總結的過程中，我們需要將自己的觀點和經(jīng)驗進行整理和梳理，以便更好地傳達給他人?？偨Y要簡明扼要，突出重點，避免羅列無關信息。如果你想提高總結寫作的技能，不妨閱讀下面這些范文，或許會對你有所啟發(fā)。
    財務內控工作總結篇一
    （一）、認真制定了20__年財務工作計劃。
    （二）、認真貫徹執(zhí)行《預算法》、《會計法》和相關的財經(jīng)紀律制度。
    （三）、節(jié)支增收，努力保工資發(fā)放、保機構正常運轉。
    （四）、按照所內學習、辦公制度的規(guī)定，政府關于開展效能建設活動的總體部署和要求，定期不定期組織學習、召開辦公會議，并作好記錄工作。加強精神文明建設和黨風廉政建設教育工作；以身作則，嚴格要求自己，做到“清清白白做人、踏踏實實做事”；堅持從群眾中來、到群眾中去的群眾路線；以爭當“服務明星”和各項工作的基本準則；逐步增強服務意識，做好服務工作；以“九零服務、九帶頭”為一切工作的出發(fā)點。
    （五）、干好本職工作，服從領導安排。
    按照鄉(xiāng)黨委、政府的“以中心工作為主，部門業(yè)務工作為輔，兩相兼顧”的工作原則，積極配合鄉(xiāng)黨委、政府和各部門搞好全鄉(xiāng)的中心工作。如下鄉(xiāng)突擊計劃生育手續(xù)任務、建立健全計劃生育臺帳和催收社會撫養(yǎng)費工作和村道公路的硬化等。全所同志服從安排，任勞任怨，發(fā)揚老一輩無產(chǎn)階級革命家艱苦奮斗的優(yōu)良革命傳統(tǒng)。
    （六）、按照加強機關效能建設，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境的指導思想和基本原則，認真干好各項工作，搞好財政財務管理和所內環(huán)境衛(wèi)生、安全等工作。緊緊圍繞全鄉(xiāng)發(fā)展經(jīng)濟、節(jié)支增收這個主題，把黨委、政府中心工作與財政工作各項任務的落實有機結合起來。以“九零服務、九帶頭”為各項工作和學習的總體目標。堅持解放思想、實事求是、與時俱進、開拓創(chuàng)新，進一步加強學習，強化理財觀念，全面推進機關建設，成為學習型組織、實干型集體、服務型隊伍，成為顧全大局、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新、廉政務實、公道正派的先鋒。
    （七）、抽出空余時間，對以前年度的有關會計檔案資料進行整理、分類歸檔，認真搞好會計檔案的立卷、歸檔、保管工作。
    （八）搞好各項財政財務工作。在財政資金極度困難的情況下，積極配合鄉(xiāng)黨委、政府領導爭取上級各部門的大力支持，爭取經(jīng)濟、社會和發(fā)展各項建設事業(yè)的資金需要，并強化項目資金管理，嚴格按程序操作，有力地促進了全鄉(xiāng)經(jīng)濟社會的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。
    二、存在的主要問題：
    （一）會計基礎工作有待于進一步完善和提高。會計工作應對照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求，逐步完善。
    （二）集體學習辦公不夠，素質有待于進一步提高，下一步應多組織學習，共同探討解決現(xiàn)行財政財務的熱點難點問題。
    （三）平時安排的零星支出不及時打發(fā)票安排入賬。
    （四）黨風廉政建設工作有待于進一步加強。
    三、今后努力的方向。
    總之，當前的財政形式仍然十分嚴峻，我們應踏踏實實干好各項工作，認認真真的完成縣級財政局和鄉(xiāng)黨委政府領導交給的各項工作任務。熱愛本職，堅守崗位；清正廉潔，自律律人；取長補短，不斷完善自我；服從安排，努力搞好節(jié)支增收各項工作；嚴肅紀律，努力縮小與其他各部門的差距，進一步增強責任感和使命感；堅持原則，秉公執(zhí)紀；嚴以律己，以身作則，開展批評和自我批評。堅持貫徹中央關于反腐倡廉工作的各項決策和部署，不斷提高做好本職工作的能力水平，經(jīng)受得住各種誘惑和考驗，切實履行好黨和人民賦予的神圣職責。多向領導請示和匯報；認真經(jīng)驗教訓；做好20__年個人工作計劃，建立健全和完善內部規(guī)章制度；團結互助，共同進步；內強素質、外樹形像，逐步把我鄉(xiāng)的財政財務工作推上一個新的臺階。
    財務內控工作總結篇二
    20xx年，公司按照工程公司(20-)109號關于印發(fā)《集團公司內部控制操作細則》的統(tǒng)一部署，開始正式運行與國際接軌的內部控制體系。近三年來，本公司在內控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴”上下功夫，不僅經(jīng)受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗，有效地實現(xiàn)了防范風險的目的，而且推動了公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標準化、程序化，促進了公司管理水平的提升。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
    “沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實質就是制度管理。本公司依據(jù)內控要求，結合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內控體系執(zhí)行有力。
    加強培訓，注重宣傳，確保手冊相關內容人人掌握。學習、掌握好內控手冊的相關內容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎。公司在內控手冊發(fā)布后，結合各部門、各單位不同層次的培訓需求，于20xx年6月全公司范圍內舉行了一次20-版《內部控制操作細則》的視頻培訓會議，使員工了解了20-版比20-版內控手冊的新增內容。通過培訓，各級管理人員理解和掌握了內部控制的管理方法和相關要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準則和公司發(fā)展目標，為內控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎。
    健全內控工作網(wǎng)絡，確保組織機構落實。公司成立了內部控制辦公室和內控制度檢查評價工作領導小組，設兼職科級職6人和成員共12人，內控工作由項目管理轉向日常管理，進一步加強了內控工作組織領導和機構落實。
    狠抓落實，層層負責，確保流程控制實現(xiàn)硬著陸。為了使內部控制真正落到實處，公司將內控責任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領導責任上，內控工作是公司年經(jīng)營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領導對內控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，定期對內控的各流程進行前面或者有針對性測試檢查，并有計劃地對各項目部進行專項或內控流程的檢查。并且指出哪個單位在內控上出現(xiàn)問題，追究哪個單位的領導責任。這樣，公司上至總經(jīng)理、主管領導，下至各部門、各單位領導都把內控執(zhí)行放在重要議事日程，出現(xiàn)問題有人協(xié)調，有人負責。
    在組織落實上，公司內控辦公室組織編制了公司《某公司內控制度實施細則》，切實把內控體系的執(zhí)行落到實處。內控檢評組，對于內控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴格履行督促、檢查的職責，嚴把執(zhí)行關，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，及時解決，保證所有內控流程都有令必行，有據(jù)必依。
    確保內控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責任是否落實；二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。通過上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯提升?，F(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內控要求；每處理一項業(yè)務，都要確定是否有風險，如何控制風險，嚴格依照內控流程操作。公司范圍內已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。
    一些控制最終反映結果是在財務部門，但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務部門，對于這樣的控制，公司內控辦組織召開了由機關所有職能處室參加的內控協(xié)調會，將每一個控制點逐一說明，需要哪個部門在哪個時點配合完成，明確了各部門的控制責任，保證了所有關鍵控制都有部門負責，增強了公司抵御經(jīng)營風險的能力。
    推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內控測試和審計，發(fā)現(xiàn)了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領導的要求，正在進行制度梳理和規(guī)范工作，計劃在明年修改本公司的《內控制度實施細則》。
    控制環(huán)境建設是內控體系的基礎，是有效實現(xiàn)內部控制的保障，直接影響著公司內部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標，行動有準則、前行有動力的內控環(huán)境，尤其是公司各級主要領導以身作則、率先垂范，不符合內控要求的事堅決不辦；特殊事情處理，要作好紀要，保留證據(jù)，自覺按規(guī)章辦事，依程序履行，領導的示范作用極大地推動了公司內控文化的形成。
    財務內控工作總結篇三
    銀行分行內控合規(guī)工作總結 分行內部控制綜合評價小組：自20xx年總行開展內部控制綜合評價以來，我行十分重視內部控制管理工作，把內控工作作為一項重要的工作來抓，在嚴格執(zhí)行上級行制度、辦法的前提下，針對**支行實際，努力完善、細化 銀行支行內控管理情況報告正文：
    分行內部控制綜合評價小組：
    自20xx年總行開展內部控制綜合評價以來，我行十分重視內部控制管理工作，把內控工作作為一項重要的工作來抓，在嚴格執(zhí)行上級行制度、辦法的前提下，針對**支行實際，努力完善、細化內控管理制度，做精做細各項內控管理，為了實現(xiàn)經(jīng)營目標，維護財產(chǎn)完整，保證會計及其他資料正確和財務收支合法，決策層的經(jīng)營方針、經(jīng)營決策能得以順利貫徹執(zhí)行，工作效率和經(jīng)濟效益能得以提高，我行堅持業(yè)務發(fā)展與內控管理并舉的經(jīng)營策略，在規(guī)范操作程序、降低金融風險中起到了積極促進作用。現(xiàn)將全行內控管理情況報告如下：
    為確保全行內控管理的良好態(tài)勢，今年以來我行在內控管理工作上采取了以下措施：
    1、領導重視，組織落實，20xx年以來，我行領導班子始終高度重視支行的內控工作，把加強內控工作作為提高全行管理水平，規(guī)范業(yè)務經(jīng)營，提高全行員工綜合素質的重要手段來抓，做到思想認識到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強。我行單獨設立審計辦公室，內控工作由審計辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場審計*次，參加人員**人次，今年以來，根據(jù)行長室要求制訂了工作計劃，完成了**主任***、**分理處主任**任期內的責任審計;**儲畜所、**儲蓄所、**儲蓄所、**分理處業(yè)務審計工作;重要崗位責任移交*個人次;支持分行審計處人員調用;對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進行延伸檢查;建立了問題整改臺賬;督導了內控評價自查自糾工作。
    2、及時傳達銀監(jiān)會、人民銀行、上級行新政策、新制度、新辦法。據(jù)統(tǒng)計，到9月底共向支行本級轉發(fā)內外部上級行業(yè)務性文件十多只，向營業(yè)機構轉發(fā)內外部上級行業(yè)務性文件**多只，收文后及時組織了員工學習，強化了全行員工熟練掌握國家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務操作程序。
    3、針對本行實際，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級行的文件精神，我行為進一步貫穿到具體業(yè)務發(fā)展和內控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業(yè)務性文件，新成立了******、*****、****委員會，調整了**審查委員會、*****委員會、*****領導小組、****領導小組;出臺了**年度經(jīng)營目標考核辦法、經(jīng)營單位主責任人內部綜合管理考核內法、工資分配辦法、***工作質量考核辦法;修訂了支行職能部門崗位職責。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責上為內控管理提供了有效的制度保障。
    5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高。*月，支行對違所會計基本業(yè)務操作和制度的有關人員，按照**銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計處理處罰辦法進行了嚴肅處罰，共處罰**人次，金額**元。
    6、積極組織員工培訓，提高員工規(guī)范操作意識。
    財務內控工作總結篇四
    本院按照《會計法》由于本院業(yè)務用房20__年拆除重建，未開展住院業(yè)務，本院對下屬的____門診(1-6月)____門診部(1-9月)給予60%的基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費用由各點獨立核算。從報表反映出來的總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務，達到收支兩條線的運行模式，無坐支、隱瞞、亂開支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象?？傇喝藛T工資、津貼按績效考核并堅持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費、電話費、招待費等所有費用開支均參照相關部門規(guī)定的標準進行列支，并實行經(jīng)辦人、院長、財務簽審小組三簽字，無揮霍浪費現(xiàn)象。
    二、銀行帳號開設和管理。
    全院共按照規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國債項目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個賬戶。不存在私開賬戶情況。
    三、預算內外票據(jù)管理、使用及物價政策執(zhí)行情況。
    總院對在財政部門領用的門診、住院發(fā)票由專人負責任管理，實行驗舊領新，對各點的票據(jù)領用建立了詳細臺帳，保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費標準、范圍和藥品加價嚴格按物部門的規(guī)定操作，20__年8月份順利通過了縣物價局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無亂收費、亂罰款行為。
    四、專項資金的管理使用。
    合療、孕娩補助等專項資金嚴格按照縣局相關文件要求，在收到款項后三天內轉帳支付。上報補助資料真實，既不存在虛報冒領、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。
    五、資產(chǎn)管理情況：
    因___門診于20__年7月遷至總院，除購置了辦公桌椅、空調、打印機外，未購置大的固定資產(chǎn)。
    20__年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財產(chǎn)管理，現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應的村衛(wèi)生室，20__年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進行財產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對所配資產(chǎn)的權利和義務。
    財務內控工作總結篇五
    按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》，以及長嶺縣貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》工作方案的要求，為進一步提高我局內部管理水平，規(guī)范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，我局對本單位的內部控制進行了全面的梳理，并進行了適當?shù)脑u價?，F(xiàn)將有關貫徹實施情況報告如下：
    一、準備工作
    繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內控規(guī)范動員大會，對全縣貫徹實施《內控規(guī)范》工作做動員部署后，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施、協(xié)調領導小組，負責本局貫徹實施內控工作方案、協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。
