為保證事情或工作高起點、高質(zhì)量、高水平開展，常常需要提前準備一份具體、詳細、針對性強的方案，方案是書面計劃，是具體行動實施辦法細則，步驟等。那么方案應該怎么制定才合適呢？下面是小編為大家收集的方案策劃書范文，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
醫(yī)院內(nèi)部控制領導小組成立方案模板篇一
林場各科室應當按照黨的十八屆四中全會關于強化內(nèi)部控制的精神和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）的具體要求，全面建立、有效實施內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制覆蓋單位經(jīng)濟和業(yè)務活動的全范圍，貫穿內(nèi)部權力運行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，規(guī)范單位內(nèi)部各層級的全體人員。
為確保林場內(nèi)控建設工作順利推進，保證內(nèi)控機制有效運行，經(jīng)林場研究決定，設立內(nèi)控建設領導小組和內(nèi)控建設執(zhí)行小組。
內(nèi)控建設領導小組組長由林場場長擔任，是林場內(nèi)控體系建設的第一責任人。內(nèi)控建設領導小組對內(nèi)控工作實施進行全面領導、決策、部署和指揮。
（一）?組織機構
1、內(nèi)控建設領導小組
組?長：
副組長：
成?員：
主要職責：
（1）負責本次內(nèi)控建設的范圍；
（2）負責明確本次內(nèi)控建設的總體目標；
（3）負責確定本次內(nèi)控建設的整體部署；
（4）負責本次內(nèi)控建設的其他內(nèi)容。
2、內(nèi)控建設執(zhí)行小組
組?長：
成?員：
主要職責：
（1）負責內(nèi)控建設成員的職責分工；
（2）負責確定本次內(nèi)控建設的具體時間安排；
（3）負責組織林場內(nèi)部資源的協(xié)調(diào)，并積極與外部咨詢機構的對接、溝通、協(xié)調(diào)；
（4）負責審核本次內(nèi)控建設費用預算；
（5）負責本次內(nèi)控建設的其它實施。
內(nèi)控建設項目小組辦公室設在????辦公室，是在內(nèi)控建設小組領導下，具體實施內(nèi)控建設工作，確保實施階段工作組的舒暢運行。
（二）內(nèi)部控制建設工作程序
1.現(xiàn)狀調(diào)研與風險評估
按照內(nèi)控規(guī)范要求，對單位層面和業(yè)務層面的現(xiàn)行工作制度和業(yè)務內(nèi)容進行現(xiàn)狀調(diào)研，查找風險點，并進行風險評估。
2.內(nèi)控方案的設計
單位層面的內(nèi)控方案，包括組織結構和職責分配的調(diào)整、決策程序和議事決策制度的完善、崗位設置的清理和崗位責任書的制定和簽訂、財務核算體系的優(yōu)化、單位文化的塑造優(yōu)化，以及信息技術的改進等。
業(yè)務層面的內(nèi)控方案，在以下兩個方面進行內(nèi)部控制的優(yōu)化:一方面要在關鍵控制點上，明確審批和報備要求；另一方面，對審批和報備所需要的要件、資料進行明確。
3.內(nèi)控方案的實施及內(nèi)控制度的建立
將方案提交單位領導班子集體研究；要細化方案的實施計劃，明確實施時限，將實施工作落到實處；要注意利用信息系統(tǒng)，做到內(nèi)控方案設計和信息系統(tǒng)功能的相互銜接，將不相容崗位相互分離、授權審批、流程控制等方法固化于信息系統(tǒng)中，實現(xiàn)自動控制。
在單位內(nèi)控方案及初步實施基礎上，繼續(xù)補充完善，進一步規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，形成本單位的內(nèi)部控制制度體系。
（三）內(nèi)部控制建設工作內(nèi)容
1.單位層面的內(nèi)部控制建設內(nèi)容
單位層面的內(nèi)部控制為業(yè)務層面內(nèi)部控制提供環(huán)境基礎。單位層面內(nèi)部控制涉及決策議事機制、崗位責任制、人力資源政策、單位文化、財務體系和信息技術運用等方面。
2.業(yè)務層面的內(nèi)部控制建設內(nèi)容
單位業(yè)務層面內(nèi)部控制主要包括預算業(yè)務控制、收支業(yè)務控制、政府采購業(yè)務控制、資產(chǎn)控制、建設項目控制和合同控制。
2018年8月底前完成內(nèi)部控制的建立和實施工作，并將內(nèi)部控制制度紙質(zhì)材料及電子文本及時歸檔備查。
（一）提高認識。各科室要充分認識全面推進單位內(nèi)部控制建設的重要意義，提高思想認識，把制約內(nèi)部權力運行、強化內(nèi)部控制，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，切實增強全面推進單位內(nèi)部控制建設的責任感和使命感。
（二）加強領導。各科室要高度重視內(nèi)部控制建設工作，切實加強對內(nèi)部控制建設的組織領導，明確工作分工，健全工作機制，落實專人負責，確保圓滿完成內(nèi)部控制建設任務。
（三）確保質(zhì)量。各單位要針對內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，按照相關要求，認真抓好內(nèi)部控制建設工作，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關鍵控制節(jié)點和風險評估要求，提高內(nèi)部控制的針對性和有效性，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。
醫(yī)院內(nèi)部控制領導小組成立方案模板篇二
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實
施的指導意見》（財會〔2015〕24號）；財政部《關于開展2018年度
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》（財會函〔2018〕11號）；
南充市財政局轉發(fā)《省財政廳關于開展2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部
控制報告編報工作的通知》的通知（南財會〔2019〕2號）等文件的要求，全面推動我院開展內(nèi)部控制建設工作，進一步提高內(nèi)部管理
水平，經(jīng)研究決定，成立我院內(nèi)部控制領導小組。
成立由主要領導負總責，分管領導牽頭，各科室主要負責人組成
的內(nèi)部控制建設領導小組，具體成員名單如下：
組長：xxx
衛(wèi)生院院長
副組長：xxx
衛(wèi)生院副院長
成員：xxx
衛(wèi)生院紀檢員
xxx
衛(wèi)生院公衛(wèi)科長
xxx
衛(wèi)生院醫(yī)務科長
xxx
衛(wèi)生院藥械科長
xxx
衛(wèi)生院健扶辦主任
xxx
衛(wèi)生院感控組長
內(nèi)控辦公室設在副院長辦公室，由xxx負責日常事務。
（一）組長及副組長職責：研究審定完善我院內(nèi)控機制的基本制度和工作標準；做好我院內(nèi)控機制建設的工作計劃；研究處理內(nèi)控工作中的重大問題；監(jiān)督內(nèi)控機制健全和完善的整體進程，并及時審定、調(diào)整工作計劃，確保內(nèi)控機制健康運行等。
（二）內(nèi)控領導小組成員職責：內(nèi)部控制建設工作牽頭部門為財
會科，負責內(nèi)部控制相關工作，確保為內(nèi)部控制的建立與實施工作提
供強有力的組織保障，包括組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制日常工作；研究提出單
位內(nèi)部控制體系建設方案或規(guī)劃；組織協(xié)調(diào)單位內(nèi)部跨科室的重大風
險評估工作；組織協(xié)調(diào)相關科室或崗位落實內(nèi)部控制的整改計劃和措
施；研究提出風險管理策略和跨科室的重大風險管理解決方案，并負
責方案的組織實施和對風險的日常監(jiān)控等。
辦公室、醫(yī)務科、公衛(wèi)科、藥械科、感控科、健扶辦為具體執(zhí)行機構，配合紀檢委對各科室相關的經(jīng)濟活動進行流程梳理和風險評估；對本科室的內(nèi)部控制建設提出意見和建議，積極參與單位經(jīng)濟活動內(nèi)部管理制度體系的建設；認真執(zhí)行單位內(nèi)部控制管理制度，落實內(nèi)部控制的相關要求；并加強對本科室實施內(nèi)部控制的日常監(jiān)控。
單位領導班子其他成員對內(nèi)部控制工作的建立和執(zhí)行情況進行監(jiān)督，并提出改進意見和建議；督促相關部門落實內(nèi)部控制措施，做好內(nèi)部控制的監(jiān)督、檢查工作。
實行定期例會和專題會議相結合，定期例會由內(nèi)部控制領導小組
辦公室負責準備，由領導小組組長主持，領導小組全體成員參加，每
季度召開一次例會；特殊情況，領導小組組長可決定臨時召開。專題
會議可以由領導小組組長或副組長決定召開。
xxx醫(yī)院
2018年3月1日
醫(yī)院內(nèi)部控制領導小組成立方案模板篇三
國家衛(wèi)生健康委員會于2020年12月31日印發(fā)了《公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理辦法》，是解決公立醫(yī)院高質(zhì)量發(fā)展面臨突出問題的重要抓手，有助于規(guī)范公立醫(yī)院的經(jīng)濟活動及相關業(yè)務活動，有效防范和管控醫(yī)院內(nèi)部運營風險。但是，如何實施內(nèi)部控制是公立醫(yī)院管理者必須面對和解決的難題，具體實施方法如下：
內(nèi)部控制建設對于公立醫(yī)院來說不是選擇動作而是必選動作，是通過管理流程和業(yè)務流程的設計和梳理，加強醫(yī)院運營風險防范和管控。內(nèi)部控制是公立醫(yī)院管理者出于自身管理的需求，主動建立的一種內(nèi)部制衡約束機制，只有醫(yī)院主要領導高度重視，才能分清職責，明確責任，才能得到嚴格和有效執(zhí)行。因此，醫(yī)院負責人必須清楚內(nèi)部控制的作用，尤其是對領導和工作人員的保護作用，要對內(nèi)部控制高度重視，對醫(yī)院內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責。要堅持“一把手工程”的理念，堅持層層“一把手”負責制。
準確界定內(nèi)部控制實施的范圍，是制定《內(nèi)部控制實施方案》的前提條件，是醫(yī)院管理者的實際需求。具體包括：以經(jīng)濟活動為主的內(nèi)部控制，以醫(yī)療業(yè)務活動為主的內(nèi)部控制，以科研教學為主的內(nèi)部控制，以信息化建設為主的內(nèi)部控制?！秲?nèi)部控制實施方案》的制定首先要有針對性，再根據(jù)實施方案制定《內(nèi)部控制實施主計劃表》，并通知各個歸口管理部門準備“資料清單”。
第一是“全面性原則”。涵蓋醫(yī)院運營的全部業(yè)務和流程，貫穿于醫(yī)院經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面控制，要做好全面、細致、深入的調(diào)查研究工作。
