通過總結，我們可以更好地發(fā)現(xiàn)和分析問題的根源，尋找解決問題的方法和策略。寫總結時，我們可以參考他人的成功經(jīng)驗，借鑒他們的做法和方法。培養(yǎng)自己的獨特的寫作風格，可以讓文章更具個性。
    證券實盤論文篇一
    其他求職信：
    化工工藝專業(yè)求職信模板seo求職英文簡歷模板。
    尊敬的領導：
    您好！
    久聞貴公司實力不凡。年輕有實力的工作團隊使貴公司不就有獨特的市場地位，公司業(yè)績也不在非凡的競爭力上完美得體現(xiàn)。據(jù)悉貴公司為了做大做強，正在招聘員工，所以特寫此自薦書，希望加盟貴公司，成為你們優(yōu)秀團隊的一員。
    本人基本情況如下：我是從四川xxx學院剛畢業(yè)的應屆畢業(yè)生。在校期間，依照我所學的金融與證券專業(yè)，學習各種與專業(yè)知識相關的知識，比如，《金融期貨》《貨幣銀行學》《商業(yè)銀行》《財務管理》等，還有專業(yè)課程如《證券市場基礎知識》《證券交易》《證券投資分析》等，對于計算機，也能夠熟練地進行操作，不僅如此，本人在校期間還通過學習取得了計算機一級證書。為了能夠更好的學習和了解證券市場，我還積極的實地了解了很多證券公司，在網(wǎng)上關注證券市場信息了解市場動態(tài)。因為我知道，想要在證券市場上闖出屬于自己的天空，除了對證券著行業(yè)有獨特的偏愛以外還要有屬于自己的炒作能力和學習能力，在這點上我還是有明顯的自信的。我是一個性格比較開朗的女孩，能夠在認真夠做好工作的同時也能較好的融洽同事之間的關系;對于證券著行業(yè)，我知道良好的溝通能力十分長重要的，剛好，這一點是我的強項；開朗的性格也能讓我對生活變得堅強，從容面對工作中的種種困難，用積極熱誠的態(tài)度迎接生活和工作帶來的`挑戰(zhàn)。我是一個非常有上進心的人。如果我進入公司，時間會證明一切。仔細、負責、熱情是我的個性。我清楚的認識道：過去的并不代表未來，勤奮才是真，我有很多東西需要學習，走上工作崗位后，我會堅持不懈的虛心學習，嚴格要求自己，踏踏實實的做好本職工作，在實踐中得到鍛煉、提高。我熱愛貴單位所從事的事業(yè)，殷切地期望能夠在您的領導下，為這一光榮的事業(yè)添磚加瓦，我會盡力為貴公司付出我的一份赤誠的力量，真心的希望貴單位能給我一個展現(xiàn)平臺的機會！誠實做人，忠實做事是我的人生準則，自強不息是我的追求。我相信我能勝任不同的工作。
    追求永無止境，奮斗永無窮期。我要在新的起點、以新的姿態(tài)、展現(xiàn)新的風貌，書寫新的記錄，創(chuàng)造新的成績；我的自信，來自我的能力，您的鼓勵；我的希望寄托于您的慧眼。如果您把信任和希望給我，那么我的自信、我的能力，我的激情，我的執(zhí)著將是您最滿意的答案?，F(xiàn)在我渴求能到貴單位去工作，使所學的理論知識與實踐有機地結合，能夠使自己的人生有一個質的飛躍。選擇單位，工資和待遇不是我考慮的首要條件。我更重視單位的整體形象、管理方式、員工的士氣及工作氣氛。我相信貴單位正是我所追求的理想目標。我很自信地向您承諾：選擇我，您絕不會后悔。
    此致
    敬禮
    求職人：
    證券實盤論文篇二
    姓名：
    應屆畢業(yè)生求職網(wǎng)。
    國籍：
    中國。
    無照片。
    目前所在地：
    廣州。
    民族：
    漢族。
    戶口所在地：
    廣西。
    身材：
    168cm?57kg。
    婚姻狀況：
    已婚。
    年齡：
    33歲。
    培訓認證：
    誠信徽章：
    求職意向及工作經(jīng)歷。
    人才類型：
    普通求職?
    應聘職位：
    商務經(jīng)理/主管:業(yè)務代表物業(yè)管理專員/助理物業(yè)主管市場銷售/營銷類產(chǎn)品銷售（快速消費品）。
    工作年限：
    8
    職稱：
    無職稱。
    求職類型：
    均可。
    可到職-。
    隨時。
    2000--3500。
    希望工作地區(qū)：
    廣州。
    個人工作經(jīng)歷：
    1998年9月至2002年11月廣東東莞中南紙業(yè)公司（業(yè)務代表）。
    2002年12月至2005年8月貴州六盤水柏匯物業(yè)公司（物業(yè)主管）。
    2005年9月至2007年12月廣州養(yǎng)和醫(yī)藥有限公司（業(yè)務主管）。
    教育背景。
    畢業(yè)院校：
    廣州中山大學高等繼續(xù)教育學院。
    最高學歷：
    本科。
    畢業(yè)-。
    所學專業(yè)一：
    金融證券。
    所學專業(yè)二：
    市場營銷。
    受教育培訓經(jīng)歷：
    1992年9月至1996年7月就讀于廣西合浦縣公館高中(高中)。
    1996年9月至1998年8月就讀于廣州中山大學高等教育學院(專科)。
    2006年至今參加自考（本科）。
    語言能力。
    外語：
    英語一般。
    國語水平：
    優(yōu)秀。
    粵語水平：
    優(yōu)秀。
    工作能力及其他專長。
    主管海寧商城的物業(yè)管理工作:1.負責商城物業(yè)管理的早期介入,接管驗收等工作。2.負責商場與寫字樓的招租,收租,收鋪,退鋪等工作，以及裝修的審批,監(jiān)管工作.3.負責對物業(yè)分承包合同相應條款的審核，修改，并對分承包商的工作進行監(jiān)督檢查評定4.負責大廈環(huán)境衛(wèi)生,綠化，消防安全，保安以及車輛的管理等工作.5.協(xié)助商戶辦理營業(yè)執(zhí)照，地稅等相關手續(xù).6.負責商城“有償服務”計劃的制定與實施工作.7.負責對下屬的業(yè)務培訓,定期考核員工.
    本人營銷管理理論基礎扎實,管理思路清晰,有敏銳的市場洞察力和分析判斷力,具有優(yōu)秀的.協(xié)調、策劃、溝通、領導、考核、組織等工作能力，能承受較大壓力，敬崗敬業(yè)，吃苦耐勞。
    1、現(xiàn)有及潛在大客戶的維護和開發(fā).
    2、負責對本團隊銷售人員的管理工作分配及業(yè)績考核等.
    3、協(xié)助部門經(jīng)理管理公司事務,落實各項經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略與工作計劃,及時提交工作報告.
    詳細個人自傳。
    我的發(fā)展就是公司的發(fā)展,勇于挑戰(zhàn)的我希望貴司能提供一個簡單的平臺，為美好明而奮斗！
    (注:保險公司勿來電)。
    個人聯(lián)系方式。
    證券實盤論文篇三
    兩年以上工作經(jīng)驗|男|26歲(1990年6月5日)
    居住地：西安
    聯(lián)系電話：
    e-mail：/jianli
    最近工作[9個月]
    公司：xx有限公司
    行業(yè)：金融/投資/證券
    職位：證券部經(jīng)理
    最高學歷
    學歷：本科
    專業(yè)：金融學
    學校：西安郵電大學
    求職意向
    到崗時間：一個月之內
    工作性質：全職
    希望行業(yè)：金融/投資/證券
    目標地點：西安
    期望月薪：面議/月
    目標職能：證券部經(jīng)理
    工作經(jīng)驗
    2014/10—2015/7：xx有限公司[9個月]
    所屬行業(yè)：金融/投資/證券
    證券部證券部經(jīng)理
    1、負責起草公司股權管理制度、證券動作控制制度、投資者關系管理制度及相應實施細則，上報總經(jīng)理、董事會審批。
    2、貫徹實施證券部各項制單制度，并根據(jù)實際情況進行修訂、完善。
    3、負責起草集團公司證券動作計劃、本部門的年度和月度工作計劃。
    2013/5—2014/9：xx有限公司[1年4個月]
    所屬行業(yè)：金融/投資/證券
    證券部證券部經(jīng)理
    1、負責拓展銷售渠道，開發(fā)新客戶，銷售公司發(fā)行或代銷的金融理財產(chǎn)品。
    2、負責維護銷售渠道，維護老客戶，為客戶提供理財咨詢等服務。
    3、負責收集市場信息和客戶建議，向客戶傳遞公司產(chǎn)品與服務信息。
    教育經(jīng)歷
    2009/9—2013/6西安郵電大學金融學本科
    證書
    2010/12大學英語四級
    語言能力
    英語(良好)聽說(良好)，讀寫(良好)
    自我評價
    誠實守信，具有良好的感恩意識，勤勉務實，注重理論與實踐的有效結合，善于創(chuàng)新，擁有優(yōu)異的創(chuàng)造性思維。責任心強，對待工作盡職盡責，進取意識烈強烈，虛心好學。有良好的團隊組織能力及協(xié)作精神，具備良好的人際關系，能承擔較大的'工作量及較強的工作壓力。
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    證券實盤論文篇四
    姓名：性別：女
    出生日期：87.07民族：漢
    戶口所在：江蘇南京目前所在：南京
    畢業(yè)院校：南京工業(yè)大學政治面貌：團員
    最高學歷：本科所修專業(yè)：金融與證券／國際貿易
    人才類型：普通求職畢業(yè)日期：.6
    聯(lián)系方式
    電子信箱：
    個人網(wǎng)站：
    求職意向
    求職類型：全職或兼職
    應聘職位：金融／證券／銀行
    希望地點：南京
    希望工資：面議
    教育培訓經(jīng)歷
    9月至6月?lián)P州職業(yè)大學金融與證券大專
    209月至6月南京工業(yè)大學國際貿易本科
    實踐經(jīng)驗
    .1-2007.3揚州京國實業(yè)有限公司
    上學期間打過很多工，有一定的社會經(jīng)驗
    所獲獎勵
    曾擔任班級學習委員及團支書
    多次獲得校獎學金
    “優(yōu)秀團員”
    在校運動會上成績較佳
    語言水平
    英語熟悉級別：四級
    普通話精通
    計算機能力
    熟練使用office,excel等軟件系統(tǒng)
    熟練使用證券交易軟件
    自我評價
    做事認真負責，吃苦耐勞，積極進取，自信樂觀
    熱愛生活，熱愛運動
    證券實盤論文篇五
    尊敬的領導：
    您好！非常感謝您在百忙中抽空審閱我的求職信，給予我毛遂自薦的機會。
    我叫xxx，是xxx學院金融證券專業(yè)的，懷著對貴公司的尊重與向往，我真摯地寫了這封自薦信，向您展示一個完全真實的我。從xx年入校到現(xiàn)在，我一直恪守“奮力攻堅志在必奪，堅定信心知難而進”這句格言在學校努力學習。同時在老師的`指點下，在知識的熏陶中，在實踐的砥礪上，成為了一名品學兼優(yōu)的大學生。我熱愛自己的專業(yè)，通過對專業(yè)知識的系統(tǒng)學習，已經(jīng)具備了扎實的理論功底和較強的實際業(yè)務操作能力。無論是手工記帳還是應用財務軟件，都可以熟練操作。在校期間主要學習的課程有：金融市場學、貨幣銀行、基礎會計、財務會計、企業(yè)管理、工商管理、保險學、國際貿易、國際金融、西方經(jīng)濟學、證券投資、商業(yè)銀行經(jīng)營學、中央銀行學、投資經(jīng)濟學等。
    作為一名金融專業(yè)的，我熱愛金融及其相關專業(yè)并為其投入了巨大的熱情和精力。在幾年的學習生活中，系統(tǒng)學習了會計、國際金融及企業(yè)管理業(yè)知識，通過實習積累了轉豐富的工作經(jīng)驗。大學期間，本人始終積極向上、奮發(fā)進取，在各方面都取得長足的發(fā)展，全面提高了自己的綜合素質。曾擔任過校學生會會員等職。在工作上我能做到勤勤懇懇，認真負責，精心組織，力求做到最好。在學校里讓我積累了寶貴的社會工作經(jīng)驗，使我學會了思考，學會了做人，學會了如何與人共事，鍛煉了組織能力和溝通、協(xié)調能力，培養(yǎng)了吃苦耐勞、樂于奉獻、關心集體、務實求進的思想。沉甸甸的過去，正是為了單位未來的發(fā)展而蘊積。
    愿貴公司事業(yè)蒸蒸日上，屢創(chuàng)佳績，祝您的事業(yè)更進一步！殷切盼望您的佳音，謝謝！
    此致
    敬禮!
    求職人：xx。
    20xx年xx月xx日。
    證券實盤論文篇六
    尊敬的領導：
    您好！首先感謝您在百忙之中能抽出寶貴的時間來閱讀我的求職信，您的信任就是我的動力！
    久聞貴公司實力不凡。年輕有實力的工作團隊使貴公司不就有獨特的市場地位，公司業(yè)績也不在非凡的競爭力上完美得體現(xiàn)。據(jù)悉貴公司為了做大做強，正在招聘員工，所以特寫此自薦書，希望加盟貴公司，成為你們優(yōu)秀團隊的一員。
    本人基本情況如下：我是從四川xxx學院剛畢業(yè)的應屆生。在校期間，依照我所學的金融與證券專業(yè)，學習各種與專業(yè)知識相關的知識，比如，《金融期貨》《貨幣銀行學》《商業(yè)銀行》《財務管理》等，還有專業(yè)課程如《證券市場基礎知識》《證券交易》《證券投資分析》等，對于計算機，也能夠熟練地進行操作，不僅如此，本人在校期間還通過學習取得了計算機一級證書。
    為了能夠更好的學習和了解證券市場，我還積極的實地了解了很多證券公司，在網(wǎng)上關注證券市場信息了解市場動態(tài)。因為我知道，想要在證券市場上闖出屬于自己的天空，除了對證券著行業(yè)有獨特的偏愛以外還要有屬于自己的炒作能力和學習能力，在這點上我還是有明顯的自信的。我是一個性格比較開朗的女孩，能夠在認真夠做好工作的同時也能較好的融洽同事之間的關系；對于證券著行業(yè)，我知道良好的溝通能力十分長重要的，剛好，這一點是我的強項；開朗的性格也能讓我對生活變得堅強，從容面對工作中的種種困難，用積極熱誠的態(tài)度迎接生活和工作帶來的挑戰(zhàn)。我是一個非常有上進心的人。
    如果我進入公司，時間會證明一切。仔細、負責、熱情是我的個性。我清楚的認識道：過去的并不代表未來，勤奮才是真，我有很多東西需要學習，走上工作崗位后，我會堅持不懈的虛心學習，嚴格要求自己，踏踏實實的做好本職工作，在實踐中得到鍛煉、提高。我熱愛貴單位所從事的事業(yè)，殷切地期望能夠在您的領導下，為這一光榮的事業(yè)添磚加瓦，我會盡力為貴公司付出我的一份赤誠的力量，真心的希望貴單位能給我一個展現(xiàn)平臺的機會！誠實做人，忠實做事是我的人生準則，“自強不息”是我的追求。我相信我能勝任不同的工作。
    我相信：是金子總會發(fā)光！過去的成績已成為歷史，未來的輝煌需要堅持不懈的努力去創(chuàng)造和實現(xiàn)。在這斑斕多彩，日新月異的年代，只有高素質，高質量，高能力的綜合性人才才能夠在激烈的競爭中立于不敗之地。
    后附個人簡歷表，盼面談，誠祝貴公司事業(yè)蒸蒸日上，精英滿天下。
    此致
    敬禮！
    求職人：xxx。
    20xx年xx月xx日。
    證券實盤論文篇七
    尊敬的領導：
    您好！
    久聞貴公司實力不凡。年輕有實力的工作團隊使貴公司不就有獨特的市場地位，公司業(yè)績也不在非凡的競爭力上完美得體現(xiàn)。據(jù)悉貴公司為了做大做強，正在招聘員工，所以特寫此自薦書，希望加盟貴公司，成為你們優(yōu)秀團隊的一員。
    本人基本情況如下：我是從四川x學院剛畢業(yè)的應屆畢業(yè)生。在校期間，依照我所學的金融與證券專業(yè)，學習各種與專業(yè)知識相關的知識，比如，《金融期貨》《貨幣銀行學》《商業(yè)銀行》《財務管理》等，還有專業(yè)課程如《證券市場基礎知識》《證券交易》《證券投資分析》等，對于計算機，也能夠熟練地進行操作，不僅如此，本人在校期間還通過學習取得了計算機一級證書。為了能夠更好的學習和了解證券市場，我還積極的實地了解了很多證券公司，在網(wǎng)上關注證券市場信息了解市場動態(tài)。因為我知道，想要在證券市場上闖出屬于自己的'天空，除了對證券著行業(yè)有獨特的偏愛以外還要有屬于自己的炒作能力和學習能力，在這點上我還是有明顯的自信的。我是一個性格比較開朗的女孩，能夠在認真夠做好工作的同時也能較好的融洽同事之間的關系;對于證券著行業(yè)，我知道良好的溝通能力十分長重要的，剛好，這一點是我的強項；開朗的性格也能讓我對生活變得堅強，從容面對工作中的種種困難，用積極熱誠的態(tài)度迎接生活和工作帶來的挑戰(zhàn)。我是一個非常有上進心的人。如果我進入公司，時間會證明一切。仔細、負責、熱情是我的個性。我清楚的認識道：過去的并不代表未來，勤奮才是真，我有很多東西需要學習，走上工作崗位后，我會堅持不懈的虛心學習，嚴格要求自己，踏踏實實的做好本職工作，在實踐中得到鍛煉、提高。我熱愛貴單位所從事的事業(yè)，殷切地期望能夠在您的領導下，為這一光榮的事業(yè)添磚加瓦，我會盡力為貴公司付出我的一份赤誠的力量，真心的希望貴單位能給我一個展現(xiàn)平臺的機會！誠實做人，忠實做事是我的人生準則，“自強不息”是我的追求。我相信我能勝任不同的工作。
    追求永無止境，奮斗永無窮期。我要在新的起點、以新的姿態(tài)、展現(xiàn)新的風貌，書寫新的記錄，創(chuàng)造新的成績；我的自信，來自我的能力，您的鼓勵；我的希望寄托于您的慧眼。如果您把信任和希望給我，那么我的自信、我的能力，我的激情，我的執(zhí)著將是您最滿意的答案?，F(xiàn)在我渴求能到貴單位去工作，使所學的理論知識與實踐有機地結合，能夠使自己的人生有一個質的飛躍。選擇單位，工資和待遇不是我考慮的首要條件。我更重視單位的整體形象、管理方式、員工的士氣及工作氣氛。我相信貴單位正是我所追求的理想目標。我很自信地向您承諾：選擇我，您絕不會后悔。
    此致
    敬禮
    求職人：
    證券實盤論文篇八
    目前所在地：上海。
    民族：漢族。
    戶口所在地：上海。
    身材：177cm50kg。
    婚姻狀況：未婚。
    年齡：37歲。
    求職意向及工作經(jīng)歷。
    人才類型：普通求職。
    應聘職位：證券/金融/投資：證券分析師、股票/期貨操盤手、
    工作年限：12。
    職稱：無職稱。
    求職類型：全職。
    可到職日期：隨時
    月薪要求：5000--8000。
    希望工作地區(qū)：上海。
    個人工作經(jīng)歷：
    公司名稱：申銀萬國投資管理有限公司。
    公司性質：私營企業(yè)。
    所屬行業(yè)：會計/金融/銀行/保險。
    擔任職務：高級投資經(jīng)理。
    工作描述：
    工作職責：
    1.為客戶制訂資產(chǎn)配置方案并向客戶提供理財建議;。
    2.組織市場推廣活動，負責理財活動的策劃、實施與效果評估;。
    3.組建業(yè)務團隊，負責團隊培訓與考核;。
    4.中高端客戶服務。
    主要業(yè)績：
    1.在滬指振蕩下挫15%市場環(huán)境下，所薦個股漲幅達85%，其最高漲幅逾175%;。