    二、貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》目標和原則
    （一）內部控制的目標和原則
    1、內部控制的目標
    內部控制是由行政事業(yè)單位的領導層和全體職工實施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務水平和風險防范能力，促進單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序和社會公眾利益，實現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務目標所制定的政策和程序。
    我局內部控制的目標是：
    （1）合法性——管理和服務活動的合法合規(guī)
    （2）安全性——資產(chǎn)安全
    （3）可靠性——財務報告及相關信息真實、完整
    （4）效率性——提高管理服務的效率和效果
    （5）風險防范——排除障礙實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略
    2、我局建立與實施內部控制應遵循的原則
    （1）全面性原則
    內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。因為，在內部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會變得無用。
    （2）重要性原則
    內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。行業(yè)、規(guī)模、性質、所處地域、組織形式等不同，高風險領域不同。內部控制不能防范所有風險，但要關注重要業(yè)務事項和高風險領域，防范顛覆性風險。
    （3）制衡性原則
    內部控制應當在治理結構、機構設臵及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。內部控制的核心思想是權力平衡，制約對象是權力，權力分配合理，約束適當是內部控制的難點。內部控制過于復雜會影響效率，風險大的業(yè)務，首先是防范風險，其次才是兼顧運營效率。
    （4）適應性原則
    內部控制應當與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。內部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗，拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標的調整等，內部控制要隨之變動。
    （5）成本效益原則
    內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。內部控制的設計和運
    行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。
    3、建立與實施內部控制應包括的要素：
    （1）內部環(huán)境——是行政事業(yè)單位實施內部控制的基礎。
    （2）風險評估——是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
    （3）控制活動——是行政事業(yè)單位根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受范圍之內。
    （4）信息與溝通——是行政事業(yè)單位及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，并在行政事業(yè)單位內部、單位與外部之間進行有效溝通。
    （5）內部監(jiān)督——是行政事業(yè)單位對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，應當及時加以改進。
    三、當前行政事業(yè)單位內部控制存在的主要問題
    1.費用支出缺乏有效控制
    行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出，特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內部經(jīng)費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。
    2.固定資產(chǎn)控制薄弱
    實行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購臵得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產(chǎn)盤點制度，購臵的固定資產(chǎn)未能及時登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產(chǎn)賬實不符及資產(chǎn)流失。
    3.財務管理弱化
    財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務控制脫節(jié)，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不了解，未能對業(yè)務部門實施必要的財務控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公-款問題；對使用后票據(jù)未能及時辦理交驗、核銷，容易導致收入不入賬、私設“小金庫”等問題。
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    財務內控工作總結篇六
    1.目的1.1建立相對獨立、相互監(jiān)督、相互制約的工作崗位，嚴格內部審核，強化控制措施。
    1.2防止營私舞弊，杜絕貪污盜竊等不法行為。
    2.適用范圍。
    本制度適用于公司財務部。
    3.相關文件和術語。
    3.1《會計法》。
    3.2《財務管理制度》。
    3.3公司有關內控制度。
    4.內容。
    4.1崗位安排的控制。
    4.1.1財務部內部嚴格執(zhí)行公司人事回避制度。直系親屬不得同在財務部門共事，不能成為直接上下級關系。
    4.1.2業(yè)務分工嚴禁一人負責簽字，另一人負責辦理付款，同一個人不得從事相互制約的兩個崗位的工作，杜絕可能發(fā)生問題的隱患。
    4.1.3財務部內部應實行定期或不定期的崗位輪換制度，培養(yǎng)財會人員的全面工作能力。防止不正之風，加強監(jiān)督措施。
    4.2會計核算的控制。
    4.2.1辦理每筆業(yè)務，需要有關部門經(jīng)辦人、部門負責人及相關領導簽字后，出納人員方能辦理付款。
    4.2.2財務部設置出納崗位,配備專職出納人員辦理收付款業(yè)務。出納人員不得兼記銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳、費用帳、往來帳等，如工作確需出納自行登記銀行帳和現(xiàn)金帳的，月末財務主管應審查銀行未達帳調節(jié)表和核查庫存現(xiàn)金的數(shù)額，以控制資金的使用情況。
    4.2.3財務印鑒、支付支票密碼器、銀行轉帳支票和現(xiàn)金支票均應由專人負責保管，其中現(xiàn)金支票和財務印鑒必須分別保管，密碼器單獨保管。應設置支票領用登記簿，逐筆登記支票的收發(fā)情況。現(xiàn)金支票的簽發(fā)必須經(jīng)財務部負責人批準?，F(xiàn)金出納不能同時保管現(xiàn)金支票和財務印鑒及支付支票密碼器，嚴格控制現(xiàn)金的出口，堵絕漏洞，防止舞弊。
    4.2.4財務部門內部轉帳業(yè)務需經(jīng)總會計師的簽批。涉及應付款項的業(yè)務必須取得對方確認的有效單據(jù)、內部收料單等專用票據(jù)。
    4.3.1公司生產(chǎn)經(jīng)營所需資金,應通過編制財務預算,報總經(jīng)理批準,財務部組織實施。財務部負責籌集、安排、調度資金，但不能自行決定增加銀行借款。如需增加銀行借款，應報股份公司財務總部審批。
    4.3.2財務預算的編制應按規(guī)定程序進行詳細、全面的測算，并先在財務部內部召開專題會議，經(jīng)審議和修改后形成預算。月度財務計劃比照預算執(zhí)行。
    4.3.3在執(zhí)行財務預算和收支計劃過程中，資金的調入調出均應經(jīng)總會計師審批。涉及利率、期限、數(shù)額等財務政策時，應由2人以上參加商定，并有書面合同、協(xié)議，經(jīng)總會計師簽批后生效。
    4.3.4主要原料價格嚴格按招標程序定價。
    4.3.5財務部負責價格的人員不能同時兼管資金,但可以對價格進行測算,測算方案報財務主管審核,以相互監(jiān)督、相互制約。
    4.3.6公司的經(jīng)濟合同由業(yè)務主管部門牽頭召集有關部門共同與客戶洽談相關事宜，并由業(yè)務主管部門草擬合同，由總經(jīng)辦法務專員對合同的條款進行審查無誤后，由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權人員簽署。合同會簽單審批完后傳財務方可加蓋合同專章。
    4.4內部審核、內部審計的控制。
    4.4.1每筆業(yè)務辦理前，必須由總會計師審查簽字。
    4.4.2財務部需設專職審核人員，對銀行、現(xiàn)金、轉帳等憑證進行復核，審核其合理、合法性及所附依據(jù)計算的正確性；工程預付款、進度款及設備款需與按合同付款條款及特殊約定進行審核。
    4.4.3重要會計事項須附有有關批準文件及總會計師批準后再進行會計處理。
    3.4.4財務部應對各部門的財務職能進行定期及專題檢查或審計，應組織專業(yè)人員組成檢查小組進行內部審計。審計內容包括：會計核算情況，財務管理狀況，內部控制的流程和違法違紀事項等。
    4.4.5財務部根據(jù)內部考核制度規(guī)定對檢查結果進行考核、評比，實行獎優(yōu)罰劣政策。審計結果首先在財務部內部通報。違紀情節(jié)嚴重的在公司范圍通報，由總經(jīng)理做出處罰決定。重大經(jīng)濟問題經(jīng)總經(jīng)理批準并上報股份公司后交司法機關處理。
    財務內控工作總結篇七
    第一條為了加強財務內部控制，有效規(guī)避和防范公司經(jīng)營風險，促進公司的可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)公司相關財務管理規(guī)定制定本制度。
    第二條本制度適用于公司各級機構。公司各級機構財務人員均應當遵守本制度。
    第三條財務部是公司財務內控管理制度的主管部門，負責財務系列具體內控管理工作。
    第二章財務內控管理的總體目標和要求。
    1.確保公司日常財務運作符合國家有關法律、法規(guī)和行政規(guī)章制度的要求；
    4.保證公司資產(chǎn)的安全，各項報告、統(tǒng)計數(shù)字的真實和完整；5.提高工作效率和服務質量，保質保量完成公司下達的各項工作任務。
    4.保持各項制度之間的協(xié)調和銜接，避免產(chǎn)生矛盾和沖突；5.具有良好的預防性，能夠有效避免、防范或減少公司經(jīng)營風險；6.符合相互制衡的原則，任何人、任何崗位、任何環(huán)節(jié)都必須按照相互監(jiān)督、相互制約的既定程序或要求規(guī)范運作。
    第三章財務內控管理內容第一節(jié)財務架構及崗位設置。
    第六條財務部架構及崗位設置，應當符合規(guī)范、合理、精簡、高效的原則。財務部制定財務部基本職能規(guī)范，制定所屬崗位人員的具體工作制度、考核標準和管理要求，并實行目標考核管理。
    第七條財務部在設置崗位時應充分考慮不相容崗位分離原則，建立完善的財務內部崗位監(jiān)督機制。
    第八條財務部應實行親屬回避制度和重要崗位輪崗制度，各級機構出納崗、資金管理崗的持續(xù)任職時間原則上不得超過兩年。
    第九條。
    財務部根據(jù)公司整體發(fā)展規(guī)劃及財務內控要求，制定公司各項財務管理制度及實施細則。
    第十條公司實行全預算管理制度。各級機構的預算編制、執(zhí)行、修正必須在公司標準的整體預算框架范圍內。
    第十一條財務部對分支機構實行分級授權管理制度。各分支機構應當在上級機構授權范圍內進行財務經(jīng)營管理。對超出授權范圍的事項，不得擅自進行決策。對于財務重大事項，應執(zhí)行重大事項上報制度。
    第三節(jié)會計核算控制。
    第十二條公司實行統(tǒng)一管理，分級核算的會計核算體系。第十三條會計核算必須按照會計制度規(guī)定，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行確認、計量和反映資產(chǎn)、負債、收入、成本費用及利潤，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。財務人員不得隨意改變資產(chǎn)、負債的確認標準和計量方法，不得虛列、隱瞞或提前、推遲確認收入，不得虛列、多列、不列或少列費用成本，不得隨意調整利潤的計算方法。
    第十四條。
    會計帳務處理必須執(zhí)行規(guī)范的操作程序，確保帳帳、帳證、帳實三相符，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設置帳外帳，不得提供虛假會計報表。
    第十五條應定期核對財務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)，保證其一致性，發(fā)現(xiàn)問題應及時核對及更正。
    第十六條各級機構負責人應對本單位的會計工作、會計資料和會計信息的真實性、完整性負責，對會計基礎工作負有領導責任。不得以任何方式授意、指使、強令會計人員偽造和變更會計憑證、會計帳簿和其他會計資料以及提供虛假的會計報表。
    第十七條會計人員必須持證上崗，各崗位的人員應實行定期輪崗，一人不能身兼不相容的兩個崗位。第十八條會計資料應按檔案管理的有關規(guī)定立卷歸檔、妥善保管。在規(guī)定的保管期內，任何人都無權決定銷毀。
    第十九條會計核算管理具體要求按《會計基礎工作規(guī)范》執(zhí)行。
    第四節(jié)資金管理控制。
    第二十條。
    公司資金管理原則為“限額控制、集中管理、統(tǒng)一調撥、統(tǒng)一運用”。
    第二十一條公司銀行帳戶管理實行“事前申報、事后報備”制度。
    第二十二條。
    公司資金采用收支兩條線的管理模式。資金調拔應嚴格履行審批手續(xù)。未經(jīng)審批，不得調撥。
    第二十三條公司應加強財務印鑒的管理。財務專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
    第二十四條。
    各級機構對于網(wǎng)銀授權證書（開展網(wǎng)上銀行的機構）、保險柜鑰匙應專人妥善保管、不得隨意交與他人保管、使用。
    第二十五條公司應構建以滿足財務日常核算為基礎，服務財務管理為目標的財務會計系統(tǒng)。
    第二十六條通過完善的財務會計系統(tǒng)，加強財務內控管理，明確各級機構、各級人員的財務職責、權限等。
    第二十七條。
    建立財務系統(tǒng)管理人員和操作人員崗位職責任分離制度。
    第二十八條公司應設立財務內審崗位，編制財務內審計劃，建立財務工作現(xiàn)場常規(guī)檢查及專項檢查的制度。
    第二十九條各級機構應當每年對轄內機構財務管理執(zhí)行情況至少進行一次自查，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改，不留隱患。
    第三十條公司應采用非現(xiàn)場檢查方式，采用合適的方法及管理工具，通過對分支機構財務數(shù)據(jù)的收集、匯總、分析，及時的發(fā)現(xiàn)機構財務管理問題并予以更正。
    第三十一條財務負責人任職期滿或任期內辦理調動、免職、辭職、退休等手續(xù)前，必須進行任期經(jīng)濟責任稽核，并在作出稽核結論后，方可辦理有關手續(xù)。
    第三章附則。
    第三十二條。
    本規(guī)定由財務部負責解釋。第三十三條本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。
    財務內控工作總結篇八
    根據(jù)縣局《關于縣鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生單位20__年度財政財務收支情況進行自查的通知》的要求，_____衛(wèi)生院按照自查的范圍和項目，結合本院20__年的實際情況，逐條對照，認真核查，現(xiàn)將自查結果作以匯報：
    一、財務管理內控機制建設及制度執(zhí)行情況。
    1、本院按照《會計法》及《醫(yī)院會計制度》的要求建立健全了財務制度。先后制定了《財務工作制度》、《會計監(jiān)督制度》、《現(xiàn)金管理制度》、《原始憑證管理制度》、《財務報銷制度》、《會計檔案管理制度》等，做到有章可循。
    2、財務收支實行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設專職會計1人、出納1人，會計、出納嚴格依照錢賬分管的內控原則開展日常工作。
    二、預算執(zhí)行和會計核算情況。
    1、本院按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構會計制度》及權責發(fā)生制原則，采用復式記帳法按月具實、合法進行會計帳務外理，未發(fā)生滯留、挪用專項資金(包括合療、醫(yī)保等?？?現(xiàn)象，日常業(yè)務收入無坐支、私設小金庫和虛列支出等行為。
    2、全年收入情況：20__年本院總收入為1004萬元。其中：財政補助收入為928萬元;醫(yī)療收入為76萬元。財政補助收入中含全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費865萬元;公共衛(wèi)生服務項目補助資金63萬元。
