市場風(fēng)險事項
③ 重大利率風(fēng)險事項
④ 重大突發(fā)性事件
⑤ 重大法律風(fēng)險事項
⑥ 各報告單位認(rèn)為應(yīng)報告的其他重大風(fēng)險事項
③中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》規(guī)定的不良貸款分析報告主要包括以下幾方面：
基本情況
地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況
不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況
新發(fā)放貸款質(zhì)量情況
新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外原因分析及典型案例
對不良貸款的變化趨勢進(jìn)行預(yù)測，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理或監(jiān)管工作的措施和意見
對表外業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險分析應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：
基本情況
地區(qū)結(jié)構(gòu)分析
表外業(yè)務(wù)墊款形成原因的分析
表外業(yè)務(wù)墊款變化趨勢的預(yù)測，以及繼續(xù)抓好表外業(yè)務(wù)管理或監(jiān)管的措施和意見。
④巴塞爾委員會建議的信用風(fēng)險披露內(nèi)容。
3.4.1 限額管理
限額是指對某一客戶(單一法人或集團(tuán)法人)所確定的、在一定時期內(nèi)商業(yè)銀行能夠接受的大信用風(fēng)險暴露，它與金融產(chǎn)品和其他維度信用風(fēng)險暴露的具體狀況、商業(yè)銀行的風(fēng)險偏好、經(jīng)濟(jì)資本配置等因素有關(guān)。
1. 單一客戶限額管理
針對單一客戶進(jìn)行限額管理時，首先需要計算客戶的高債務(wù)承受能力，即客戶憑借自身信用與實力承受對外債務(wù)的大能力。一般來說，具體決定一個客戶(個人或企業(yè)/機(jī)構(gòu))債務(wù)承受能力的主要因素是客戶信用等級和所有者權(quán)益，由此可得：
MBC(Maximum Borrowing Capacity)是指高債務(wù)承受額;
EQ(Equity)是指所有者權(quán)益;
LM(Lever Modulus)是指杠桿系數(shù);
CCR(Customer Credit Rating)是指客戶資信等級;
f(CCR)是指客戶資信等級與杠桿系數(shù)對應(yīng)的函數(shù)系數(shù)。
商業(yè)銀行在考慮對客戶守信時不能僅僅根據(jù)客戶的高債務(wù)承受額提供授信，還必須將客戶在其他商業(yè)銀行的原有授信、在本行的原有授信和準(zhǔn)備發(fā)放的新授信一并加以考慮。
在實際業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行決定客戶授信額度還受到其他相關(guān)政策的影響，例如銀行的存款政策、客戶中間業(yè)務(wù)情況、銀行收益情況等。此外，確定客戶信貸限額還要考慮商業(yè)銀行對該客戶的風(fēng)險容忍度，可以用客戶損失限額(Customer Maximum Loss Quota，CMLQ)表示。
2. 集團(tuán)客戶限額管理
集團(tuán)統(tǒng)一授信一般分“三步走”：
對其授信時應(yīng)注意以下幾點：
統(tǒng)一識別標(biāo)準(zhǔn)，實施總量控制。
掌握充分信息，避免過度授信。
主辦銀行牽頭，協(xié)調(diào)信貸業(yè)務(wù)。
盡量少用保證，爭取多用抵押。
授信協(xié)議約定，關(guān)聯(lián)交易必報。
3.4.1 限額管理3國際與區(qū)域限額管理
(1)國家風(fēng)險限額
國際風(fēng)險限額是用來對某一國家的風(fēng)險暴露管理的額度框架。國家風(fēng)險暴露包含一個國家的信用風(fēng)險暴露、跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險以及ERS(高壓力風(fēng)險事件情景)風(fēng)險。國家信用風(fēng)險暴露是指在某一國設(shè)有固定居所的交易對方(包括沒有國外機(jī)構(gòu)擔(dān)保的駐該國家的子公司)的信用風(fēng)險暴露，以及該國家交易對方海外子公司的信用風(fēng)險暴露?？缇侈D(zhuǎn)移風(fēng)險產(chǎn)生于一國的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)對另外一國的交易對方進(jìn)行的授信活動。