第二是“重要性原則”。在全面控制的基礎上，內(nèi)部控制應當關注醫(yī)院重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風險，要確定重點事項的風險防范和管控措施。
第三是“制衡性原則”。不相容職務不能一個人做，內(nèi)部控制應當在醫(yī)院內(nèi)部的部門管理、職責分工、業(yè)務流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。依據(jù)“分事行權、分崗設權、分級授權”的要求，加強內(nèi)部流程控制。如果管理中出現(xiàn)的問題是輕微的，就采用梳理手段，如果出現(xiàn)的問題是比較嚴重的，就采用流程再造來實現(xiàn)。
第四是“適用性原則”。內(nèi)部控制應當符合國家有關規(guī)定和醫(yī)院的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、醫(yī)院經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。雖然由于公立醫(yī)院的公益性，內(nèi)部控制中并未過分強調(diào)成本效益原則，但是，在適應性原則中也包含著成本效益原則，要求醫(yī)院結合實際情況進行考慮，堅持每年至少一次的“風險評估”和定期“自我評價”。
公立醫(yī)院內(nèi)部控制包括根據(jù)調(diào)研訪談記錄，設計12個業(yè)務的具體流程圖，細致描述流程辦理過程，從哪里開始，如何執(zhí)行，誰來執(zhí)行，在哪里結束，提交醫(yī)院主要領導審核。
調(diào)研報告可以保證內(nèi)控手冊與客戶業(yè)務的高度一致，是內(nèi)控手冊有用性的基礎，也是高標準內(nèi)控手冊質(zhì)量的基礎措施。內(nèi)控調(diào)研報告必須和醫(yī)院的管理現(xiàn)狀相吻合，不能由1個人辦理經(jīng)濟業(yè)務的全過程。經(jīng)濟內(nèi)控和醫(yī)院的整體內(nèi)控是一致的，需要首先梳理醫(yī)院的業(yè)務流程。
在保證內(nèi)控手冊質(zhì)量的前提下，要對手冊的內(nèi)控流程、控制節(jié)點、風險防控措施進行優(yōu)化和簡化，防止由于手冊中的內(nèi)容眾多、業(yè)務繁雜，醫(yī)院無法貫徹執(zhí)行，以及執(zhí)行的效果不好。
雖然財政部和衛(wèi)健委沒有標準范本和模板，但是醫(yī)院的內(nèi)控手冊也應該有一個基本內(nèi)容規(guī)范。一般應該包括總章、風險評估、單位層面控制、業(yè)務層面控制、評價與監(jiān)督等幾個部分。
總章包括：醫(yī)院基本情況、建立手冊的目的和意義、手冊適用范圍、手冊編制的基礎和原則、內(nèi)控框架、內(nèi)控的局限性、手冊使用說明、手冊解釋及應用內(nèi)容。
風險評估包括：風險評估工作機制、風險評估程序、風險坐標圖、風險發(fā)生概率、風險應對等內(nèi)容。
單位層面控制包括：醫(yī)院議事決策機制、內(nèi)控關鍵崗位職責、監(jiān)督與評價、會計機構與財務報告、信息系統(tǒng)。
業(yè)務層面控制包括：預算管理控制、收支管理控制、政府采購管理控制、資產(chǎn)管理控制、建設項目管理控制、合同管理控制、醫(yī)療業(yè)務管理控制、科研項目和臨床試驗項目管理控制、教學管理控制、互聯(lián)網(wǎng)診療管理控制、醫(yī)聯(lián)體管理控制、信息系統(tǒng)管理控制。
評價與監(jiān)督：責任主體、基本要求、評價原則、評價類型、評價內(nèi)容和標準、評價程序與方法、評價報告處理等內(nèi)容。
《內(nèi)控手冊》編寫完成后，編者要對醫(yī)院的各個部門及人員就內(nèi)控設計的基本理念、制衡方法、主要業(yè)務控制流程、具體操作要求等內(nèi)容進行講解和培訓。并且根據(jù)實施情況在一定時期內(nèi)對手冊進行個別調(diào)整與修改，指導修改完善與內(nèi)控相關的管理制度，以及內(nèi)部控制流程。
總之，要想建立公立醫(yī)院高質(zhì)量發(fā)展的新模式，達到一定的規(guī)模和效率，必須靠制度的構建和流程的梳理才能完成。
醫(yī)院內(nèi)部控制領導小組成立方案模板篇四
為進一步提高風險防范能力，促進醫(yī)院健康持續(xù)的發(fā)展，為貫徹落實財政部《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》（財會〔2016〕11號）、宜賓縣財政局《關于做好內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查工作的指導意見》（宜縣財辦〔2017〕141號）等文件要求，結合我院管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定古羅鎮(zhèn)衛(wèi)生院內(nèi)部控制體系建設工作方案，具體內(nèi)容如下：
根據(jù)財政部、市縣財政部門文件的要求，結合醫(yī)院“十二五”發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，惠及老百姓。按照“全面啟動、分批實施、務求實效”的原則，以全面測試、梳理醫(yī)院內(nèi)部控制現(xiàn)狀為基礎，以防范風險和提高效率為重點，以分析醫(yī)院內(nèi)部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業(yè)務流程為手段，建立涵蓋醫(yī)院的決策層、執(zhí)行層等各個層級的全員、全過程內(nèi)控體系。從而有效保證機醫(yī)院管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財務報告及相關信息真實完整，提高管理效率和效果，促進實現(xiàn)醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略。
(一)構建以風險管控為導向的內(nèi)控管理體系
對照財政部《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》（財會〔2016〕11號），對醫(yī)院的內(nèi)部控制體系進行優(yōu)化升級，實現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風險管控的基本要求，對現(xiàn)有的醫(yī)院內(nèi)控流程進行升級建設;建立適合我院發(fā)展的內(nèi)控管理體系。
(二)構建以內(nèi)控信息一體化為目標的實施體系
以建立科學有效的業(yè)務、管理活動內(nèi)控流程為基礎，逐步實現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運行。即業(yè)務流程風險控制點由“人控”到“機控”，主要管理和業(yè)務內(nèi)控流程能夠達到上線運行規(guī)劃要求。
(三)構建以內(nèi)控評價為重點的持續(xù)改進體系
通過內(nèi)控流程的實際運轉，分析評價控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對內(nèi)控體系存在的不足進行跟蹤，提出切實可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。
(一)完善流程制度體系
1、梳理風險控制流程。在風險評估的基礎上，要確定醫(yī)院業(yè)務和管理活動所有潛在重大風險，包括風險名稱、風險類型、風險涉及的活動或流程、風險發(fā)生的可能性、風險發(fā)生后的影響、風險的責任部門等若干要素，要形成風險數(shù)據(jù)庫(風險清單)，確定風險的應對策略
和控制辦法，將風險數(shù)據(jù)庫各風險點的管理和控制體現(xiàn)在業(yè)務流程設計中，明確業(yè)務流程運行標準、運行授權和風險控制辦法。建立基于風險防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務和管理活動的標準化流程體系。
2、完善風險控制制度。在流程梳理、流程標準建立的基礎上，對現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、標準進行統(tǒng)一規(guī)范。
(二)建立監(jiān)督評價體系
1、建立內(nèi)控標準的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機制、檢查責任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內(nèi)控流程標準的關鍵控制點，根據(jù)關鍵控制點的控制措施和控制責任，設計關鍵控制點的執(zhí)行檢查辦法，配合流程標準，出具內(nèi)控檢查標準。
2、建立內(nèi)控定期的自我評價體系。結合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開展內(nèi)控自我評價工作，對內(nèi)部控制設計有效性和執(zhí)行有效性進行定期評估，并將評價結果與績效考核掛鉤。
3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標準的動態(tài)調(diào)整機制，包括調(diào)整分析、調(diào)整授權、調(diào)整審批、調(diào)整試運行與調(diào)整評價等，保持內(nèi)控的適應性。
(三)健全內(nèi)控組織體系
1、健全內(nèi)控決策組織。明確院委會、辦公室等內(nèi)控決策職責，理順內(nèi)控決策機制和決策流程，強化決策責任評價。
2、健全內(nèi)控管理組織。財務科是公司內(nèi)控管理組織的常設機構，負責組織內(nèi)控建設工作。辦公室是內(nèi)控建設的責任部門，負責內(nèi)控建設的具體實施工作。具體內(nèi)容如下：
(1)財務科：完善公司財務管理，為醫(yī)院管理層提供有效、真實、可靠的財務數(shù)據(jù)分析及風險防控等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。
(3)醫(yī)院辦公室：協(xié)調(diào)院長與內(nèi)控工作機構的信息溝通，設計適應醫(yī)院發(fā)展需要的組織機構和職能，建立規(guī)范的計劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。
(三)優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境體系
1、優(yōu)化內(nèi)控文化。要在醫(yī)院原有的文化基礎上植入未雨綢繆、風險意識等內(nèi)部控制特征，形成“人人講內(nèi)控、人人實施內(nèi)控、人人受制內(nèi)控”的內(nèi)控文化。
2、優(yōu)化人力資源。要通過培訓進修、招聘等手段，培養(yǎng)內(nèi)控管理人才，做好內(nèi)控人才儲備。
流程梳理階段：通過該階段工作，摸清醫(yī)院主要業(yè)務和管理流程的實際運行狀況，為下一步的風險點排查和評級奠定基礎。