    3、全年支出情況：20__年本院總支出990萬元。其中：公共衛(wèi)生支出206萬元;醫(yī)療支出784萬元。按二級明細劃分總支出情況為：工資及福利支出118萬元;對個人和家庭補助支出734萬元(發(fā)放全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費);藥品支出34萬元;非財政資本支出2萬元;維修費30萬元;其他公用經(jīng)費72萬元(含發(fā)放村級公共衛(wèi)生項目補助)。
    4、20__年收支結余：20__年年末結余14萬元，提取專用基金(職工福利基金)6萬元，轉入事業(yè)基金8萬元。
    三、預算外資金收支管理情況。
    由于本院業(yè)務用房20__年拆除重建，未開展住院業(yè)務，本院對下屬的____門診(1—6月)____門診部(1—9月)給予60%的基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費用由各點獨立核算。從報表反映出來的.總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務，達到收支兩條線的運行模式，無坐支、隱瞞、亂開支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象。
    總院人員工資、津貼按績效考核并堅持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費、電話費、招待費等所有費用開支均參照相關部門規(guī)定的標準進行列支，并實行經(jīng)辦人、院長、財務簽審小組三簽字，無揮霍浪費現(xiàn)象。
    四、銀行帳號開設和管理。
    全院共按照規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國債項目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個賬戶。不存在私開賬戶情況。
    五、預算內外票據(jù)管理、使用及物價政策執(zhí)行情況。
    總院對在財政部門領用的門診、住院發(fā)票由專人負責任管理，實行驗舊領新，對各點的票據(jù)領用建立了詳細臺帳，保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費標準、范圍和藥品加價嚴格按物部門的規(guī)定操作，20__年8月份順利通過了縣物價局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無亂收費、亂罰款行為。
    六、專項資金的管理使用。
    合療、孕娩補助等專項資金嚴格按照縣局相關文件要求，在收到款項后三天內轉帳支付。上報補助資料真實，既不存在虛報冒領、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。
    七、資產(chǎn)管理情況。
    因___門診于20__年7月遷至總院，除購置了辦公桌椅、空調、打印機外，未購置大的固定資產(chǎn)。
    20__年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財產(chǎn)管理，現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應的村衛(wèi)生室，20__年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進行財產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對所配資產(chǎn)的權利和義務。
    財務內控工作總結篇九
    （1）內部體系建設企業(yè)內部控制是有效、合法、合規(guī)展開業(yè)務的保障，建立健全有效的內部控制體系對企業(yè)管理尤其重要。內控具體工作以下：
    1、延續(xù)跟蹤了解內控體系運行情況，搜集相干信息，對其中存在的問題進行分析，提出可行性意見，預防出現(xiàn)控制偏差。
    2、研究企業(yè)層面的內部控制，調查業(yè)務履行進程中的風險事項，對風險等級進行劃分，辨認重大風險，對公司的整體進行風險評估，做好風險預警及排查，著手建立各個業(yè)務模塊的風險數(shù)據(jù)庫。
    4、強化內控履行，按程序辦事的規(guī)矩日漸構成。內控體系建成后，我部門及時以電子、網(wǎng)絡情勢宣貫發(fā)放流程文件、內控管理手冊，方便廣大員工學習和查閱，經(jīng)過一年的內控體系建設，現(xiàn)在愈來愈多的領導同事在展開業(yè)務的進程中已有了查制度，查流程，按流程展開業(yè)務的好習慣。
    5、催促缺點整改，把缺點整改落到實處，從根本上強化內部控制作用。
    6、目前內控體系整體上已穩(wěn)定運行，但內控中還存在一些問題，一是部份人員對業(yè)務流程不熟習，全員參與意識不夠，缺點整改滯后；二是個他人員流程履行力度有待加強，流程操作進程中存在審批程序不完善，證據(jù)缺失或不完全，為方便工作展開跳過業(yè)務流程控制節(jié)點等情況，下一步將重點從這幾個方面嚴格跟蹤關鍵控制點，強化流程履行，梗塞管理漏洞，催促各部門嚴格依照流程履行。
    （2）制度建設
    1、抓好規(guī)章制度的“制定”環(huán)節(jié)。俗語說無規(guī)矩不成方圓，企業(yè)的管理實質上就是制度管理。制度的制定要科學有根據(jù)，要與實際業(yè)務相結合。20xx年內控自評中組織各部門與內控組進行討論溝通，對自評進程中提出的制度問題，協(xié)助進行及時修訂和補充，其中風控部共補充《風險預警管理辦法》《內部控制評價管理辦法》等5項管理辦法。
    2、抓好制度的“履行”環(huán)節(jié)。一是抓好制度的落實，要求各部門嚴格依照印發(fā)的制度展開工作，做到有法可依，有章可循，合法合規(guī)；二是組織制度自檢自查工作，對自查進程中暴露的問題進行溝通，催促進行整改；三是對上級下達的重要文件，部門內事前仔細研讀，在透徹掌握、領會要義的基礎上，及時分發(fā)到相干部門，催促按要求踐行到位；四是加大與上級部門的溝通和調和，避免出現(xiàn)兩邊內容不一致，規(guī)定相互矛盾的問題，理順向上匯報的通道。
    3、計劃20xx年制度建設主要工作，完善制度目標體系，在業(yè)務發(fā)展變化多樣性和復雜性的情況，努力使制度建設與內控體系建設相適應。
    1、根據(jù)后期組織架構變動情況重新梳理內部控制架構，修改內部控制流程；
    2、根據(jù)內部控制變化情況配合修改制度；
    3、根據(jù)工作需要適時展開內部控制評價，履行控制測試，對控制測試中存在的控制偏差及控制缺點提出整改意見，催促各業(yè)務部門進行整改。
    財務內控工作總結篇十
    按照燕京集團公司內控辦公室提出的內部控制與風險管理工作的要求，包頭公司于20xx年8月27日啟動公司內控建設。結合公司實際情況，分階段主要完成以下重點工作：
    1、編制“關鍵業(yè)務流程圖”，其中含發(fā)展戰(zhàn)略制定、年度經(jīng)營計劃制定等21項二級流程；普通員工招聘、勞動合同簽訂等51項三級流程；預算考核等11項四級流程；共計83項。
    2、根據(jù)“關鍵業(yè)務流程圖”找出流程圖中關鍵控制點，按要求逐項編制“風險控制文檔”，共計83項。
    3、結合“關鍵業(yè)務流程圖”及“風險控制文檔”編制，匯編包頭公司《風險控制手冊》,主要包括組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源等19個方面。有效地實現(xiàn)了防范風險的目的，有效推動了公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標準化、程序化，促進了公司管理水平的提升。
    4、根據(jù)總部要求，結合公司實際情況，對內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通及內部監(jiān)督5要素進行4次內部控制自評及穿行測試。根據(jù)內部控制缺陷認定標準，未發(fā)現(xiàn)內部控制重大缺陷，重要缺陷。
    5、根據(jù)總部下發(fā)的“關于加強“三重一大”事項管理工作的通知”要求，對每月發(fā)生重大決策、重要人事任免、重大項目、大額資金使用的決策內容、工作程序及工作流程進行審核備案及上報，共計上報 “三重一大”報表28張。
    6、根據(jù)總部要求，參加關于內控基礎工作建設及加強采購業(yè)務等2項培訓工作，對加強公司內部控制建設工作起到了積極的指導作用，為進一步強化內控工作奠定了良好基礎。 為有效落實內控管理工作精神，包頭公司安排企管部、財務部及市場部對所轄銷售區(qū)域內的昆區(qū)、呼市、大同、烏海等12個辦事處的費用使用執(zhí)行情況進行全面核查，根據(jù)核查結果出具13份書面報告，提出相關問題及整改建議，為公司全面掌握市場費用使用及執(zhí)行情況，同時為開展內控執(zhí)行工作打下扎實基礎。 通過內控測試和審計，及時發(fā)現(xiàn)了本公司部分規(guī)章制度執(zhí)行力度不夠，目前，按照公司領導的要求，正在進行制度、流程梳理和規(guī)范工作，對在執(zhí)行過程中存在的問題進行修改完善。本年度將繼續(xù)加強內控培訓學習力度，提高內控與風險管理工作能力，進一步做好內控與風險管理工作。今后，包頭公司將繼續(xù)通過日常監(jiān)督檢查、內控評價等工作加強制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保各項管理制度、標準得到嚴格、有效的貫徹執(zhí)行，促進各項業(yè)務管理制度的持續(xù)修訂、完善，不斷提升管理制度化水平。
    財務內控工作總結篇十一
    1、召開年度內控工作會議。安排部署提供內部溝通交流平臺，發(fā)揮內控部門溝通協(xié)調作用。
    2、開展《20xx版內控手冊》識別、培訓。對我廠內控流程及實施證據(jù)適用性進行全面梳理確認，對內控流程及相對應的實施證據(jù)進行識別、培訓，確保內控體系管理完整、準確、有效，形成“內控流程梳理確認表”和“實施證據(jù)表單識別表”，共識別適用流程5-個（包括新增流程30個），統(tǒng)一證據(jù)表單126個。
    3、每季度召開內控季度例會。全年共計召開內控例會3次，利用季度例會對每季度內控工作進行總結通報，對各類測試中發(fā)現(xiàn)的問題進行分析梳理，根據(jù)實際業(yè)務需要，邀請專業(yè)部門進行專項業(yè)務講解。20xx年財務科進行了“預提費用”相關流程的講解，對物資供應站上報的關于物資暫估、無計劃等方面的34個問題，經(jīng)過與財務、鉆井等業(yè)務部門及基層單位的一一對接核實，在會上做了專門回復，屬于暫估的問題，按要求提供單據(jù)，財務上進行暫估處理。對于無計劃采購的物資，生產(chǎn)應急審批手續(xù)要健全，及時補充控制措施。
    4、迎檢內控測試。20xx年，共迎接各級內控測試5次，包括外部審計測試1次、季度測試1次、專項測試2次，自我評價測試1次。
    （二）風險管理。
    1、開展風險損失事件收集工作。全年共計開展3次，共計收集風險損失事件8個。
    2、開展領導班子的業(yè)績考核中，同時明確考核事項與量化打分標準，特別是風險損失事件上報及風險管理報告的編寫，如實如期完成，不得漏報、瞞報風險損失事件，在內控例會上，進行了考核標準的專項宣貫，并開展了風險管理實務的培訓，講解了風險識別評估的方法，風險控制措施的制定與風險管理報告的編制等內容，全面加強風險管理工作。
    “沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實質就是制度管理。本公司依據(jù)內控要求，結合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內控體系執(zhí)行有力。
    加強培訓，注重宣傳，確保手冊相關內容人人掌握。學習、掌握好內控手冊的相關內容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎。公司在內控手冊發(fā)布后，結合各部門、各單位不同層次的培訓需求，于20xx年6月全公司范圍內舉行了一次20-版《內部控制操作細則》的視頻培訓會議，使員工了解了20xx版比20xx版內控手冊的新增內容。通過培訓，各級管理人員理解和掌握了內部控制的管理方法和相關要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準則和公司發(fā)展目標，為內控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎。
    健全內控工作網(wǎng)絡，確保組織機構落實。公司成立了內部控制辦公室和內控制度檢查評價工作領導小組，設兼職科級職6人和成員共12人，內控工作由項目管理轉向日常管理，進一步加強了內控工作組織領導和機構落實。
    狠抓落實，層層負責，確保流程控制實現(xiàn)硬著陸。為了使內部控制真正落到實處，公司將內控責任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領導責任上，內控工作是公司年經(jīng)營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領導對內控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，定期對內控的各流程進行前面或者有針對性測試檢查，并有計劃地對各項目部進行專項或內控流程的檢查。并且指出哪個單位在內控上出現(xiàn)問題，追究哪個單位的領導責任。這樣，公司上至總經(jīng)理、主管領導，下至各部門、各單位領導都把內控執(zhí)行放在重要議事日程，出現(xiàn)問題有人協(xié)調，有人負責。
    在組織落實上，公司內控辦公室組織編制了公司《某公司內控制度實施細則》，切實把內控體系的執(zhí)行落到實處。內控檢評組，對于內控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴格履行督促、檢查的職責，嚴把執(zhí)行關，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，及時解決，保證所有內控流程都有令必行，有據(jù)必依。
    確保內控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責任是否落實。二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。
    通過上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯提升。現(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內控要求。每處理一項業(yè)務，都要確定是否有風險，如何控制風險，嚴格依照內控流程操作。公司范圍內已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的.良好局面。
    一些控制最終反映結果是在財務部門，但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務部門，對于這樣的控制，公司內控辦組織召開了由機關所有職能處室參加的內控協(xié)調會，將每一個控制點逐一說明，需要哪個部門在哪個時點配合完成，明確了各部門的控制責任，保證了所有關鍵控制都有部門負責，增強了公司抵御經(jīng)營風險的能力。
    推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內控測試和審計，發(fā)現(xiàn)了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領導的要求，正在進行制度梳理和規(guī)范工作，計劃在明年修改本公司的《內控制度實施細則》。
    控制環(huán)境建設是內控體系的基礎，是有效實現(xiàn)內部控制的保障，直接影響著公司內部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標，行動有準則、前行有動力的內控環(huán)境，尤其是公司各級主要領導以身作則、率先垂范，不符合內控要求的事堅決不辦。特殊事情處理，要作好紀要，保留證據(jù)，自覺按規(guī)章辦事，依程序履行，領導的示范作用極大地推動了公司內控文化的形成。
    財務內控工作總結篇十二
    伴隨知識經(jīng)濟時代的到來，在企業(yè)整個資產(chǎn)結構中，以理論為基礎的無形資產(chǎn)占據(jù)重要地位，然而，現(xiàn)階段，在企業(yè)財務管理過程中，并不重視無形資產(chǎn)的管理，使企業(yè)在評估無形資產(chǎn)的過程中，忽視了自身的真實價值。無形資產(chǎn)即企業(yè)內部控制制度，企業(yè)不能夠充分利用內部控制制度，做好財務管理環(huán)節(jié)。
    （二）管理制度缺失。
    在企業(yè)發(fā)展的過程中，財務管理環(huán)節(jié)發(fā)揮重要作用，一個良好的財務管理制度，是企業(yè)得以生存和發(fā)展的基礎。但是，現(xiàn)階段，在企業(yè)財務管理過程中，雖然已經(jīng)取得一些成效，但是仍舊存在較多缺陷。主要是企業(yè)只注重經(jīng)濟收益，卻忽視財務會計內控制度的審計，導致企業(yè)財務管理制度缺失，阻礙企業(yè)的發(fā)展進程。
    （三）核算制度不健全。
    現(xiàn)階段，在我國實行的會計法中，從宏觀方面分析，是為了使企業(yè)財務會計與企業(yè)管理能夠相互制約，因此，在企業(yè)發(fā)展過程中，必須按照會計法的相關準則。企業(yè)財務會計制度是指：通過采用與會計相關的理論基礎，并且依據(jù)企業(yè)自身發(fā)展的實際狀況，實行企業(yè)內部管理的方法。但是，現(xiàn)階段，在企業(yè)財務會計內部審計過程中，核算制度不健全，不能夠真實、客觀的反映企業(yè)實際經(jīng)營狀況，這不利于提高企業(yè)的經(jīng)濟收益。