    2.拓展高端客戶,迄今托管客戶證券賬戶市值逾千萬;。
    3.培訓管理一支過20人團隊，團隊業(yè)績在全公司系統(tǒng)名列前茅。
    離職原因：
    公司名稱：
    起止年月：-04～-01廣發(fā)證券投資有限公司。
    公司性質：外商獨資。
    所屬行業(yè)：通信/電信/網(wǎng)絡設備。
    擔任職務：采購部行政主管。
    工作描述：工作職責：
    1.撰寫采購成本分析報告，制定成本控制考評與預算決策制度;。
    2.拓展亞太地區(qū)供應商渠道，主持供應商價格談判;。
    3.財務報賬，確保采購資金落實到位;。
    主要業(yè)績：
    2.年度采購成本削減5%，獲公司預算目標達成獎勵。
    離職原因：
    公司名稱：
    公司性質：外商獨資。
    所屬行業(yè)：通信/電信/網(wǎng)絡設備。
    證券實盤論文篇九
    出生年月：1985年10月8日。
    居住地：西安。
    聯(lián)系電話：
    e-mail：/jianli。
    求職意向。
    到崗時間：一周以內。
    工作性質：全職。
    目標地點：西安。
    期望月薪：面議/月。
    目標職能：證券分析師。
    工作經(jīng)驗。
    研發(fā)部證券分析師。
    1、負責通過股市報告會、面談等形式，營銷理財服務;。
    2、負責分析目標板塊的上市公司的基本面，列出投資原因，并給出風險提示;。
    3、負責宏觀經(jīng)濟、政策走向分析及解讀;。
    4、負責協(xié)助基金經(jīng)理，對持倉比重、結構、品種做出建議;。
    5、負責協(xié)助其他分析師進行投資組合的配置。
    市場部證券分析師。
    1、負責為客戶提供投資理財咨詢;。
    2、負責組建及管理投資顧問團隊，維護投資渠道;。
    3、負責維護客戶關系，推廣并銷售公司的金融理財產(chǎn)品;。
    4、負責通過數(shù)據(jù)、技術面的分析來進行股票買賣的實盤操作;。
    5、負責定期召開投資報告會，培訓客戶經(jīng)理的投資分析知識。
    /11--2011/7：xx金融有限公司。
    投資部證券分析師。
    2、負責跟蹤****行業(yè)動態(tài)，并對行業(yè)內變化個股做出分析評價;。
    3、負責維護客戶，為客戶提供咨詢服務;。
    4、負責***基金的交易，并指導交易員完成交易指令;。
    5、負責培訓下屬員工以及分配部門任務。
    教育經(jīng)歷。
    /9--2011/7西安理工大學會計本科。
    語言能力。
    英語(良好)聽說(熟練)，讀寫(良好)。
    自我評價。
    在證券公司任職***年，對于股票投資具有深入的研究，善于數(shù)據(jù)挖掘和財務分析，對于國家政策和經(jīng)濟形勢發(fā)展具有敏銳的觀察力。具有出色的邏輯思維能力和寫作能力，曾在知名財經(jīng)雜志發(fā)表文章數(shù)篇，得到讀者的歡迎。能夠承受巨大的工作強度，抗壓能力強，工作責任心高，團隊合作意識佳，希望在證券行業(yè)繼續(xù)發(fā)展。
    證券實盤論文篇十
    隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，資金實現(xiàn)了大規(guī)模的迅速流動，效率就是金錢，資產(chǎn)證券化業(yè)務應運而生，清晰銀行業(yè)對該業(yè)務的會計處理是加強金融市場監(jiān)管的關鍵。
    信貸資產(chǎn)證券化是銀行業(yè)金融機構作為發(fā)起機構，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構，由受托機構以資產(chǎn)支持證券的形式向投資機構發(fā)行受益證券，以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付資產(chǎn)支持證券收益的結構性融資活動。其實質是將缺乏流動性但預期能夠產(chǎn)生穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)，轉變?yōu)榭稍谫Y本市場上轉讓和流通的證券，為發(fā)起人轉移風險、創(chuàng)造信用、提高金融資源配置效率。
    20世紀70年代以來，信貸資產(chǎn)證券化已成為國際資本市場上發(fā)展最快、最具活力的一種金融創(chuàng)新產(chǎn)品。在西方國家資產(chǎn)證券化多年的實踐中，已產(chǎn)生了資產(chǎn)證券化業(yè)務會計確認問題的一系列財務會計準則,目前，在我國資本市場下，探索和開展信貸資產(chǎn)證券化對推進金融市場建設具有積極意義。2005年3月，經(jīng)國務院批準，開發(fā)銀行和建設銀行信貸資產(chǎn)證券化試點工作正式啟動，并于2005年12月和2006年4月共發(fā)行了130億元資產(chǎn)支持證券，在銀行間債券市場交易流通。試點工作取得了階段性成果，建立了適合我國國情的信貸資產(chǎn)證券化政策框架和風險防范機制?！缎刨J資產(chǎn)證券化試點會計處理規(guī)定》的公布，為我國信貸資產(chǎn)證券化多個參與機構的會計處理問題的規(guī)范掃清了障礙。
    當前我國資產(chǎn)證券化實踐中銀行信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品最多，發(fā)展最為迅速。在信貸資產(chǎn)證券化眾多的參與主體中，銀行作為發(fā)起人參與了證券化交易的構造、spe的設立，對轉讓資產(chǎn)提供內部信用增級，并以服務人的身份對基礎資產(chǎn)提供服務等，下面將從發(fā)起人的角度分析銀行的信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務。
    我國目前采用風險報酬分析法為主，金融合成分析法為輔的會計處理原則。國際上的會計處理分為：風險報酬分析法和金融合成分析法。我國早期采用的是風險報酬分析法，隨著資產(chǎn)證券化的不斷發(fā)展，確認風險報酬的實質性轉讓越來越困難，我國開始采用風險報酬分析法為主，金融合成分析法為輔的會計處理原則。對于資產(chǎn)轉移是否終止確認，應該首先判斷資產(chǎn)所有權上的風險和報酬的轉移程度，根據(jù)其不同的轉移程度采取不同的確認方法。對于金融資產(chǎn)的風險和報酬已經(jīng)轉移和尚未轉移的，用風險報酬分析法進行確認;對于仍保留重大風險和報酬的金融資產(chǎn)，用金融合成分析法進行確認。
    我國資產(chǎn)證券化的會計計量標準是公允價值計量。發(fā)起人通過轉讓資產(chǎn)，獲得了現(xiàn)金和一些新的資產(chǎn)和負債，同時也可能保留了部分基礎資產(chǎn)上的權利或負債，對于資產(chǎn)證券化過程中產(chǎn)生的新的資產(chǎn)和負債，以及損益的確認，我國采納了公允價值作為資產(chǎn)證券化會計計量的標準。因此，資產(chǎn)證券化會計確認的關鍵是對于發(fā)行人獲得的新金融資產(chǎn)或金融負債按照公允價值進行初始計量。對于資產(chǎn)轉移中因為未放棄控制權等原因未終止確認的資產(chǎn)，仍以賬面價值予以計量。
    發(fā)起機構對特定目的信托具有控制權的，應當將其納入合并會計報表。我國合并財務報表準則中規(guī)定的合并范圍也是以控制為基礎予以確定，可見我國對于spv的合并要求與其他子公司是沒有區(qū)別。另外，發(fā)起機構未終止確認所轉讓信貸資產(chǎn)，或者按繼續(xù)涉入信貸資產(chǎn)程度確認某項資產(chǎn)的，應當在會計報表附注中按照規(guī)定作出披露。銀行作為發(fā)起機構在《信托公告》中應披露包括但不限于以下有關基礎資產(chǎn)池的內容：設為信托財產(chǎn)的貸款合同編號;上述貸款的'筆數(shù)、本金余額;上述貸款借款人所在地區(qū)、行業(yè)分布情況，包括貸款筆數(shù)及占比、本金余額及占比信息。
    三、國家開發(fā)銀行首例abs淺析。
    國家開發(fā)銀行“2006年第一期開元信貸資產(chǎn)支持證券”當期計劃發(fā)行總量為57.2988億元，其中優(yōu)先a,b檔及次級檔證券分別為42.9741億元10.02729億元4.29714億元，加權平均年限分別為1.79年3.35年，4.29年其中優(yōu)先a,b兩檔債券固定面值，通過公開招標方式發(fā)行，次級檔通過定向方式發(fā)行。
    首先，判斷金融資產(chǎn)是否轉移。從“2006年第一期開元信貸資產(chǎn)支持證券”的發(fā)行說明書中我們可以判斷，該信貸資產(chǎn)支持證券所涉及到的金融資產(chǎn)符合cas23中規(guī)定的第二種情形：
    1、金融資產(chǎn)轉移給另一方在信托財產(chǎn)交付日(2006年4月28日)，國家開發(fā)銀行向spe交付57億信貸資產(chǎn);金融資產(chǎn)轉移給另一方。
    2、保留收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權利國家開發(fā)銀行將作為本次證券化過程中的“貸款服務機構”履行信托財產(chǎn)的管理權，即有權收取貸款本息。
    3、有義務將收取的現(xiàn)金流量及時支付給最終收款方作為“貸款服務機構”，國家開發(fā)銀行需要按照合同規(guī)定，將收取到的貸款本息劃付至信托財產(chǎn)資金賬戶。該賬戶即為spe的獨立賬戶也即實質上的最終收款方。
    其次，判斷金融資產(chǎn)轉移的類型。cas23將金融資產(chǎn)轉移分為整體轉移和部分轉移兩大類?！?006年第一期開元信貸資產(chǎn)支持證券”案例中，轉移金融資產(chǎn)的賬面價值為截止4月28日(資產(chǎn)交付日)的57.2988億元，轉移而收到的對價為此次的實際發(fā)行額57.2988億元，這里由于涉及轉移的金融資產(chǎn)不為可供出售金融資產(chǎn)，故不存在直接計入所有者權益的公允價值變動累計額。以上分析表示，國家開發(fā)銀行此次證券化操作記入當期損益的金額為0。此次轉移為整體轉移。
    最后，相關會計處理。2006年第一期開元信貸資產(chǎn)支持證券符合終止確認條件，因此在信貸資產(chǎn)轉移日國家開發(fā)銀行應做的會計處理如下：
    借：存放同業(yè)xxx(公允價值)。
    貸：金融資產(chǎn)xxx(賬面價值)。
    金融資產(chǎn)轉移收益xxx(公允價值-賬面價值)。
    在信貸資產(chǎn)轉移后，國家開發(fā)銀行行應在資產(chǎn)負債表日對已確認資產(chǎn)可能發(fā)生的減值損失予以確認，應作如下賬務處理：
    借：資產(chǎn)減值損失xxx。
    證券實盤論文篇十一
    即國家通過立法和執(zhí)法，以法律規(guī)范形式將證券市場運行中的各種行為納入法制軌道，證券發(fā)行與交易過程中的各參與主體按法律要求規(guī)范其行為。運用法律手段管理證券市場，主要是通過立法和執(zhí)法抑制和消除欺詐、壟斷、操縱、內幕交易和惡性投機現(xiàn)象等，維護證券市場的良好運行秩序。涉及證券市場管理的法律、法規(guī)范圍很廣，大致可分兩類。一類是證券監(jiān)管的直接法規(guī)，除證券管理法、證券交易法等基本法律外，還包括各國在上市審查、會計準則、證券投資信托、證券金融事業(yè)、證券保管和代理買賣、證券清算與交割、證券貼現(xiàn)、證券交易所管理、證券稅收、證券管理機構、證券自律組織、外國人投資證券等方面的專門法規(guī)，幾乎遍及證券市場的所有領域。另一類是涉及證券管理，與證券市場密切相關的其他法律，如公司法、銀行法、票據(jù)法、破產(chǎn)法、財政法、反托拉斯法等。這樣，形成一個以證券基本法為核心，專門證券管理法規(guī)或規(guī)則相補充，其他相關法律相配套的證券法律體系。
    經(jīng)濟手段。
    指政府以管理和調控證券市場（而不是其他經(jīng)濟目標）為主要目的，采用間接調控方式影響證券市場運行和參與主體的行為。在證券監(jiān)管實踐中，常見的有以下兩種經(jīng)濟調控手段：
    3、行政手段。指政府監(jiān)管部門采用計劃、政策、制度、辦法等對證券市場進行直接的行政干預和管理。與經(jīng)濟手段相比較，運用行政手段對證券市場的監(jiān)管具有強制性和直接性的特點。例如，在證券發(fā)行方面采取上市審批制度，行政控制上市種類和市場規(guī)模；對證券交易所、證券經(jīng)營機構、證券咨詢機構、證券清算和存管機構等實行嚴格的市場準人和許可證制度；交易過程中的緊急閉市等。
    行政手段存在于任何國家證券市場的監(jiān)管歷史之中。區(qū)別是在市場發(fā)育早期使用行政方式管理多些，至成熟階段則行政方式用得少些。早期證券市場受社會經(jīng)濟諸方面條件制約，往往是法律手段不健全而經(jīng)濟手段低效率，造成監(jiān)管不足的局面，故需行政手段的積極補充。然而，證券市場畢竟是市場經(jīng)濟高度發(fā)達的伴生物，其充分的市場經(jīng)濟特性必然要求伴隨市場的成熟與完善，逐步減少行政干預，因為過多的不恰當?shù)男姓深A容易形成監(jiān)管過度，扭曲市場機制。
    自我管理。
    一般證券市場監(jiān)管均采取政府管理與自我管理相結合的形式。自我管理（或稱自律管理）之所以在證券市場管理中占重要一席，相當程度上是西方證券市場發(fā)展的歷史結果。在市場出現(xiàn)到政府全面介入前的歷史演變中，自我管理成為市場管理的主要形式。此外，證券交易的高專業(yè)化程度和證券業(yè)者之間的利益相關性與證券市場運作本身的龐雜性決定了對自律管理的客觀需要。應該看到，政府監(jiān)管與自律管理之間存在主從關系，自律管理是政府監(jiān)管的有效補充，自律管理機構本身也是政府監(jiān)管框架中的一個監(jiān)管對象。近年來，集中化證券監(jiān)管和強化政府監(jiān)管地位正成為各國尤其西方證券市場管理的發(fā)展趨勢。
    中國大學網(wǎng)。
    證券實盤論文篇十二
    證券市場監(jiān)管是指證券管理機關運用經(jīng)濟的、法律的以及行政手段，對證券的募集、發(fā)行和交易等行為進行監(jiān)督與管理，來約束證券投資機構的行為。通俗來講，證券市場監(jiān)管就是對證券市場的一切經(jīng)濟活動和活動參與者的行為進行監(jiān)督與管理。證券市場將是市場監(jiān)管的重要組成部分，將經(jīng)濟學作為理論基礎，通過維持公平、公正、公開的市場秩序，來保護證券市場參與者的合法權益，從而促進證券業(yè)的健康發(fā)展。
    （1）可以幫助維護證券市場的秩序。為了確保證券交易和發(fā)行的順利開展，國家首先要采用立法的方式允許部分中介人和金融機構在國家允許的政策范圍內取得買賣證券的基本權益。但是在現(xiàn)有經(jīng)濟條件的基礎上，市場上存在著壟斷、欺詐、操縱交易、哄抬股價等問題。因此，需要做好證券市場活動的監(jiān)督檢查工作，嚴厲查處非法的證券交易活動，對一些正當?shù)慕灰走M行保護，保護證券市場的秩序。
    （2）最大限度的保障投資者的利益。為了使投資者能了解市場動向，以避免其在投資中受到較大風險的沖擊，國家相關部門可通過采取相關立法程序或者管理手段督促籌資者定期向投資者公開證券方面的相關信息以及經(jīng)營狀況，使各項信息都透明化與公開化。此外國家相關部門還應組織專門的領導小組對籌資者的信用等級進行測評，對欺瞞行為或是扭曲事實等行為要嚴厲打擊，并制定相關法律進行約束與制裁，使證券投資市場持久、有序的發(fā)展下去。
    （3）增強證券市場運行機制的有效化。增強證券市場的監(jiān)管力度一方面能夠在第一時間獲取證券市場的有效信息，另一方面還能為投資者提供一定的理論依據(jù)與技術指導。要使證券市場能夠在短時間內獲取有效的信息，需滿足以下幾個條件：一是擁有一套高科技、現(xiàn)代化的信息設備系統(tǒng)不可或缺；二是嚴密的科學信息網(wǎng)絡體系；三是專業(yè)能力強的技術管理人員。
    （1）依法監(jiān)管原則。依法治國是我國在建設現(xiàn)代化、民主化國家的進程中最重要的管理原則。同理，在市場監(jiān)管中，首先必須做到有法可依，逐步健全我國證券法律法規(guī)；其次，依法監(jiān)管還要求有法必依，加強對證券市場違規(guī)行為的查處力度。
    （2）保護投資者利益原則。投資者的利益保護不僅關系到證券市場的規(guī)范和穩(wěn)定，更關系到整個國民經(jīng)濟的穩(wěn)定增長。由于存在信息不對稱情況，投資者相對于控股股東和證券發(fā)行中，往往處于弱勢地位，因此，需要得到重點保護。保護投資者權利，讓投資者樹立信息，是培養(yǎng)和發(fā)展證券市場的重要環(huán)節(jié)和基本保障。
    （3）自律和他律相結合原則。監(jiān)管是屬于來自外部的他律制度，但是為了促進我國證券市場的發(fā)展，證券市場自律也是必不可少。自律是證券市場正常運行的基礎，國家監(jiān)管和自我管理相結合的管理原則，是證券市場健康發(fā)展的保證。
    （4）公平、公開、公正原則。公平原則要求我國金融證券市場不可以存在歧視，所有的證券參與者都具有平等的法律地位；公開原則要求證券市場具有充分的透明度，通過合理的信息披露機制來保證市場信息的公開化；公正原則要求證券管理機構對一切被監(jiān)管的對象給予公正待遇。
    3.1相關監(jiān)管部門職責不明確的問題。從實際監(jiān)管分工而言，財政部負責國債的發(fā)行和管理，人民銀行負責核定企業(yè)債券的利率，證監(jiān)會對企業(yè)債券進行上市監(jiān)管等。由此可見，這樣的監(jiān)管布局分散了監(jiān)管力量，加大了政策協(xié)調的困難性，在操作中也容易造成監(jiān)管真空和多頭監(jiān)管。
    3.2監(jiān)管權力與范圍配置不合理。目前我國有關證券法律法規(guī)的規(guī)定方面，證券監(jiān)管機關權限配置結構明顯不合理。我國證券監(jiān)管機構對違法違規(guī)行為重處罰、輕補救，往往沒有做好實現(xiàn)預防工作，只注重在事后進行處理。雖然證券監(jiān)管機構對證券主體的違法違規(guī)行為進行事后處罰能夠體現(xiàn)監(jiān)管的懲罰性與嚴厲性，起到威懾作用，但是不能補救違法違規(guī)行為對投資者甚至證券市場帶來的損害。
    3.3金融證券市場中介結構監(jiān)管方面的問題。隨著人們生活水平的不斷提高，人們對于投資理財?shù)闹匾暢潭仍絹碓蕉啵鹑谧C券市場也得到了有效的發(fā)展，金融證券市場中介機構的隊伍也在不斷發(fā)展與壯大，但是存在不足的是很多中介機構在管理形式以及內容上還較為落后，不能有效處理相關問題。有的中介機構為了獲得巨額的利潤，為企業(yè)報假賬或者提供虛假證明等以此來誤導投資者，這種行為一方面會使得消費者的財產(chǎn)受到很大程度的影響，另一方面也會影響金融證券市場正常的運營模式，嚴重阻礙了中國證券市場的持久、健康發(fā)展。