醫(yī)院內(nèi)部控制領導小組成立方案模板篇五
為進一步做好我院內(nèi)部控制基礎性工作，根據(jù)《關于加強財政內(nèi)部控制工作的實施方案》精神，促進我院有效開展內(nèi)部控制建立與實施工作，切實做好我院內(nèi)部控制基礎性評價工作，結合我院實際，特制訂以下實施方案。
貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效防控機關事務及管理中存在的各類風險，建立健全機關、事業(yè)內(nèi)部約束機制，加強機關懲防體系建設。以落實好權責一致、有效制衡為核心，體現(xiàn)分事行權、分崗設權、分級授權的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制約。以推進機關內(nèi)部控制組織體系建設、機關內(nèi)部控制制度體系建設、機關內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設、機關內(nèi)部控制信息化建設為目標，與依法行政、廉政建設、政務管理緊密聯(lián)系，努力提高機關工作質(zhì)量提升機關管理水平，保證機關、事業(yè)干部隊伍廉潔高效。
1、要結合我院實際研究制定科學、合理的內(nèi)部控制基本制度、專項風險控制管理辦法及各單位內(nèi)部操作規(guī)程等內(nèi)控制度，深入梳理預算管理、政府采購、資產(chǎn)管理、項目建設、決策機制等重點領域和主要流程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點，分析存在的業(yè)務風險和廉政風險，按照分事行權、分崗設權、分級授權的要求，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進行有效防控。
2、形成科學、合理、公平、公正的考核評價指標體系;建立嚴格的檢查問責機制。堅持有責必問、問責必嚴，組織開展定期檢查和不定期檢查，通報檢查結果，對好的部門和個人予以表揚，對工作不力的部門和個人予以通報，并對內(nèi)部控制失職失察部門和干部職工違規(guī)行為進行責任追究;強化結果運用。將部門和個人內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況與評“優(yōu)”評“先”、干部提拔使用等掛鉤，全面提升管理成效。
1、提高思想認識，轉變工作理念，自覺投入內(nèi)控建設工作。要充分認識加強機關內(nèi)部控制的重要性和必要性，增強開展機關內(nèi)控工作的自覺性。要牢固樹立內(nèi)控理念，盡快實現(xiàn)由“要我內(nèi)控”到“我要內(nèi)控”的理念轉變，將內(nèi)控意識貫徹于日常工作中，有效防控行政業(yè)務及管理中的各類風險，提高工作效率。
2、加強組織領導，落實工作責任，順利推進內(nèi)部控制工作。負責人是內(nèi)部控制工作的第一責任人，要將建立和實施內(nèi)部控制作為重要工作精心策劃、周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進。
3、加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，增進工作合力，共同推進內(nèi)控建設工作。根據(jù)工作實際，積極進行差別化探索和創(chuàng)新，形成完善的內(nèi)部控制體系，實現(xiàn)內(nèi)控工作的規(guī)范化和制度化。各部門在內(nèi)控小組領導下，加強組織協(xié)調(diào)，積極溝通配合，按實施辦法的要求，將每一個細節(jié)落實到部門和工作人員，確保機關內(nèi)部控制工作取得實效。
1、制定內(nèi)部控制基本制度
，結合我院實際情況做好相關設計，明確重點領域、重點業(yè)務，將主要業(yè)務、流程進行分類，研究制定各項風險內(nèi)部控制辦法，為推進內(nèi)控機制建設打好基礎。
2、制定專項風險內(nèi)部控制辦法
，要逐項分析風險來源、風險點，提出有效的風險控制措施，緊密結合工作實際，做到風險點不落項、內(nèi)控環(huán)節(jié)全覆蓋。
3、(三)制定內(nèi)部控制規(guī)程
，按照內(nèi)部控制基本制度和專項風險防控管理辦法要求，各部門要認真梳理業(yè)務流程，研究提出本部門內(nèi)部各業(yè)務環(huán)節(jié)和崗位的風險防控措施，制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程。建立符合內(nèi)部控制基本制度要求，與各專項風險內(nèi)部控制辦法相互交融、有機結合，覆蓋本部門所有業(yè)務流程的單位內(nèi)部控制體系。
1、成立內(nèi)部控制領導小組，建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機制，明確內(nèi)部控制牽頭部門，制定、啟動相關的工作機制。
2、梳理業(yè)務流程，開展內(nèi)部控制風險評估，建立健全單位各項內(nèi)部管理制度，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略，建立健全我院各項內(nèi)部管理制度并督促相關工作人員認真執(zhí)行。
3、開展內(nèi)部控制宣傳教育，針對國家相關政策，以及我院內(nèi)部控制擬實現(xiàn)的目標和采取的措施，人員在實施過程中的責任進行專題培訓。
4、督導檢查和驗收總結根據(jù)推進內(nèi)部控制的方法步驟，由內(nèi)控辦抽調(diào)專人對我院各單位各個階段的工作進行督導檢查和通報，并將結果納入年終考核。我院屬各部門、各單位制訂的操作規(guī)程進行審核驗收。
管理提升、風險防控和運行管理成效等方面總結經(jīng)驗做法，形成科室內(nèi)部控制自查報告及我院內(nèi)控有效性評價報告。針對存在情況，提出改進方向和采取的措施。
醫(yī)院內(nèi)部控制領導小組成立方案模板篇六
按照工程局公司及公司領導的要求，公司目前正與深圳迪博企業(yè)風險管理技術有限公司內(nèi)控專職人員進行對接，幫助指導和梳理公司各部門主要職責，人員職能量化，部門相關制度建設、各部門日常工作流程等工作任務。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風險點，切實提高公司抗風險能力和各部門人員內(nèi)控風險防范意識，為公司的長足發(fā)展扎實基礎。
根據(jù)國家財政部、中國證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引(企業(yè)內(nèi)部控制《應用指引》、《評價指引》)，以及中國證監(jiān)會公告[2011]41號對公司內(nèi)控建設、實施和公司領導的相關要求，結合公司現(xiàn)階段的發(fā)展狀況，公司于2013年5月28日召開了關于公司內(nèi)控工作指導與培訓啟動會議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，公司開展的主要工作有：
(一)高度重視，成立內(nèi)控實施工作領導小組和組織機構為確保公司內(nèi)部控制體系建設有組織、有計劃、扎實有效地進行，公司成立了內(nèi)控實施領導小組，負責對內(nèi)控實施工作的領導、組織與協(xié)調(diào)、分解工作任務和責任。成立內(nèi)部控制規(guī)范項目工作組，牽頭部門為公司投資開發(fā)部。
(二)制定公司內(nèi)控實施實施方案
第一步：訪談公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門主任;第二步：根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架;第三步：指導各部門專員繪制流程圖和編寫流程說明;第四步：搭建公司內(nèi)控風險矩陣;第五步：測試流程可行性。目前公司內(nèi)控流程框架已搭建完畢，根據(jù)公司內(nèi)控領導小組統(tǒng)一部署安排，公司各個部門已開始進行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。。
(三)組織公司內(nèi)控專員進行培訓
為提高各部門內(nèi)控專員的內(nèi)控專業(yè)知識公司于2013年6月3日組織各部門內(nèi)控專員參加內(nèi)控培訓，培訓主要由深圳迪博企業(yè)風險管理技術有限公司內(nèi)控專職人員對各部門專員在內(nèi)控流程圖繪制、繪圖軟件運用、流程描述的編寫方面進行了培訓，并規(guī)定了本周的工作任務及完成上交時間。
(四)根據(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細工作計劃，明確工作內(nèi)容和目標根據(jù)工作方案要求精心籌劃，分階段實施。本次內(nèi)控體系建設共分為以下三個階段實施：
第一階段項目計劃與啟動。明確各部門內(nèi)控專職負責人員，明確職責分工，由各部門專員主導負責繪制部門流程圖和編寫流程說明及風險矩陣。內(nèi)控實施領導小組負責組織內(nèi)控工作按要求實施，并負責組織各部門專員參加內(nèi)控知識培訓。
第二階段內(nèi)控流程梳理。通過對公司內(nèi)部控制關鍵業(yè)務流程進行梳理，了解公司管理現(xiàn)狀，建立公司內(nèi)部控制文檔(流程
圖、流程描述、輸出文檔)，識別關鍵業(yè)務控制，找出各個流程中的風險點，加強各風險點的管控。
第三階段內(nèi)部控制檢測與評價。通過對標監(jiān)管要求及企業(yè)管理實踐，編制風險控制矩陣及自查表，評價公司內(nèi)部控制執(zhí)行有效性;根據(jù)設計有效性和執(zhí)行有效性評價結果編制內(nèi)控缺陷匯總表。
目前，水電四局投資公司內(nèi)控實施工作正在有序推進中。
第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進，按計劃目標完成內(nèi)部控制體系建設、整改與測評、項目總結與報告等各階段內(nèi)控實施工作任務，確保內(nèi)控實施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進行，保證內(nèi)控管理工作機制得以長效運行。
第二、深入貫徹實施公司內(nèi)部控制體系，公司將制定完善的公司相關內(nèi)部控制管理制度，有助于公司進一步完善公司治理，更有效的實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略，有助于公司進一步健全戰(zhàn)略風險、財務風險、運營風險、市場風險等方面的管控措施，防范各類風險，提升公司管理水平，夯實公司發(fā)展基礎，為可持續(xù)發(fā)展提供強有力支持。
第三、進一步加強全員學習、培訓，共同參與。通過加強宣傳、培訓等方式，促進公司各部門、各級員工要深刻領悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在全公司形成
“人人學內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛，促進公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機制。