    現(xiàn)階段，在企業(yè)制定內部控制基本規(guī)范的過程中，是由多個部門共同合作、努力制定，并且已經(jīng)受到國資委員會的強力支持，因此，企業(yè)在發(fā)展的過程中，能夠得到這些重要部門的關注以及支持，是企業(yè)財務會計內部控制審計的關鍵。因此，我們可以看出，要想不斷強化企業(yè)內部控制審計，就應得到政府的大力支持，這就要求政府應當做到以下幾個方面：首先，政府各個管理部門應明確承擔的具體職責，做好自身管轄范圍內的工作，不斷關注企業(yè)在發(fā)展過程中，財務會計內部控制的建設以及審計環(huán)節(jié)，并且全面落實財務會計內部控制審計制度的實施，加快企業(yè)的發(fā)展進程。其次，當?shù)卣块T在評價企業(yè)信用等級過程中，應使員工利益與內控評價有機的結合在一起，充分發(fā)揮審計機構的職能，從而建立健全企業(yè)內部控制制度。
    調查顯示，大部分企業(yè)在發(fā)展的過程中，認為企業(yè)在實施內部控制制度的過程中，需要花費很多的經(jīng)濟成本，并且不能夠獲得更多的經(jīng)濟收益。部分企業(yè)領導還認為，內部控制制度的實現(xiàn)，會威脅到自身的權威。因此，基于以上問題，我們可以看出，企業(yè)并不能夠積極主動的建立內部控制審計管理機制。因此，這就要求政府應發(fā)揮自身的宏觀調控職能，加大宣傳力度，宣傳方式應由單一化轉變?yōu)槎鄻踊?。例如，政府可以組織專家講座、座談會議、交流會議，轉變企業(yè)管理人員的認知結構，使企業(yè)管理人員能夠認識到企業(yè)實施內部控制審計對企業(yè)發(fā)展的重要性。此外，通過開展宣傳活動，還應使企業(yè)管理人員認識到內部控制制度的實施，會提高企業(yè)的管理水平，強化企業(yè)防范風險的能力，維護市場經(jīng)濟發(fā)展秩序，能夠為企業(yè)獲得更多的經(jīng)濟收益，加快企業(yè)的發(fā)展進程。
    現(xiàn)階段，在企業(yè)發(fā)展的過程中，審計部門與咨詢業(yè)務應獨立行使各自職權，依據(jù)會計法的相關規(guī)范，會計師事務所行使內部控制審計，對于被審計單位，會計師事務所不能夠為其提供咨詢業(yè)務，應確保會計師事務所的獨立性。但是，事實上，大部分事務所在發(fā)展的過程中，雖然已經(jīng)成立了單獨咨詢機構，但是，卻由事務所投資并且控制，他們之間仍舊存在密切的聯(lián)系。并且被審計單位在咨詢審計師過程中，通常情況下，會采納審計師的意見，在此階段，審計師會建議被審計單位選擇自己成立的咨詢機構，進而為咨詢機構獲取更多的經(jīng)濟收益。因此，相關管理部門應重視管理此類現(xiàn)象，并且制定科學、合理的管理方案，對于違反相關規(guī)定的會計師事務所，應當加大懲處力度。
    （四）提高注冊會計師的專業(yè)技能與專業(yè)素養(yǎng)。
    在會計師事務所發(fā)展的過程中，管理人員應認識到內部控制審計業(yè)務會加快企業(yè)的發(fā)展進程。伴隨科學技術的快速發(fā)展，審計人員應不斷提高自身的專業(yè)技能與專業(yè)素養(yǎng)，才能夠適應財務會計審計發(fā)展的需要。會計師事務所應當定期組織審計人員參加培訓，提高其專業(yè)管理水平，以使審計人員能夠更好的服務于企業(yè)內部控制。綜上所述，通過分析新時期完善財務會計內部控制審計制度的對策，我們能夠看出，在企業(yè)財務管理的過程中，內部控制審計環(huán)節(jié)的重要性，但是由于受到多種因素限制，導致審計環(huán)節(jié)出現(xiàn)各種問題。因此，這就要求企業(yè)應重視內部控制審計環(huán)節(jié)的重要性，建立完善的內部控制審計制度，提高審計人員的專業(yè)技能與專業(yè)素養(yǎng)，進而為企業(yè)的發(fā)展奠定良好的人力資源基礎。
    財務內控工作總結篇十三
    為了進一步提高我鄉(xiāng)各中小學內部管理水平，規(guī)范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》、《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》及財政部、國家教育部《中小學財務制度》等法律法規(guī)和相關規(guī)定，結合我鄉(xiāng)實際，特制定本制度。
    一、內部控制的目標：合理保證我鄉(xiāng)各中小學經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全有效使用、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高服務效率和效果，為我鄉(xiāng)教育教學工作正常開展奠定基礎。
    二、內部控制構機建設：
    為切實做好我鄉(xiāng)中小學內部控制工作，建立君召鄉(xiāng)中小學內部控制組織機構，成立內部控制工作領導組，統(tǒng)籌、協(xié)調全鄉(xiāng)內部控制工作。
    組長：李東海。
    副組長：歐國五。
    內部控制工作領導組設辦公室，歐國五負責牽頭、組織全鄉(xiāng)具體的內部控制工作。
    3、學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內上報，然后在校務公開欄內公開。
    （1）收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入。
    （2）各中小學必須嚴格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應交款項，更不得隱匿不報。
    （3）各中小學的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費。
    （4）各中小學的一切收入均要入帳，并及時解入學校開設的銀行帳戶。
    （5）各中小學的公用經(jīng)費、貧困寄宿生“一補”生活費由總務處管理，上級各種獎勵經(jīng)費由教務處管理，各學校應成立工會小組賬務審核組。
    （1）支出是指學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失；
    （2）各中小學必須根據(jù)支出預算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。
    （3）各中小學應根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。各中小學應當按照支出業(yè)務的類型，明確內部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關鍵崗位的職責權限。加強支出審批控制。明確支出的內部審批權限、程序、責任和相關控制措施。審批人應當在授權范圍內審批，不得越權審批。加強支出審核控制。全面審核各類單據(jù)。重點審核單據(jù)來源是否合法，內容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續(xù)是否齊全。支出憑證應當附反映支出明細內容的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字或蓋章，超出規(guī)定標準的支出事項應由經(jīng)辦人員說明原因并附審批依據(jù)，確保與經(jīng)濟業(yè)務事項相符。
    （4）加強支付控制。明確報銷業(yè)務流程，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。簽發(fā)的支付憑證應當進行登記。加強支出的核算和歸檔控制。由財會部門根據(jù)支出憑證及時準確登記賬簿；與支出業(yè)務相關的合同等材料應當提交財會部門作為賬務處理的.依據(jù)。屬于重大經(jīng)濟事項，應當進行充分論證，并由學校領導班子集體研究決定。學校應當做好債務的會計核算和檔案保管工作等控制制度內容。
    （5）各中小學要合理設置會計崗位：君召初中和中心小學應設財務副校長、總務主任、現(xiàn)金出納、保管；其他小學應設總務主任、保管崗位。明確相關崗位的職責權限，確保支出申請和內部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務經(jīng)辦和會計核算等不相容崗位相互分離。
    （6）支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、學校校長簽字方可入帳；
    （7）注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
    （一）現(xiàn)金管理控制：
    1、根據(jù)市財政局經(jīng)費支付制度規(guī)，要嚴格控制現(xiàn)金流量，所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務盡可能采用財政直接支付和授權支付的方式，加大公務卡使用力度。特殊情況確需現(xiàn)金支付的，應嚴格審核支出票據(jù)。
    3、各中小學報帳員、出納人員每日按時記好現(xiàn)金日記帳；
    4、各中小學報帳員、出納人員與會計應定期對帳，保證帳帳相符，帳物相符；
    5、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫。
    4、學校不定期對財產(chǎn)物資的管理情況進行抽查，并做好記錄。
    （一）辦公費使用范圍及規(guī)定：
    1、范圍：辦公費主要用于學校添置辦公用品、教師差旅費、學校門窗及臺凳小修理、支付水電費等，不得移作它用。
    2、實施大宗辦公用品的應辦理政府采購手續(xù)定點采購，購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規(guī)定。
    3、購置物品一律入庫后再領取使用，由經(jīng)辦人、保管員簽字，校長批準后報銷；
    5、凡上級調撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入帳，校產(chǎn)管理員記好帳。
    （二）差旅費報銷規(guī)定：
    1、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符；
    2、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月；
    3、經(jīng)辦人填寫好差旅費報銷單，由校長審批；
    4、到外地學習、考察等按標準報銷。
    1、教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，可予報廢；
    2、教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半，可予報廢；
    5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆零件作維修用，或交總務部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內。
    1、各學校應當加強對政府采購業(yè)務預算與計劃的管理。建立預算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調機制。根據(jù)本學校實際需求和相關標準編制政府采購預算，按照已批復的預算安排政府采購計劃。學校應當加強對政府采購活動的管理。對政府采購活動實施歸口管理，在政府采購活動中建立政府采購、資產(chǎn)管理、財會、內部審計、紀檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調、相互制約的機制。
    2、學校應當加強對政府采購申請的內部審核，按照規(guī)定選擇政府采購方式、發(fā)布政府采購信息。學校應當加強對政府采購項目驗收的管理。根據(jù)規(guī)定的驗收制度和政府采購文件，由指定部門或專人對所購物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質量和其他相關內容進行驗收，并出具驗收證明。
    3、學校應當加強對政府采購業(yè)務質疑投訴答復的管理。指定牽頭部門負責、相關部門參加，按照國家有關規(guī)定做好政府采購業(yè)務質疑投訴答復工作。學校應當加強對政府采購業(yè)務的記錄控制。妥善保管政府采購預算與計劃、各類批復文件、招標文件、投標文件、評標文件、合同文本、驗收證明等政府采購業(yè)務相關資料的內容。
    2、每年年終后形成的會計材料，應由會計裝訂立卷，并保存?zhèn)洳椤?BR>    3、各種會計檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進行歸檔；
    5、除上級主管部門查帳和物價部門年審外，會計檔案的查閱、憑證的復印，都應征得一把手領導的批準方可。
    財務內控工作總結篇十四
    (一)根據(jù)《會計法》規(guī)定，單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
    (二)其他部門和人員應當積極配合財務部門、會計人員開展工作。在財務會計活動中做到:。
    1、嚴格遵守國家及上級的有關財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度。
    2、按國家統(tǒng)一會計制度的要求取得或填制原始憑證并及時送交財會部門。
    3、提供真實完整的會計資料。
    4、嚴格執(zhí)行財務計劃或預算。
    5、確保本部門所經(jīng)管的財產(chǎn)物資安全、完整。
    6、接受財務部門在財會工作上的指導和監(jiān)督。
    (三)財會部門內部應當建立牽制、互控制度。會計事項的處理不能由一人辦理全過程，必須由二人及以上人員處理。具體內容包括:。
    1、出納工作由出納人員負責，其他會計不得兼任出納。出納員以外的人員代收現(xiàn)金時，必須由財務主管人員指定。
    2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案的保管和收入、費用、債權、債務、有價證券帳目的登記，不得編制記帳憑證、不得兼管總帳、電算系統(tǒng)維護員、管理員、不得從事除銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳以外的明細帳登記和財務會計報告的編制工作。
    3、出納人員、制證人員、稽核人員、審批人員、記帳人員不能由一人兼任。
    4、會計人員不得兼任財產(chǎn)物資的采購、保管等工作。
    (四)財會部門內部應當建立稽核、互控制度、設置稽核崗位，配備專職或兼職的稽核人員?；巳藛T應對會計憑證、會計帳簿、財務會計報告及其他會計資料進行審核。審核的主要內容包括:。
    l、審核經(jīng)濟業(yè)務事項和財務收支是否符合國家及上級有關財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度、財務收支是否在財務計劃或預算之內。
    2、審核會計憑證、帳簿、財務會計報告及其他會計資料的內容是否真實、完整、計算是否正確、手續(xù)是否完備。
    3、審核各項財產(chǎn)物資的增減變動和結存情況是否與財務會計帳簿記錄相符。
    4、稽核人員應由財會主管人員提名，報單位負責人批準，并在財會崗位責任制中予以明確。
    (五)財會主管人員必須符合以下條件:。
    1、堅持原則、廉潔奉公、具有較高的政策、業(yè)務水平和職業(yè)道德水準。
    2、熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針政策，掌握本單位業(yè)務管理的有關知識。
    3、除取得會計從業(yè)資格證書外，還應當具備會計師以上專業(yè)技術職務資格或者從事會計工作三年以上經(jīng)歷。
    4、熟悉會計工作各個崗位的技術操作規(guī)程和核算方法。
    5、身體狀況能適應本職工作的要求。
    財務主管人員的任免，必須報經(jīng)上級人事、財會部門批準。
    (六)會計人員必須符合以下條件:。
    1、具備中專以上財會學歷和必要的專業(yè)知識，具備會計從業(yè)資格且持有會計從業(yè)資格證書。
    2、熟悉國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章、制度。
    3、已聘任(用)技術職務的會計人員掌握計算機能力應達到鐵路初級標準。
    4、堅持原則、廉潔奉公、遵守職業(yè)道德。
    5、具有良好的身體素質。
    (七)任(聘)用會計人員應當實行回避制度。領導班子成員的直系親屬不得擔任財會主管人員。財會主管人員的直系親屬不得在財會部門中任職。有直系親屬關系的人員不得在同一財會部門中任職。
    (八)財會主管人員、會計人員因工作調動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作，在辦理調轉手續(xù)之前，全部移交接替人員。沒有辦清交接手續(xù)。不得調動或離職。移交人員因病或其他特殊原因不能親自辦理移交的，可由移交人員委托代辦移交。
    (一)采用記帳憑證核算形式，并按以下流程進行會計處理:。
    經(jīng)辦人員在經(jīng)濟業(yè)務事項發(fā)生后，應當取得或填制原始憑證，及時送交財會部門----會計人員審核原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證或原始憑證匯總表編制收款、付款、轉帳憑證----稽核人員審核----財務主管審核----出納人員根據(jù)收款、付款憑證辦理收付業(yè)務，登記庫存現(xiàn)金日記帳----帳務人員根據(jù)記帳憑證登記明細分類帳、總帳，期末，將總帳與庫存現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳和各明細分類帳的余額核對相符----根據(jù)帳簿記錄及其他有關資料編制財務會計報告。
    (二)業(yè)務經(jīng)辦人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項，按國家統(tǒng)—會計制度和《鐵路會計基礎工作規(guī)范》的要求取得或填制原始憑證。