    4.1加強證券市場法制化建設。
    （1）應在短期內真正將證券市場的相關法律法規(guī)落實到位，彌補相關《證券法》中存在的不足之處，增強政策制度在制定、實施以及處罰等方面的監(jiān)管力度。
    （2）制定有效的監(jiān)管機構管理制度體系，對證券機構所應承擔的責任以及擁有的權利要作出明確的界定。不管是在機構的設置上亦或是人員的配置上等層面都應作出明確的規(guī)定。
    （3）制定監(jiān)管道德行為規(guī)范，用以約束相關人員的某些行為。
    （4）制定具體的行政復議以及相關訴訟程序，確保行政監(jiān)管工作的合理化與有效化。尤其是政府部門要通過相關法律制度并結合市場發(fā)展的相關需求不斷改進與完善證券監(jiān)管的法律制度，對制度中的具體細則進行逐一細化，增強監(jiān)管的成效性。
    （2）為金融業(yè)務的發(fā)展提供一定的空間。金融證券市場中風險是必不可少的，只有做好風險的準確評估，不斷完善外部監(jiān)督管理機制，才能使監(jiān)管工作真正有效化與合理化。
    為了使證券市場得以健康發(fā)展，構建一套全面的證券市場監(jiān)管機制至關重要。我們通過對當前政府在監(jiān)管方面以及企業(yè)在管理中的不足之處進行細致、全面的分析，尋求有效的管理體制已是大勢所趨。證券市場監(jiān)管部門只有不斷創(chuàng)新管理理念，深化監(jiān)督管理力度，使監(jiān)管工作真正有效化。此外，還應發(fā)揮政府的主導性作用，將政府的監(jiān)管規(guī)定的許可的范圍內，并采取行之有效的措施加強對證券市場的監(jiān)管力度，從而為投資者提供一個安全性能高的投資渠道，全方位保障投資者的合法權益。
    證券市場作為我國金融資本市場的重要組成部分，在籌集資金方面發(fā)揮著十分重要的作用，極大地促進了資源的合理流動和科學配置。但是隨著我國證券市場規(guī)模的逐步擴大，其監(jiān)管問題日益顯露，因此必須加強金融證券市場監(jiān)管的分析。
    [1]李寧.關于完善我國證券監(jiān)管的若干構想[j].金融研究，20xx。
    [3]肖鵬.國內金融證券市場監(jiān)管問題及對策探究[j].經(jīng)貿實踐，20xx。
    證券實盤論文篇十三
    高職課程體系的構建原則必須遵從“高”且“職”的要求。高職教育既有高等教育的屬性，又有職業(yè)教育的屬性，它既不同于普通高等教育，又不同于一般中等職業(yè)教育和職業(yè)培訓，有其自身內在的本質特性和要求。所以高職教育既要遵循普通高等教育的一般規(guī)律，更要充分體現(xiàn)職業(yè)教育的特殊要求，辦出高職特色。高等職業(yè)教育在專業(yè)設置、培養(yǎng)模式、課程設置、師資隊伍建設、教學內容、實踐環(huán)節(jié)等方面應該都有自己的要求與特色。第一，高職課程體系構建必須堅持校企合作原則，從企業(yè)中來，來源于企業(yè)又要高于企業(yè)，從企業(yè)的工作過程升華為教育過程，而不是企業(yè)工作過程的簡單重復。具體過程是，對企業(yè)生產(chǎn)任務所對應的崗位（群）進行篩選和歸納，確定本專業(yè)所面對的典型崗位（群），再對典型崗位（群）的工作任務進行分析，歸納出學生需要掌握的技術和操作能力，對技術和操作能力需要的知識點、技能點和素質點進行梳理，確定本專業(yè)需要開設的專業(yè)核心課程，以及支撐課程和相關課程，構成課程體系。第二，高職教育教學建設的核心內容是專業(yè)建設。專業(yè)建設主要包括：人才培養(yǎng)模式、課程建設、教學團隊建設、實習實訓基地建設等方面，其中，課程建設是核心。而按照市場需求，根據(jù)專業(yè)調研構建課程體系是課程建設的基礎。
    金融證券專業(yè)是技術性、應用性教育，課程設置定位為以應用為目的，以必需、夠用為度，專業(yè)技術技能要求較高，專業(yè)具有很強的針對性。因此，對應目標可采取階梯形課程結構模式。高職金融證券專業(yè)可按職業(yè)核心能力課程、行業(yè)通用能力課程、崗位特定能力課程、拓展能力課程四個部分構建。高職金融證券專業(yè)課程體系的設計見圖1：金融與證券專業(yè)的課程體系與課程建設是以崗位工作任務為基本依據(jù)，按照企業(yè)各崗位要求，參照國家職業(yè)資格標準和專業(yè)課程標準，結合工學結合的人才培養(yǎng)模式，以提高學生的職業(yè)技術能力和職業(yè)素養(yǎng)為中心，堅持以學生為本的教育理念，改革課程結構和教學內容，制定以突出職業(yè)能力培養(yǎng)的課程標準，規(guī)范課程教學的基本要求。
    在校企合作、工學結合的訂單式人才培養(yǎng)模式中，金融與證券專業(yè)課程體系的構建是基于商業(yè)銀行、證券公司等金融企業(yè)的典型工作業(yè)務，從具體工作崗位出發(fā)（柜員、客戶經(jīng)理等），以崗位能力為核心，分析各崗位領域的職業(yè)能力和素質要求，結合金融與證券崗位群，確定典型工作任務、行動領域、學習領域和學習情境，構建基于崗位工作任務系統(tǒng)化的課程體系，著力培養(yǎng)學生的銀行業(yè)務與證券職業(yè)技能，形成以崗位能力為核心，圍繞崗位工作過程，根據(jù)不同崗位能力和素養(yǎng)分析的結果而設置的課程體系；根據(jù)行業(yè)發(fā)展對人才需求的變化，與訂單企業(yè)共同完成動態(tài)的課程體系調整機制，使之更符合社會需要。20xx年，根據(jù)北京經(jīng)濟社會發(fā)展的需要，為更好地實現(xiàn)本專業(yè)的人才培養(yǎng)目標和培養(yǎng)規(guī)格，更好地滿足學生和社會需求，我們通過對北京市金融人才的需求供給狀況進行分析，在此基礎上對本專業(yè)的課程體系進行調整。新課程體系的主要特點是：第一，對知識目標所要求的理論知識和課程重新整合。金融與證券專業(yè)課程體系結合金融行業(yè)特點，強調金融產(chǎn)品營銷、銀行業(yè)務處理、證券業(yè)務處理等典型工作任務的學習與訓練，突出誠信、嚴謹、創(chuàng)新、責任等職業(yè)素養(yǎng)。根據(jù)本專業(yè)的人才培養(yǎng)規(guī)格，職業(yè)崗位的定位主要是柜員和金融產(chǎn)品營銷。在職業(yè)技能課程方面，圍繞這兩個崗位，對整個課程體系進行了調整。課程設置上，圍繞銀行、證券、保險等金融活動，對專業(yè)知識進行了重新整合，既有金融基礎知識，也有金融專業(yè)知識，同時還有設有圍繞金融所必需的財務、稅務、法律等方面的知識。針對不同的崗位，學習訓練的重點不同，以滿足不同崗位對知識和技能的不同要求。其中，柜員崗，突出專業(yè)知識、專業(yè)技能、職業(yè)禮儀等方面的學習和訓練；金融產(chǎn)品營銷崗，除了突出專業(yè)知識、專業(yè)技能、職業(yè)禮儀等方面的學習和訓練外，增加了市場營銷、管理溝通等方面的知識和訓練。第二，突出職業(yè)崗位的技能訓練。在課程體系中，理實課程占有絕對比例。通過案例教學、課堂研討、邊學邊做、模擬專項技能訓練等方式，進行實踐教學。在1976個總學時中，理論學時786個，實踐性教學和訓練1190個學時，達到總學時的60%。在教學過程中，改變傳統(tǒng)的理論性、封閉性、單一性教學方法，形成新型的實踐性、開放性、系統(tǒng)性、互動性的教學模式。第三，課證融合，實行雙證書教育。作為資格準入的金融行業(yè)，學生能否獲得職業(yè)資格將決定他們畢業(yè)后能否進入這個行業(yè)。我們一方面加強對學生考證重要性的教育，更主要的是在我們整個課程體系的設計中，將考證課程納入整個課程體系，在日常教學中，使學生學練專業(yè)知識和技能的同時，也能按照考證的要求進行學習和訓練，順利通過考證。第四，按照崗位職業(yè)能力要求，整合實踐實訓。根據(jù)本專業(yè)的人才培養(yǎng)目標和培養(yǎng)規(guī)格，學生的就業(yè)崗位主要是柜員和營銷。因此，本專業(yè)的實訓依此展開進行，循序漸進，加強對這兩個崗位的認知和技能訓練。按照“金融企業(yè)與金融崗位職能認知—金融產(chǎn)品認知—金融產(chǎn)品營銷訓練—柜員技能訓練—頂崗實習”校企零距離對接。由于金融業(yè)是資格準入行業(yè)，所以我們將從業(yè)資格輔導納入實訓體系，加大對學生的訓練力度，提高通過率。課程項目化改革是一項復雜的系統(tǒng)工程，不僅需要認真解決好項目設計開發(fā)和教學活動組織等基本問題，而且需要高職院校對現(xiàn)有的軟硬件進行整合和提升，搞好相關的配套措施建設。我們認為，這其中應突出解決的是課程教材、教學基地和相關保障機制的建設問題。
    《個人綜合理財》《個人綜合理財》課程以“課證融合”和“教學與服務相統(tǒng)一”為特色，與“國家理財規(guī)劃師”和銀行從業(yè)“個人理財”資格考證相融合，并適度豐富職業(yè)素養(yǎng)與職業(yè)發(fā)展教育。要求學生在全面客戶分析的基礎上，就人生規(guī)劃、現(xiàn)金與消費規(guī)劃、住房規(guī)劃、保障規(guī)劃、投資規(guī)劃、稅收籌劃等進行全方位設計，形成可執(zhí)行的綜合理財方案。該課程以銀行、證券、保險等金融機構客戶理財崗位群工作為導向、以崗位群工作任務為驅動、以課證融合為指引，通過實施項目化教學改革和師生互動式教學組織，將理論教學和實踐教學融為一體，將教學與社會服務相統(tǒng)一，彰顯職業(yè)特色。該課程的設計理念與設計思路是：
    （一）以就業(yè)崗位群為導向，以金融機構客戶理財服務為主線進行課程內容設計。
    本課程首先服務于投資與理財專業(yè)、金融類專業(yè)群。因此，根據(jù)專業(yè)人才培養(yǎng)方案，在與企業(yè)專家對該專業(yè)的崗位群進行任務和職業(yè)能力分析的基礎上，進行合理的課程目標定位和教學內容定位；同時，以就業(yè)為導向，以金融機構客戶理財服務為主體，按照高職學生認知特點，以業(yè)務操作流程的方式展開教學內容，讓學生在完成具體項目的過程中構建相關的理論知識，培養(yǎng)和提高職業(yè)能力。
    （二）課證融合的教學模式。
    本課程以課證融合的教學要求設計教學。本課程與人力資源和社會保障部的“國家理財規(guī)劃師”和銀行從業(yè)資格“個人理財”考證融合，在教學內容組織上與兩大職業(yè)資格考試的核心內容相對接，同時兼顧學生的專業(yè)發(fā)展，將學生理財素質養(yǎng)成教育和崗位后續(xù)發(fā)展教育內容納入課程教學中。
    （三）項目實施的教學方法。
    以工作項目（任務）為中心組織課程內容。課程具體教學活動通過項目化形式展開，課程涉及的每一個任務模塊都以當前個人理財市場的現(xiàn)實產(chǎn)品和業(yè)務要求為基準設計載體活動，并整合相關理論知識和實踐操作。本課程根據(jù)崗位需要設計八大項目，每個項目根據(jù)實際需要劃分成若干個子項目。在考慮教學銜接的基礎上，獨立組織每個子項目的教學內容，進行獨立教學活動設計。教學效果評價采用過程評價與結果評價相結合的方式，通過理論于實踐相統(tǒng)一的形式，重點評價學生的職業(yè)能力和理財素質。
    （四）師生互動的教學組織。
    在學生學習過程中，師生互動的教學組織主要有：一是金融綜合實訓室的模擬軟件；二是仿真的案例和理財規(guī)劃；三是理財營銷的情景模擬和角色互換等實訓練習；四是專兼結合的教學團隊；五是校外實習實訓。通過師生互動的教學組織，讓學生了解理財產(chǎn)品和收益特點以及營銷技巧，能夠運用相關的知識，按照相關流程設計理財規(guī)劃，培養(yǎng)學生競業(yè)精神和團隊精神，為上崗就業(yè)奠定良好的理論和實踐基礎。
    證券實盤論文篇十四
    1、信息失真現(xiàn)象嚴重。
    目前，我國的上市公司在披露會計信息方面的失真現(xiàn)象相當嚴重，不是根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務記錄來披露信息，而是根據(jù)領導人的屬意捏造數(shù)據(jù)，欺騙投資者。還有一些公司設置兩套賬目，就是為了逃避有關部門的監(jiān)督。也就是說造成會計信息失真的原因既和公司領導為了個人利益或小集團利益進行造假有關，又與社會監(jiān)督部門的監(jiān)管不力有關。也為虛假信息流入社會創(chuàng)造了條件。
    2、會計信息披露不充分。
    會計準則中明確規(guī)定：必須提供必需的重要資料來確保財務報表的清晰和完整。上市公司的重大事項均應在財務報表中予以說明，內容要完整易于理解。但在實際操作中，許多上市公司是很難做到這一點的，常常是將有利于本公司的信息充分披露，而對本公司不利的或是只言片語甚而只字不提。這實際上就導致了公眾對上市公司的償債能力、分部信息等等有一個錯誤或是模糊的認識。
    3、會計信息披露不及時。
    會計準則中明確規(guī)定：對于已經(jīng)發(fā)生的交易或者事項,應當及時進行會計確認、計量和報告,不得提前或者延后。這是明確了會計信息披露的時間。在《公開發(fā)行股票公司信息披露實施細則》中進行了更為詳細的規(guī)定：中期報告應于每個會計年度前六個月結束后的兩個月內編制完成并披露，年報于每個會計年度結束后的四個月內編制完成并披露。如果信息披露的不及時，那么這個信息在一定程度上就失去了時效性和可讀性，變得毫無意義。
    1、完善法律制度、加大執(zhí)法力度。
    目前，我國證券業(yè)的相關法律有《證券法》、《公司法》、《會計法》、《注冊會計師法》等。從數(shù)量上看并不少，但各個法律都有漏洞。完善上市公司的規(guī)范體系，健全以會計準則為核心的會計信息披露制度，對某些規(guī)則予以細化，增強具體操作和執(zhí)行性是當務之急。在會計信息披露中嘗試增加非財務信息、表外信息、預測性會計信息、不確定性信息、研發(fā)信息、重大投資項目信息等內容。要明確規(guī)定公司領導對會計信息真實性與合法性應承擔的法律責任，從源頭上扼制上市公司及其監(jiān)管機構披露虛假信息的動機。再有，加大中介機構的追究力度和法律處罰力度，完全按照有關規(guī)定進行處理，從各個環(huán)節(jié)保障會計信息披露的真實。對于發(fā)現(xiàn)查清的違規(guī)案件要決不姑息處理要嚴、緊、狠,使違法者為此付出巨大代價,使整個市場引以為戒。必須從立法、執(zhí)法上使造假者受到威懾,通過一切合法手段,提高造假者的造假成本,降低造假收益,徹底清除財務造假的土壤和氣候。
    2、完善公司結構，加強信息管理。
    目前，我國證券市場人為操作因素過大，因此有必要完善上市公司的內部治理結構，對責權、產(chǎn)權進行清晰地劃分。首先要解決“一股獨大”的股權結構問題，形成以財產(chǎn)所有權分散化為前提的多元化所有權產(chǎn)權結構。再有，對董事會的職權范圍進行清晰的設定，加強董事會對經(jīng)理層的監(jiān)督。三是建立健全從董事會往下各個層級相應的責任制度。四是擴大監(jiān)事會的權力，樹立一個有威信的監(jiān)事會形象。以上諸種都能做到，才有可能從內部控制制度入手，建立健全組織機構控制制度、財務記錄控制制度、會計業(yè)務處理程序控制制度、會計憑證、賬簿及報表控制制度等，并將每個制度細化量化，實施有力。
    3、形成科學機制，完善審計體系。
    要切實解決目前我國證券市場存在的會計信息披露問題，形成科學合理的會計信息披露機制是必需的。這其中包括了制定部門在信息披露制度上權限的明確問題，我國證券市場會計信息披露制度一直是以《證券法》為基本指導，由相關部門分工負責組織具體實施的，只有權責明確才能保障會計信息披露的真實可靠。再有，就是要防止人浮于事，木門之間的相互推諉，在各個相關部門之間建立順暢的協(xié)調與溝通機制。比如在制定上市公司會計信息披露規(guī)則、企業(yè)會計準則和審計準則時，需要證監(jiān)會、財政部和中國注冊會計師協(xié)會的通力合作，以使同層次規(guī)范在結構體系、措辭等方面盡可能統(tǒng)一格調，以利于規(guī)范的貫徹執(zhí)行?？茖W機制的形成必是由多元化的人才組成的。完善審計體系首先要建立委員會，委員會的成員會應是理論界和實務界的代表聯(lián)合組成，在具體制定的過程中考慮到各方利益，保證制定準則時所持利益立場的中立性和制定會計準則的實用性。
    4、加強道德教育，強化審計獨立。
    要提高證券市場審計的獨立性，就要從加強從業(yè)人員的思想道德建設，可以從以下三入手：第一，在校學習期間，就不斷地通過理論教學和實際案例相結合的方法對會計專業(yè)學生進行職業(yè)道德教育。第二，后續(xù)教育要強化。學生走出校門后要有一套完整系統(tǒng)的注冊會計師職業(yè)道德后續(xù)教育和健全注冊會計師后續(xù)教育的監(jiān)督和考核制度的體制，這不僅會起到很好的督促作用，也使得從業(yè)者可以在自己的領域一直接收到的是相對正面的信息。但也不能杜絕一些違規(guī)會計師的違規(guī)操作，遇有這種情況就要對違規(guī)的注冊會計師強制進行職業(yè)道德后續(xù)教育。第三，日常對注冊會計師執(zhí)業(yè)責任的宣傳要及時跟上。其形式可以采取課堂教學、學術會議、專題研討會、參觀學習、經(jīng)驗交流等多種教育方式提高職業(yè)在從業(yè)者心中的地位，明確責任的重要性，明確工作的性質，明確違規(guī)后應承受的責任等等。注冊會計師的思想道德建設是保證證券市場獨立審計實施的最為基礎也最為有利的一道屏障。另外，要保證審計的獨立性也要完善應完善會計師事務所的聘用和更換機制，為注冊會計師獨立審計在制度上給予有力保障，不能隨意剝奪上市公司自行聘任的注冊會計師的權利。如遇特殊情況需要改由證監(jiān)會或證券交易所委托注冊會計師對上市公司的財務報表進行審計，所需經(jīng)費開支可以通過設立注冊會計師獨立審計基金的方式加以解決。盡量的消除政府行政人員對注冊會計師執(zhí)行審計業(yè)務、發(fā)表審計意見時的干預，使注冊會計師的審計在實質上能夠保持獨立。
    在經(jīng)濟全球化的今天，證券市場的當務之急是必須根據(jù)實際情況建立獨立的審計系統(tǒng)，作為法律法規(guī)的重要補充對市場經(jīng)濟進行保證。這樣既有利于規(guī)范會計工作秩序，又能完善會計管理制度體系，最終達到改善市場經(jīng)濟管理的目的。
    證券實盤論文篇十五
    70年代以來,資產(chǎn)證券化打破了傳統(tǒng)的金融中介,同時與非中介競爭,它是國際資本市場發(fā)展最快、最具活力和令人振奮的金融工具,它通過盤活非流動資產(chǎn),提高資產(chǎn)的運作效率,優(yōu)化了資源配置,降低了宏觀經(jīng)濟運行成本;它改變了證券市場的結構,使證券市場在國民經(jīng)濟中的核心地位日益突出;它革新了企業(yè)的融資模式,提高了企業(yè)的競爭實力,此外,資產(chǎn)證券化使商業(yè)銀行作為存貸中介的傳統(tǒng)角色逐漸淡化,對世界經(jīng)濟產(chǎn)生重大而積極的影響。