根據(jù)上述工作，我們總結了一些基本經(jīng)驗，主要有以下方面：
(一)正確認識內(nèi)部控制規(guī)范實施的重要意義，明確內(nèi)部控制建設工作的指導思想和工作目標;實施以全面風險管理為導向的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，全面提升企業(yè)管理水平，更有效的實現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，實現(xiàn)公司發(fā)展方式轉變和可持續(xù)發(fā)展。因此，規(guī)范的內(nèi)部控制實施既是政府強化市場監(jiān)管的有效措施，更是公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力。全面實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，建立健全以風險管理為導向的公司內(nèi)部控制體系，有助于進一步完善公司治理，健全戰(zhàn)略風險、財務風險、合規(guī)風險、安全生產(chǎn)風險、環(huán)境風險等方面的管控措施，防范和化解公司內(nèi)、外部的"各類風險，有利于維護社會公眾合法權益。實施內(nèi)部控制規(guī)范的是現(xiàn)代公司制度落實到位的重要標志，是加強公司管理，是公司實現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力，是企業(yè)強化規(guī)范經(jīng)營提升管理的需要，也是外部監(jiān)管機構監(jiān)督保障的需要。水電四局投資開發(fā)有限公司，嚴格執(zhí)行加強內(nèi)控體系建設的工作目標，以規(guī)范管理、防范風險為目標，從建立健全內(nèi)部控制制度入手，根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范的相關要求，系統(tǒng)梳理公司已有的內(nèi)部控制程序并加以完善，著力規(guī)范業(yè)務流程，明確崗位職責，強化制約，落實責任追究，形成公司健全有效的內(nèi)部控制體系，確保公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展。
(二)管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領導小組，邀請深圳迪博企業(yè)風險管理技術有限公司內(nèi)控專職人員對公司內(nèi)控工作進行指導和培訓，同時明確牽頭部門，安排專人負責此項工作，形成了以公司高管決策、協(xié)調(diào)，各業(yè)務部門為制度建設主體，職能部門協(xié)調(diào)、組織的工作機制;內(nèi)控規(guī)范實施工作小組具體負責對內(nèi)部控制設計、運行的監(jiān)督檢查，并跟蹤改進情況，反饋相關信息;各部門、各建設部負責職責范圍內(nèi)相關業(yè)務風險管控流程的梳理，管理制度的完善、執(zhí)行，內(nèi)部控制自我評價以及內(nèi)部控制缺陷的整改等。
(三)廣泛學習內(nèi)部控制規(guī)范，積極開展業(yè)務培訓，營造學內(nèi)控，講內(nèi)控，守規(guī)章的氛圍;2013年5月公司高管、職能部門、建設部及各業(yè)務部門的業(yè)務人員先后參加了公司召開的內(nèi)控工作指導與培訓專題會議，同時公司為各部門、各建設部配備了內(nèi)部控制規(guī)范權威的學習資料，要求各部門組織員工學習。通過學習和培訓，更新管理理念，培育內(nèi)控文化，掌握內(nèi)控方法，在部門內(nèi)部營造良好的開展內(nèi)控氛圍。
醫(yī)院內(nèi)部控制領導小組成立方案模板篇七
第一章總則
第一條為規(guī)范學校內(nèi)部控制評價工作，完善學校治理體系，防范和管控經(jīng)濟風險，促進學校各項內(nèi)部控制不斷完善和發(fā)展，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》和有關法律法規(guī)的要求，結合學校實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱內(nèi)部控制評價是指在風險評估的基礎上，對學校內(nèi)部控制設計的完善性、運行的有效性所做出的評價活動。內(nèi)部控制評價的標準為法律法規(guī)、內(nèi)部控制相關政策制度及學校內(nèi)部控制規(guī)定等。
第三條內(nèi)部控制評價包括對單位層面和業(yè)務層面內(nèi)部控制的評價。學校層面主要指學校的整體控制環(huán)境，業(yè)務層面涵蓋了學校各職能部處、院系、直屬單位和附屬單位的內(nèi)部控制活動。
開展內(nèi)部控制評價，既可以對學校整體內(nèi)部控制進行評價，也可以對學校內(nèi)部控制的某個要素、某類業(yè)務或者某些業(yè)務環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制進行評價。
第二章評價工作機制及原則
第四條學校組成內(nèi)部控制建設監(jiān)督檢查工作小組，“xxxx內(nèi)部控制領導小組”的統(tǒng)一領導下開展內(nèi)部控制評價工作。
第五條內(nèi)部控制建設監(jiān)督檢查工作小組主要負責對全校內(nèi)部控制建立與實施情況開展內(nèi)部監(jiān)督檢查，并定期組織編制學校風險評估報告，對學校內(nèi)部控制的完善性、有效性做出評價。
第六條學校各單位，包括各職能部處、院系、直屬單位和附屬單位應結合日常經(jīng)濟活動開展情況，實施本部門的內(nèi)控體系建設、內(nèi)控自查和自我評價工作。
第七條學校內(nèi)部控制評價工作由審計處負責組織實施，也可委托具備資質(zhì)的社會中介機構實施。
委托中介機構實施時，為學校提供內(nèi)部控制建設服務的中介機構，不得同時為學校提供內(nèi)部控制評價服務。
第八條內(nèi)部控制評價工作應遵循下列原則：
(一)全面性原則。內(nèi)部控制評價應將學校所有經(jīng)濟活動涉及的內(nèi)部控制作為評價范圍。
(二)重要性原則。在風險評估的基礎上，內(nèi)部控制評價應將重要業(yè)務活動和高風險領域作為評價的重點。
(三)客觀性原則。評價工作應真實、準確反映學校內(nèi)部控制設計與運行的現(xiàn)狀。
(四)及時性原則。與學校管理活動相關的外部環(huán)境或學校管理要求發(fā)生變化時，應及時調(diào)整評價的重點、頻次和實施方式等。
第三章評價內(nèi)容
第九條學校層面內(nèi)部控制評價的內(nèi)容主要包括發(fā)展規(guī)劃、內(nèi)部控制組織架構、運行機制、關鍵崗位與人員、會計及信息系統(tǒng)等方面。涉及學?？刂骗h(huán)境、監(jiān)控活動等。
第十條各業(yè)務層面內(nèi)部控制的評價內(nèi)容主要包括學校預決算管理、資產(chǎn)管理、債務管理、收入管理、支出管理、合同管理、采購管理、工程項目管理、科研項目管理、財政專項項目管理、經(jīng)濟活動信息化管理等方面。
第十一條內(nèi)部控制建設監(jiān)督檢查工作小組對上一次內(nèi)部控制評價所提出的缺陷、風險、整改建議、整改措施的落實情況進行檢查。
第四章評價程序和方法
第十二條內(nèi)部控制評價的工作程序包括：
(一)內(nèi)部控制建設監(jiān)督檢查工作小組作出實施年度內(nèi)部控制評價的決定;
(二)組成內(nèi)控評價工作組;
(三)制定內(nèi)控評價工作方案;
(四)組織學校各單位進行內(nèi)部控制自我評價;
(五)在各單位自我評價基礎上，實施現(xiàn)場測試等工作;
(六)認定內(nèi)部控制的缺陷以及風險的類型、程度等;
(七)匯總評價結果;
(八)編制《內(nèi)部控制評價報告》;
(九)內(nèi)部控制建設監(jiān)督檢查工作小組審定《內(nèi)部控制評價報告》。
第十三條內(nèi)部控制評價工作原則上每年進行一次，以每年的12月31日為年度內(nèi)部控制評價工作的基準日，并于次年的6個月內(nèi)完成評價工作。
第十四條內(nèi)部控制評價工作可以采用個別訪談、調(diào)查問卷、專題討論、實地查驗、統(tǒng)計抽樣、穿行測試和比較分析等方法進行。
第十五條在綜合運用各類評價方法的基礎上，應當充分收集被評價部門內(nèi)部控制設計與運行情況的證據(jù)，規(guī)范填制評價工作底稿，做到事實清楚、證據(jù)充分、定性準確。
第十六條按照缺陷的成因，內(nèi)部控制缺陷分為設計缺陷和運行缺陷。
內(nèi)部控制設計缺陷是指缺少為實現(xiàn)學校經(jīng)濟業(yè)務活動控制目標所必需的控制措施，或控制設計不當，即使正常運行也難以實現(xiàn)控制目標。
內(nèi)部控制運行缺陷是指控制設計適當，但沒有按設計意圖執(zhí)行，或者執(zhí)行人員缺乏專業(yè)勝任能力，導致無法有效實現(xiàn)控制目標的缺陷。
第十七條根據(jù)內(nèi)部控制缺陷可能導致的風險程度，按重大風險、重要風險與一般風險進行分類。
重大風險是指涉及學校整體管理的一個或多個控制風險的組合，可能導致某類經(jīng)濟活動嚴重偏離控制目標，影響學校事業(yè)發(fā)展。
重要風險是指涉及職能部處、院系等層面的一個或多個控制風險的組合，可能導致某類經(jīng)濟活動偏離控制目標，影響學校某項經(jīng)濟業(yè)務活動的正常有序運轉。
一般風險是指除重大風險、重要風險之外的其他風險。
第五章評價報告及其應用
第十八條內(nèi)部控制評價工作完成后，應當出具《內(nèi)部控制評價報告》和《內(nèi)部控制風險評估報告》。
《內(nèi)部控制評價報告》應當包括評價工作總體情況，評價的依據(jù)、范圍、程序、方法，評價結論，擬整改措施和建議等內(nèi)容。
《內(nèi)部控制風險評估報告》應包括發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，內(nèi)部控制風險及其認定依據(jù)，風險的性質(zhì)與類型，重大、重要風險清單以及應對缺陷、風險的整改措施或整改建議等。
第十九條對學校所屬企業(yè)、教育基金會以及其他附屬單位的內(nèi)部控制評價，可在各單位內(nèi)部控制自我評價基礎上，實施內(nèi)部控制專項審計或結合領導人員經(jīng)濟責任審計工作進行。
第二十條通過學校內(nèi)部控制監(jiān)督檢查、評價發(fā)現(xiàn)的經(jīng)濟活動設計缺陷、運行缺陷、各類型風險以及評價報告中提出的整改建議、整改措施等，學校各單位應認真整改，原則上于評價當年的12月31日之前完成相應的整改工作;有特殊情況的，應提供未完成的原因、延期整改完畢的時間點、進一步整改措施等說明。
第二十一條應合理利用《內(nèi)部控制評價報告》所得出的結論，促進學校內(nèi)部控制健全、完善。
學校應將《內(nèi)部控制評價報告》中的主要結論和風險評估報告的主要內(nèi)容按內(nèi)部信息公開機制進行公開，發(fā)揮信息公開對學校內(nèi)部控制建設的促進和監(jiān)督作用。