    1、內容是否填寫齊全并符合規(guī)定，與經(jīng)濟業(yè)務內容是否相符。
    2、接收單位是否為正確。
    3、收據(jù)、發(fā)票種類是否符合規(guī)定，是否在有效期內，大小寫金額是否相符。
    4、裁剪發(fā)票的裁剪金額是否與小寫金額相符。限額發(fā)票的填寫余額是否超過最高限額。
    5、發(fā)票是否有稅務局統(tǒng)一監(jiān)制章、行政事業(yè)性收費收據(jù)是否有行政事業(yè)收費專用章;從外單位取得收據(jù)、發(fā)票是否加蓋單位財務專用章或發(fā)票專用章。
    6、收據(jù)、發(fā)票金額有否涂改、是否與發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務金額相符。
    7、購買圖書、藥品及其他實物時，發(fā)票中無明細項目的，是否附有與發(fā)票總金額相符且加蓋了對方公章或財務專用章的明細表。
    經(jīng)辦人應及時將手續(xù)完備的原始憑證送交會計機構。
    (三)制證人員應根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度、《鐵路會計基礎工作規(guī)范》的規(guī)定以及財務收支計劃或預算、合同等，對原始憑證的真實性、合法性、有效性進行審核。
    制證(報銷)人員對不真實、不合法的原始憑證不予接受，并向財會主管人員報告;財會主管人員應向單位負責人報告;對重大的不真實、不合法的經(jīng)濟業(yè)務事項，財會主管人員還應當向上級財會主管部門報告。
    制證(報銷)人員對記載不準確、不完整的原始憑證應予以退回，并要求經(jīng)辦人員按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。
    根據(jù)《會計法》的規(guī)定:原始憑證記載的各項內容均不得涂改;原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。
    (一)貨幣資金必須集中由財會部門統(tǒng)—管理，所有貨幣資金收文都必須納入財會部門統(tǒng)—核算。其他任何部門未經(jīng)財會部門授權或委托，不得擅自辦理收付業(yè)務和開具各種收款憑據(jù)和發(fā)票，不得設立“小金庫”。
    (二)銀行帳戶的開立，必須符合中國人民銀行《銀行帳戶管理辦法》以及上級財會主管部門關于銀行帳戶管理的規(guī)定。未經(jīng)上級財會主管部門批準，不得開設銀行帳戶，不得公款私存，不得出租借銀行帳戶。
    (三)會計人員必須嚴格按《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結算辦法》、《票據(jù)法》等有關規(guī)定進行貨幣收付業(yè)務的管理和核算。
    (四)從銀行提取現(xiàn)金。必須如實寫明用途、不得超限額提取備用金。財務部門必須配備帶有報警裝置的防搶劫安全箱(包)、取送現(xiàn)金時必須使用。到銀行存取款時，各單位必須嚴格執(zhí)行派員護送或專車接送規(guī)定。即:一萬元及以下的現(xiàn)金取送必須兩人同行，一萬元及以上的現(xiàn)金取送必須派專車接送，十萬元及以上的現(xiàn)金取送必須專車接送并派保衛(wèi)人員護送。
    (五)交款人向財務交納現(xiàn)金，必須填制現(xiàn)金繳款單，注明繳款事由。會計人員必須根據(jù)現(xiàn)金繳款單開具收款收據(jù)。出納人員根據(jù)收款收據(jù)清點現(xiàn)金入庫;收妥現(xiàn)金入庫后，應在收款收據(jù)及所附的原始憑證的空白處加蓋“收訖”戳記。
    財會主管人員根據(jù)出納入員簽章并加蓋“收訖”戳記的收款收據(jù)，在收款收據(jù)上加蓋財務專用章、并簽章。
    制證人員必須根據(jù)審核無誤的收款收據(jù)的記帳聯(lián)和現(xiàn)金繳款單及其他有關資料及時編制現(xiàn)金收款憑證并簽章。
    (六)工資、獎金應委托金融機構代發(fā)、必須由金融機構出具加蓋銀行結算章的代發(fā)清單，作為支付工資獎金的付款憑證的附件。
    (七)各部門應將領取的工資獎金及時發(fā)放到個人，于次月底前將簽收單上交到財會部門，到時不交或遲交的要對經(jīng)辦人進行考核，上交財會部門的.簽收單不得使用復印件或復寫件。
    (八)銀行對帳單必須由開戶銀行提供并加蓋開戶銀行結算章，不得以復印件代替。銀行存款帳戶余額必須與銀行對帳單核對相符。如不一致、應查明原因:屬于記帳錯誤的，應及時調整;屬于未達帳項造成的、應編制銀行存款余額調節(jié)表調節(jié)相符。
    (九)財會主管人員應當定期或不定期地對庫存現(xiàn)金、銀行存款日記帳和銀行對帳單進行抽查，每月不得少于二次發(fā)現(xiàn)問題及時處理、并將抽查結果記入《庫存現(xiàn)金抽查簿》、《銀行存款抽查簿》。
    (一)本制度所稱存貨.是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為耗用或銷售而儲存的各種有形資產(chǎn)，包括各種原材料、燃料、包裝物、生產(chǎn)工具、低值耗品、委托加工物資、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品和商品等。
    (二)物資采購業(yè)務一律由部門歸口辦理。生產(chǎn)材料、工具由材料室采購、收發(fā)、登記，辦公用品、除生產(chǎn)工具以外的生產(chǎn)、生活低值易耗品由總務采購、收發(fā)、登記。并實行分級、分權管理。材料物資的采購、驗收、保管、核算、批準人員必須相互分開.不得由一人兼任。材料物資采購必須貫徹“誰采購，誰負責”的原則，采購人員對采購材料物資的價格、質量、數(shù)量、交貨期及使用安全全過程負責。
    材料物資采購過程中所產(chǎn)生的回扣必須及時上交單位財部門入帳。
    (三)物資采購業(yè)務按以下流程辦理:。
    編制采購計劃——主任審核批準——簽訂采購合同或協(xié)議---供貨---物資驗收---貨款結算。
    (四)物資儲備實行定量、定額管理，根據(jù)情況適時調整庫存結構，及時修改儲備定量、定額、達到合理儲備，有效利用資金。
    (五)按計劃采購:各部門應根據(jù)生產(chǎn)計劃和消耗定額確定物資需用量，編制計劃上報，采購計劃經(jīng)財會、技術等有關部門審核后報主主任批準。
    (六)選定供應商。應建立選定供應商的集體決策機制或招標制度，堅持比質比價采購原則。對屬于路局規(guī)定的招標采購范圍和達到批量標準的物資，必須實行招標采購。對不具備招標采購條件的物資采購，應組成有關生產(chǎn)、技術、物資、財會等部門人員參與的決策集體，對供應商的選擇進行決策。對專用物資，必須到鐵道部規(guī)定的定點生產(chǎn)廠家采購，不得采購、使用非定點廠產(chǎn)品。
    (七)簽訂采購合同或協(xié)議應由主任、財會及其他部門會同簽訂。會簽部門應檢查合同是否嚴格按照《合同法》和路局有關合同管理的規(guī)定，明確雙方的權力和義務;是否有授權批準人簽字所購物資品種、數(shù)量、規(guī)格、金額是否與訂購單相符;是否符合路局規(guī)定的采購權限;供貨單位資質是否符合規(guī)定。
    (八)供貨:物資采購人員應督促供應商按照合同或協(xié)議要求及時供貨。
    (九)驗收:采購物資到達后，采購部門應及時通知驗收員或有關人員對所購物資進行驗收。一切物資未經(jīng)驗收合格不得入庫，不得進帳，不得使用。驗收人員應嚴格按照規(guī)定標準和程序對物資的數(shù)量和質量進行驗收和檢測，并對檢驗結果承擔責任。驗收完畢，驗收入員應根據(jù)檢驗結果出具驗收記錄，驗收人員、交料人在驗收記錄上簽章。管庫員接收材料物資，應根據(jù)驗收記錄和實際收到數(shù)量填寫收料單，收料人、交料人。
    (十)貨款結算。購貨發(fā)票或帳單到達后，采購部門應審核簽字。并交財會部門辦理付款。會計人員辦理付款前、必須審核以下內容:。
    1、審核物資采購是否按照經(jīng)批準的物資采購計劃，合同或協(xié)議進行。
    2、審核購物發(fā)票是否真實、合法、完整。
    3、審核入庫物資收料憑證，檢查是否有采購員、交料人、驗收人、收料人的簽章，內容填制是否完整，并與采購計劃、合同或協(xié)議及原始憑證相核對。
    會計人員對不符合規(guī)定的物資采購業(yè)務、不得辦理采購結算，并報告財會主管。財會主管對嚴重違反規(guī)定采購物資的，應及時報告單位負責人。
    (十一)庫存物資管理:。
    1、一切材料物資的收、發(fā)、保管和實物核算，必須由管庫員及時統(tǒng)一辦理。管庫人員應對材料的質量的數(shù)量的完整性負責。
    2、管庫員應經(jīng)常檢查和循環(huán)盤點庫存材料，每月不得少于物資管理辦法規(guī)定的自點率(不得低于15%)。但對貴重物品和生活資料，應每月清點一次，以保證帳、物相符。管庫人員應保持相對穩(wěn)定性。如遇工作變動。必須對其保管的材料物資進行清點、不得離職。
    3、庫管員、財務部門應每季不少于一次聯(lián)合對庫存物資進行抽查核對，并做好抽查記錄。
    4、倉庫管理除按一般物資核算，還要針對各使用部門或人員人登記工具領用本或低值易耗品領用本。
    第13條低值易耗品的管理應做到:。
    在用低值易耗品必須建立臺帳，制定目錄、進行實物管理，其領用、退回、調撥、修理與報廢等動態(tài)嚴格辦理手續(xù)，按規(guī)定程序進行登記。納入管理的低值易耗品上應統(tǒng)一編號，一物一號，以便確認。
    1、在用低值易耗品應責成專人負責管理。班組和個人使用的物品，應指定專人或使用人負保管責任。未經(jīng)同意，他人不得動用;其他部門或個人要借用時，應辦理借用手續(xù)。
    2、物品交接、必須由雙方在交接憑證上簽章。
    3、物品保管人離職時、必須將所保管的物品進行清點，帳、卡、物核對相符，辦理交接手續(xù)，否則，不得離職。
    第14條低值易耗品的報廢注銷時應做到:。
    1、對在用低值易耗品的報廢，應組成鑒定小組進行鑒定并編制物品注銷記錄，經(jīng)領導批準后方可注銷，注銷補充要重新辦理備品用料手續(xù)，登記管理手冊。
    2、對于丟失、損壞和其他原因短少的物品，應分析原因和責任，按列銷批準權限規(guī)定辦理。屬于個人責任的，由過失人賠償，賠償金額按使用年限折算。
    3、報廢的物品應有標記。及時處理，防止重復注銷。
    4、報廢物品必須記入總務帳目及領用部門的。
    第15條存貨清查:由主任組織清查小組，每年對各種物資至少進行一次清查盤點。清查方法:應先清點實物，同時填列物資盤點清單，并與帳面數(shù)核對，發(fā)現(xiàn)浮多、短少的應填制物資清點記錄;自然減量的應填制自然減量計算表;毀損報廢的應進行技術鑒定，填制材質鑒定書。
    物資清查應根據(jù)實物的性質認真進行計數(shù)、檢斤過稱或丈量，逐項在規(guī)定表格上加以記錄，不允許以借條報數(shù)。在進行帳物核對時，首先應將尚未登帳的收、發(fā)憑證在明細帳上登記齊全，并結算出正確的庫存量。使實物存量和帳記存量處于同—時日。
    (一)固定資產(chǎn)新建、擴建、改建、購置:。
    1、加強固定資產(chǎn)購建的計劃管理，凡屬固定資產(chǎn)投資項目，不論何種資金來源，都應納入計劃管理，沒有路局或授權單位計劃，不得進行購建。對部、局下達的投資計劃，應嚴格按指定的建設規(guī)模和批準的概算等內容組織實施;未經(jīng)批準，不得自行在項目間調整投資，不得冒名頂替、變更計劃內容、嚴禁將投資挪作他用。
    2、購建程序:。
    (1)建設項目的程序是:項目申請----可行性研究----審核批準立項---下達計劃---設計并編制概預算---審批概預算---組織實施---驗工計價---竣工決算---轉產(chǎn)進固。
    (2)購置項目的程序是:上報建議計劃----審核批準下達計劃----編制預算---審批預算----組織實施----驗工計價----竣工決算----轉產(chǎn)進固。
    (3)每年根據(jù)生產(chǎn)、生活需要，編制固定資產(chǎn)購、建計劃，報路局計劃部門審批。
    (4)根據(jù)上級批準下達的計劃，編制預算，報上級主管部門批準。
    財務內控工作總結篇十五
    學校，是根據(jù)國家及上級主管部門制訂的有關規(guī)章制度，結合學校的實際情況而制定的學校內部財務工作的行為規(guī)范、行為準則，是學校財務工作統(tǒng)一要求、協(xié)調行動、健全網(wǎng)絡的依據(jù)。按照上級部門的有關要求，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學的順利開展，特制訂我校。
    1、學校應按規(guī)定的程序和時間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出。預算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。
    2、學校須嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整后逐級上報。
    3、學校的銀行存款賬戶的開設和變更均應報財政部門批準。任何部門均不得私設“小金庫”。
    4、學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內上報。并在校務公開欄內公開。
    1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務性收入及依法取得的其他各項收入。
    2、學校必須嚴格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。任何部門不得緩交、截留或擅自支出應交款項，更不得隱匿不報。
    3、學校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費。
    4、學校的一切收入均要入賬，并及時存入學校開設的銀行賬戶?；锸迟M入單食堂賬。
    1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。
    2、學校須根據(jù)支出預算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。嚴禁濫發(fā)獎金、補貼、津貼和實物。
    3、根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。
    4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、分管領導簽字方可入賬。
    5、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
    （一）現(xiàn)金管理：
    1、學校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時存入銀行。
    2、財務人員存放的備用金實行限額管理，一般根據(jù)實際按銀行核定的三至五天的日常開支額度，庫存現(xiàn)金超過額度應及時存入銀行。
    3、財務人員每日按時記好現(xiàn)金日記賬。
    4、財務人員應定期對賬，保證賬賬相符，賬物相符。
    5、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫。
    （二）銀行存款管理：
    1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設銀行賬戶。
    2、自覺接受銀行的監(jiān)督，不準出借銀行賬戶。
    3、支票、銀行印鑒必須由出納、會計、分管領導分開保管。
    4、及時與銀行對賬，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢。
    5、按照財務要求做好銀行日記賬。
    6、每周將資金運轉情況報校長室。
    （三）財產(chǎn)物資管理：
    1、財產(chǎn)物資按上級有關部門的規(guī)定，設立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品賬目，每月由總務主任檢查一次。建立專項管理制度，并與校內各級處室、班主任及教師簽訂校產(chǎn)管理責任書。
    2、所有財產(chǎn)物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學期由財產(chǎn)保管員向總務主任匯報一次。做到賬賬相符，賬物相符。
    3、學校每年定期對固定資產(chǎn)進行清點，按有關規(guī)定辦好報損和報廢手續(xù)。報損報廢要逐級申報、審批。
    4、學校不定期對財產(chǎn)物資的管理情況進行抽查，并做好記錄。
    （四）票據(jù)領用制度：
    1、各種票據(jù)由會計人員向有關部門領取。領取后，按票據(jù)種類分門登記造冊。
    2、班主任等人員需使用相關收費收據(jù)時，應向財務部門領用，并依次編號逐一登記。各種票據(jù)不能混用。
    3、各班學雜費收據(jù)應在期初收費結束后一周內及時上交，收回記賬聯(lián)裝訂成冊，并同收費清單核定有無差錯。各種存根在年末也應收回，登記造冊存入檔案室。
    4、開具收據(jù)時，摘要欄內寫明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、單位財務章。
    （一）辦公費使用范圍及規(guī)定：
    1、范圍：辦公費主要用于學校添置辦公用品、教師差旅費、學校門窗及臺凳小修理、支付水電費等。不得移作它用。
    2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規(guī)定和本校規(guī)定的申購流程和報銷制度，履行相關手續(xù)后再予以辦理。對校產(chǎn)設備作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產(chǎn)設備有關情況報總務處、校長室。