    公司在金融交易中,如一般的交易一樣,都存在著名的“檸檬”問題?！皺幟省眴栴}來自買者和賣者有關資產(chǎn)質量信息的不對稱。賣者知道資產(chǎn)的真實質量,買者不知道,只知道資產(chǎn)的平均質量,因而只愿意根據(jù)平均質量支付價格。由于市場調節(jié)和動態(tài)平衡,質量高于平均水平的賣者就會退出交易,只有質量低的賣者進入市場。
    借款人(在此指應收款出售人)比借出人(在此指資產(chǎn)池證券的購買人)更了解公司的情況,他們可能夸大公司資產(chǎn)的質量。在金融體系中,不是所有金融機構都有足夠的信息估價出預期或潛在的賠償責任,如果沒有大量的時間、精力和金錢投入,將無法很清晰地了解公司資產(chǎn)的真實質量。因此,借出人只愿意以“檸檬”價格購買借款人的資產(chǎn),此價格是以借出人對資產(chǎn)的最壞估價為基礎。如果,借款人能為借出人提供公司資產(chǎn)不是“檸檬”的證據(jù),將得到較高的價格。
    1公司應收款的信息。
    資產(chǎn)證券化有助于公司了解和證明公司資產(chǎn)不是“檸檬”資產(chǎn)。如果一公司將證券化它的應收款,可請求專業(yè)評估機構(利率公司和保險機構)使公司應收款變得更易于評估,應收款被標準化。即確定它們的期限、文件和承諾支付標準。對于應收款,這個過程,有些很容易,有些相當難。而對于某些應收款,應用資產(chǎn)證券化方法根本就不值得。
    利率公司和保險機構的評估技巧和資產(chǎn)證券化的交易結構是同步發(fā)展的。這些交易利用了特殊的交易技巧,例如資產(chǎn)池的大小和依組成部分細分,為資本市場投資者提供了大量投資和取得收益的機會。資產(chǎn)池太小,利率公司和保險機構不會積極參與和刺激專業(yè)技巧。如果交易量很小,發(fā)展資產(chǎn)證券化技巧也不值得。代理人能利用許多技巧,但這些技巧只有在很大交易量時才會采用資產(chǎn)證券化技巧。因此,融資的應收款資產(chǎn)池相當大,以美國為例,資產(chǎn)池資產(chǎn)一般超過一億美元。資產(chǎn)證券化過程中的資產(chǎn)池可以依組成部分細分。例如,應收款可以依地理位置和其它指標細分,如果一家公司無法為資產(chǎn)池提供足夠的應收款,可以組成一個多出售人的資產(chǎn)池。
    保險和超值抵押,也會有利于減少應收款的信息成本。評估包括大量有關價格風險的必需信息,價格風險也被保險了。保險機構愿意為利率公司評估的“bbb-aaa”證券提供保險。利率公司的最大資產(chǎn)是品牌,如果信用評估錯誤,它只在品牌上受損失。而保險公司既在品牌上受損失,同時也會產(chǎn)生金錢損失。
    2整個公司和公司證券的信息。
    資產(chǎn)證券化的投資者不具備必要的專業(yè)知識和技巧,不能獨立地評估應收款的真實質量,而依靠利率公司和保險機構的評估結果。利率公司和保險機構具有世界一流的評估技巧和專業(yè)知識,評估質量也更精確。投資者使用它們的技巧,可以理解資產(chǎn)支持證券的期限,也能估計在不同情況下資產(chǎn)支持證券的償還情況。不同的投資者的專長不同。
    總而言之,資產(chǎn)證券化可使公司的總信息成本減少。從專業(yè)角度考慮“檸檬”問題,資產(chǎn)證券化可幫助公司以很少的費用證明它們的資產(chǎn)不是“檸檬”資產(chǎn)。特殊資產(chǎn)池的評估風險與整個公司資產(chǎn)的'評估風險不同,所需的技巧也不同。不同的金融機構擅長評估的風險不同。
    資產(chǎn)支持證券的風險主要是資本市場投資者的評估風險。無需多言,金融體系中不著名的小公司的信息成本高,有以下原因:它們的評估費用很昂貴;不確定性大,賠償?shù)目赡苄韵喈敶?它們的業(yè)務可能相當專業(yè),但可能遭受無法解決或模糊的監(jiān)管制度;評估的量少影響信息的收集。這些公司有相當嚴重的“檸檬”問題。(在此稱之為“檸檬”企業(yè))。
    應收款畢竟不是已獲得的收益,而只是對未來收益的可能性。
    [1][2][3][4]。
    證券實盤論文篇十六
    在新的一年里，我要繼續(xù)加強財務知識學習教育，了解財物新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。并及時向領導匯報學習情況。
    1、我將根據(jù)新的制度與準則結合實際情況，進行業(yè)務核算，做好財務工作。
    2、我在做好本職工作的同時，要積極處理好與其他部門同事的協(xié)調關系。
    3、做好正常出納核算工作。我會按照財務制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結算業(yè)務，努力開源結流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉帳支票。
    4、我會按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
    5、完成領導臨時交辦的其他工作。
    使公司財務管理科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。
    總之在新的一年里，我會繼續(xù)加強自身學習，提高自身業(yè)務操作能力，充分發(fā)揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以限度地報務于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。
    將是我公司經(jīng)營發(fā)展新的歷史時期，也是新的關鍵階段，作公司一名財務系統(tǒng)的工作人員，應該有自己責任感、使命感和緊迫感，努力做好工作。因此，我對自己在xxxx年的工作進行了認直仔細的規(guī)劃，我將在上級的正確領導下，在同事的幫助協(xié)作下，創(chuàng)新性的做好財務資金監(jiān)督管理工作，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展做出更大的貢獻，具體的工作計劃及建議如下：
    一、是加強學習，提高自己的業(yè)務素質和綜合能力。隨著社會的不斷發(fā)展，審核的概念越來越抽象，它不再局限于某個學科，在稅務、計算機應用、公司法、企業(yè)管理等諸多領域都有所涉及，企業(yè)的財務管理對財會人員的素質提出了越來越高的要求，在新的一年時在，我將進一步加大學習的力度，提高自己財務業(yè)務水平，特別要結合企業(yè)行業(yè)發(fā)展及自己的崗位工作需求，加強相關業(yè)務方面的學習，使自己的財務業(yè)務能力不斷提高，以適應工作的需求，特別要積極參加公司組織的各項業(yè)務培訓，還要參加一些重要的審核培訓部門組織的專家培訓，使自己的財務業(yè)務水平更上一個新的臺階。
    二、是更加認真負責的做好自己的本職工作，在自己的工作崗位上，對各項財務資金的管理都要嚴格把關，不能有半點疏忽和大意，銀行劃款復核（資金劃轉、新股申購、債券買賣、基金申購、回購、定期及通知存款資金劃轉）前臺交易系統(tǒng)復核（資金增減、債券兌息兌付、定期存款確認、定期存款到期確認）中央國債系統(tǒng)復核（債券買賣、債券回購、收款付款確認、dvp交易資金劃轉），要加強一些賬目、帳務處理的研究和分析，確保財務管理的規(guī)范和高效。
    三、是做好一些重大項目的投資核算。重大經(jīng)營項目事關企業(yè)今后的發(fā)展，資金安全性與項目投資的可行性以及企業(yè)發(fā)展的后續(xù)性息息相關，特別是xxxx年兩個債權項目的投資核算、付息等工作，要保證時間性和規(guī)范性。我將大力加強與托管銀行的溝通和協(xié)調，不斷探索和總結合作和業(yè)務聯(lián)系的新方法和途徑，保證各方合作程序和業(yè)務往來的順暢。在華發(fā)項目上，除要做一些資金管理的基礎工作以外，還在xxxx年召開受益人大會以后，時行資金建帳，并做好ta系統(tǒng)的操作工作，保障業(yè)務系統(tǒng)的正常運作。
    四、是加強審核檔案的管理工作。我們雖然在xxxx年對審核檔案管理工作進行了規(guī)范嚴格的整理，在xxxx年，我將在xxxx年的基礎上，嚴格按照國家一級檔案管理的要求進一步完善和規(guī)范，要保證目錄、各項帳本的存放等都高度的一致性，特別是一些重要帳戶和原始憑證等業(yè)務帳本都要嚴格備案登記存查。
    五、是加強與公司各部門的溝通協(xié)作，通過溝通和交流，才能達到業(yè)務的統(tǒng)一性和規(guī)范性，實現(xiàn)合作緊密，工作有序，防止發(fā)生推諉扯皮等現(xiàn)象。造成工作的延遲和業(yè)務的疏漏。
    六、是加強應急管理的研究和分析。資金管理難免會出現(xiàn)一些意想不到的突發(fā)事件，這對于財務管理來說是一個大忌，甚至會影響到企業(yè)整個資金鏈的管理，所以就加強應急管理的研究，積極出一些財務資金管理的應急預案，確保發(fā)生突發(fā)事件時能緊急啟對應急預案，保障企業(yè)財務管理的正常進行。
    七、是一些建議：應抓好"節(jié)支"工作，采取具體措施，抓住關鍵環(huán)節(jié)，針對資金周轉過程中的每個關鍵點和關鍵程序，建立相應的制度，嚴格控制各項支出，切實提高資金的使用效益。首先，要制定科學合理的定員、定額費用標準，將單位的各項財務收支活動全部納入預算管理范圍，提高預算的編制水平。財務預算的編制要體現(xiàn)在對重點工作的資金保障上，同時也要體現(xiàn)在對資金的節(jié)約上；其次，在預算執(zhí)行中，要建立健全各項財務支出控制制度，并結合單位事業(yè)發(fā)展的實際情況，提出減少費用支出的各項措施，努力把各項費用支出控制在預算范圍之內；第三，建立和完善資金使用的績效考核制度，對各項財務支出事項要追蹤問效，要充分發(fā)揮財務部門在建設節(jié)約型行業(yè)中的作用。
    本年度，機遇與挑戰(zhàn)并存。在新的一年里，我們財務部門力爭在機遇與挑戰(zhàn)面前認真搞好財務工作，用的人力配置爭取的經(jīng)濟效益，以節(jié)約成本為思路提高資金使用價值；以提高員工素質、工作效率為工作目標，從思想上抓緊、行動上落實、制定完整的工作計劃，學習好的工作經(jīng)驗和精神，落實各項規(guī)章制度，努力做好財務工作。為更好的達成財務目標，財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關辦法，在國家各項財務法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：
    1、對前工作期間應進行有階段性的總結，從月度小結到季度、半年、全年總結；做好資金預算工作，其中包括對應付款項、應收款項、車間檢修估算等等；做好財務報表的編制工作，要求帳務清晰、任務明確；積極配合公司其他部門接受集團公司的考核及檢查。
    2、出納人員要有較強的安全意識，現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)、各種印鑒的嚴密保管；對外的保護保密措施，維護個人安全和公司的利益不受到損失。
    3、在應收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各分管審核的職責，制定相應的制度，如對應收款的監(jiān)督，應制定相應的規(guī)定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關銷售責任人都應有相應的監(jiān)督，加大財務監(jiān)督力度。
    4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產(chǎn)生的各項費用進行核算，為公司節(jié)省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發(fā)票接收方面，認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業(yè)務的考察及發(fā)票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。
    5、對車間的耗用、檢修期間產(chǎn)生的各項費用進行把關，為節(jié)約成本、減少開支做好每一項工作，對各項費用的節(jié)、超進行考核并報公司領導，協(xié)助領導做好決策工作。
    6、組織財務部各員工對國家有關法律法規(guī)、審核制度、安全法、財務制度、管理制度等有關法律法規(guī)進行系統(tǒng)學習。
    證券實盤論文篇十七
    摘要：互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，對證券這一傳統(tǒng)的金融行業(yè)造成了巨大的沖擊。在此過程中，券商也在積極探索互聯(lián)網(wǎng)+證券的創(chuàng)新業(yè)務模式。本文在分析券商互聯(lián)網(wǎng)化現(xiàn)狀的基礎之上，指出了當前發(fā)展存在的幾大問題，并針對性的提出了對策建議。最后，對證券互聯(lián)網(wǎng)化未來的發(fā)展趨勢進行了預測。
    關鍵詞：證券互聯(lián)網(wǎng)化；互聯(lián)網(wǎng)金融；網(wǎng)絡券商。
    引言。
    近年來，隨著我國“互聯(lián)網(wǎng)+”戰(zhàn)略的大力推進，互聯(lián)網(wǎng)金融取得了突飛猛進的發(fā)展。尤其是在xxx年，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務呈現(xiàn)爆發(fā)性增長趨勢，被業(yè)界稱為“互聯(lián)網(wǎng)金融元年”。證券行業(yè)作為傳統(tǒng)的金融行業(yè)，由于其業(yè)務結構單一，過度依賴于通道業(yè)務，導致其在激烈的互聯(lián)網(wǎng)金融浪潮中承受巨大壓力。眾多券商為了進一步跟上“互聯(lián)網(wǎng)+”的發(fā)展勢頭，也開始大力發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融服務，積極探索業(yè)務轉型之路。
    1、證券行業(yè)互聯(lián)網(wǎng)化的發(fā)展現(xiàn)狀。
    1、1發(fā)展勢頭加速。
    自xxx年券商推出非現(xiàn)場開戶以來，證券公司一直在大力拓展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務。例如，開始建設網(wǎng)上商城銷售理財產(chǎn)品，同時與同花順、大智慧等互聯(lián)網(wǎng)公司開展合作以幫助導流。為了順應移動互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，還花費大量資金來開發(fā)app或微信，以更好的服務于用戶多方位的投資需求。xxx年7月，證券業(yè)協(xié)會批準了第一批互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務試點資格券商，根據(jù)證券業(yè)協(xié)會的數(shù)據(jù)，截止到目前共有55家證券公司獲批，這幾乎占據(jù)了行業(yè)的半壁江山。此后，獲批試點資格的券商在互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務的開展上也是頻頻發(fā)力，動作不斷。截止到xxx年底，華泰證券旗下的“漲樂財富通”以8、38%的股票基金成交市占率穩(wěn)居全市場第一，經(jīng)紀業(yè)務的優(yōu)勢也帶動了資管、利息等其他傳統(tǒng)業(yè)務的協(xié)同增長。證券公司與互聯(lián)網(wǎng)公司的合作也從簡單的傳統(tǒng)業(yè)務互聯(lián)網(wǎng)化，演進到戰(zhàn)略合作、股權合作的新階段。
    1、2監(jiān)管部門加強引導管理。
    xxx年7月，國家首個綱要性監(jiān)管文件《關于促進互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導意見》出臺，明確定義了互聯(lián)網(wǎng)金融的概念?；ヂ?lián)網(wǎng)金融是傳統(tǒng)金融機構與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)利用互聯(lián)網(wǎng)技術和信息技術實現(xiàn)資金融通、支付、投資和信息中介服務的新型金融業(yè)務模式。該意見明確區(qū)分了中介業(yè)務和金融業(yè)務，強調了業(yè)務邊界。表明監(jiān)管層在肯定新金融業(yè)態(tài)的同時，重申了傳統(tǒng)金融的核心地位，為券商互聯(lián)網(wǎng)化的發(fā)展指明了方向。
    1、3大小券商發(fā)展路徑多樣。
    目前，證券公司互聯(lián)網(wǎng)化的發(fā)展路徑主要有三種，一是券商組建網(wǎng)絡金融或電子商務部門，將線下業(yè)務線上化，同時提供不同層次的金融產(chǎn)品，主打開戶引流和理財電商平臺；二是與互聯(lián)網(wǎng)公司開展合作，借助互聯(lián)網(wǎng)公司的平臺實現(xiàn)引流，或對公司的特色業(yè)務進行產(chǎn)品化包裝；三是全面一體化，綜合實力靠前的券商可以下設子公司或是直接參與互聯(lián)網(wǎng)金融公司的股權投資，以構建全面的互聯(lián)網(wǎng)金融體系。而傳統(tǒng)金融業(yè)務整體偏弱的券商則選擇向東方財富、同花順等互聯(lián)網(wǎng)公司出售股權，如西藏同信證券于xxx年4月被東方財富收購，意圖打造一站式的互聯(lián)網(wǎng)金融服務平臺。由此可見，在國家“互聯(lián)網(wǎng)+”戰(zhàn)略的推進過程中，券商都在積極調整業(yè)務結構，通過自建或者合作的方式向互聯(lián)網(wǎng)化轉型，同時也取得了一定的成效。特別是遇上xxx年的大牛市，券商的客戶呈現(xiàn)爆發(fā)式增長。
    2、證券行業(yè)互聯(lián)網(wǎng)化存在的問題。
    2、1單純導流時代結束。
    自xxx年傭金率放松管制以來，各大券商一直圍繞傭金率大打價格戰(zhàn)，從xxx年的0、1%一直降到xxx年的0、075%。xxx年非現(xiàn)場開戶實施以后，傭金率進一步下行，xxx年國金證券與騰訊合作的“傭金寶”推出，直接將傭金率拉到行業(yè)最低萬分之二，這幾乎就是網(wǎng)上開戶的成本，更有券商以”零傭金”等方式招攬客戶。券商的主要業(yè)務是經(jīng)紀業(yè)務，而傭金是經(jīng)紀業(yè)務收入的主要來源，不斷調低的傭金短期內能吸引用戶開戶，但從長期來看，會影響到券商整體經(jīng)營狀況以至于互聯(lián)網(wǎng)化的轉型。同時，現(xiàn)階段券商的競爭主要圍繞開戶環(huán)節(jié)展開，尚未能對金融服務做更多有效的突破。
    2、2同質化嚴重，亟待創(chuàng)新。