學校應將《內(nèi)部控制評價報告》中的部門評價結果與領導干部考核掛鉤，實行追責問責，促進各單位內(nèi)部控制健全完善和有效運行。
醫(yī)院內(nèi)部控制領導小組成立方案模板篇一
林場各科室應當按照黨的十八屆四中全會關于強化內(nèi)部控制的精神和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）的具體要求，全面建立、有效實施內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制覆蓋單位經(jīng)濟和業(yè)務活動的全范圍，貫穿內(nèi)部權力運行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，規(guī)范單位內(nèi)部各層級的全體人員。
為確保林場內(nèi)控建設工作順利推進，保證內(nèi)控機制有效運行，經(jīng)林場研究決定，設立內(nèi)控建設領導小組和內(nèi)控建設執(zhí)行小組。
內(nèi)控建設領導小組組長由林場場長擔任，是林場內(nèi)控體系建設的第一責任人。內(nèi)控建設領導小組對內(nèi)控工作實施進行全面領導、決策、部署和指揮。
（一）?組織機構
1、內(nèi)控建設領導小組
組?長：
副組長：
成?員：
主要職責：
（1）負責本次內(nèi)控建設的范圍；
（2）負責明確本次內(nèi)控建設的總體目標；
（3）負責確定本次內(nèi)控建設的整體部署；
（4）負責本次內(nèi)控建設的其他內(nèi)容。
2、內(nèi)控建設執(zhí)行小組
組?長：
成?員：
主要職責：
（1）負責內(nèi)控建設成員的職責分工；
（2）負責確定本次內(nèi)控建設的具體時間安排；
（3）負責組織林場內(nèi)部資源的協(xié)調(diào)，并積極與外部咨詢機構的對接、溝通、協(xié)調(diào)；
（4）負責審核本次內(nèi)控建設費用預算；
（5）負責本次內(nèi)控建設的其它實施。
內(nèi)控建設項目小組辦公室設在????辦公室，是在內(nèi)控建設小組領導下，具體實施內(nèi)控建設工作，確保實施階段工作組的舒暢運行。
（二）內(nèi)部控制建設工作程序
1.現(xiàn)狀調(diào)研與風險評估
按照內(nèi)控規(guī)范要求，對單位層面和業(yè)務層面的現(xiàn)行工作制度和業(yè)務內(nèi)容進行現(xiàn)狀調(diào)研，查找風險點，并進行風險評估。
2.內(nèi)控方案的設計
單位層面的內(nèi)控方案，包括組織結構和職責分配的調(diào)整、決策程序和議事決策制度的完善、崗位設置的清理和崗位責任書的制定和簽訂、財務核算體系的優(yōu)化、單位文化的塑造優(yōu)化，以及信息技術的改進等。
業(yè)務層面的內(nèi)控方案，在以下兩個方面進行內(nèi)部控制的優(yōu)化:一方面要在關鍵控制點上，明確審批和報備要求；另一方面，對審批和報備所需要的要件、資料進行明確。
3.內(nèi)控方案的實施及內(nèi)控制度的建立
將方案提交單位領導班子集體研究；要細化方案的實施計劃，明確實施時限，將實施工作落到實處；要注意利用信息系統(tǒng)，做到內(nèi)控方案設計和信息系統(tǒng)功能的相互銜接，將不相容崗位相互分離、授權審批、流程控制等方法固化于信息系統(tǒng)中，實現(xiàn)自動控制。
在單位內(nèi)控方案及初步實施基礎上，繼續(xù)補充完善，進一步規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，形成本單位的內(nèi)部控制制度體系。
（三）內(nèi)部控制建設工作內(nèi)容
1.單位層面的內(nèi)部控制建設內(nèi)容
單位層面的內(nèi)部控制為業(yè)務層面內(nèi)部控制提供環(huán)境基礎。單位層面內(nèi)部控制涉及決策議事機制、崗位責任制、人力資源政策、單位文化、財務體系和信息技術運用等方面。
2.業(yè)務層面的內(nèi)部控制建設內(nèi)容
單位業(yè)務層面內(nèi)部控制主要包括預算業(yè)務控制、收支業(yè)務控制、政府采購業(yè)務控制、資產(chǎn)控制、建設項目控制和合同控制。
2018年8月底前完成內(nèi)部控制的建立和實施工作，并將內(nèi)部控制制度紙質(zhì)材料及電子文本及時歸檔備查。
（一）提高認識。各科室要充分認識全面推進單位內(nèi)部控制建設的重要意義，提高思想認識，把制約內(nèi)部權力運行、強化內(nèi)部控制，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，切實增強全面推進單位內(nèi)部控制建設的責任感和使命感。
（二）加強領導。各科室要高度重視內(nèi)部控制建設工作，切實加強對內(nèi)部控制建設的組織領導，明確工作分工，健全工作機制，落實專人負責，確保圓滿完成內(nèi)部控制建設任務。
（三）確保質(zhì)量。各單位要針對內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，按照相關要求，認真抓好內(nèi)部控制建設工作，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關鍵控制節(jié)點和風險評估要求，提高內(nèi)部控制的針對性和有效性，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。
醫(yī)院內(nèi)部控制領導小組成立方案模板篇二
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實
施的指導意見》（財會〔2015〕24號）；財政部《關于開展2018年度
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》（財會函〔2018〕11號）；
南充市財政局轉發(fā)《省財政廳關于開展2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部
控制報告編報工作的通知》的通知（南財會〔2019〕2號）等文件的要求，全面推動我院開展內(nèi)部控制建設工作，進一步提高內(nèi)部管理
水平，經(jīng)研究決定，成立我院內(nèi)部控制領導小組。
成立由主要領導負總責，分管領導牽頭，各科室主要負責人組成
的內(nèi)部控制建設領導小組，具體成員名單如下：
組長：xxx
衛(wèi)生院院長
副組長：xxx
衛(wèi)生院副院長
成員：xxx
衛(wèi)生院紀檢員
xxx
衛(wèi)生院公衛(wèi)科長
xxx
衛(wèi)生院醫(yī)務科長
xxx
衛(wèi)生院藥械科長
xxx
衛(wèi)生院健扶辦主任
xxx
衛(wèi)生院感控組長
內(nèi)控辦公室設在副院長辦公室，由xxx負責日常事務。
（一）組長及副組長職責：研究審定完善我院內(nèi)控機制的基本制度和工作標準；做好我院內(nèi)控機制建設的工作計劃；研究處理內(nèi)控工作中的重大問題；監(jiān)督內(nèi)控機制健全和完善的整體進程，并及時審定、調(diào)整工作計劃，確保內(nèi)控機制健康運行等。
（二）內(nèi)控領導小組成員職責：內(nèi)部控制建設工作牽頭部門為財
會科，負責內(nèi)部控制相關工作，確保為內(nèi)部控制的建立與實施工作提
供強有力的組織保障，包括組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制日常工作；研究提出單
位內(nèi)部控制體系建設方案或規(guī)劃；組織協(xié)調(diào)單位內(nèi)部跨科室的重大風
險評估工作；組織協(xié)調(diào)相關科室或崗位落實內(nèi)部控制的整改計劃和措
施；研究提出風險管理策略和跨科室的重大風險管理解決方案，并負
責方案的組織實施和對風險的日常監(jiān)控等。
辦公室、醫(yī)務科、公衛(wèi)科、藥械科、感控科、健扶辦為具體執(zhí)行機構，配合紀檢委對各科室相關的經(jīng)濟活動進行流程梳理和風險評估；對本科室的內(nèi)部控制建設提出意見和建議，積極參與單位經(jīng)濟活動內(nèi)部管理制度體系的建設；認真執(zhí)行單位內(nèi)部控制管理制度，落實內(nèi)部控制的相關要求；并加強對本科室實施內(nèi)部控制的日常監(jiān)控。
單位領導班子其他成員對內(nèi)部控制工作的建立和執(zhí)行情況進行監(jiān)督，并提出改進意見和建議；督促相關部門落實內(nèi)部控制措施，做好內(nèi)部控制的監(jiān)督、檢查工作。
實行定期例會和專題會議相結合，定期例會由內(nèi)部控制領導小組
辦公室負責準備，由領導小組組長主持，領導小組全體成員參加，每
季度召開一次例會；特殊情況，領導小組組長可決定臨時召開。專題
會議可以由領導小組組長或副組長決定召開。
xxx醫(yī)院
2018年3月1日
醫(yī)院內(nèi)部控制領導小組成立方案模板篇三
國家衛(wèi)生健康委員會于2020年12月31日印發(fā)了《公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理辦法》，是解決公立醫(yī)院高質(zhì)量發(fā)展面臨突出問題的重要抓手，有助于規(guī)范公立醫(yī)院的經(jīng)濟活動及相關業(yè)務活動，有效防范和管控醫(yī)院內(nèi)部運營風險。但是，如何實施內(nèi)部控制是公立醫(yī)院管理者必須面對和解決的難題，具體實施方法如下：
內(nèi)部控制建設對于公立醫(yī)院來說不是選擇動作而是必選動作，是通過管理流程和業(yè)務流程的設計和梳理，加強醫(yī)院運營風險防范和管控。內(nèi)部控制是公立醫(yī)院管理者出于自身管理的需求，主動建立的一種內(nèi)部制衡約束機制，只有醫(yī)院主要領導高度重視，才能分清職責，明確責任，才能得到嚴格和有效執(zhí)行。因此，醫(yī)院負責人必須清楚內(nèi)部控制的作用，尤其是對領導和工作人員的保護作用，要對內(nèi)部控制高度重視，對醫(yī)院內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責。要堅持“一把手工程”的理念，堅持層層“一把手”負責制。
準確界定內(nèi)部控制實施的范圍，是制定《內(nèi)部控制實施方案》的前提條件，是醫(yī)院管理者的實際需求。具體包括：以經(jīng)濟活動為主的內(nèi)部控制，以醫(yī)療業(yè)務活動為主的內(nèi)部控制，以科研教學為主的內(nèi)部控制，以信息化建設為主的內(nèi)部控制?！秲?nèi)部控制實施方案》的制定首先要有針對性，再根據(jù)實施方案制定《內(nèi)部控制實施主計劃表》，并通知各個歸口管理部門準備“資料清單”。
第一是“全面性原則”。涵蓋醫(yī)院運營的全部業(yè)務和流程，貫穿于醫(yī)院經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面控制，要做好全面、細致、深入的調(diào)查研究工作。