    3、購置的物資應有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務主任審核、分管副校長及校長審批。
    4、購置物品一律待入庫后，再憑領用單領取使用，購物發(fā)票由經(jīng)辦人、保管員簽字、承辦部門領導、總務主任、分管副校長、校長審批后報銷。
    5、凡上級調撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入賬，校產(chǎn)管理員記好賬。
    （二）差旅費報銷規(guī)定：
    1、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符。
    2、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月。
    3、簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費報銷單，各部門負責人審批，校長審批。
    4、出市學習、考察、療養(yǎng)、休養(yǎng)等按標準報銷。
    （三）學生代管費等費用預收及退款結算規(guī)定：
    1、向學生收費，一律按教育行政部門規(guī)定的項目和標準收取。不得超收或欠收。
    2、收取的所有費用一律通過銀行代收，確需收取現(xiàn)金的，學校財務按規(guī)定開具收據(jù)，并及時存入銀行賬戶。
    3、每學年末將學生代管費的預收款結算一次。清單發(fā)至學生家長，多退少不補。任何退款必須辦理以下手續(xù)：
    （1）造好清退表冊；
    （2）學生逐個簽字；
    （3）總務主任復核，校長審批，交財務處入賬；
    （4）領取現(xiàn)金退給學生。
    1、辦公用品采購應按教育局的相關規(guī)定，由學校按集中采購?？倓仗庁撠煶闪⒄袠诵〗M，通過比選方式確定供應商，報校長會集體決議后，再與供應單位簽訂采購合同；各部門需要日常辦公耗品申購時，申請人員應報部門負責人，由部門負責人集中報總務處主任審核，并安排人員負責采購購；如涉及部門辦公設備更換與購買，須單提出申請，并填制《物品采購申請單》按規(guī)定的流程予以辦理。
    2、各處室及專業(yè)部的零星物品采購須按物品申購流程，由申購人填寫《物品采購申請單》，分別由部門負責人、分管副校長簽字后，再交校長審批。凡是在1萬元以上固定資產(chǎn)購買由校長辦公會研究決定后，再按規(guī)定的流程予以辦理。
    2、儀器、設備、圖書、資料等由教務處、學生處、校辦或總務處落實專人負責訂購，事先須報請校長審核通過。
    3、所有物品（購買或調換）均需驗收后，由相關人員進行入庫登記，按《校產(chǎn)管理制度》。
    4、領用物品須按《辦公用品領用管理制度》辦理有關領用手續(xù)。
    1、教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，可以報廢。
    2、教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半，可以報廢。
    3、報廢報損儀器、設備及器材須填寫報廢報損申請單，逐級報批。
    4、經(jīng)批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時到財務部門銷賬，同時調整教學儀器、設備賬冊。
    5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內。
    1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，檔案室負責對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。
    2、每年年終后形成的會計材料，應由會計裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級規(guī)定，由會計編造移交清冊，送學校檔案室統(tǒng)一保管。
    3、各種會計檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進行歸檔。
    4、財務人員調離崗位，須辦妥會計資料交換手續(xù)，有移交時的遺留問題，應寫出書面材料進行說明。
    5、除上級主管局查賬和物價部門年審外，會計檔案的查閱、憑證的復印，都應征得學校領導的批準方可。
    財務內控工作總結篇十六
    醫(yī)院的財務管理內控制度指的就是醫(yī)院的一套整體財務制度，主要功能就是確保醫(yī)院的財產(chǎn)安全，通過制度保障收支的準確無誤，財務資料分類明確完整，從而提高醫(yī)院的經(jīng)濟效益?，F(xiàn)如今的醫(yī)院財務管理內控制度仍然存在很多問題，本文在充分分析財務管理現(xiàn)狀的基礎上提出了財務管理內控制度實施的重要舉措。
    醫(yī)院財務管理內控制度的頒布和實施對于醫(yī)院的財務安全和收支準確度的保障都有著重要意義，醫(yī)院在整體效益提高的同時也需要在內部的財務安全方面做到協(xié)調配合，應該從建立和完善制度監(jiān)督評價機制開始，實現(xiàn)內部審計機構更加獨立的內部控制制度，實現(xiàn)制度的創(chuàng)新。
    (一)治理者的經(jīng)驗缺乏制約了內控制度的實施。
    近年來，醫(yī)療體制的不斷改革和發(fā)展過程中，逐步顯現(xiàn)出眾多醫(yī)院固守傳統(tǒng)經(jīng)驗治理的現(xiàn)象，醫(yī)院領導階層的內部控制方式經(jīng)常由簡單的行政命令方式傳達，這樣的做法嚴重影響了內部控制的順利實施，與此同時財務管理的內部控制秩序無法得到有效的的建立，制度基礎更顯薄弱，很多醫(yī)院的領導階層對于財務和會計的工作重視度明顯不夠，單純以為是信息的記錄和賬務管理的工作內容，還有些甚至認為，財務報表顯示的問題根本不值得關注，沒有實際的分析價值。正是因為以上種種現(xiàn)象的存在才導致了醫(yī)院的財務管理部門職責和權限范圍一度處于模糊狀態(tài)，崗位責任不夠明確，制度混亂，財務處置程序不合理，無法實現(xiàn)內部牽制制度發(fā)揮實效。
    (二)員工素質低下給內控制度帶來了不利影響。
    醫(yī)院的財務管理的`實施主要是醫(yī)院的一線會計人員完成的，很多醫(yī)院的財務會計人員專業(yè)素質低下，醫(yī)院的財務管理內控制度過于形式化[1]。部分醫(yī)院還存在著人才選用隨意的現(xiàn)象，財務管理人員選拔多數(shù)由領導私自決定，很多在崗的會計人員專業(yè)化水平不高，學歷不足，沒有對會計理論深入的研究，難以在較為復雜的會計工作環(huán)境中適應。除此之外，還有很多會計人員工作的積極性和責任心不強，缺乏應有的法律意識，以為會計就是做的假賬，這些都會對醫(yī)院財務信息的準確度產(chǎn)生影響。以上種種都是醫(yī)院財務管理內控制度順利實施的重大阻礙，所以醫(yī)院財務管理控制方法一定要做到與時俱進。
    (三)評價機制的缺乏使得內控制度的執(zhí)行力不足。
    醫(yī)院財務管理內控制度的評價機制在醫(yī)院的管理制度中尤為重要，但是現(xiàn)階段很多醫(yī)院對評價機制的重視程度不高，對內控制度實施的效果考量并不到位，沒有系統(tǒng)的考評政策，這些都會導致很多醫(yī)院的監(jiān)督檢查制度沒有很好的實施到位。對于領導階層的監(jiān)督和制約并沒有有效實施起來，部分的醫(yī)院仍然出現(xiàn)記賬人員和保管職員的崗位閑置，甚至是身兼多職的現(xiàn)象也很普遍，在這種缺乏監(jiān)督制約的情況醫(yī)院的財務管理內控制度會明顯出現(xiàn)執(zhí)行力不足[2]。
    (一)建立監(jiān)督評價機制。
    從醫(yī)院的實際出發(fā)分析財務管理內控制度的評價機制，首先要確保監(jiān)督機制的健全和完善，衡量這一評價制度是否有效的主要標準就是：醫(yī)院的財務狀況亟待控制的重要環(huán)節(jié)是否實現(xiàn)了有效的控制，是否實現(xiàn)了評價系統(tǒng)各個環(huán)節(jié)的緊密銜接，于此同時更要檢驗是否有完備的監(jiān)督檢查機制，實際實施效果如何。醫(yī)院的內控制度監(jiān)督評價機制要做到從醫(yī)院的運營實際出發(fā)，實事求是，確定監(jiān)督評價機制在實際工作中發(fā)揮作用。財務管理內控制度的監(jiān)督評價機制建立一定要符合醫(yī)院發(fā)展的總體目標和前進方向，做到具體的控制環(huán)節(jié)與醫(yī)院的內部管理原則相適應，配合整體的發(fā)展。最后就是做到內控制度監(jiān)督機制既能發(fā)揮實效又能將經(jīng)濟成本控制在最小，做到經(jīng)濟實惠，通過這一監(jiān)督評價機制實現(xiàn)整個醫(yī)院總體經(jīng)濟效益的提升，推動醫(yī)院進一步快速健康發(fā)展。內控制度監(jiān)督評價機制的實施對于醫(yī)院財務管理和會計人員的專業(yè)素質和綜合素質的要求也是很高的，在實施過程中，財務管理部門領導要積極聘請真正專業(yè)的財務管理人才，確保人員基礎的穩(wěn)定和高質量，協(xié)調財務管理工作的順利進行。同時在醫(yī)院的正常運營工作之余，重視和加強對醫(yī)院財務管理人員的專業(yè)技能培訓和專業(yè)知識定期考評，加強專業(yè)性知識的學習。通過相關理論的了解和深化學習，樹立起遵紀守法的理財觀念，增強法制意識。
    (二)建立相對獨立的內部審計機構。
    醫(yī)院的財務管理內控制度實施不到位的一個重要原因就是缺乏獨立的內部審計機構，缺乏對財務管理的有效控制，醫(yī)院內部審計機構的工作重點應該放在事先的設計和計劃上，做到內部控制的合理性提高，做到規(guī)范制度有章可循。不僅如此，醫(yī)院應該做到對審計人員的規(guī)范管理，以此來確保財務信息真實有效。隨著科學技術的不斷進步和發(fā)展，電子計算機已經(jīng)開始廣泛的應用于醫(yī)療財務管理領域了，并且發(fā)揮的作用也越來越巨大。醫(yī)院財務管理網(wǎng)絡化的進程不斷加快，為醫(yī)院管理的規(guī)范化和制度化提供了重要的技術保障，從而提高了審計工作的工作效率，有效實現(xiàn)了運行成本的節(jié)約實現(xiàn)信息資源及時溝通和共享。醫(yī)院的領導階層可以借此實現(xiàn)決策科學化和財物指標的準確定位，真正做到醫(yī)院經(jīng)濟的核算和醫(yī)院的現(xiàn)代化管理模式的創(chuàng)新[3]。
    (三)加強物資管理減少浪費。
    對于醫(yī)院各個科室的材料消耗狀況應該有清晰詳細的記錄，及時核對，確保準確。對于特殊醫(yī)用材料的消耗應該做到減少浪費，提高使用效率，醫(yī)院對醫(yī)用物資和藥品的盤點應該定期進行，對于缺失和藥品的損毀要及時查明原因，對于醫(yī)院的資產(chǎn)分配和使用應該有相關部門的協(xié)調配合完成，從而實現(xiàn)經(jīng)濟效益的整體提升。
    建立一套完善的財務管理內控制度在醫(yī)院實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的歷程中扮演著十分重要的角色，只有從實際出發(fā)，認真分析新時期醫(yī)院財務管理內控制制度實行的現(xiàn)狀和存在問題，才能夠對癥下藥，更好的實現(xiàn)醫(yī)院內部控制制度的創(chuàng)新和醫(yī)院財務管理工作的不斷完善。
    [2]鐘晨.醫(yī)院財務內控制度的發(fā)展創(chuàng)新思考[j].商,20xx,20:51.
    財務內控工作總結篇十七
    隨著我國經(jīng)濟制度的不斷發(fā)展變革，對于電力企業(yè)而言，建立完善財務內控制度是規(guī)范財務管理工作的重要基礎。同時，在現(xiàn)代激烈的市場競爭中，提高電力企業(yè)的財務管理水平是提高企業(yè)競爭力的重要舉措。但在現(xiàn)代電力財務管理制度建立以及完善的過程中依然存在許多的不足之處，進而導致企業(yè)在運行發(fā)展的過程中出現(xiàn)財務風險，甚至危及企業(yè)的正常運轉。因而以下將對企業(yè)的財務內控制度建立中存在的不足提出優(yōu)化建議，由此更好地推動電力企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。
    通過建立完善的財務內控制度能夠使得財務管理機構工作更加規(guī)范化，管理人員能夠投入更多的精力于財務管理中，進而使得財務管理的質量以及效率得到提升。同時，規(guī)范化的財務內控制度也能強化對財務內控制度的監(jiān)管，使得電力企業(yè)能夠在預算額度之內進行統(tǒng)籌規(guī)劃，實現(xiàn)電力企業(yè)的運行目標。同時通過對企業(yè)資源的有效規(guī)劃，可以更高效的調動電力企業(yè)的各種資源，實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大化。對電力企業(yè)進行財務管理實際上是全面的戰(zhàn)略規(guī)劃，以此更好地完成階段性目標，推動電力企業(yè)經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展。除此之外，財務內控制度的建立還能對財務人員行為產(chǎn)生約束作用，由此更好地避免徇私舞弊、以權謀私現(xiàn)象的發(fā)生。
    財務內控制度使得企業(yè)在運營的過程中能夠基于實際的情況進行戰(zhàn)略方式上的優(yōu)化，從而提升電力企業(yè)的經(jīng)濟價值。在運行的過程中，將成本控制運用于每一個環(huán)節(jié)中，盡可能地優(yōu)化人力資源以及生產(chǎn)資源配置，進而實現(xiàn)成本的最小化以及價值的提升。財務內控制度實際上是提高電力企業(yè)經(jīng)濟運轉效率的重要保障，通過資金的預算，進而在運轉的過程中有計劃地節(jié)約成本，使得企業(yè)的價值能夠得到更大限度的提升，由此更好地維護企業(yè)的安全穩(wěn)定性。另外，企業(yè)財務管理者在制度的規(guī)范下對企業(yè)資產(chǎn)采取保護措施，也能使得企業(yè)資產(chǎn)保值和升值。電力企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)據(jù)數(shù)量較多，在管理上缺失必要的制度規(guī)范，將難以提升資產(chǎn)管理的有序性。
    根據(jù)調查可知，我國有些電力企業(yè)仍然缺乏科學合理的財務管理制度以及相關經(jīng)驗，其中不乏企業(yè)領導以及管理層不重視財務管理工作或者深受傳統(tǒng)財務管理制度思維的束縛，所以導致企業(yè)的財務管理水平一直都得不到提升，而且領導的不重視還會影響到相關工作人員對財務管理的輕視，這便嚴重影響到了企業(yè)的利益，例如企業(yè)對內部的現(xiàn)金管理制度不規(guī)范，就會導致資金閑置、資金赤字以及資金回籠不及時等問題。除此之外，財務管理工作對電力企業(yè)的發(fā)展壯大有著非常重要的意義，如果企業(yè)領導不夠重視，就極有可能導致相關工作人員的忽視，從而導致工作紕漏的出現(xiàn)，進而給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟損失。因此，企業(yè)領導應該將提升經(jīng)濟效益作為工作重心之一，將財務管理工作落到實處，以此讓其發(fā)揮出應有的作用，從而帶動企業(yè)經(jīng)濟效益的穩(wěn)健提升。
    現(xiàn)如今，許多電力企業(yè)對外宣稱一直處于盈利狀態(tài)，然而這卻僅僅顯示在企業(yè)的賬目上，但實際上已經(jīng)處于惡性的循環(huán)中。因為許多企業(yè)都會集中精力于售電業(yè)務以及項目投資上，所以疏忽了對財務的管理，而且缺乏相應的財務管理機制，從而導致賬目管理比較混亂。除此之外，有些企業(yè)在進行賬目記賬時，沒有嚴格遵守企業(yè)的相關制度，所使用的會計科目也模糊不清，所以導致賬目中存在著諸多漏洞。在企業(yè)財務的賬面上雖然還顯示有比較多閑散資金，但是在項目驗收核算之后，就會出現(xiàn)資金短缺甚至是入不敷出的情況，這便嚴重影響到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。例如企業(yè)由于大量工業(yè)用電輸出的需要，往往會向外貸款，如果財務管理混亂，就會導致企業(yè)資金周轉出現(xiàn)問題，從而導致企業(yè)拖欠款項，這便需要支付額外的利息，進而極有可能導致企業(yè)自身負債累累以及影響到日后的發(fā)展。
    隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，財務人員的需求也在不斷增加，因而就需要在進行財務事務處理時提高整體的工作效率。而現(xiàn)階段，許多學生看準財務專業(yè)的就業(yè)前景而不斷地進行財務專業(yè)的選擇，而實際在電力企業(yè)進行財務技能的學習時，由于缺乏一定的實踐機會，而導致財務人員的質量與數(shù)量不成正比。在工作中，許多財務人員尚未能將所學專業(yè)的理論知識運用到實踐中，進而出現(xiàn)基本業(yè)務知識匱乏、法律意識低下的狀況。在工作中會計人員缺乏一定的敬業(yè)精神，由此在處理事務時拖拖拉拉、敷衍了事，同時不積極地對財務法律法規(guī)的變動情況進行了解，由此在記賬中存在大量細節(jié)操作不當、賬本混亂的現(xiàn)象。這不僅使得財務工作的整體質量難以得到保障，同時也使得財務信息出現(xiàn)失真現(xiàn)象，這將嚴重違背財務職業(yè)道德規(guī)范的要求。
    在電力企業(yè)內控審計工作中，內部審計工作人員需要強化內控審計的重要作用，同時以政府財務制度作為基本綱領，實現(xiàn)對審計計劃的制定和完善，進而對電力企業(yè)中的每一筆經(jīng)濟收支情況進行審計和審核，更好地明確電力企業(yè)的經(jīng)濟利潤以及經(jīng)費支出情況，制定完善的財務報表。內部審計工作人員在實際的工作中需要確保財務運作過程堅持合理合法性，對電力企業(yè)的每一項財務信息進行披露，同時將電力企業(yè)的內控審計作用發(fā)揮出來，由此實現(xiàn)對財務運作過程的監(jiān)管和指導。對于電力企業(yè)財務實際運轉過程中出現(xiàn)的預算以及固定資產(chǎn)等經(jīng)費審計，需要對其進行單獨立項，由此確保內控審計的效果能夠實現(xiàn)最優(yōu)化，進而提高審計結果的精確性。