    目前幾乎各大券商都開設了網(wǎng)上營業(yè)廳，也開發(fā)了相應的app和微信。除了開戶等基礎功能外，主要還提供創(chuàng)業(yè)板轉簽、港股通、otc業(yè)務辦理等服務。但從整體來看，券商當前所提供的服務只是將線下業(yè)務簡單移植到線上，本質上仍是證券行業(yè)“+互聯(lián)網(wǎng)”的過程，未能對業(yè)務進行更進一步的創(chuàng)新。此外，券商提供的服務大同小異，同質化較為嚴重，未能與互聯(lián)網(wǎng)公司激蕩出創(chuàng)新型的商業(yè)發(fā)展模式。
    2、3客戶轉化有限。
    3、證券行業(yè)互聯(lián)網(wǎng)化的發(fā)展建議。
    3、1轉變用戶定位思路。
    證券公司與互聯(lián)網(wǎng)公司對服務對象的定義不同，證券公司傾向于將服務對象當作客戶的角色，而互聯(lián)網(wǎng)公司更善于對用戶進行管理。證券公司互聯(lián)網(wǎng)化需要從根本上轉變定位的思路，從全產(chǎn)業(yè)鏈的角度服務于用戶，為用戶提供高價值的金融服務，才有可能逐步將用戶轉化為客戶，進而轉化為融資客戶、資管客戶，不斷提升轉化，實現(xiàn)增值。
    3、2明確券商服務本質。
    互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的優(yōu)勢在于用戶和數(shù)據(jù)，而券商的優(yōu)勢在于優(yōu)質的金融服務與風險控制。券商互聯(lián)網(wǎng)化需要聚焦在服務上而非簡單的獲取用戶流量上?；ヂ?lián)網(wǎng)只是業(yè)務辦理的渠道和載體，專業(yè)的金融服務能力才是證券行業(yè)面對互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊的核心競爭力。證券公司應該突出自身專業(yè)優(yōu)勢，構建綜合金融服務能力，提供高度專業(yè)性、定制性的金融服務，充分發(fā)揮投資銀行的投資中介、融資中介功能，以及交易、托管和支付結算的業(yè)務職能。
    3、3創(chuàng)新金融服務。
    券商服務的同質化表明當前券商還未能完全找到客戶的需求，因而也就不能很好的解決客戶的痛點。券商可以充分利用互聯(lián)網(wǎng)公司的云計算、大數(shù)據(jù)、人工智能等技術，結合自身積累的客戶數(shù)據(jù)資源，為客戶的投資特征進行畫像，設計特色化的金融產(chǎn)品，以實現(xiàn)精準的靶向營銷和流量導入。xxx年12月，國金證券與百度公司合作推出的首款大數(shù)據(jù)量化資管產(chǎn)品“國金慧泉百度大數(shù)據(jù)量化對沖5號”，就是典型的創(chuàng)新案例。此外，券商需要對客戶進行分級分類管理，充分挖掘客戶需求，為不同需求的客戶提供個性化的投資服務，以實現(xiàn)差異化。
    4、證券互聯(lián)網(wǎng)化的發(fā)展趨勢。
    4、1服務于高凈值客戶的財富管理。
    目前互聯(lián)網(wǎng)化券商吸引更多的雖然是長尾的中小散戶，但是隨著國內大眾收入水平的提高和投資市場的活躍，高凈值客戶的占比會逐漸增多。證券公司多年的營銷，使得這部份客戶與證券公司之間建立起了良好的信任關系，他們也樂于向證券公司尋求投資服務，幫助其進行財富管理。能否更好的為這部分客戶提供豐富全面的金融服務，是券商未來需要明確的業(yè)務重點，也是未來券商競爭的主要集中點。
    4、2大數(shù)據(jù)挖掘與智能化。
    券商提供的投顧服務一直是增值服務的中心，依托于互聯(lián)網(wǎng)的人工智能、數(shù)據(jù)挖掘等技術，可以為客戶提供智能投顧服務。這是一種在線理財管理服務，是指基于客戶自身的理財需求，通過算法和產(chǎn)品來完成以往人工提供的理財顧問服務，用戶無需掌握太多市場和金融產(chǎn)品知識就可以使用該服務。券商發(fā)展智能投顧服務，可以解決證券公司投資顧問與市場需求難以完全匹配的難題，更重要的是，它可以突破時間和空間的限制，更精準的滿足客戶個性化、多樣化的投資需求。截至xxx年底，投顧機器人行業(yè)的資產(chǎn)管理規(guī)模已經(jīng)具有140億美元的資產(chǎn)管理規(guī)模，根據(jù)知名咨詢公司atkearney預測，到20xx年，資產(chǎn)管理規(guī)模有望突破2、2萬億美元。目前，國內仍在起步階段，但會是未來券商財富管理的藍海領域。
    4、3綜合性財富管理平臺。
    由于政策監(jiān)管方面的的原因，相較于銀行、保險或是第三方支付，證券公司在金融產(chǎn)品交易領域具備絕對的優(yōu)勢，因為只有證券賬戶才可以實現(xiàn)主流投資市場金融產(chǎn)品的交易。同時，基于安全性方面的考量，其他行業(yè)的賬戶難以滲透進該領域，這就為券商提供綜合性財富管理服務提供了天然的契機。證券公司應當充分發(fā)揮證券賬戶的價值，構建綜合性的賬戶體系。在該賬戶體系下，以互聯(lián)網(wǎng)技術為依托，為不同的投資者提供包括在線理財、資產(chǎn)配置、投融資業(yè)務在內的綜合金融服務，打造綜合性的財富管理平臺。
    5、結語。
    雖然現(xiàn)階段證券行業(yè)互聯(lián)網(wǎng)化還存在著諸多問題，但是基于證券行業(yè)自身金融服務的優(yōu)勢，在國家政策支持、監(jiān)管明確的條件下，券商向互聯(lián)網(wǎng)化的轉型一定是未來的發(fā)展方向。券商在充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術優(yōu)勢的同時，需要轉變用戶定位思路、發(fā)揮券商服務本質、創(chuàng)新金融服務，打造綜合性的財富管理平臺。
    證券實盤論文篇十八
    摘要：隨著改革開放的不斷深入，社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，金融體系越來越完善，金融活動對經(jīng)濟發(fā)展的推動作用越來越顯著，金融證券化成為了現(xiàn)今金融業(yè)發(fā)展的主流趨勢。在世界經(jīng)濟快速發(fā)展的形勢下，金融業(yè)發(fā)展進入重要階段，隨著市場競爭的日益激烈，金融證券化逐漸取代了經(jīng)濟金融化。因為我國金融市場起步比較晚，致使金融證券化發(fā)展時間比較短，相較于西方發(fā)達國家來說，還存在著一定的差距。所以，為了促進金融證券化的不斷發(fā)展，應強化對金融證券化趨勢變化及發(fā)展趨勢的分析，進而推動金融證券化進程。本文在分析金融證券化概念及特點的基礎上，闡述金融證券化趨勢變化及發(fā)展趨勢。
    金融業(yè)發(fā)展直接關系著經(jīng)濟發(fā)展與經(jīng)濟穩(wěn)定，使得金融證券化應運而生，成為了現(xiàn)今經(jīng)濟環(huán)境中的重要組成部分。現(xiàn)階段，世界各國都在推動金融證券化進程，同時我國也將金融證券化當成是了金融業(yè)發(fā)展的主流趨勢。有關研究顯示，我國金融證券化產(chǎn)品交易額越來越大，市場規(guī)模正呈現(xiàn)爆發(fā)式增長趨勢。然而，因為我國金融證券化發(fā)展比較晚，市場機制還待改革與創(chuàng)新。所以，我國應加深對金融證券化的研究，為金融經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展奠定基礎。
    金融證券化指的就是銀行將債權作為擔保，發(fā)行抵押證券，以供投資者購買，或者企業(yè)發(fā)行金融債券籌措資金，進而直接融資。對于企業(yè)而言，金融證券化發(fā)展創(chuàng)造了有利的金融條件，減少了融資成本，為企業(yè)的長遠、穩(wěn)定發(fā)展奠定了堅實的基礎。對于社會而言，金融證券化發(fā)展為社會經(jīng)濟的快速發(fā)展提供了可靠保障，促進了社會資產(chǎn)流動，提高了金融投資收益率，在一定程度上實現(xiàn)了經(jīng)濟良性循環(huán)。從金融證券化背景分析，金融證券化發(fā)展和金融業(yè)發(fā)展機制變化息息相關。在金融證券化發(fā)展中，加快了銀行等金融機構的資金周轉，增大了投資收益，降低了投資風險，有助于金融業(yè)轉型升級，為金融業(yè)有序、穩(wěn)定發(fā)展奠定了堅實基礎。
    1、大量增幅證券。與傳統(tǒng)固定利率債券相較來說，浮動利率債券及與股權互相聯(lián)系債券的收益更高。通過提高收益與降低投資風險，更能促使企業(yè)快速得到社會資金，減少資金成本。根據(jù)相關調查顯示，在20世紀80年代，金融投資機構債券發(fā)行比例明顯提高，且呈現(xiàn)逐步提升的趨勢。
    2、衍生債券。衍生債券是金融證券化的一種創(chuàng)新，其產(chǎn)生原因為國際金融證券化趨勢越來越強，加之金融體系中固定利率系統(tǒng)的解體，世界各國浮動利率制度的實施，造成利率與匯率風險不斷增大，使得世界各國運營者面對的金融風險越來越大，在此基礎上，衍生債券應運而生，將生產(chǎn)經(jīng)營中的風險從收益中剝離，出售給追求收益的群體，不僅可以削弱運營風險，還可以提高生產(chǎn)力，為社會的穩(wěn)定、和諧發(fā)展奠定堅實的基礎。
    3、國際化趨勢。隨著經(jīng)濟全球化的不斷發(fā)展，金融證券發(fā)展越來越快速，在歐洲資本市場不斷發(fā)展與國際資本流動性不斷增大的形勢下，國際各國金融規(guī)則與制度發(fā)展趨勢越來越接近，在世界范圍中，金融工具可自由選擇籌資者與投資者。在此形勢下，國家可創(chuàng)造更容易促進資金流動及交易性更強的金融工具，進而吸引其他國家的籌資者與投資者。而在此背景下，其他國家通過對金融工具的深入研究與推廣，促進了各國金融證券化的長遠、穩(wěn)定發(fā)展。
    4、電子信息技術應用。在金融證券化發(fā)展中，電子信息技術應用對證券市場發(fā)展有著很大的影響。計算機功能非常強大，通過信息技術的應用，對人們獲取信息渠道產(chǎn)生了一定的影響，由以往通過市場渠道獲取信息轉變?yōu)楝F(xiàn)今的網(wǎng)絡渠道獲取信息，最大限度的實現(xiàn)了金融信息獲取渠道的信息化。因為證券市場獲取信息與傳播信息的速度非常快，加之各種中介公司提供的信息非常全面，如隨時可公布某個債券的風險評級、收益評級等，極大的改善了融資者與投資者之間信息不對稱的現(xiàn)象，不僅減少了證券交易費用，還增大了證券市場流動性，提高了證券運行效率，為金融證券化發(fā)展奠定了堅實的基礎。
    1、增大金融證券化投資強度，放寬金融管理政策?，F(xiàn)階段，我國金融證券化投資方式中，商業(yè)銀行投資方式主要有國家建設債券、財政證券、保值公債、金融證券、股票等，然而相較于其他債權模式，國家債券投資更加集中。為了促進我國金融證券化的穩(wěn)定、長遠發(fā)展，應進一步推動商業(yè)銀行發(fā)展，使其更加積極的尋求穩(wěn)定，以此進行優(yōu)良的證券投資，提高閑散資金使用效率，增加投資收益，同時，我國也對商業(yè)銀行實施了一些比較寬松的金融管理政策。
    2、加快金融資產(chǎn)證券化。金融資產(chǎn)證券化也稱之為資產(chǎn)證券化。在我國證券化發(fā)展中，應積極借鑒國外成功經(jīng)驗及理論知識，不斷完善與優(yōu)化我國證券化發(fā)展，使我國資產(chǎn)證券化在國際證券市場中占有一定地位。其表現(xiàn)方式主要包括兩種，一是，由單獨資產(chǎn)轉變?yōu)槎喾N層次資產(chǎn)，實現(xiàn)了資產(chǎn)證券化的多樣性；同時，以商業(yè)抵押為主的模式逐漸取代了以消費信貸為主的模式。二是，利用資產(chǎn)證券化對不良資產(chǎn)情況予以處理，解決不良資產(chǎn)問題，以免證券市場發(fā)展受到了影響，出現(xiàn)不良資產(chǎn)消費現(xiàn)象。
    3、創(chuàng)新金融工具。在我國金融市場證券化發(fā)展中，主要是借助國外成功經(jīng)驗與理論知識，結合我國實際情況，不斷改進與完善我國金融市場證券化。通常情況下，主要包括以下兩種方式，一是，加強政府政策扶持。公有制經(jīng)濟為主體，多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展是我國的經(jīng)濟體制。針對證券市場而言，政府影響力較大，為了促進我國金融證券化的快速發(fā)展，政府應制定切實可行的扶持政策，并不斷健全金融管理法律法規(guī)，從而為金融市場發(fā)展提供可靠的法律保障，促進金融市場的穩(wěn)定、長遠發(fā)展。二是，支持金融創(chuàng)新。構建一個以市場為基礎的金融管理體系，加強金融證券市場管理，不斷完善利率與匯率的市場化，從而促進我國金融證券化的不斷發(fā)展，創(chuàng)新金融工具，進一步提高了金融服務質量，實現(xiàn)了金融業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
    4、注重動力支持。我國金融證券化動力支持主要包括以下三點，一是，制度創(chuàng)新支持。為了促進金融證券化的不斷發(fā)展，應加強初級金融工具的推廣，進而發(fā)展商業(yè)票據(jù)、長期企業(yè)債券、短期國債等抵押貸款業(yè)務。二是，金融服務創(chuàng)新支持。金融服務創(chuàng)新是金融證券化發(fā)展的重要所在，主要包括信用增強、信用評級創(chuàng)新。信用評級創(chuàng)新就是指證券化產(chǎn)生后，信用評級機構創(chuàng)設新型評級方式，不僅加強了對證券化組織者、服務者即其他參與機構的檢查與監(jiān)督，還整合了證券化資產(chǎn)、金融資產(chǎn)等信息。三是，政府政策扶持。為了鼓勵與促進金融業(yè)的長遠、穩(wěn)定發(fā)展，政府不僅要以人大授權制定的法律法規(guī)以及人大立法支持金融創(chuàng)新，還要出資構建新的金融結構，直接參與金融證券化活動，從而實現(xiàn)金融證券化的穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。
    四、結語。
    綜上所述，隨著經(jīng)濟全球化的快速發(fā)展，金融業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展中的地位越來越高，發(fā)揮的作用也越來越大?，F(xiàn)階段，金融證券化逐漸成為了金融業(yè)發(fā)展的主要趨勢，世界各國均在發(fā)展金融證券化。所以，在現(xiàn)今形勢下，一定要加深對金融證券化的理解，在借鑒國外成功經(jīng)驗與理論知識的基礎上，結合我國實際情況，規(guī)范金融證券，為金融證券化發(fā)展提供可靠保障。
    證券實盤論文篇十九
    [摘要]資產(chǎn)證券化對我國金融規(guī)模的壯大有著重要意義，已經(jīng)成為最重要的金融創(chuàng)新活動之一，但目前其在我國的發(fā)展還受到一定的限制，為了更好地發(fā)展資產(chǎn)支持證券，我們應該采取一些積極的應對措施。
    資產(chǎn)證券化就是指將缺乏流動性，但能夠產(chǎn)生可預見現(xiàn)金流收入的金融資產(chǎn)組合成一個資產(chǎn)池,并將其轉換成可以在金融市場上流通的證券，據(jù)以融資的過程。
    資產(chǎn)證券化產(chǎn)生于上世紀70年代美國的住房抵押貸款市場，現(xiàn)在已經(jīng)變成當前全球金融市場中一種非常重要的金融創(chuàng)新工具了。
    資產(chǎn)證券化的過程具體包括以下幾個步驟：首先，發(fā)起人要根據(jù)自身資產(chǎn)證券化的需求確定證券化目標，然后對自己擁有的資產(chǎn)進行清理重組，把這些資產(chǎn)組合成一個資產(chǎn)池。
    之所以進行這樣的資產(chǎn)組合，是基于大數(shù)定律，雖然我們不能預測資產(chǎn)池中每筆單項貸款的收益，但是我們可以根據(jù)歷史數(shù)據(jù)對現(xiàn)金流組合整體進行預測，且資產(chǎn)的多樣性可以抑制單筆資產(chǎn)的風險，即資產(chǎn)證券化是對風險與收益要素進行分離與重組，使整體受益的過程;接下來，發(fā)起人將資產(chǎn)池“真實出售”給特設機構(spv)，spv通過信用增級等手段，以購買的資產(chǎn)組合的可預期現(xiàn)金流為擔保向投資者發(fā)行證券，再用發(fā)行證券籌集的資金，支付原始權益人即發(fā)起人，以此作為其轉移資產(chǎn)的對價，然后再用受讓資產(chǎn)所產(chǎn)生的收入向證券投資者支付證券本息。
    由此，我們可以看出在資產(chǎn)證券化過程中，spv起到至關重要的作用，設立spv的根本目的在于通過“真實出售”的方式，最大限度的實現(xiàn)對發(fā)起人的“破產(chǎn)隔離”，減少證券投資者受到發(fā)起人發(fā)生破產(chǎn)而帶來的影響。
    1.滿足供需，降低融資成本。
    我國有大量的可證券化資產(chǎn)，這些資產(chǎn)如果被證券化可以幫助原始債權人提升資產(chǎn)負債的管理能力，使資金不再閑置，增強了資金的流動性，為其提供多樣化的融資渠道，由此獲取更多收益。
    也可以壯大我國金融市場規(guī)模，同時為外國投資者進入中國提供了機遇。
    2.為投資者提供多樣化選擇。
    在我國當前銀行利率較低的情況下，大量的閑置資金迫切尋求盈利和安全并存的投資方式，資產(chǎn)證券化因其“破產(chǎn)隔離”的特質，無疑為廣大投資者提供符合要求的選擇，而且資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)組合一般都包含多種風險與利益分配模式，期限上也各有不同，投資者可以根據(jù)自己的實力和喜好，加以選擇，這樣既有利于其提高收益率，也能幫助投資者分散風險，豐富理財渠道。
    3.提供商業(yè)機會，壯大金融機構。
    資產(chǎn)證券化是一個龐大的系統(tǒng)工程，涉及很多專業(yè)領域，需要多方主體的參與，包括負責發(fā)行與承銷的投行、會計師事務所、律師事務所、資產(chǎn)評估機構等，證券化過程使上述各方可以在資產(chǎn)證券化的設計、評價、承銷的過程中，獲取可觀而穩(wěn)定的服務收入，特別的，對于投行來說，自身的壯大，也是為應對將來國際投行全面進入中國本土所面臨的挑戰(zhàn)做準備。
    4.有助于加強金融監(jiān)管，深化金融改革。
    由于資產(chǎn)證券化過程的各個參與者均與發(fā)行的證券有著直接或間接的利害關系，因此，因這些市場機制所產(chǎn)生的自發(fā)性監(jiān)督力量，對于金融監(jiān)管起到很大的作用。
    并且由于資產(chǎn)證券化可以很容易的變現(xiàn)，在金融機構經(jīng)營不善時，金融當局也可以比較容易的維持必要的流動性。
    我國早期的資產(chǎn)證券化實踐可以追溯到1992年三亞丹洲小區(qū)以800畝土地作為標的發(fā)行的'2億元地產(chǎn)投資券。