第二是“重要性原則”。在全面控制的基礎上，內(nèi)部控制應當關注醫(yī)院重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風險，要確定重點事項的風險防范和管控措施。
第三是“制衡性原則”。不相容職務不能一個人做，內(nèi)部控制應當在醫(yī)院內(nèi)部的部門管理、職責分工、業(yè)務流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。依據(jù)“分事行權、分崗設權、分級授權”的要求，加強內(nèi)部流程控制。如果管理中出現(xiàn)的問題是輕微的，就采用梳理手段，如果出現(xiàn)的問題是比較嚴重的，就采用流程再造來實現(xiàn)。
第四是“適用性原則”。內(nèi)部控制應當符合國家有關規(guī)定和醫(yī)院的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、醫(yī)院經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。雖然由于公立醫(yī)院的公益性，內(nèi)部控制中并未過分強調(diào)成本效益原則，但是，在適應性原則中也包含著成本效益原則，要求醫(yī)院結合實際情況進行考慮，堅持每年至少一次的“風險評估”和定期“自我評價”。
公立醫(yī)院內(nèi)部控制包括根據(jù)調(diào)研訪談記錄，設計12個業(yè)務的具體流程圖，細致描述流程辦理過程，從哪里開始，如何執(zhí)行，誰來執(zhí)行，在哪里結束，提交醫(yī)院主要領導審核。
調(diào)研報告可以保證內(nèi)控手冊與客戶業(yè)務的高度一致，是內(nèi)控手冊有用性的基礎，也是高標準內(nèi)控手冊質(zhì)量的基礎措施。內(nèi)控調(diào)研報告必須和醫(yī)院的管理現(xiàn)狀相吻合，不能由1個人辦理經(jīng)濟業(yè)務的全過程。經(jīng)濟內(nèi)控和醫(yī)院的整體內(nèi)控是一致的，需要首先梳理醫(yī)院的業(yè)務流程。
在保證內(nèi)控手冊質(zhì)量的前提下，要對手冊的內(nèi)控流程、控制節(jié)點、風險防控措施進行優(yōu)化和簡化，防止由于手冊中的內(nèi)容眾多、業(yè)務繁雜，醫(yī)院無法貫徹執(zhí)行，以及執(zhí)行的效果不好。
雖然財政部和衛(wèi)健委沒有標準范本和模板，但是醫(yī)院的內(nèi)控手冊也應該有一個基本內(nèi)容規(guī)范。一般應該包括總章、風險評估、單位層面控制、業(yè)務層面控制、評價與監(jiān)督等幾個部分。
總章包括：醫(yī)院基本情況、建立手冊的目的和意義、手冊適用范圍、手冊編制的基礎和原則、內(nèi)控框架、內(nèi)控的局限性、手冊使用說明、手冊解釋及應用內(nèi)容。
風險評估包括：風險評估工作機制、風險評估程序、風險坐標圖、風險發(fā)生概率、風險應對等內(nèi)容。
單位層面控制包括：醫(yī)院議事決策機制、內(nèi)控關鍵崗位職責、監(jiān)督與評價、會計機構與財務報告、信息系統(tǒng)。
業(yè)務層面控制包括：預算管理控制、收支管理控制、政府采購管理控制、資產(chǎn)管理控制、建設項目管理控制、合同管理控制、醫(yī)療業(yè)務管理控制、科研項目和臨床試驗項目管理控制、教學管理控制、互聯(lián)網(wǎng)診療管理控制、醫(yī)聯(lián)體管理控制、信息系統(tǒng)管理控制。
評價與監(jiān)督：責任主體、基本要求、評價原則、評價類型、評價內(nèi)容和標準、評價程序與方法、評價報告處理等內(nèi)容。
《內(nèi)控手冊》編寫完成后，編者要對醫(yī)院的各個部門及人員就內(nèi)控設計的基本理念、制衡方法、主要業(yè)務控制流程、具體操作要求等內(nèi)容進行講解和培訓。并且根據(jù)實施情況在一定時期內(nèi)對手冊進行個別調(diào)整與修改，指導修改完善與內(nèi)控相關的管理制度，以及內(nèi)部控制流程。
總之，要想建立公立醫(yī)院高質(zhì)量發(fā)展的新模式，達到一定的規(guī)模和效率，必須靠制度的構建和流程的梳理才能完成。
醫(yī)院內(nèi)部控制領導小組成立方案模板篇四
為進一步提高風險防范能力，促進醫(yī)院健康持續(xù)的發(fā)展，為貫徹落實財政部《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》（財會〔2016〕11號）、宜賓縣財政局《關于做好內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查工作的指導意見》（宜縣財辦〔2017〕141號）等文件要求，結合我院管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定古羅鎮(zhèn)衛(wèi)生院內(nèi)部控制體系建設工作方案，具體內(nèi)容如下：
根據(jù)財政部、市縣財政部門文件的要求，結合醫(yī)院“十二五”發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，惠及老百姓。按照“全面啟動、分批實施、務求實效”的原則，以全面測試、梳理醫(yī)院內(nèi)部控制現(xiàn)狀為基礎，以防范風險和提高效率為重點，以分析醫(yī)院內(nèi)部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業(yè)務流程為手段，建立涵蓋醫(yī)院的決策層、執(zhí)行層等各個層級的全員、全過程內(nèi)控體系。從而有效保證機醫(yī)院管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財務報告及相關信息真實完整，提高管理效率和效果，促進實現(xiàn)醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略。
(一)構建以風險管控為導向的內(nèi)控管理體系
對照財政部《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》（財會〔2016〕11號），對醫(yī)院的內(nèi)部控制體系進行優(yōu)化升級，實現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風險管控的基本要求，對現(xiàn)有的醫(yī)院內(nèi)控流程進行升級建設;建立適合我院發(fā)展的內(nèi)控管理體系。
(二)構建以內(nèi)控信息一體化為目標的實施體系
以建立科學有效的業(yè)務、管理活動內(nèi)控流程為基礎，逐步實現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運行。即業(yè)務流程風險控制點由“人控”到“機控”，主要管理和業(yè)務內(nèi)控流程能夠達到上線運行規(guī)劃要求。
(三)構建以內(nèi)控評價為重點的持續(xù)改進體系
通過內(nèi)控流程的實際運轉，分析評價控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對內(nèi)控體系存在的不足進行跟蹤，提出切實可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。
(一)完善流程制度體系
1、梳理風險控制流程。在風險評估的基礎上，要確定醫(yī)院業(yè)務和管理活動所有潛在重大風險，包括風險名稱、風險類型、風險涉及的活動或流程、風險發(fā)生的可能性、風險發(fā)生后的影響、風險的責任部門等若干要素，要形成風險數(shù)據(jù)庫(風險清單)，確定風險的應對策略
和控制辦法，將風險數(shù)據(jù)庫各風險點的管理和控制體現(xiàn)在業(yè)務流程設計中，明確業(yè)務流程運行標準、運行授權和風險控制辦法。建立基于風險防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務和管理活動的標準化流程體系。
2、完善風險控制制度。在流程梳理、流程標準建立的基礎上，對現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、標準進行統(tǒng)一規(guī)范。
(二)建立監(jiān)督評價體系
1、建立內(nèi)控標準的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機制、檢查責任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內(nèi)控流程標準的關鍵控制點，根據(jù)關鍵控制點的控制措施和控制責任，設計關鍵控制點的執(zhí)行檢查辦法，配合流程標準，出具內(nèi)控檢查標準。
2、建立內(nèi)控定期的自我評價體系。結合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開展內(nèi)控自我評價工作，對內(nèi)部控制設計有效性和執(zhí)行有效性進行定期評估，并將評價結果與績效考核掛鉤。
3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標準的動態(tài)調(diào)整機制，包括調(diào)整分析、調(diào)整授權、調(diào)整審批、調(diào)整試運行與調(diào)整評價等，保持內(nèi)控的適應性。
(三)健全內(nèi)控組織體系
1、健全內(nèi)控決策組織。明確院委會、辦公室等內(nèi)控決策職責，理順內(nèi)控決策機制和決策流程，強化決策責任評價。
2、健全內(nèi)控管理組織。財務科是公司內(nèi)控管理組織的常設機構，負責組織內(nèi)控建設工作。辦公室是內(nèi)控建設的責任部門，負責內(nèi)控建設的具體實施工作。具體內(nèi)容如下：
(1)財務科：完善公司財務管理，為醫(yī)院管理層提供有效、真實、可靠的財務數(shù)據(jù)分析及風險防控等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。
(3)醫(yī)院辦公室：協(xié)調(diào)院長與內(nèi)控工作機構的信息溝通，設計適應醫(yī)院發(fā)展需要的組織機構和職能，建立規(guī)范的計劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。
(三)優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境體系
1、優(yōu)化內(nèi)控文化。要在醫(yī)院原有的文化基礎上植入未雨綢繆、風險意識等內(nèi)部控制特征，形成“人人講內(nèi)控、人人實施內(nèi)控、人人受制內(nèi)控”的內(nèi)控文化。
2、優(yōu)化人力資源。要通過培訓進修、招聘等手段，培養(yǎng)內(nèi)控管理人才，做好內(nèi)控人才儲備。
流程梳理階段：通過該階段工作，摸清醫(yī)院主要業(yè)務和管理流程的實際運行狀況，為下一步的風險點排查和評級奠定基礎。
醫(yī)院內(nèi)部控制領導小組成立方案模板篇五