國家風(fēng)險限額管理基于對一個國家的綜合評級。
(2)區(qū)域限額管理
發(fā)達(dá)國家一般不對一個國家內(nèi)的某一地區(qū)設(shè)置地區(qū)風(fēng)險限額。我國由于國土遼闊、各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差距較大，因此在一定時期內(nèi)，實施區(qū)域風(fēng)險限額管理還是很有必要的。
4. 組合限額管理
組合限額是商業(yè)銀行資產(chǎn)組合層面的限額，是組合管理的體現(xiàn)方式和管理手段之一。組合限額可分為授信集中度限額和總體組合限額兩類。
(1)授信集中度限額
(2)總體組合限額
設(shè)定組合限額主要可分為以下五步：
第一步，按某組合維度確定資本分配權(quán)重。
第二步，根據(jù)資本分配權(quán)重，對預(yù)期的組合進(jìn)行壓力測試，估算組合的損失。
第三步，將壓力測試估算出的預(yù)計組合損失與商業(yè)銀行的資本相對比。
第四步，根據(jù)資本分配權(quán)重，確定各組合(按行業(yè)、按產(chǎn)品等)以資本表示的組合限額：
以資本表示的組合限額=資本×資本分配權(quán)重
第五步，根據(jù)資本轉(zhuǎn)換因子，將以資本表示的該組合的組合限額轉(zhuǎn)換為以計劃授信額表示的組合限額
如果沒有特殊情況，不允許超過組合限額。
商業(yè)銀行應(yīng)盡快采取措施將組合敞口降低到限額之下。
組合限額一旦被明確下來，就必須嚴(yán)格遵守并得到良好維護(hù)。
1. 貸款定價
(1)貸款定價的決定要素
貸款定價的形成機(jī)制比較復(fù)雜，市場、銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)這三方面是形成均衡定價的三個主要力量。貸款定價通常由以下因素來決定：
貸款低定價=(資金成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險成本+資本成本)/貸款額
資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本，經(jīng)營成本以所謂的部門成本包括在價格計算中。
風(fēng)險成本一般指預(yù)期損失。
資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款的信用風(fēng)險所需要的經(jīng)濟(jì)資本的機(jī)會成本。在數(shù)值上等于經(jīng)濟(jì)資本與股東低資本回報率的乘積。
RAROC在貸款定價中應(yīng)用的一般公式為：
RAROC=(某項貸款的一年收入-各項費用-預(yù)期損失)/監(jiān)管或經(jīng)濟(jì)資本
式中，預(yù)期損失代表商業(yè)銀行為風(fēng)險業(yè)務(wù)計提的各項準(zhǔn)備，而經(jīng)濟(jì)資本則是用來抵御商業(yè)銀行的非預(yù)期損失所需的資本。
(2)貸款定價的影響因素
貸款定價不僅受單個借款者風(fēng)險的影響，還受商業(yè)銀行當(dāng)前資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)的影響。
2. 貸款發(fā)放
(1)授權(quán)管理
授信權(quán)限管理通常遵循以下原則：
①給予每一交易對方的信用須得到一定權(quán)利層次的批準(zhǔn);
②集團(tuán)內(nèi)所有機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信用決策時應(yīng)遵循一致的標(biāo)準(zhǔn);
③債項的每一個重要改變(如主要條款、抵押結(jié)構(gòu)及主要合同)應(yīng)得到一定權(quán)利層次的批準(zhǔn);
④交易對方風(fēng)險限額的確定和單一信用風(fēng)險暴露的管理應(yīng)符合組合的統(tǒng)一指導(dǎo)及信用政策，每一決策都應(yīng)建立在風(fēng)險—收益分析基礎(chǔ)之上;
⑤根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗和崗位培訓(xùn)，將信用授權(quán)分配給審批人并定期進(jìn)行考核。