    此后，20建設銀行和國家開發(fā)銀行分別試點發(fā)行個人住房抵押貸款支持證券(mbs)和信貸支持證券(abs)。
    同年12月，建行的“建元-1個人住房抵押貸款支持證券”的發(fā)行，標志著資產(chǎn)證券化進入快速發(fā)展階段。
    而《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》、《資產(chǎn)支持證券化試點會計處理規(guī)定》、《資產(chǎn)支持證券發(fā)行登記與托管結算業(yè)務操作規(guī)則》、《金融機構信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法》的頒布，也為規(guī)范資產(chǎn)證券化運作提供了基本的制度保障。
    長遠看，資產(chǎn)證券化在我國有著廣闊的發(fā)展前景，因為一方面，我國目前有大量的可證券化資產(chǎn)，包括銀行貸款、基礎設施應收賬款等，而另一方面，現(xiàn)在銀行存款利率較低，居民需要尋找新的投資途徑，機構投資者也需要擴展新的投資渠道，因此，資產(chǎn)證券化就成了理想的選擇。
    雖然資產(chǎn)證券化在我國已經(jīng)有了初步的嘗試，但是仍然存在很大的障礙，我們必須采取一些積極的措施，全力推行資產(chǎn)支持證券的發(fā)展。
    1.完善有關的法律法規(guī)。
    我國目前的相關法律法規(guī)中，有關資產(chǎn)證券化的規(guī)定還相當缺乏，我國應該制定相應的資產(chǎn)證券化法規(guī)和條例，明確哪些主體可發(fā)行資產(chǎn)支持證券以及可證券化資產(chǎn)的范圍和發(fā)行條件等，并且完善相應的財務監(jiān)督、風險控制、會計、稅收等制度安排。
    2.設立信托模式的特設機構(spv)。
    spv的運作，是資產(chǎn)證券化的核心，我們應特別注意:spv必須獨立于其他金融機構，以避免關聯(lián)交易;spv設立有一定的政府背景，以提升資產(chǎn)支持證券的信用等級，規(guī)范證券化運作，也可以降低成本;spv有義務定期審查有關資產(chǎn)狀況，必要時宣布證券發(fā)行違約并采取保護投資者的措施;最重要的是spv必須是不具有破產(chǎn)資格的機構，以達到資產(chǎn)證券化的破產(chǎn)隔離要求。
    現(xiàn)在各國的spv主要有三種組織形式：即公司、有限合伙和信托組織形式。
    公司制在我國現(xiàn)有公司法體制下有很多難以逾越的障礙，包括注冊資本、信息披露等，而有限合伙又不能真正起到破產(chǎn)隔離的作用。
    目前，信托在我國有著財產(chǎn)獨立性的制度安排，完全符合資產(chǎn)證券化的運行機制的本質要求――破產(chǎn)隔離，因此構建信托模式的spv是最為適宜的。
    3.加強金融監(jiān)管，強大專業(yè)人才隊伍。
    如前所述，資產(chǎn)證券化的實現(xiàn)需要很多機構的共同協(xié)作，因此我們必須加強金融監(jiān)管，建設一個規(guī)范的資產(chǎn)證券化交易市場，提高運作過程的透明度，鞏固社會信用體系，完善擔保市場，培養(yǎng)具備的專業(yè)知識并具有職業(yè)素養(yǎng)的人才。
    4.大力扶持機構投資者的發(fā)展。
    推動包括商業(yè)銀行、保險公司、養(yǎng)老基金在內的機構投資者購買資產(chǎn)支持證券，為其投資提供制度保障，并且有效溝通資產(chǎn)支持證券的供需，才能最大程度的促進資產(chǎn)證券化的發(fā)展。
    參考文獻:。
    [1]聶艷輝：資產(chǎn)證券化的機理及理論研究.金融經(jīng)濟,.18。
    [2]黃芬平:資產(chǎn)證券化中有關spv設立的若干問題研究.金融經(jīng)濟,2006.18。
    【文章摘要】。
    結合近期國務院針對金融業(yè)發(fā)展提出的“盤活存量，用好增量”政策指導，通過梳理國際和國內資產(chǎn)證券化誕生和發(fā)展歷程，揭示了資產(chǎn)證券化創(chuàng)新貿易融資證券化業(yè)務開展的積極意義。
    雖然各國金融環(huán)境有所差異，法律形態(tài)各盡不同，但發(fā)展貿易融資證券化業(yè)務能夠借鑒國際現(xiàn)有的成熟經(jīng)驗，加快我國資產(chǎn)證券化與國際市場接軌的步伐。
    資產(chǎn)證券化;貿易融資證券化;風險轉移;資本。
    資產(chǎn)證券化(assetsecuritization)是以特定資產(chǎn)組合或特定現(xiàn)金流為支持，發(fā)行可交易證券的一種融資形式。
    發(fā)起人將缺少流動性，但未來能夠產(chǎn)生穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)按類別打捆組成資產(chǎn)池，出售給特殊目的公司(spv)，由spv以基礎資產(chǎn)為擔保發(fā)行債券。
    現(xiàn)代證券化業(yè)務的誕生通常追溯到1970年美國抵押資產(chǎn)證券化(mbs-mortgagebackedsecuritization)的興起。
    當時其他國家已存在類似的融資形式，像丹麥和德國早在240多年前就已開展被稱為潘德布雷夫“pfandbriefe”的抵押證券化，抵押債券是指投資者在證券化中擁有高級權益類的抵押資產(chǎn)。
    日本也早在美國之前在1931年就對抵押資產(chǎn)證券化進行了立法。
    證券實盤論文篇二十
    基金托管人：中國建設銀行。
    目錄。
    一、前言。
    二、釋義。
    三、基金合同當事人。
    四、基金發(fā)起人的權利與義務。
    五、基金管理人的權利與義務。
    六、基金托管人的權利與義務。
    七、基金份額持有人的權利與義務。
    八、基金份額持有人大會。
    九、基金管理人、基金托管人的更換條件與程序。
    十、基金的基本情況。
    十一、基金的設立募集。
    十二、基金合同的成立與生效。
    十三、基金的申購與贖回。
    十四、基金的非交易過戶。
    十五、基金的轉托管。
    十六、基金資產(chǎn)的托管。
    十七、基金的銷售。
    十八、基金的注冊登記。
    十九、基金的投資。
    二十、基金的融資。
    二十一、基金資產(chǎn)。
    二十二、基金資產(chǎn)估值。
    二十三、基金費用與稅收。
    二十四、基金收益與分配。
    二十五、基金的會計與審計。
    二十六、基金的信息披露。
    二十七、基金的終止與清算。
    二十八、業(yè)務規(guī)則。
    二十九、違約責任。
    三十、爭議處理。
    三十一、基金合同的效力。
    三十二、基金合同的修改與終止。
    三十三、基金發(fā)起人、基金管理人和基金托管人簽章。
    一、前言。
    為保護基金投資者合法權益，明確基金合同當事人的權利與義務，規(guī)范基金運作，依照《證券投資基金管理暫行辦法》(以下簡稱“《暫行辦法》”)、《開放式證券投資基金試點辦法》(以下簡稱“《試點辦法》”)和其他有關規(guī)定，在平等自愿、誠實信用、充分保護基金投資者合法權益的原則基礎上，訂立《_____-道瓊斯88精選證券投資基金基金合同》(以下簡稱“本基金合同”)。自20xx年6月1日起，本基金合同同時適用《中華人民共和國證券投資基金法》之規(guī)定，若本基金合同內容存在與該法沖突之處的，應以該法規(guī)定為準，本基金合同相應內容自動根據(jù)該法規(guī)定作相應變更和調整。屆時如果該法和/或其他法律、法規(guī)或本基金合同要求對前述變更和調整進行公告的，還應進行公告。
    本基金合同是規(guī)定本基金合同當事人之間基本權利義務的法律文件。本基金合同的當事人包括基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人和基金份額持有人?；鸢l(fā)起人、基金管理人和基金托管人自本基金合同簽訂并生效之日起成為本基金合同的當事人。基金投資者自取得依據(jù)本基金合同發(fā)行的基金份額時起，即成為基金份額持有人。本基金合同的當事人按照《暫行辦法》、《試點辦法》、本基金合同及其他有關規(guī)定享有權利、承擔義務。
    _____-道瓊斯88精選證券投資基金(以下簡稱“本基金”)由基金發(fā)起人按照《暫行辦法》、《試點辦法》、本基金合同及其他有關規(guī)定設立，并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)批準。
    中國證監(jiān)會對本基金設立的批準，并不表明其對本基金的價值和收益作出實質性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒有風險。
    基金管理人保證依照誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產(chǎn)，但由于證券投資具有一定的風險，因此不保證本基金一定盈利，也不保證基金份額持有人的最低收益。
    二、釋義。
    本基金合同中，除非文意另有所指，下列詞語或簡稱具有如下含義：
    1、基金或本基金：指_____-道瓊斯88精選證券投資基金；
    3、招募說明書：指《_____-道瓊斯88精選證券投資基金招募說明書》;。
    4、中國證監(jiān)會：指中國證券監(jiān)督管理委員會；
    5、銀行監(jiān)管機構：指中國人民銀行及/或中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會；
    6、《證券法》：指《中華人民共和國證券法》;。
    7、《合同法》：指《中華人民共和國合同法》;。
    8、《基金法》：指《中華人民共和國證券投資基金法》;。
    11、元：指人民幣元；
    13、基金發(fā)起人：指_____基金管理有限公司；
    14、基金管理人：指_____基金管理有限公司；
    15、基金托管人：指中國建設銀行；
    19、投資者：指個人投資者、機構投資者及合格境外機構投資者；
    23、基金份額持有人大會：由基金份額持有人按照本《基金合同》之規(guī)定參加的會議；
    27、存續(xù)期：指本基金合同生效至終止之間的不定期期限；
    28、工作日：指上海證券交易所和深圳證券交易所的正常交易日；
    29、認購：指在本基金設立募集期內，投資者申請購買本基金基金份額的行為；
    30、申購：指在本基金合同生效后的存續(xù)期間，投資者申請購買本基金基金份額的行為；
    35、銷售代理人：指接受基金管理人委托代為辦理本基金銷售業(yè)務的機構；
    36、銷售機構：指基金管理人及銷售代理人；
    37、基金銷售網(wǎng)點：指基金管理人的直銷中心及基金銷售代理人的代銷網(wǎng)點；
    38、指定媒體：指中國證監(jiān)會指定的用以進行信息披露的報紙、互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站；
    40、開放日：指為投資者辦理基金申購、贖回等業(yè)務的工作日；
    41、t日：指銷售機構在規(guī)定時間受理投資者申購、贖回或其他業(yè)務申請的日期；
    44、基金資產(chǎn)凈值：指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值；
    46、標的指數(shù)：指本基金投資組合跟蹤的對象指數(shù)，本基金以道瓊斯中國88指數(shù)為標的指數(shù)，但基金管理人可以按照本基金合同規(guī)定的程序變更標的指數(shù)。
    48、不可抗力：指本合同當事人無法預見、無法克服、無法避免且在本合同由基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人簽署之日后發(fā)生的，使本合同當事人無法全部或部分履行本協(xié)議的任何事件，包括但不限于洪水、地震及其他自然災害、戰(zhàn)爭、騷亂、火災、政府征用、沒收、法律變化、突發(fā)停電或其他突發(fā)事件、證券交易場所非正常暫?；蛲Ｖ菇灰椎?。
    三、基金合同當事人。
    (一)基金發(fā)起人。
    名稱：_____基金管理有限公司。
    注冊地址：__________________________________。
    辦公地址：__________________________________。
    法定代表人：_______。
    總經(jīng)理：_______。
    成立日期：_______年_______月_______日
    批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[______]_____號。
    經(jīng)營范圍：發(fā)起設立基金；基金管理及中國證監(jiān)會批準的其他業(yè)務。
    組織形式：有限責任公司。
    注冊資本：______元人民幣。
    存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營。
    (二)基金管理人。
    名稱：_____基金管理有限公司。
    注冊地址：__________________________________。
    辦公地址：__________________________________。
    法定代表人：______。
    總經(jīng)理：______。
    成立日期：______年______月______日
    批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[______]______號。
    經(jīng)營范圍：發(fā)起設立基金；基金管理及中國證監(jiān)會批準的其他業(yè)務。
    組織形式：有限責任公司。
    注冊資本：______元人民幣。
    存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營。
    (三)基金托管人。
    名稱：中國建設銀行。
    注冊地址：北京市西城區(qū)金融大街25號。
    辦公地址：北京市西城區(qū)金融大街25號。
    郵政編碼：100032。
    法定代表人：張恩照。
    成立日期：1954年10月1日
    基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[1998]12號。
    組織形式：國有獨資。
    注冊資本：851億元。
    存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營。
    經(jīng)營范圍：吸收人民幣存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理結算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保管箱服務；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外幣兌換；國際結算；同業(yè)外匯拆借；外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)；外匯借款；外匯擔保；結匯、售匯；發(fā)行和代理發(fā)行股票以外的外幣有價證券；買賣和代理買賣股票以外的外幣有價證券；自營外匯買賣；代客外匯買賣；外匯信用卡的發(fā)行；代理國外信用卡的發(fā)行及付款；資信調查、咨詢、見證業(yè)務；經(jīng)中國人民銀行批準的委托代理業(yè)務及其他業(yè)務(包括工程造價咨詢業(yè)務)。
    (四)基金份額持有人。
    基金投資者自依法或依基金合同、招募說明書或公開說明書取得基金份額即成為基金份額持有人和基金合同當事人，其持有基金份額的行為本身即表明其對基金合同的完全承認和接受?；鸱蓊~持有人作為基金合同當事人并不以在基金合同上書面簽章或簽字為必要條件。
    四、基金發(fā)起人的權利與義務。
    (一)基金發(fā)起人的權利。
    1、申請設立基金；
    2、法律、法規(guī)和基金合同規(guī)定的其他權利。
    (二)基金發(fā)起人的義務。
    1、遵守基金合同；
    2、公告招募說明書；
    3、不從事任何有損基金及本基金其他當事人利益的活動；
    4、基金不能成立時按規(guī)定退還所募集資金本息、承擔發(fā)行費用；
    5、法律、法規(guī)和基金合同規(guī)定的其他義務。
    五、基金管理人的權利與義務。
    (一)基金管理人的權利。
    4、根據(jù)本《基金合同》規(guī)定銷售基金份額；
    5、提議召開基金份額持有人大會；
    6、在基金托管人更換時，提名新的基金托管人；
    9、在《基金合同》約定的范圍內，拒絕或暫停受理申購和贖回申請；
    10、根據(jù)國家有關規(guī)定在法律法規(guī)允許的前提下依法為基金融資；
    11、依據(jù)本《基金合同》的規(guī)定，決定基金收益的分配方案；
    13、法律、法規(guī)、本《基金合同》以及依據(jù)本《基金合同》制訂的其他法律文件所規(guī)定的其他權利。
    14、法律法規(guī)及基金合同規(guī)定的其他權利。
    (二)基金管理人的義務。
    1、遵守基金合同；
    2、自基金合同生效之日起，以誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產(chǎn)；
    5、配備足夠的專業(yè)人員進行基金的注冊登記或委托其他機構代理該項業(yè)務；
    8、接受基金托管人依法進行的監(jiān)督；
    9、按照規(guī)定計算并公告基金份額凈值；
    12、按基金合同規(guī)定向基金份額持有人分配基金收益；
    14、不謀求對上市公司的控股和直接管理；
    16、編制基金的財務會計報告；
    17、保管基金的會計賬冊、報表、記錄20xx年以上；
    19、參加基金清算小組，參與基金資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配；
    22、基金托管人因過錯造成基金資產(chǎn)損失時，基金管理人應為基金向基金托管人追償；
    23、不從事任何有損基金及本基金其他當事人利益的活動；
    25、負責為基金聘請注冊會計師和律師；
    26、法律法規(guī)及基金合同規(guī)定的其他義務。
    六、基金托管人的權利與義務。
    (一)基金托管人的權利。
    1、安全保管基金財產(chǎn)；
    2、依照《基金合同》的約定獲得基金托管費；
    4、在基金管理人更換時，提名新的基金管理人；