    在政府財務制度背景下，內部控制體系主要是通過在內部部門之間建立一套完善的監(jiān)督體系，以此將內部審計工作人員的行為規(guī)范化、標準化和制度化，同時還需要加強電力企業(yè)內部審計的質量，以此更好地提高財務報表的正確性。為了保障謹慎性原則的.高效運用，就需要運用監(jiān)督的力量進行規(guī)范操作。因為內部審計工作人員對被審計單位提供的財務報告進行審計后，還需要對其中涉及的財務信息如現(xiàn)金流量以及經(jīng)營成果進行鑒別，由此對電力企業(yè)管理層的財務決策進行合理判斷。由于內部審計工作人員的審計成果將直接對電力企業(yè)管理層的經(jīng)營決策產(chǎn)生影響，因而就需要通過有效監(jiān)督，減少其中存在的不合理行為，進而推動電力企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。財稅審計的監(jiān)督能夠使得會計人員在進行確認、計量以及報表制作工作中提高工作的嚴謹性，基于實際的運營情況進行會計信息質量的提升。而在內部控制體系中就需要將企業(yè)運作的各個流程進行分解管理，例如可以實現(xiàn)組織機構控制、職務分離控制、內部審計控制等，以此更好地實現(xiàn)一人一崗制，降低其中利益勾結行為的存在，降低會計報表造假行為的出現(xiàn)，以此更好地保障企業(yè)資產(chǎn)信息的真實性和安全性。
    為進一步提高電力企業(yè)的預算管理水平，電力企業(yè)也應該增強預算核算流程的規(guī)范性以及系統(tǒng)性，對投資項目配備專項核算人員，以實現(xiàn)對新建項目成本開支情況的有效掌握，從而提升資金預算核算的完整性和準確性。電力企業(yè)應該嚴格落實預算等級制度，保證每一項預算都具有資產(chǎn)卡片，確保預算的財務、登記卡片以及實物信息都處于一致的狀態(tài)。最后，還需要對應收賬款的基本情況進行調查和分析，這就要求企業(yè)要協(xié)同金融和會計服務、金融機構、定期的文檔和電子表格應這幾大主體進行關于業(yè)務上的審計和領導，并且在后續(xù)管理中要每月對財務報表進行定期檢查。對于施工企業(yè)來說，應收賬款的收回意味著交付成果成本的收回和利潤的生成，金融業(yè)務必須要每一天都進行業(yè)務的查詢和審計。
    首先，為了更好地提高施工企業(yè)財務人員的綜合素質，就需要在招聘時招收財務相關專業(yè)的人才進行財務管理工作，并在后期工作中給予相應的業(yè)務操作指導，以此切實提升施工企業(yè)財務人員的整體業(yè)務操作能力。其次，為了更好地調動財務人員工作的積極性，施工企業(yè)還需要制定相應的激勵政策，采用財務管理工作知識及能力競賽的形式，讓財務人員在放松身心的同時，也能更好地吸收法律法規(guī)、文件學等理論知識及預算實際業(yè)務內容，并通過物質獎勵的方式讓管理人員時刻對預算知識進行熟記，以備戰(zhàn)比賽，從而切實地提升其綜合素質能力。最后，還可以采取定期培訓的方式，邀請專業(yè)的財務管理人才來開展培訓班，以此提升施工企業(yè)財務人員學習的積極性和業(yè)務能力。除此之外，為了施工企業(yè)財務人員能夠更好地運用信息技術進行文件整理和登記，就需要強化其計算機操作、信息化建設等能力，定期開展計算機操作能力的實訓，讓其將所學到的信息技術運用到財務管理工作中，提高財務管理工作效率。
    綜上所述，建立完善的財務內控管理制度實際上能夠更好地提升企業(yè)的核心競爭力，財務人員需要提高對施工企業(yè)財務管理的意識，建立健全財務管理制度，同時強化對應收賬款的追蹤控制，縮短資金回籠的周期，降低資金鏈斷裂的風險，進而提升電力企業(yè)運行的平穩(wěn)性。
    財務內控工作總結篇十八
    但是，事業(yè)單位內部控制制度既關系到會計系統(tǒng)對單位經(jīng)濟活動反映的正確可靠性，又涉及到單位財產(chǎn)物資的安全完整性。
    建立一整套適合領導如何管理和控制本單位內部經(jīng)濟活動的制度，對于保證會計信息質量的及時和準確，改善事業(yè)單位的經(jīng)濟現(xiàn)狀，在實際經(jīng)濟工作中有效地施行顯得尤為重要。
    內部控制制度是指單位為貫徹執(zhí)行所制定的各項管理政策，增進會計數(shù)據(jù)的真實性，保護資產(chǎn)，提高教學服務效益，促進單位良好地運轉，而在單位內部所采取的組織規(guī)則和一系列的調節(jié)方法及措施，是管理與控制財務的一項非常重要的基礎工作。
    目標定位在能取得較好的經(jīng)濟效果和效率、保證財務報告的可靠性及遵循在適當?shù)姆ㄒ?guī)上。
    其職能不僅包括管理層用來授權與指揮辦公、教學、服務等活動的各種方式、方法，也包括核算、審核、分析各種信息資料及報告的程序與步驟，還包括為單位的經(jīng)濟活動進行綜合計劃、控制和評價而制定或設置的各項規(guī)章制度。
    二、建立和完善內部控制制度的原則。
    (一)合法合規(guī)性原則。
    內部控制制度應符合國家有關法律法規(guī)和本單位的實際情況，確保國家的法律法規(guī)和單位的內部規(guī)章制度能在本單位有效施行。
    (二)全面性原則。
    內部控制制度應涵蓋單位內部各個部門及各個崗位的每項經(jīng)濟業(yè)務、并針對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點，將內部控制落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。
    (三)崗位責任制原則。
    內部控制制度應保證單位內部機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離，確保不同科室和崗位之間權責分明、相互制約、相互監(jiān)督。
    (四)適時性原則。
    內部控制制度是一個動態(tài)的過程，它隨內外環(huán)境的變化而變化，制度不是僵死的教條，與業(yè)務相關的法律法規(guī)已修訂，單位的工作范圍發(fā)生變化等情況，都會引起制度的改變，單位應根據(jù)這些變化，與時俱進地對制度進行修訂和完善，使之更好地發(fā)揮監(jiān)督和控制作用。
    三、建立和完善內部控制制度的措施。
    新《會計法》明確規(guī)定各事業(yè)單位應建立健全內部控制制度，財政部頒布的《內部會計控制規(guī)范——基本規(guī)范》也針對會計控制的目標、原則、監(jiān)督、檢查作出明確的規(guī)定，內控這一管理手段正逐漸成為單位管理的核心與重點工作。
    南京銀行股份有限公司實施內部控制規(guī)范工作方案。
    一、?基本情況介紹。
    南京銀行股份有限公司(下稱“本行”)成立于?1996?年?2?月，是發(fā)起設立的區(qū)域性股份制商業(yè)銀行。
    20xx年?7?月在上海證券交易所掛牌上市，簡稱：南京銀行，股票代碼：601009。
    自成立以來，本行嚴格按照監(jiān)管部門要求，建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層“三會一層”公司治理結構，并持續(xù)完善公司治理機制建設。
    在建立和完善內控和風險管理架構方面，董事會層面設立了董事會風險管理委員會，經(jīng)營層層面設立了內部控制與風險管理委員會、日常內控建設管理機構風險管理部和日常內控監(jiān)督評價機構審計稽核部，形成了職責明晰、科學合理、監(jiān)督有效的多層級內部控制組織架構體系。
    本行一直注重內部控制體系和全面風險管理體系建設，20xx年上市以來，編制并公開披露年度內部控制自評價報告，并由外部審計機構出具審核評價意見，20xx年開始逐步實施五部委頒布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引。
    同時，實行內部控制的工作預算，聘請專業(yè)咨詢機構持續(xù)完善內部控制的各項管理系統(tǒng)建設，有效地內控體系與本行經(jīng)營需要相適應。
    本行成立以來，不斷建立和完善內部控制和風險管理體系，主要開展了以下工作：
    1、?制定了符合內部控制的目標和原則，搭建了能夠與本行業(yè)務規(guī)模、風險特點及經(jīng)營管理能力相適應的內部控制管理架構。
    2、?嚴格執(zhí)行監(jiān)管要求，初步形成了由內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督五大要素組成的.內部控制機制;根據(jù)“內控優(yōu)先、制度先行”的原則，基本建立了涉及各項業(yè)務事務管理領域和覆蓋所有的管理部門、經(jīng)營機構和崗位的內部控制制度體系，并根據(jù)可持續(xù)發(fā)展的要求，適時完善內部控制的制度、程序和流程。
    3、?初步建立并完善了全面風險管理體系，對包括信用、市場、流動性、操作、法律合規(guī)、信息科技、聲譽與外包等風險在內的主要風險進行持續(xù)的識別、評估、監(jiān)測和報告，較好地實現(xiàn)了風險管理的有效性。
    5、重視內控評價工作，制定了《南京銀行內部控制評價辦法》，明確了實施內控評價過程中的組織管理、職責分工、評價指標、評分依據(jù)、評價標準等;從定量和定性兩方面設定了本行重大、重要缺陷的認定標準;內控自評估范圍覆蓋到所有部門和經(jīng)營機構。
    從?20xx年開始董事會逐年對年度內部控制自評價報告進行審定，并聘請了會計師事務所出具了內部控制核實評價意見，按年度公開披露。
    6、重視合規(guī)文化建設，持續(xù)兩年開展了“內部控制和案防執(zhí)行年”活動，明確了“穩(wěn)健、進取”的風險偏好以及審慎合規(guī)的經(jīng)營理念。
    二、組織機構及職責分工。
    (一)建立內部控制工作領導小組。
    1、小組組成???組長：林復董事長。
    副組長：周小祺(分管風險與合規(guī))。
    小組成員：董事會風險管理委員會委員、董事會關聯(lián)交易控制委員會委員、董事會審計委員會委員、經(jīng)營層內部控制及風險管理委員會成員和高級管理人員。
    2、工作職責。
    (2)?持續(xù)完善內部控制管理體系建設，深化開展“內部控制和案防執(zhí)行年”活動;。
    (4)?完善內控文化建設，提升全員合規(guī)意識，建立全員參與的內部控制工作機制;。
    (5)?選聘內控審計會計師事務所。
    (二)職責分工及人員安排。
    按照“條塊結合、全員參與”的原則，各部門和機構按照職能分別履行各自內部控制職責：
    1、內部控制建設牽頭部門為風險管理部，負責組織、督促各業(yè)務部門建立健全內部控制。
    2、內部控制監(jiān)督和評價部門為審計稽核部，負責組織檢查、評。
    價內部控制的健全性和有效性。
    3、各條線管理部門為本條線內部控制責任部門，負責本條線內部控制工作。
    4、各分行、中心支行為本機構內部控制責任單位，負責所轄機構內部控制工作。
    各級機構設立專(兼)職內控合規(guī)與操作風險管理崗，負責在本機構主要負責人的領導下，具體組織推動本機構實施內部控制工作。
    三、?內部控制建設工作計劃。
    本行自成立以來一貫注重內部控制建設工作，并將內部控制與日常經(jīng)營管理緊密聯(lián)系在一起，在組織架構、管控機制、制度流程、工具方法等方面持續(xù)改進完善。
    目前，在內部控制體系建設方面，已經(jīng)完成的主要工作如下：
    (一)不斷完善治理架構。
    制定(修訂)了《內控管理大綱》與《操作風險管理政策》，構建了本行內部控制體系基本框架，明確董事會、監(jiān)事會、高級管理層內控合規(guī)與操作風險管理的職責分工。
    (二)構建制度體系并持續(xù)完善。
    梳理全行各項業(yè)務流程與管理流程，按照“流程銀行”管理理念，對制度體系進行設計，形成本行《內部控制體系文件框架及清單》，按照體系框架全面開展體系文件編寫和確認，全面健全制度體系。
    (三)引入操作風險管理工具。
    制定了《操作風險管理辦法》、《操作風險事件及損失數(shù)據(jù)收集管理辦法》、《操作風險與控制識別評估作業(yè)指導書》、《操作風險關鍵指標設立與監(jiān)測作業(yè)指導書》、《操作風險報告管理辦法》，并開展操作風險與控制識別評估、關鍵指標監(jiān)測、損失數(shù)據(jù)收集及報告等工作，充分運用操作風險管理工具，系統(tǒng)提升操作風險管理水平。
    (四)建立健全內控合規(guī)管理機制。
    一是健全內控檢查管理機制，制定《內控檢查管理辦法》，明確檢查與問題整改管理要求。
    按季開展操作風險滾動排查，定期開展“雙查”，并不斷強化問題整改;。
    三是規(guī)范案件防控工作，制定《案件(風險)信息報送管理辦法》、《案件處置管理辦法》、《內控與案防工作制度》等管理制度，建立內控和案防長效機制，每年制定《內控和案防長效機制建設實施方案》，明確年度內控和案防管控重點。
    (五)搭建系統(tǒng)管控平臺，不斷提高內部管控與風險管理效率。
    建立本行內控合規(guī)與操作風險管理信息系統(tǒng)(grc?系統(tǒng))，整合內控合規(guī)與操作風險管理，將內外規(guī)管理、檢查與整改、積分與問責、風險與控制識別評估、關鍵指標監(jiān)測、內控評價等管控機制嵌入系統(tǒng)，依托信息系統(tǒng)，實現(xiàn)制度管理、檢查與整改、積分與問責、風險識別評估、關鍵指標監(jiān)測等聯(lián)動管控機制。
    同時形成完整的內控合規(guī)與操作風險管理相關數(shù)據(jù)庫，為后續(xù)實現(xiàn)三道防線信息共享、深化遞進管理和相互聯(lián)動奠定基礎。
    20xx年主要在以下幾方面進行完善內部控制體系建設。
    (一)進一步完善內控合規(guī)管理架構體系????一是建立總行、分行(含中心支行，下同)、支行三級內控合規(guī)組織體系，在主要業(yè)務部門和基層網(wǎng)點設立專職、兼職內控合規(guī)及操作風險管理崗，明確不同層級內控合規(guī)及操作風險管理崗的崗位職責，有效落實內控合規(guī)管理的各項機制和要求。
    計劃完成時間：一季度。
    責任部門：風險管理部、人力資源部。
    二是完善分行風險及內控管理組織結構體系，明確分行內部控制與風險管理委員會、案件防控工作領導小組、風險總監(jiān)的工作職責和運作機制，提出法律合規(guī)部、風險管理部的部門職責及崗位設置要求。
    計劃完成時間：二季度。
    責任部門：風險管理部、發(fā)展規(guī)劃部、人力資源部。
    一是進一步建立健全規(guī)章制度體系，要求總行各部門及各分行確定?20xx年度擬制定的制度清單，匯總制定《南京銀行?20xx年度制度制定計劃》，并依托?grc?系統(tǒng)，動態(tài)調整、跟蹤落實各項制度的制定。
    計劃完成時間：年底。
    責任部門：風險管理部及相關條線管理部門。
    二是根據(jù)制度制定和產(chǎn)品創(chuàng)新情況，定期調整《內部控制體系框架及清單》和《產(chǎn)品目錄》，持續(xù)更新、完善內控制度體系。
    計劃完成時間：年底。
    責任部門：風險管理部及相關條線管理部門。
    三是為促進外法內化管理，制定《外法內化管理辦法》，進一步明確相關部門工作職責，以及外規(guī)的收集、外規(guī)分析與歸檔、外規(guī)解讀、外規(guī)轉化內規(guī)、外規(guī)控制等環(huán)節(jié)的管理要求。
    計劃完成時間：一季度。
    責任部門：風險管理部???四是為持續(xù)規(guī)范制度管理，不斷提升制度管理質量，制定《規(guī)章制度管理辦法》、《規(guī)章制度作業(yè)指導書》，進一步規(guī)范制度起草、審查、審批、解釋等流程，確定統(tǒng)一、標準的制度模板，持續(xù)規(guī)范規(guī)章制度管理。
    計劃完成時間：一季度。
    責任部門：風險管理部???五是持續(xù)開展流程優(yōu)化工作，定期梳理流程優(yōu)化需求，啟動流程優(yōu)化項目，并對流程優(yōu)化執(zhí)行效果進行后評價。
    計劃完成時間：年底。
    責任部門：風險管理部及相關條線管理部門。
    (三)進一步完善內控檢查機制。
    進一步加強內控檢查管理，要求總行各部門及各分行確定?20xx年度擬開展的內控檢查清單，匯總制定《南京銀行?20xx年度內控檢查計劃》，并依托?grc?系統(tǒng)，動態(tài)調整、跟蹤落實各項內控檢查的開展，并對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行督促整改，對問題的責任人進行積分管理或問責處理。
    計劃完成時間：年底。
    責任部門：風險管理部及相關條線管理部門。
    (四)進一步完善內控問責及內控考核機制。
    一是進一步加強違規(guī)積分管理，梳理完善國際業(yè)務、投行業(yè)務、電子銀行業(yè)務積分標準，制定《20xx年度積分結果運用辦法》，將違規(guī)積分與分支機構、個人薪酬、評優(yōu)掛鉤，依托?grc?系統(tǒng)，動態(tài)開展積分管理。
    計劃完成時間：二季度。
    責任部門：風險管理部及相關條線管理部門???二是進一步加強分支機構風險及內控管理評價工作，督促分支機構健全完善風險及內控管理體系，提高全行風險及內控管理水平，制定《分支機構全面風險管理評價辦法》，《20xx年度分支機構全面風險管理評價指標體系》。
    計劃完成時間：一季度。
    責任部門：風險管理部???三是定期對各類違規(guī)事項開展盡職調查和問責處理，發(fā)揮問責的懲戒作用，并及時發(fā)現(xiàn)制度流程缺陷，進行優(yōu)化完善。
    計劃完成時間：年底。
    責任部門：風險管理部及相關條線管理部門。
    四是建立健全廉潔從業(yè)風險防控機制，開展廉潔從業(yè)風險點梳理，持續(xù)開展員工行為排查活動。
    計劃完成時間：年底。
    責任部門：黨群監(jiān)察部、風險管理部。
    (五)加強內控系統(tǒng)建設及?it?風險評估。