為進一步做好我院內(nèi)部控制基礎性工作，根據(jù)《關于加強財政內(nèi)部控制工作的實施方案》精神，促進我院有效開展內(nèi)部控制建立與實施工作，切實做好我院內(nèi)部控制基礎性評價工作，結合我院實際，特制訂以下實施方案。
貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效防控機關事務及管理中存在的各類風險，建立健全機關、事業(yè)內(nèi)部約束機制，加強機關懲防體系建設。以落實好權責一致、有效制衡為核心，體現(xiàn)分事行權、分崗設權、分級授權的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制約。以推進機關內(nèi)部控制組織體系建設、機關內(nèi)部控制制度體系建設、機關內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設、機關內(nèi)部控制信息化建設為目標，與依法行政、廉政建設、政務管理緊密聯(lián)系，努力提高機關工作質(zhì)量提升機關管理水平，保證機關、事業(yè)干部隊伍廉潔高效。
1、要結合我院實際研究制定科學、合理的內(nèi)部控制基本制度、專項風險控制管理辦法及各單位內(nèi)部操作規(guī)程等內(nèi)控制度，深入梳理預算管理、政府采購、資產(chǎn)管理、項目建設、決策機制等重點領域和主要流程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點，分析存在的業(yè)務風險和廉政風險，按照分事行權、分崗設權、分級授權的要求，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進行有效防控。
2、形成科學、合理、公平、公正的考核評價指標體系;建立嚴格的檢查問責機制。堅持有責必問、問責必嚴，組織開展定期檢查和不定期檢查，通報檢查結果，對好的部門和個人予以表揚，對工作不力的部門和個人予以通報，并對內(nèi)部控制失職失察部門和干部職工違規(guī)行為進行責任追究;強化結果運用。將部門和個人內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況與評“優(yōu)”評“先”、干部提拔使用等掛鉤，全面提升管理成效。
1、提高思想認識，轉變工作理念，自覺投入內(nèi)控建設工作。要充分認識加強機關內(nèi)部控制的重要性和必要性，增強開展機關內(nèi)控工作的自覺性。要牢固樹立內(nèi)控理念，盡快實現(xiàn)由“要我內(nèi)控”到“我要內(nèi)控”的理念轉變，將內(nèi)控意識貫徹于日常工作中，有效防控行政業(yè)務及管理中的各類風險，提高工作效率。
2、加強組織領導，落實工作責任，順利推進內(nèi)部控制工作。負責人是內(nèi)部控制工作的第一責任人，要將建立和實施內(nèi)部控制作為重要工作精心策劃、周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進。
3、加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，增進工作合力，共同推進內(nèi)控建設工作。根據(jù)工作實際，積極進行差別化探索和創(chuàng)新，形成完善的內(nèi)部控制體系，實現(xiàn)內(nèi)控工作的規(guī)范化和制度化。各部門在內(nèi)控小組領導下，加強組織協(xié)調(diào)，積極溝通配合，按實施辦法的要求，將每一個細節(jié)落實到部門和工作人員，確保機關內(nèi)部控制工作取得實效。
1、制定內(nèi)部控制基本制度
，結合我院實際情況做好相關設計，明確重點領域、重點業(yè)務，將主要業(yè)務、流程進行分類，研究制定各項風險內(nèi)部控制辦法，為推進內(nèi)控機制建設打好基礎。
2、制定專項風險內(nèi)部控制辦法
，要逐項分析風險來源、風險點，提出有效的風險控制措施，緊密結合工作實際，做到風險點不落項、內(nèi)控環(huán)節(jié)全覆蓋。
3、(三)制定內(nèi)部控制規(guī)程
，按照內(nèi)部控制基本制度和專項風險防控管理辦法要求，各部門要認真梳理業(yè)務流程，研究提出本部門內(nèi)部各業(yè)務環(huán)節(jié)和崗位的風險防控措施，制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程。建立符合內(nèi)部控制基本制度要求，與各專項風險內(nèi)部控制辦法相互交融、有機結合，覆蓋本部門所有業(yè)務流程的單位內(nèi)部控制體系。
1、成立內(nèi)部控制領導小組，建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機制，明確內(nèi)部控制牽頭部門，制定、啟動相關的工作機制。
2、梳理業(yè)務流程，開展內(nèi)部控制風險評估，建立健全單位各項內(nèi)部管理制度，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略，建立健全我院各項內(nèi)部管理制度并督促相關工作人員認真執(zhí)行。
3、開展內(nèi)部控制宣傳教育，針對國家相關政策，以及我院內(nèi)部控制擬實現(xiàn)的目標和采取的措施，人員在實施過程中的責任進行專題培訓。
4、督導檢查和驗收總結根據(jù)推進內(nèi)部控制的方法步驟，由內(nèi)控辦抽調(diào)專人對我院各單位各個階段的工作進行督導檢查和通報，并將結果納入年終考核。我院屬各部門、各單位制訂的操作規(guī)程進行審核驗收。
管理提升、風險防控和運行管理成效等方面總結經(jīng)驗做法，形成科室內(nèi)部控制自查報告及我院內(nèi)控有效性評價報告。針對存在情況，提出改進方向和采取的措施。
醫(yī)院內(nèi)部控制領導小組成立方案模板篇六
按照工程局公司及公司領導的要求，公司目前正與深圳迪博企業(yè)風險管理技術有限公司內(nèi)控專職人員進行對接，幫助指導和梳理公司各部門主要職責，人員職能量化，部門相關制度建設、各部門日常工作流程等工作任務。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風險點，切實提高公司抗風險能力和各部門人員內(nèi)控風險防范意識，為公司的長足發(fā)展扎實基礎。
根據(jù)國家財政部、中國證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引(企業(yè)內(nèi)部控制《應用指引》、《評價指引》)，以及中國證監(jiān)會公告[2011]41號對公司內(nèi)控建設、實施和公司領導的相關要求，結合公司現(xiàn)階段的發(fā)展狀況，公司于2013年5月28日召開了關于公司內(nèi)控工作指導與培訓啟動會議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，公司開展的主要工作有：
(一)高度重視，成立內(nèi)控實施工作領導小組和組織機構為確保公司內(nèi)部控制體系建設有組織、有計劃、扎實有效地進行，公司成立了內(nèi)控實施領導小組，負責對內(nèi)控實施工作的領導、組織與協(xié)調(diào)、分解工作任務和責任。成立內(nèi)部控制規(guī)范項目工作組，牽頭部門為公司投資開發(fā)部。
(二)制定公司內(nèi)控實施實施方案
第一步：訪談公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門主任;第二步：根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架;第三步：指導各部門專員繪制流程圖和編寫流程說明;第四步：搭建公司內(nèi)控風險矩陣;第五步：測試流程可行性。目前公司內(nèi)控流程框架已搭建完畢，根據(jù)公司內(nèi)控領導小組統(tǒng)一部署安排，公司各個部門已開始進行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。。
(三)組織公司內(nèi)控專員進行培訓
為提高各部門內(nèi)控專員的內(nèi)控專業(yè)知識公司于2013年6月3日組織各部門內(nèi)控專員參加內(nèi)控培訓，培訓主要由深圳迪博企業(yè)風險管理技術有限公司內(nèi)控專職人員對各部門專員在內(nèi)控流程圖繪制、繪圖軟件運用、流程描述的編寫方面進行了培訓，并規(guī)定了本周的工作任務及完成上交時間。
(四)根據(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細工作計劃，明確工作內(nèi)容和目標根據(jù)工作方案要求精心籌劃，分階段實施。本次內(nèi)控體系建設共分為以下三個階段實施：
第一階段項目計劃與啟動。明確各部門內(nèi)控專職負責人員，明確職責分工，由各部門專員主導負責繪制部門流程圖和編寫流程說明及風險矩陣。內(nèi)控實施領導小組負責組織內(nèi)控工作按要求實施，并負責組織各部門專員參加內(nèi)控知識培訓。
第二階段內(nèi)控流程梳理。通過對公司內(nèi)部控制關鍵業(yè)務流程進行梳理，了解公司管理現(xiàn)狀，建立公司內(nèi)部控制文檔(流程
圖、流程描述、輸出文檔)，識別關鍵業(yè)務控制，找出各個流程中的風險點，加強各風險點的管控。
第三階段內(nèi)部控制檢測與評價。通過對標監(jiān)管要求及企業(yè)管理實踐，編制風險控制矩陣及自查表，評價公司內(nèi)部控制執(zhí)行有效性;根據(jù)設計有效性和執(zhí)行有效性評價結果編制內(nèi)控缺陷匯總表。
目前，水電四局投資公司內(nèi)控實施工作正在有序推進中。
第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進，按計劃目標完成內(nèi)部控制體系建設、整改與測評、項目總結與報告等各階段內(nèi)控實施工作任務，確保內(nèi)控實施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進行，保證內(nèi)控管理工作機制得以長效運行。
第二、深入貫徹實施公司內(nèi)部控制體系，公司將制定完善的公司相關內(nèi)部控制管理制度，有助于公司進一步完善公司治理，更有效的實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略，有助于公司進一步健全戰(zhàn)略風險、財務風險、運營風險、市場風險等方面的管控措施，防范各類風險，提升公司管理水平，夯實公司發(fā)展基礎，為可持續(xù)發(fā)展提供強有力支持。
第三、進一步加強全員學習、培訓，共同參與。通過加強宣傳、培訓等方式，促進公司各部門、各級員工要深刻領悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在全公司形成
“人人學內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛，促進公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機制。
根據(jù)上述工作，我們總結了一些基本經(jīng)驗，主要有以下方面：