    5、有權對基金管理人的違法、違規(guī)投資指令不予執(zhí)行，并向中國證監(jiān)會報告；
    6、法律、法規(guī)、《基金合同》以及依據(jù)本《基金合同》制定的其他法律文件所規(guī)定的其他權利。
    (二)基金托管人的義務。
    6、保管由基金管理人代表基金簽訂的與基金有關的重大合同及有關憑證；
    9、復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值及本基金的單位基金資產(chǎn)凈值；
    10、對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見；
    11、按規(guī)定出具基金業(yè)績和基金托管情況的報告，并報中國證監(jiān)會和銀行監(jiān)管機構；
    13、保存有關基金托管事務的完整記錄20xx年以上；
    14、按規(guī)定制作相關賬冊并與基金管理人核對；
    16、參加基金清算小組，參與基金資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配；
    18、基金管理人因過錯造成基金資產(chǎn)損失時，基金托管人應為基金向基金管理人追償；
    21、不從事任何有損基金及基金其他當事人利益的活動；
    22、法律、法規(guī)、本《基金合同》和依據(jù)本《基金合同》制定的其他法律文件所規(guī)定的其他義務。
    七、基金份額持有人的權利與義務。
    (一)基金份額持有人的權利。
    1、按本《基金合同》的規(guī)定出席或者委派代表出席基金份額持有人大會，并行使表決權；
    2、按本《基金合同》的規(guī)定取得基金收益；
    3、監(jiān)督基金經(jīng)營情況，查詢或獲取公開的基金業(yè)務及財務狀況的資料；
    4、申購或贖回基金份額；
    5、在不同的基金直銷或代銷機構之間轉托管；
    6、獲取基金清算后的剩余資產(chǎn)；
    8、依照本合同的規(guī)定，召集基金份額持有人大會；
    10、法律、法規(guī)、本《基金合同》以及依據(jù)本《基金合同》制定的其他法律文件規(guī)定的其他權利。
    (二)基金份額持有人的義務。
    1、遵守基金合同；
    2、繳納基金認購、申購款項，承擔基金合同規(guī)定的費用；
    3、以其對基金的投資額為限承擔基金虧損或者終止的有限責任；
    4、不從事任何有損基金及本基金其他當事人利益的活動；
    5、法律法規(guī)及基金合同規(guī)定的其他義務。
    八、基金份額持有人大會。
    (一)召開事由。
    有以下情形之一的，應召開基金份額持有人大會：
    1、修改基金合同；
    2、更換基金管理人；
    3、更換基金托管人；
    4、決定終止基金；
    5、與其它基金合并；
    6、轉換基金運作方式；
    7、提高基金管理人、基金托管人的報酬標準；
    8、更換標的指數(shù)，但本基金合同另有規(guī)定的除外；
    9、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形；
    10、法律法規(guī)及基金合同規(guī)定的其他事項。
    以下情形不須召開基金份額持有人大會：
    1、調低基金管理費率、基金托管費率；
    3、因相應的法律、法規(guī)發(fā)生變動必須對基金合同進行修改；
    4、對《基金合同》的修改不涉及基金合同當事人權利義務關系發(fā)生變化；
    5、對《基金合同》的修改對基金份額持有人利益無實質性不利影響；
    6、按照法律法規(guī)或本基金合同規(guī)定不需召開基金份額持有人大會的其他情形。
    (二)召集方式。
    1、在正常情況下，基金份額持有人大會由基金管理人召集；
    2、在更換基金管理人或基金管理人未行使召集權的情況下，由基金托管人召集；
    3、在基金管理人和基金托管人均無法行使召集權的情況下，可由持有本基金10%(不含10%)以上份額的持有人就同一事項召集；若就同一事項出現(xiàn)若干個基金份額持有人提案，則由提出該等提案的基金份額持有人共同推選出代表召集基金份額持有人大會。
    (三)通知。
    1、召開基金份額持有人大會，召集人應在會議召開前30天，在至少一種中國證監(jiān)會指定的至少一種信息披露媒體公告通知?；鸱蓊~持有人大會通知至少應載明以下內容：
    (1)會議召開的時間、地點和方式；
    (2)會議擬審議的事項；
    (3)有權出席基金份額持有人大會的權益登記日；
    (5)會務常設聯(lián)系人姓名、電話。
    2、采取通訊方式開會并進行表決的情況下，由召集人決定通訊方式和書面表決方式，并在會議通知中說明本次基金份額持有人大會所采取的具體通訊方式、委托的公證機關及其聯(lián)系方式和聯(lián)系人、書面表決意見的寄交和收取方式。
    (四)會議的召開。
    基金份額持有人大會可通過現(xiàn)場開會方式或通訊開會方式召開。
    會議的召開方式由召集人確定，但更換基金管理人和基金托管人必須以現(xiàn)場開會方式召開基金份額持有人大會。
    1、現(xiàn)場開會。
    由基金份額持有人本人出席或以代理投票授權委托書委派代表出席，現(xiàn)場開會時基金管理人和基金托管人的授權代表應當列席基金份額持有人大會。
    現(xiàn)場開會同時符合以下條件時，可以進行基金份額持有人大會議程：
    (2)經(jīng)核對，匯總到會者出示的在權利登記日持有基金份額的憑證顯示，有效的基金份額不少于本基金在權利登記日基金總份額的50%(不含50%)。
    2、通訊方式開會。
    通訊方式開會應以書面方式進行表決。
    在同時符合以下條件時，通訊開會的方式視為有效：
    (5)會議通知公布前已報中國證監(jiān)會備案。
    采取通訊方式進行表決時，除非在計票時有充分的相反證據(jù)證明，否則表面符合法律法規(guī)和會議通知規(guī)定的書面表決意見即視為有效的表決；表決意見模糊不清或相互矛盾的視為無效表決。
    3、如果開會條件達不到上述現(xiàn)場開會或通訊方式開會的條件，則對同一議題可履行再次開會的程序，再次開會日期的提前通知期限為10天，但確定有權出席會議的基金份額持有人資格的權利登記日不應發(fā)生變化。
    4、屬于以現(xiàn)場開會方式再次召集基金份額持有人大會的，必須同時符合以下條件：
    (2)經(jīng)核對，匯總到會者出示的在權利登記日持有的基金份額憑證顯示，全部有效的憑證所對應的基金份額不少于本基金在權利登記日基金總份額的50%(不含50%)。
    5、屬于以通訊表決方式再次召集基金份額持有人大會的，必須符合以下條件：
    (5)會議通知公布前已報中國證監(jiān)會備案。
    (五)議事內容與程序。
    1、議事內容及提案權。
    議事內容為關系基金份額持有人利益的重大事項，如修改基金合同、決定終止基金、更換基金管理人、更換基金托管人、與其他基金合并、法律法規(guī)及《基金合同》規(guī)定的其他事項以及會議召集人認為需提交基金份額持有人大會討論的其他事項。
    基金管理人、基金托管人、單獨或合并持有權益登記日基金總份額10%以上(不含10%)的基金份額持有人可以在大會召集人發(fā)出會議通知前向大會召集人提交需由基金份額持有人大會審議表決的提案；也可以在會議通知發(fā)出后向大會召集人提交臨時提案，臨時提案應當在大會召開日前10天提交召集人。
    基金份額持有人大會的召集人發(fā)出召集現(xiàn)場會議的通知后，對原有提案的修改應當在基金份額持有人大會召開日5天前公告。否則，會議的召開日期應當順延并保證至少有5天的間隔期。
    基金份額持有人大會不得對未事先公告的議事內容進行表決。
    召集人對于基金管理人和基金托管人和基金份額持有人提交的臨時提案應進行審核，符合條件的應當在大會召開日5天前公告。大會召集人應當按照以下原則對提案進行審核：
    (1)關聯(lián)性。大會召集人對于提案涉及事項與基金有直接關系，并且不超出法律、法規(guī)和基金合同規(guī)定的基金份額持有人大會職權范圍的，應提交大會審議；對于不符合上述要求的，不提交基金份額持有人大會審議。如果召集人決定不將提案提交大會表決，應當在該次基金份額持有人大會上進行解釋和說明。
    (2)程序性。大會召集人可以對提案涉及的程序性問題作出決定。如將其提案進行分拆或合并表決，需征得原提案人同意；原提案人不同意變更的，大會主持人可以就程序性問題提請基金份額持有人大會作出決定，并按照基金份額持有人大會決定的程序進行審議。
    單獨或合并持有權利登記日基金總份額10%(不含10%)以上的基金份額持有人提交基金份額持有人大會審議表決的提案，未獲基金份額持有人大會審議通過，就同一提案再次提請基金份額持有人大會審議，需由單獨或合并持有權利登記日基金總份額20%(不含20%)以上的基金份額持有人提交；基金管理人或基金托管人提交基金份額持有人大會審議表決的提案，未獲得基金份額持有人大會審議通過，就同一提案再次提請基金份額持有人大會審議，其時間間隔不少于六個月。
    2、議事程序。
    (1)現(xiàn)場開會。
    在現(xiàn)場開會的方式下，首先由大會主持人按照下列第(七)款規(guī)定程序確定和公布監(jiān)票人，然后由大會主持人宣讀提案，經(jīng)討論后進行表決，并形成大會決議。大會主持人為基金管理人授權出席會議的代表，在基金管理人未能主持大會的情況下，由基金托管人授權其出席會議的代表主持；如果基金管理人和基金托管人均未能主持大會，則由出席大會的基金份額持有人以所代表的基金份額50%以上多數(shù)(不含50%)選舉產(chǎn)生一名基金份額持有人作為該次基金份額持有人大會的主持人。
    (2)通訊方式開會。
    在通訊方式開會的情況下，公告會議通知時應當同時公布提案，在所通知的表決截止日期第二天統(tǒng)計全部有效表決，在公證機構監(jiān)督下形成決議。
    (六)表決。
    1、基金份額持有人所持每份基金份額享有平等的表決權。
    2、基金份額持有人大會決議分為一般決議和特別決議：
    (1)一般決議，一般決議須經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的50%以上(不含50%)通過方為有效；除下列(2)所規(guī)定的須以特別決議通過事項以外的其他事項均以一般決議的方式通過。
    (2)特別決議，特別決議應當經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的三分之二以上(不含三分之二)通過方可作出。更換基金管理人、更換基金托管人、提前終止基金合同等重大事項必須以特別決議通過方為有效。
    3、基金份額持有人大會采取記名方式進行投票表決。
    4、采取通訊方式進行表決時，符合會議通知規(guī)定的書面表決意見視為有效表決。
    5、基金份額持有人大會的各項提案或同一項提案內并列的各項議題應當分開審議、逐項表決。
    (七)計票。
    1、現(xiàn)場開會。
    (1)如大會由基金管理人或基金托管人召集，基金份額持有人大會的主持人應當在會議開始后宣布在出席會議的基金份額持有人中選舉兩名基金份額持有人代表與大會召集人授權的一名監(jiān)督員共同擔任監(jiān)票人；如大會由基金份額持有人自行召集，基金份額持有人大會的主持人應當在會議開始后宣布在出席會議的基金份額持有人中選舉三名基金份額持有人代表擔任監(jiān)票人。
    (2)監(jiān)票人應當在基金份額持有人表決后立即進行清點并由大會主持人當場公布計票結果。
    (3)如果會議主持人或基金份額持有人對于提交的表決結果有懷疑，可以在宣布表決結果后立即對所投票數(shù)進行要求重新清點；監(jiān)票人應當進行重新清點，重新清點以一次為限。重新清點后，大會主持人應當當場公布重新清點結果。
    (4)計票過程應由公證機關予以公證。
    2、通訊方式開會。
    在通訊方式開會的情況下，計票方式為：由大會召集人授權的兩名監(jiān)督員在基金托管人授權代表(若由基金托管人召集，則為基金管理人授權代表)的監(jiān)督下進行計票，并由公證機關對其計票過程予以公證。
    (八)生效與公告。
    基金份額持有人大會決議自作出之日起生效，但其中需中國證監(jiān)會或其他有權機構核準或備案的，自履行完畢相關手續(xù)之日起生效。
    除非本《基金合同》或法律法規(guī)另有規(guī)定，生效的基金份額持有人大會決議對全體基金份額持有人均有法律約束力。
    基金份額持有人大會決議自生效之日起5個工作日內在至少一種中國證監(jiān)會指定的信息披露媒體公告。
    九、基金管理人、基金托管人的更換條件與程序。
    (一)基金管理人和基金托管人的更換條件。
    1、基金管理人的更換條件。
    有下列情形之一的，經(jīng)中國證監(jiān)會批準，須更換基金管理人：
    (1)基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)；
    (2)基金托管人有充分理由認為更換基金管理人符合基金份額持有人利益；
    (4)中國證監(jiān)會有充分理由認為基金管理人不能繼續(xù)履行基金管理職責。
    基金管理人辭任，但新的管理人確定之前，其仍須履行基金管理人的職責。
    2、基金托管人的更換條件。
    有下列情形之一的，經(jīng)中國證監(jiān)會和銀行監(jiān)管機構批準，須更換基金托管人：
    (1)基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)；
    (2)基金管理人有充分理由認為更換基金托管人符合基金份額持有人利益；
    (4)銀行監(jiān)管機構有充分理由認為基金托管人不能繼續(xù)履行基金托管職責。
    基金托管人辭任的，但新的托管人確定之前，其仍須履行基金托管人的職責。
    (二)基金管理人和基金托管人的更換程序。
    1、基金管理人的更換程序。
    (1)提名：新任基金管理人由基金托管人提名。
    (2)決議：基金份額持有人大會對更換原基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)代表每只基金50%以上(不含50%)基金份額的基金份額持有人表決通過?；鸱蓊~持有人大會還需對被提名的基金管理人形成決議。
    (3)批準：新任基金管理人經(jīng)中國證監(jiān)會審查批準方可繼任，原任基金管理人經(jīng)中國證監(jiān)會批準方可退任。
    (4)公告：基金管理人更換后，由基金托管人在中國證監(jiān)會批準后5個工作日內公告。如果基金托管人和基金管理人同時更換，中國證監(jiān)會不指定且沒有中國證監(jiān)會認可的機構進行公告時，代表10%以上(不含10%)基金份額的并且出席基金份額持有人大會的基金份額持有人有權按本《基金合同》規(guī)定公告基金份額持有人大會決議。
    (5)交接：原基金管理人應作出處理基金事務的報告，并向新任基金管理人辦理基金事務的移交手續(xù)；新任基金管理人應與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和凈值。
    證券實盤論文篇二十一
    目錄。
    一、前言。
    二、釋義。
    三、基金合同當事人。
    四、基金管理人的權利義務。
    五、基金托管人的權利義務。
    六、基金份額持有人的權利義務。
    七、基金份額持有人大會。
    八、基金管理人、托管人的更換條件與程序。
    九、基金的基本情況。
    十、基金的募集。
    十一、基金合同的生效。
    十二、基金資產(chǎn)的托管。
    十三、基金的申購與贖回。
    十四、基金轉換。
    十五、基金的非交易過戶、轉托管、凍結與質押。
    十六、基金銷售業(yè)務及其代理。
    十七、基金注冊登記業(yè)務及其代理。
    十八、基金的投資。
    十九、基金的融資。
    二十、基金資產(chǎn)。
    二十一、基金資產(chǎn)估值。
    二十二、基金的收益與分配。
    二十三、基金費用與稅收。
    二十四、基金的會計與審計。
    二十五、基金的信息披露。
    二十六、基金合同終止與基金財產(chǎn)清算。
    二十七、業(yè)務規(guī)則。
    二十八、違約責任。
    二十九、爭議處理和適用法律。
    三十、基金合同的效力與修改。
    三十一、基金管理人和基金托管人簽章。
    一、前言。
    為保護基金投資者合法權益，明確基金合同當事人的權利與義務，規(guī)范基金運作，依照《中華人民共和國證券投資基金法》和其他有關法律法規(guī)的規(guī)定，在平等自愿、誠實信用、充分保護基金投資者合法權益的原則基礎上，訂立本《__________優(yōu)勢證券投資基金基金合同》。
    基金合同是規(guī)定基金合同當事人之間權利義務的基本法律文件，其他與本基金相關的涉及基金合同當事人之間權利義務關系的任何文件或表述，均以基金合同為準?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藢τ诨鸷贤暮炇饦嫵善鋵鸷贤某姓J。基金投資者自取得依據(jù)基金合同發(fā)行的基金份額，即成為基金份額持有人和基金合同當事人，其認購或申購并持有基金份額的行為本身即表明其對基金合同的承認和接受，基金份額持有人作為基金合同當事人并不以在本基金合同上書面簽章為必要條件?；鸷贤斒氯税凑胀顿Y基金法及其他有關法律法規(guī)的規(guī)定享有權利、承擔義務。
    上投摩根中國__________優(yōu)勢證券投資基金由基金管理人按照投資基金法、基金合同及其他有關法律法規(guī)的規(guī)定設立，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會批準。
    中國證監(jiān)會對本基金設立的批準，并不表明其對基金的價值和收益作出實質性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒有風險。
    基金管理人將依照誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產(chǎn)，但由于證券投資具有一定的風險，因此不保證本基金一定盈利，也不保證基金份額持有人的最低收益。
    基金管理人、基金托管人在基金合同之外披露的涉及基金的信息，其內容涉及界定基金合同當事人之間權利義務關系的，應以基金合同為準。
    二、釋義。
    在基金合同中，除非文義另有所指，下列詞語或簡稱具有如下含義：
    本基金或基金：指上投摩根中國__________優(yōu)勢證券投資基金；
    投資基金法：指《中華人民共和國證券投資基金法》;。