    一是上線運行“grc”系統(tǒng)，運用系統(tǒng)開展內外規(guī)管理、檢查與整改、積分與問責等工作，并根據(jù)系統(tǒng)運行情況進行適時升級維護，不斷提高系統(tǒng)運用效率，有效提升合規(guī)與操作風險管控水平。
    計劃完成時間：全年責任部門：風險管理部、信息技術部。
    二是進一步了解和掌握全行信息科技風險狀況，查找管理中存在的缺陷與不足，開展信息科技風險評估工作，對信息科技治理、風險管理、安全、系統(tǒng)開發(fā)、測試、維護、運行等進行有效評估，并針對評估中發(fā)現(xiàn)的問題有效落實整改。
    計劃完成時間：二季度????責任部門：風險管理部、信息技術部。
    識，系統(tǒng)開展政策、限額管理、授權管理、經(jīng)濟資本考核、風險評價。
    管理、授信業(yè)務平行作業(yè)、經(jīng)營主責任人管理、規(guī)章制度管理等一系。
    列培訓，強化內控合規(guī)管理工作。
    計劃完成時間：全年?????責任部門：風險管理部。
    (七)持續(xù)推進內控和案防長效機制建設???根據(jù)本行《內控和案防長效機制建設規(guī)劃》，制定《20xx年度內控和案防長效機制建設實施方案》，明確年度內控和案防工作重點，從制度流程、檢查監(jiān)督、體制機制、考核獎懲、人員管理等方面進行規(guī)范，并強化對實施方案的檢查監(jiān)督，推動各項機制措施落實，持續(xù)推進長效機制建設，整體提升內控和案防水平。
    計劃完成時間：全年責任部門：風險管理部。
    四、內部控制自我評價工作計劃。
    (一)進一步強化內控評價機制建設。
    多策并舉，提高評價效率、增加評價覆蓋面。
    一是修訂《內部控制評價手冊》，增加對同業(yè)業(yè)務、創(chuàng)新業(yè)務品種等的評價內容，將評價范圍覆蓋分支機構的主要業(yè)務領域;二是將內控評價與非現(xiàn)場審計監(jiān)控有機結合，通過日常監(jiān)控為評價工作搜集風險點。
    計劃完成時間：年底???責任部門：審計稽核部。
    (二)強化常規(guī)審計結果在內控評價中的應用。
    進一步完善專項。
    審計、經(jīng)濟責任審計和后續(xù)審計工作，強化風險審計導向，提升審計。
    技術，并將審計結果作為內控評價的重要借鑒因素，進一步提高評價。
    的效果和效率。
    計劃完成時間：年底???責任部門：審計稽核部。
    (三)提高全員內控評價的規(guī)范性。
    建設并持續(xù)完善?grc?系統(tǒng)中的內控評價模塊，加強對分支機構的培訓工作，進一步推動分支機構使用系統(tǒng)開展內部控制自我評估工作，提高工作的規(guī)范性。
    計劃完成時間：年底???責任部門：審計稽核部。
    (四)強化《內部控制自評價報告》結果的運用。
    對報告中發(fā)現(xiàn)。
    的問題，排出整改時間進度表，并定期評價整改情況。
    計劃完成時間：年底???責任部門：風險管理部、審計稽核部。
    五、內部控制外部審計工作計劃。
    20xx年，本行將繼續(xù)聘請普華永道會計師事務所為本行的內部控制審計會計師事務所，主要工作計劃是:。
    配合會計師事務所做好內控審計工作。
    計劃完成時間：二季度????責任部門???董事會。
    2、在內部控制審計進行項目啟動與計劃階段，主要任務是：了解業(yè)務目標，識別和評估主要風險，完成整合審計項目計劃。
    計劃完成時間：二季度????責任部門：內部控制審計會計師事務所。
    3、在內部控制審計全面鋪開工作階段，主要任務是：了解和評估內部控制測試，選擇若干家分行進行關鍵控制測試，初步評價內控測試結果;根據(jù)內控測試發(fā)現(xiàn)的控制缺陷，溝通整改措施，并根據(jù)內控測試的結果更新實質性測試計劃，對彌補性控制或缺陷整改進行補充測試。
    計劃完成時間：年底???責任部門：內部控制審計會計師事務所。
    4、出具報告階段。
    主要任務是：審閱內部控制自我評估結果和報告，進行內部控制的實質性測試，出具內部控制自評價報告審核意見和內部控制審計報告。
    計劃完成時間：20xx?年一季度???責任部門：內部控制審計會計師事務所。
    六、披露計劃。
    董事會辦公室作為對外信息披露的職能部門，負責內部控制信息的披露工作。
    20xx年以來,本行始終嚴格按照財政部、中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會、上海證券交易所等監(jiān)管部門的要求進行信息披露,包括內部控制信息的披露。
    20xx年本行的工作重點是提高內部控制信息的披露質量。
    按監(jiān)管部門要求，及時披露《內部控制自評價報告》及審核評價意見;及時披露《實施內部控制規(guī)范工作方案》和《內部控制審計報告》。
    計劃完成時間：20xx?年二季度???責任部門：董事會辦公室。
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    財務內控工作總結篇十九
    ４、內部牽制制度；
    ５、稽核制度；
    ６、原始記錄管理制度；
    ７、定額管理制度；
    ８、計量驗收制度；
    12、成本核算制度；
    １、合法性原則，就是指企業(yè)必須以國家的法律法規(guī)為準繩，在國家的規(guī)章制度范圍內，制定本企業(yè)切實可行的財務內控制度。
    ２、整體性原則，就是指企業(yè)的財務內控制度必須充分涉及到企業(yè)財務會計工作的各個方面的控制，它既要符合企業(yè)的長期規(guī)劃，又要注重企業(yè)的短期目標，還要與企業(yè)的其他內控制度相互協(xié)調。
    ３、針對性原則，是指內控制度的建立要根據(jù)企業(yè)的實際情況，針對企業(yè)財務會計工作中的薄弱環(huán)節(jié)制定企業(yè)切實有效的內控制度，將各個環(huán)節(jié)和細節(jié)加以有效控制，以提高企業(yè)的財務會計水平。
    ４、一貫性原則，就是指企業(yè)的財務內控制度必須具有連續(xù)性和一致性。
    ５、適應性原則，指企業(yè)財務內控制度應根據(jù)企業(yè)變化了的情況及財務會計專業(yè)的發(fā)展及社會發(fā)展狀況及時補充企業(yè)的財務內控制度。
    ６、經(jīng)濟性原則，是指企業(yè)的財務內控制度的建立要考慮成本效益原則也就是說企業(yè)財務控制度的操作性要強，要切實可行。
    ７、發(fā)展性原則，制定企業(yè)財務內控制度要充分考慮宏觀政策和企業(yè)的發(fā)展，密切洞察競爭者的動向，制定出具有發(fā)展性或未來著眼點的規(guī)章制度。
    １、企業(yè)必須重視對內部控制制度管理人員的選用。
    內部控制制度設計得再完善，若沒有稱職的人員來執(zhí)行，也不能發(fā)揮作用。企業(yè)的用人政策直接影響著企業(yè)能否吸收有較高能力的人員來執(zhí)行內部控制制度。要杜絕帳戶設置不合理、記錄不真實的情況，充分發(fā)揮會計控制制度的職能作用，則必須重視對內部控制制度管理人員的選用和培訓，提高財會人員的素質，定期進行考評，獎優(yōu)罰劣。
    ２、企業(yè)必須發(fā)揮內部審計機構的作用。
    內部審計機構是強化內部控制制度的一項基本措施，內部審計工作的職責不僅包括審核會計賬目，還包括稽查、評價內部控制制度是否完善和企業(yè)內各組織機構執(zhí)行指定職能的效率，并向企業(yè)最高管理部門提出報告，從而保證企業(yè)的內部控制制度更加完善嚴密。
    ３、應發(fā)揮國家審計機關、部門審計機構的權威性和監(jiān)督作用。
    定期或不定期的對企業(yè)內部控制制度進行評價，以杜絕企業(yè)管理部門負責人濫用職權所造成的內部控制制度形同虛設的情況。
    財務內控工作總結篇二十
    學校財務內控制度，是根據(jù)國家及上級主管部門制訂的有關規(guī)章制度，結合學校的實際情況而制定的學校內部財務工作的行為規(guī)范、行為準則，是學校財務工作統(tǒng)一要求、協(xié)調行動、健全網(wǎng)絡的依據(jù)。按照上級部門的有關要求，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學的順利開展，特制訂我校財務內控制度。
    1、學校應按規(guī)定的程序和時間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出。預算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。
    2、學校須嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整后逐級上報。
    3、學校的銀行存款賬戶的開設和變更均應報財政部門批準。任何部門均不得私設“小金庫”。
    4、學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內上報。并在校務公開欄內公開。
    1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務性收入及依法取得的.其他各項收入。
    2、學校必須嚴格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。任何部門不得緩交、截留或擅自支出應交款項，更不得隱匿不報。
    3、學校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費。
    4、學校的一切收入均要入賬，并及時存入學校開設的銀行賬戶?；锸迟M入單食堂賬。
    1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。
    2、學校須根據(jù)支出預算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。嚴禁濫發(fā)獎金、補貼、津貼和實物。
    3、根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。
    4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、分管領導簽字方可入賬。
    5、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
    （一）現(xiàn)金管理：
    1、學校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時存入銀行。
    2、財務人員存放的備用金實行限額管理，一般根據(jù)實際按銀行核定的三至五天的日常開支額度，庫存現(xiàn)金超過額度應及時存入銀行。
    3、財務人員每日按時記好現(xiàn)金日記賬。
    4、財務人員應定期對賬，保證賬賬相符，賬物相符。
    5、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫。
    （二）銀行存款管理：
    1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設銀行賬戶。
    2、自覺接受銀行的監(jiān)督，不準出借銀行賬戶。
    3、支票、銀行印鑒必須由出納、會計、分管領導分開保管。
    4、及時與銀行對賬，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢。
    5、按照財務要求做好銀行日記賬。
    6、每周將資金運轉情況報校長室。
    （三）財產(chǎn)物資管理：
    1、財產(chǎn)物資按上級有關部門的規(guī)定，設立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品賬目，每月由總務主任檢查一次。建立專項管理制度，并與校內各級處室、班主任及教師簽訂校產(chǎn)管理責任書。
    2、所有財產(chǎn)物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學期由財產(chǎn)保管員向總務主任匯報一次。做到賬賬相符，賬物相符。
    3、學校每年定期對固定資產(chǎn)進行清點，按有關規(guī)定辦好報損和報廢手續(xù)。報損報廢要逐級申報、審批。
    4、學校不定期對財產(chǎn)物資的管理情況進行抽查，并做好記錄。
    （四）票據(jù)領用制度：
    1、各種票據(jù)由會計人員向有關部門領取。領取后，按票據(jù)種類分門登記造冊。
    2、班主任等人員需使用相關收費收據(jù)時，應向財務部門領用，并依次編號逐一登記。各種票據(jù)不能混用。
    3、各班學雜費收據(jù)應在期初收費結束后一周內及時上交，收回記賬聯(lián)裝訂成冊，并同收費清單核定有無差錯。各種存根在年末也應收回，登記造冊存入檔案室。
    4、開具收據(jù)時，摘要欄內寫明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、單位財務章。
    （一）辦公費使用范圍及規(guī)定：
    1、范圍：辦公費主要用于學校添置辦公用品、教師差旅費、學校門窗及臺凳小修理、支付水電費等。不得移作它用。
    2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規(guī)定和本校規(guī)定的申購流程和報銷制度，履行相關手續(xù)后再予以辦理。對校產(chǎn)設備作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產(chǎn)設備有關情況報總務處、校長室。
    3、購置的物資應有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務主任審核、分管副校長及校長審批。
    4、購置物品一律待入庫后，再憑領用單領取使用，購物發(fā)票由經(jīng)辦人、保管員簽字、承辦部門領導、總務主任、分管副校長、校長審批后報銷。
    5、凡上級調撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入賬，校產(chǎn)管理員記好賬。
    （二）差旅費報銷規(guī)定：
    1、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符。
    2、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月。
    3、簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費報銷單，各部門負責人審批，校長審批。
    4、出市學習、考察、療養(yǎng)、休養(yǎng)等按標準報銷。
    （三）學生代管費等費用預收及退款結算規(guī)定：
    1、向學生收費，一律按教育行政部門規(guī)定的項目和標準收取。不得超收或欠收。
    2、收取的所有費用一律通過銀行代收，確需收取現(xiàn)金的，學校財務按規(guī)定開具收據(jù)，并及時存入銀行賬戶。
    3、每學年末將學生代管費的預收款結算一次。清單發(fā)至學生家長，多退少不補。任何退款必須辦理以下手續(xù)：
    （1）造好清退表冊；
    （2）學生逐個簽字；
    （3）總務主任復核，校長審批，交財務處入賬；
    （4）領取現(xiàn)金退給學生。
    1、辦公用品采購應按教育局的相關規(guī)定，由學校按集中采購?？倓仗庁撠煶闪⒄袠诵〗M，通過比選方式確定供應商，報校長會集體決議后，再與供應單位簽訂采購合同；各部門需要日常辦公耗品申購時，申請人員應報部門負責人，由部門負責人集中報總務處主任審核，并安排人員負責采購購；如涉及部門辦公設備更換與購買，須單提出申請，并填制《物品采購申請單》按規(guī)定的流程予以辦理。
    2、各處室及專業(yè)部的零星物品采購須按物品申購流程，由申購人填寫《物品采購申請單》，分別由部門負責人、分管副校長簽字后，再交校長審批。凡是在1萬元以上固定資產(chǎn)購買由校長辦公會研究決定后，再按規(guī)定的流程予以辦理。
    2、儀器、設備、圖書、資料等由教務處、學生處、校辦或總務處落實專人負責訂購，事先須報請校長審核通過。
    3、所有物品（購買或調換）均需驗收后，由相關人員進行入庫登記，按《校產(chǎn)管理制度》。
    4、領用物品須按《辦公用品領用管理制度》辦理有關領用手續(xù)。
    1、教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，可以報廢。
    2、教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半，可以報廢。
    3、報廢報損儀器、設備及器材須填寫報廢報損申請單，逐級報批。
    4、經(jīng)批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時到財務部門銷賬，同時調整教學儀器、設備賬冊。
    5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內。
    1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，檔案室負責對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。
    2、每年年終后形成的會計材料，應由會計裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級規(guī)定，由會計編造移交清冊，送學校檔案室統(tǒng)一保管。
    3、各種會計檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進行歸檔。
    4、財務人員調離崗位，須辦妥會計資料交換手續(xù)，有移交時的遺留問題，應寫出書面材料進行說明。
    5、除上級主管局查賬和物價部門年審外，會計檔案的查閱、憑證的復印，都應征得學校領導的批準方可。