(一)正確認識內(nèi)部控制規(guī)范實施的重要意義，明確內(nèi)部控制建設工作的指導思想和工作目標;實施以全面風險管理為導向的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，全面提升企業(yè)管理水平，更有效的實現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，實現(xiàn)公司發(fā)展方式轉變和可持續(xù)發(fā)展。因此，規(guī)范的內(nèi)部控制實施既是政府強化市場監(jiān)管的有效措施，更是公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力。全面實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，建立健全以風險管理為導向的公司內(nèi)部控制體系，有助于進一步完善公司治理，健全戰(zhàn)略風險、財務風險、合規(guī)風險、安全生產(chǎn)風險、環(huán)境風險等方面的管控措施，防范和化解公司內(nèi)、外部的"各類風險，有利于維護社會公眾合法權益。實施內(nèi)部控制規(guī)范的是現(xiàn)代公司制度落實到位的重要標志，是加強公司管理，是公司實現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力，是企業(yè)強化規(guī)范經(jīng)營提升管理的需要，也是外部監(jiān)管機構監(jiān)督保障的需要。水電四局投資開發(fā)有限公司，嚴格執(zhí)行加強內(nèi)控體系建設的工作目標，以規(guī)范管理、防范風險為目標，從建立健全內(nèi)部控制制度入手，根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范的相關要求，系統(tǒng)梳理公司已有的內(nèi)部控制程序并加以完善，著力規(guī)范業(yè)務流程，明確崗位職責，強化制約，落實責任追究，形成公司健全有效的內(nèi)部控制體系，確保公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展。
(二)管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領導小組，邀請深圳迪博企業(yè)風險管理技術有限公司內(nèi)控專職人員對公司內(nèi)控工作進行指導和培訓，同時明確牽頭部門，安排專人負責此項工作，形成了以公司高管決策、協(xié)調(diào)，各業(yè)務部門為制度建設主體，職能部門協(xié)調(diào)、組織的工作機制;內(nèi)控規(guī)范實施工作小組具體負責對內(nèi)部控制設計、運行的監(jiān)督檢查，并跟蹤改進情況，反饋相關信息;各部門、各建設部負責職責范圍內(nèi)相關業(yè)務風險管控流程的梳理，管理制度的完善、執(zhí)行，內(nèi)部控制自我評價以及內(nèi)部控制缺陷的整改等。
(三)廣泛學習內(nèi)部控制規(guī)范，積極開展業(yè)務培訓，營造學內(nèi)控，講內(nèi)控，守規(guī)章的氛圍;2013年5月公司高管、職能部門、建設部及各業(yè)務部門的業(yè)務人員先后參加了公司召開的內(nèi)控工作指導與培訓專題會議，同時公司為各部門、各建設部配備了內(nèi)部控制規(guī)范權威的學習資料，要求各部門組織員工學習。通過學習和培訓，更新管理理念，培育內(nèi)控文化，掌握內(nèi)控方法，在部門內(nèi)部營造良好的開展內(nèi)控氛圍。
醫(yī)院內(nèi)部控制領導小組成立方案模板篇七
第一章總則
第一條為規(guī)范學校內(nèi)部控制評價工作，完善學校治理體系，防范和管控經(jīng)濟風險，促進學校各項內(nèi)部控制不斷完善和發(fā)展，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》和有關法律法規(guī)的要求，結合學校實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱內(nèi)部控制評價是指在風險評估的基礎上，對學校內(nèi)部控制設計的完善性、運行的有效性所做出的評價活動。內(nèi)部控制評價的標準為法律法規(guī)、內(nèi)部控制相關政策制度及學校內(nèi)部控制規(guī)定等。
第三條內(nèi)部控制評價包括對單位層面和業(yè)務層面內(nèi)部控制的評價。學校層面主要指學校的整體控制環(huán)境，業(yè)務層面涵蓋了學校各職能部處、院系、直屬單位和附屬單位的內(nèi)部控制活動。
開展內(nèi)部控制評價，既可以對學校整體內(nèi)部控制進行評價，也可以對學校內(nèi)部控制的某個要素、某類業(yè)務或者某些業(yè)務環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制進行評價。
第二章評價工作機制及原則
第四條學校組成內(nèi)部控制建設監(jiān)督檢查工作小組，“xxxx內(nèi)部控制領導小組”的統(tǒng)一領導下開展內(nèi)部控制評價工作。
第五條內(nèi)部控制建設監(jiān)督檢查工作小組主要負責對全校內(nèi)部控制建立與實施情況開展內(nèi)部監(jiān)督檢查，并定期組織編制學校風險評估報告，對學校內(nèi)部控制的完善性、有效性做出評價。
第六條學校各單位，包括各職能部處、院系、直屬單位和附屬單位應結合日常經(jīng)濟活動開展情況，實施本部門的內(nèi)控體系建設、內(nèi)控自查和自我評價工作。
第七條學校內(nèi)部控制評價工作由審計處負責組織實施，也可委托具備資質(zhì)的社會中介機構實施。
委托中介機構實施時，為學校提供內(nèi)部控制建設服務的中介機構，不得同時為學校提供內(nèi)部控制評價服務。
第八條內(nèi)部控制評價工作應遵循下列原則：
(一)全面性原則。內(nèi)部控制評價應將學校所有經(jīng)濟活動涉及的內(nèi)部控制作為評價范圍。
(二)重要性原則。在風險評估的基礎上，內(nèi)部控制評價應將重要業(yè)務活動和高風險領域作為評價的重點。
(三)客觀性原則。評價工作應真實、準確反映學校內(nèi)部控制設計與運行的現(xiàn)狀。
(四)及時性原則。與學校管理活動相關的外部環(huán)境或學校管理要求發(fā)生變化時，應及時調(diào)整評價的重點、頻次和實施方式等。
第三章評價內(nèi)容
第九條學校層面內(nèi)部控制評價的內(nèi)容主要包括發(fā)展規(guī)劃、內(nèi)部控制組織架構、運行機制、關鍵崗位與人員、會計及信息系統(tǒng)等方面。涉及學?？刂骗h(huán)境、監(jiān)控活動等。
第十條各業(yè)務層面內(nèi)部控制的評價內(nèi)容主要包括學校預決算管理、資產(chǎn)管理、債務管理、收入管理、支出管理、合同管理、采購管理、工程項目管理、科研項目管理、財政專項項目管理、經(jīng)濟活動信息化管理等方面。
第十一條內(nèi)部控制建設監(jiān)督檢查工作小組對上一次內(nèi)部控制評價所提出的缺陷、風險、整改建議、整改措施的落實情況進行檢查。
第四章評價程序和方法
第十二條內(nèi)部控制評價的工作程序包括：
(一)內(nèi)部控制建設監(jiān)督檢查工作小組作出實施年度內(nèi)部控制評價的決定;
(二)組成內(nèi)控評價工作組;
(三)制定內(nèi)控評價工作方案;
(四)組織學校各單位進行內(nèi)部控制自我評價;
(五)在各單位自我評價基礎上，實施現(xiàn)場測試等工作;
(六)認定內(nèi)部控制的缺陷以及風險的類型、程度等;
(七)匯總評價結果;
(八)編制《內(nèi)部控制評價報告》;
(九)內(nèi)部控制建設監(jiān)督檢查工作小組審定《內(nèi)部控制評價報告》。
第十三條內(nèi)部控制評價工作原則上每年進行一次，以每年的12月31日為年度內(nèi)部控制評價工作的基準日，并于次年的6個月內(nèi)完成評價工作。
第十四條內(nèi)部控制評價工作可以采用個別訪談、調(diào)查問卷、專題討論、實地查驗、統(tǒng)計抽樣、穿行測試和比較分析等方法進行。
第十五條在綜合運用各類評價方法的基礎上，應當充分收集被評價部門內(nèi)部控制設計與運行情況的證據(jù)，規(guī)范填制評價工作底稿，做到事實清楚、證據(jù)充分、定性準確。
第十六條按照缺陷的成因，內(nèi)部控制缺陷分為設計缺陷和運行缺陷。
內(nèi)部控制設計缺陷是指缺少為實現(xiàn)學校經(jīng)濟業(yè)務活動控制目標所必需的控制措施，或控制設計不當，即使正常運行也難以實現(xiàn)控制目標。
內(nèi)部控制運行缺陷是指控制設計適當，但沒有按設計意圖執(zhí)行，或者執(zhí)行人員缺乏專業(yè)勝任能力，導致無法有效實現(xiàn)控制目標的缺陷。
第十七條根據(jù)內(nèi)部控制缺陷可能導致的風險程度，按重大風險、重要風險與一般風險進行分類。
重大風險是指涉及學校整體管理的一個或多個控制風險的組合，可能導致某類經(jīng)濟活動嚴重偏離控制目標，影響學校事業(yè)發(fā)展。
重要風險是指涉及職能部處、院系等層面的一個或多個控制風險的組合，可能導致某類經(jīng)濟活動偏離控制目標，影響學校某項經(jīng)濟業(yè)務活動的正常有序運轉。
一般風險是指除重大風險、重要風險之外的其他風險。
第五章評價報告及其應用
第十八條內(nèi)部控制評價工作完成后，應當出具《內(nèi)部控制評價報告》和《內(nèi)部控制風險評估報告》。
《內(nèi)部控制評價報告》應當包括評價工作總體情況，評價的依據(jù)、范圍、程序、方法，評價結論，擬整改措施和建議等內(nèi)容。
《內(nèi)部控制風險評估報告》應包括發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，內(nèi)部控制風險及其認定依據(jù)，風險的性質(zhì)與類型，重大、重要風險清單以及應對缺陷、風險的整改措施或整改建議等。
第十九條對學校所屬企業(yè)、教育基金會以及其他附屬單位的內(nèi)部控制評價，可在各單位內(nèi)部控制自我評價基礎上，實施內(nèi)部控制專項審計或結合領導人員經(jīng)濟責任審計工作進行。
第二十條通過學校內(nèi)部控制監(jiān)督檢查、評價發(fā)現(xiàn)的經(jīng)濟活動設計缺陷、運行缺陷、各類型風險以及評價報告中提出的整改建議、整改措施等，學校各單位應認真整改，原則上于評價當年的12月31日之前完成相應的整改工作;有特殊情況的，應提供未完成的原因、延期整改完畢的時間點、進一步整改措施等說明。
第二十一條應合理利用《內(nèi)部控制評價報告》所得出的結論，促進學校內(nèi)部控制健全、完善。
學校應將《內(nèi)部控制評價報告》中的主要結論和風險評估報告的主要內(nèi)容按內(nèi)部信息公開機制進行公開，發(fā)揮信息公開對學校內(nèi)部控制建設的促進和監(jiān)督作用。
學校應將《內(nèi)部控制評價報告》中的部門評價結果與領導干部考核掛鉤，實行追責問責，促進各單位內(nèi)部控制健全完善和有效運行。