    元：指人民幣元；
    中國證監(jiān)會：指中國證券監(jiān)督管理委員會；
    銀行業(yè)監(jiān)督管理機構：指中國人民銀行和/或中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會；
    基金托管人：指中國建設__________銀行；
    基金銷售機構：指基金管理人及基金銷售代理人；
    基金銷售網(wǎng)點：指基金管理人的直銷中心及基金銷售代理人的代銷網(wǎng)點；
    基金份額持有人：指根據(jù)基金合同及相關文件合法取得本基金基金份額的投資者；
    基金投資者：指個人投資者、機構投資者和合格境外機構投資者的合稱；
    基金募集期：指自基金份額發(fā)售之日起到基金合同生效日止的時間段，最長不超過3個月；
    存續(xù)期：指基金合同生效日至基金合同終止日之間的不定期期限；
    工作日：指上海證券交易所和深圳證券交易所的正常交易日；
    t日：指基金銷售機構在規(guī)定時間受理投資者申購、贖回或其它業(yè)務申請的日期；
    t+n日：指自t日起第n個工作日(不包含t日);。
    開放日：指為投資者辦理基金申購、贖回等業(yè)務的工作日；
    認購：指在基金募集期內，基金投資者購買本基金基金份額的行為；
    申購：指基金合同生效后，基金投資者購買本基金基金份額的行為；
    基金資產(chǎn)凈值：指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值；
    指定媒體：指中國證監(jiān)會指定的用以進行信息披露的報紙、互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站或其它媒體；
    基金信息披露義務人：指基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人等法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的自然人、法人和其他組織。
    三、基金合同當事人。
    (一)基金管理人。
    名稱：____________________________。
    注冊地址：________________________。
    辦公地址：________________________。
    法定代表人：______________________。
    總經(jīng)理：__________________________。
    成立日期：_____年_____月_____日
    批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[]號。
    經(jīng)營范圍：基金管理業(yè)務、發(fā)起設立基金以及經(jīng)中國證監(jiān)會批準的其他業(yè)務。
    組織形式：有限責任公司。
    實繳注冊資本：_____萬元。
    存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營。
    (二)基金托管人。
    名稱：____________________________。
    注冊地址：________________________。
    辦公地址：________________________。
    法定代表人：______________________。
    成立日期：_____年_____月_____日
    基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[]號。
    經(jīng)營范圍：吸收人民幣存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理結算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保管箱服務；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外幣兌付；國際結算；同業(yè)外匯拆借；外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)；外匯借款；外匯擔保；結匯、售匯；發(fā)行和代理發(fā)行股票以外的外幣有價證券；買賣和代理買賣股票以外的外幣有價證券；自營外匯買賣；代客外匯買賣；外匯信用卡的發(fā)行；代理國外信用卡的發(fā)行及付款；資信調查、咨詢、見證業(yè)務；經(jīng)中國人民銀行批準的委托代理業(yè)務及其他業(yè)務(包括工程造價咨詢業(yè)務)。
    組織形式：國有獨資企業(yè)。
    注冊資本：____億元人民幣。
    存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營。
    (三)基金份額持有人。
    基金投資者自取得依據(jù)基金合同發(fā)行的基金份額，即成為基金份額持有人和基金合同當事人，其認購或申購并持有基金份額的行為本身即表明其對基金合同的承認和接受，基金份額持有人作為基金合同當事人并不以在本基金合同上書面簽章為必要條件。
    四、基金管理人的權利義務。
    (一)基金管理人的權利。
    (1)依法申請并募集基金；
    (2)自基金合同生效之日起，基金管理人依照法律法規(guī)和基金合同獨立管理基金資產(chǎn)；
    (5)根據(jù)法律法規(guī)和基金合同之規(guī)定銷售基金份額；
    (9)在基金合同約定的范圍內，拒絕或暫停受理申購和贖回的申請；
    (10)在法律法規(guī)允許的前提下，為基金的利益依法為基金進行融資；
    (11)依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，制訂基金收益的分配方案；
    (13)依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，召集基金份額持有人大會；
    (16)法律法規(guī)、基金合同以及依據(jù)基金合同制訂的其它法律文件所規(guī)定的其它權利。
    (二)基金管理人的義務。
    (1)遵守法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定；
    (2)恪盡職守，依照誠實信用、勤勉盡責的原則，謹慎、有效管理和運用基金資產(chǎn)；
    (11)按規(guī)定計算并公告基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值；
    (16)不謀求對基金資產(chǎn)所投資的公司的控股和直接管理；
    (17)依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定召集基金份額持有人大會；
    (19)參加基金清算小組，參與基金資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配；
    (24)負責為基金聘請會計師事務所和律師；
    (25)不從事任何有損本基金其它當事人合法權益的活動；
    (26)基金不能成立時按規(guī)定退還所募集資金本息、并承擔發(fā)行費用；
    (27)法律法規(guī)、基金合同或國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其它義務。
    五、基金托管人的權利義務。
    (一)基金托管人的權利。
    1.依照基金合同的約定獲得基金托管費；
    3.在基金管理人更換時，提名新的基金管理人；
    4.依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定召集基金份額持有人大會；
    6.法律法規(guī)、基金合同規(guī)定的其它權利。
    (二)基金托管人的義務。
    1.基金托管人應遵守法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，安全保管基金的財產(chǎn)；
    5.除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金資產(chǎn)；
    6.保管由基金管理人代表基金簽訂的與基金有關的重大合同；
    7.按有關規(guī)定開立證券賬戶、銀行存款賬戶等基金資產(chǎn)賬戶；
    8.按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；
    10.復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值及基金份額申購、贖回價格；
    11.對基金財務會計報告，對半年度和年度基金報告出具意見；
    13.按法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關規(guī)定出具基金托管人報告；
    15.參加基金清算小組，參與基金資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配；
    20.采取適當、合理的措施，使基金投資和融資的條件符合基金合同等法律文件的規(guī)定；
    22.不從事任何有損本基金其它基金合同當事人合法權益的活動；
    23.法律法規(guī)、基金合同和依據(jù)基金合同制定的其它法律文件所規(guī)定的其它義務。
    六、基金份額持有人的權利義務。
    基金投資者購買本基金基金份額的行為即視為對基金合同的承認和接受，基金投資者自取得依據(jù)基金合同發(fā)行的基金份額，即成為基金份額持有人和基金合同當事人?；鸱蓊~持有人作為當事人并不以在基金合同上書面簽章為必要條件。
    每一基金份額具有同等的合法權益。
    (一)基金份額持有人的權利：
    2.按基金合同的規(guī)定取得基金收益；
    3.按基金合同的規(guī)定查詢或復制公開披露的基金信息資料；
    4.按基金合同的規(guī)定贖回基金份額，并在規(guī)定的時間內取得有效贖回的款項；
    5.參與分配清算后的剩余基金財產(chǎn)；
    6.依照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，要求召開基金份額持有人大會；
    7.要求基金管理人或基金托管人及時行使法律法規(guī)、基金合同所規(guī)定的義務；
    8.對基金管理人、基金托管人損害其合法權益而要求予以賠償；
    9.法律法規(guī)、基金合同規(guī)定的其它權利。
    (二)基金份額持有人的義務：
    1.遵守有關法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定；
    2.繳納基金認購、申購和贖回等事宜涉及的款項及規(guī)定的費用；
    3.以其對基金的投資額為限承擔本基金虧損或者終止的有限責任；
    4.不從事任何有損基金及本基金其他基金合同當事人合法權益的活動；
    5.返還其在基金投資過程中取得的不當?shù)美?BR>    6.法律法規(guī)以用基金合同所規(guī)定的其它義務。
    七、基金份額持有人大會。
    本基金的基金份額持有人大會，由本基金的基金份額持有人組成。
    (一)有以下事由情形之一時，應召開基金份額持有人大會：
    1.修改基金合同或提前終止基金合同，但基金合同另有約定的除外；
    2.提前終止本基金；
    3.變更基金類型或轉換基金運作方式；
    4.更換基金托管人；
    5.更換基金管理人；
    7.本基金與其它基金的合并；
    8.法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的其它應當召開基金份額持有人大會的事項。
    (二)以下情況不需召開基金份額持有人大會：
    1.調低基金管理費、基金托管費；
    2.在法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的范圍內變更本基金的申購費率、贖回費率或收費方式；
    3.因相應的法律法規(guī)發(fā)生變動而應當對基金合同進行修改；
    4.對基金合同的修改不涉及基金合同當事人權利義務關系發(fā)生變化；
    5.對基金合同的修改對基金份額持有人利益無實質性不利影響；
    6.除法律法規(guī)或基金合同規(guī)定應當召開基金份額持有人大會以外的其它情形。
    (三)召集方式：
    1.除法律法規(guī)或基金合同另有約定外，基金份額持有人大會由基金管理人召集，開會時間、地點、方式和權益登記日由基金管理人選擇確定。
    2.基金托管人認為有必要召開基金份額持有人大會的，應當向基金管理人提出書面提議?；鸸芾砣藨斪允盏綍嫣嶙h之日起十日內決定是否召集，并書面告知基金托管人。
    基金管理人決定召集的，應當自出具書面決定之日起六十日內召開；基金管理人決定不召集，基金托管人仍認為有必要召開的，應當自行召集并確定開會時間、地點、方式和權益登記日。
    3.代表基金份額百分之十以上的基金份額持有人認為有必要召開基金份額持有人大會的，應當向基金管理人提出書面提議?；鸸芾砣藨斪允盏綍嫣嶙h之日起十日內決定是否召集，并書面告知提出提議的基金份額持有人代表和基金托管人。
    基金管理人決定召集的，應當自出具書面決定之日起六十日內召開；基金管理人決定不召集，代表基金份額百分之十以上的基金份額持有人仍認為有必要召開的，應當向基金托管人提出書面提議。
    基金托管人應當自收到書面提議之日起十日內決定是否召集，并書面告知提出提議的基金份額持有人代表和基金管理人；基金托管人決定召集的，應當自出具書面決定之日起六十日內召開。
    4.代表基金份額百分之十以上(含百分之十)的基金份額持有人就同一事項書面要求召開基金份額持有人大會，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份額百分之十以上(含百分之十)的基金份額持有人有權自行召集，并至少提前三十日報國務院證券監(jiān)督管理機構備案。
    5.基金份額持有人依法自行召集基金份額持有人大會的，基金管理人、基金托管人應當配合，不得阻礙、干擾。
    (四)通知。
    召開基金份額持有人大會，召集人應當于會議召開前30天，在至少一種中國證監(jiān)會指定的信息披露媒體公告通知?；鸱蓊~持有人大會不得就未經(jīng)公告的事項進行表決?；鸱蓊~持有人大會通知將至少載明以下內容：
    1.會議召開的時間、地點、方式；
    2.會議擬審議的主要事項；
    3.投票委托書送達時間和地點；
    4.會務常設聯(lián)系人姓名、電話；
    5.如采用通訊表決方式，則載明投票表決的截止日以及表決票的送達地址。
    采用通訊方式開會并進行表決的情況下，由召集人決定通訊方式和書面表決方式，并在會議通知中說明本次基金份額持有人大會所采取的具體通訊方式、委托的公證機關及其聯(lián)系方式和聯(lián)系人、書面表達意見的寄交和收取方式。
    (五)開會方式。
    基金份額持有人大會的召開方式包括現(xiàn)場開會和通訊方式開會?，F(xiàn)場開會由基金份額持有人本人出席或通過授權委派其代理人出席，現(xiàn)場開會時基金管理人和基金托管人的授權代表應當出席；通訊方式開會指按照基金合同的相關規(guī)定以通訊的書面方式進行表決。會議的召開方式由召集人確定，但決定基金管理人更換或基金托管人的更換事宜必須以現(xiàn)場開會方式召開基金份額持有人大會。
    1.現(xiàn)場開會同時符合以下條件時，可以進行基金份額持有人大會議程：
    (2)經(jīng)核對，匯總到會者出示的在權益登記日持有基金份額的憑證顯示，全部有效的基金份額不少于權益登記日基金總份額的50%(不含50%)。
    2.在符合以下條件時，通訊開會的方式視為有效：
    (1)召集人按基金合同規(guī)定公布會議通知后，在兩個工作日內連續(xù)公布相關提示性公告；
    (2)召集人按照會議通知規(guī)定的方式收取基金份額持有人的書面表決意見；
    (5)會議通知公布前已報中國證監(jiān)會備案。
    采取通訊方式進行表決時，除非在計票時有充分的相反證據(jù)證明，否則表明符合法律法規(guī)、基金合同和會議通知規(guī)定的書面表決意見即視為有效的表決；表決意見模糊不清或相互矛盾的視為棄權表決，但應當計入出具書面意見的基金份額持有人所代表的基金份額總數(shù)。
    (六)議事內容與程序。
    1.議事內容及提案權。
    議事內容為關系全體基金份額持有人利益的，并為基金份額持有人大會職權范圍內的重大事項，如法律法規(guī)規(guī)定的基金合同的重大修改、終止基金、更換基金管理人、更換基金托管人、基金之間或與其它基金合并以及召集人認為需提交基金份額持有人大會討論的其它事項。
    基金份額持有人大會的召集人發(fā)出召集會議的通知后，對原有提案的修改應當在基金份額持有人大會召開日前10天公告。否則，會議的召開日期應當順延并保證至少有10天的間隔期。
    基金管理人、基金托管人、單獨或合并持有權益登記日本基金總份額10%或以上的基金份額持有人可以在大會召集人發(fā)出會議通知前向大會召集人提交需由基金份額持有人大會審議表決的提案；也可以在會議通知發(fā)出后向大會召集人提交臨時提案，臨時提案應當在大會召開日前15天提交召集人。召集人對于基金管理人和基金托管人提交的臨時提案進行審查，符合條件的應當在大會召開日前10天公告。
    對于基金份額持有人提交的提案(包括臨時提案)，大會召集人應當按照以下原則對提案進行審核：
    (1)關聯(lián)性。大會召集人對于基金份額持有人提案涉及事項與基金有直接關系，并且不超出法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的基金份額持有人大會職權范圍的，應提交大會審議；對于不符合上述要求的，不提交基金份額持有人大會審議。如果召集人決定不將基金份額持有人提案提交大會表決，應當在該次基金份額持有人大會上進行解釋和說明。
    (2)程序性。大會召集人可以對基金份額持有人的提案涉及的程序性問題作出決定。如將其提案進行分拆或合并表決，需征得原提案人同意；原提案人不同意變更的，大會主持人可以就程序性問題提請基金份額持有人大會作出決定，并按照基金份額持有人大會決定的程序進行審議。
    (3)單獨或合并持有權益登記日基金總份額10%或以上的基金份額持有人提交基金份額持有人大會審議表決的提案，或基金管理人或基金托管人提交基金份額持有人大會審議表決的提案，未獲得基金份額持有人大會審議通過，就同一提案再次提請基金份額持有人大會審議，其時間間隔不少于六個月。法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。
    2.議事程序。