報告是一種對某一事件或情況進行詳細描述和分析的書面材料。在寫報告的過程中，可以參考一些優(yōu)秀的范文和經(jīng)典案例，借鑒它們的表達方法和結(jié)構(gòu)安排。希望這些報告范文能夠為您的寫作提供一些思路和啟發(fā)。
    盡職調(diào)查報告格式及篇一
    1、名稱、住所、通訊方式、法定代表人、主營業(yè)務(wù)、注冊資本。
    2、公司當前股東構(gòu)成及股權(quán)結(jié)構(gòu)，公司實際控制人簡介。
    (二)公司歷史沿革事實概況。
    (三)歷次驗資、審計和評估。
    (四)業(yè)務(wù)主要項目。
    1、公司主營業(yè)務(wù)。
    2、主要項目描述。
    3、主要項目的實施對主營業(yè)務(wù)的貢獻。
    (五)業(yè)務(wù)---------行業(yè)標準、資質(zhì)和許可證。
    (六)業(yè)務(wù)-------獎勵、認證和評級。
    (七)業(yè)務(wù)------主要竟爭對手的業(yè)務(wù)狀況。
    (八)業(yè)務(wù)-------風(fēng)險和對策。
    (九)主要財產(chǎn)。
    (十)股東和實際控制人及其演變。
    (十一)公司的對外投資。
    (十二)目前股東結(jié)構(gòu)圖和組織結(jié)構(gòu)圖。
    (十三)管理層和核心技術(shù)、業(yè)務(wù)人員及演變。
    (十四)員工激勵機制。
    (十五)股東會和董事會決議。
    (十六)重大規(guī)章制度。
    (十七)公司內(nèi)部組織機構(gòu)及職能。
    (十八)重大合同。
    (十九)關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)竟爭。
    (二十)重大資產(chǎn)收購、處置和重組。
    (二十一)最近三年主要財務(wù)數(shù)據(jù)。
    (二十二)稅務(wù)及財政補貼。
    (二十三)質(zhì)量控制、安全和環(huán)保。
    (二十四)重大債務(wù)。
    (二十五)重大風(fēng)險提示。
    (二十六)本次重大交易需要獲得的審批。
    (二十七)本次重大交易可能給公司帶來的變化。
    (注：可用“特別陳述與保證”作為盡職調(diào)查的補充材料)。
    xx律師事務(wù)所。
    律師：xxx。
    盡職調(diào)查報告格式及篇二
    受江蘇xxxxxx創(chuàng)業(yè)投資有限公司委托，我們對xxxxxx有限公司（以下簡稱“xxxxxx公司”）進行了財務(wù)盡職調(diào)查。根據(jù)約定，納入本次財務(wù)盡職調(diào)查范圍為xxxxxx公司及其子公司，調(diào)查期間為20xx年度、20xx年度及20xx年1-5月份。
    本次財務(wù)盡職調(diào)查關(guān)注的事項包括：公司歷史沿革，盈利模式，財務(wù)狀況，盈利狀況，關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易，財務(wù)會計核算，稅項，以往接受外部審計情況等。我們在現(xiàn)場調(diào)查工作中發(fā)現(xiàn)的除上述事項之外的重要財務(wù)及稅務(wù)問題我們亦將予以關(guān)注。
    我們的調(diào)查程序主要是獲取并審閱相關(guān)資料，網(wǎng)絡(luò)搜索核對相關(guān)資料，了解行業(yè)信息，與治理層及經(jīng)營管理人員進行訪談，了解生產(chǎn)經(jīng)營情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營模式、主要客戶及供應(yīng)商，分析業(yè)務(wù)及財務(wù)數(shù)據(jù)，評價內(nèi)部控制，抽查重要合同等業(yè)務(wù)資料，了解關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易，了解以往接受外部審計的情況，分析關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭對獨立性的影響，分析業(yè)務(wù)復(fù)雜性和財務(wù)可審性等。
    公司提供的20xx年－20xx年5月的二年一期審計報告初稿非正式稿，可能與后期出具的正式報告有差異。
    需要指出的是，我們的調(diào)查工作并非執(zhí)行審計或?qū)忛喅绦?，因而不能亦不會提供與審計或?qū)忛喎?wù)相同程序的保障，不會對獲取的信息發(fā)表審計或?qū)忛喴庖?。我們的資料信息來源于公司提供的資料、訪談記錄和公司管理層的口頭說明與解釋。
    我們并沒有執(zhí)行任何審計性質(zhì)的工作，也沒有對本報告內(nèi)的財務(wù)或其他資料執(zhí)行任何核對或驗證程序（除非另有指明）。因此，除非另外指明，我們不對本報告內(nèi)的資料的準確性或完整性承擔責任和作出聲明。
    我們沒有向目標公司的管理層出示本報告，以澄清當中的事實、確認當中是否存在重大遺漏或本報告是否真實、公允地反映了該公司最近的經(jīng)營業(yè)績、業(yè)務(wù)狀況和前景。
    報告概要。
    概要是對本次財務(wù)盡職調(diào)查關(guān)鍵點的概括與匯總，是財務(wù)盡職調(diào)查報告正文及附件內(nèi)容的濃縮和提煉，旨在使報告使用者在較短時間內(nèi)能夠?qū)Ρ敬呜攧?wù)盡職調(diào)查的結(jié)果形成總體輪廓，欲了解本次財務(wù)盡職調(diào)查的全面情況，請認真閱讀財務(wù)盡職調(diào)查報告全文。
    第一部分-序言：主要介紹了我們的工作范圍和限制因素。
    第二部分-報告概要：概括了本報告的重點內(nèi)容。
    第三部分-正文。
    一、公司基本情況：概述了目標公司的基本信息、歷史沿革、主要股東情況。
    二、公司經(jīng)營情況：概述了目標公司的核心技術(shù)、主要資質(zhì)、商標注冊、主要產(chǎn)品、主要工藝流程、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)模式、銷售及采購情況、存貨特點、成本構(gòu)成、主要客戶及供應(yīng)商情況等。
    三、財務(wù)信息分析：了解公司使用的會計準則、財務(wù)軟件使用情況及會計核算等；并對歷史業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況進行分析，資料主要來源于公司提供的歷史財務(wù)數(shù)據(jù)；以往外部審計情況。
    四、稅項：了解公司涉及主要稅項、稅率及優(yōu)惠政策，稅費計征及計算的復(fù)雜性等情況。
    五、或有事項。
    六、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易：分析公司關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易。
    七、公司存在的主要問題及建議：匯總分析盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題和初步處理建議。
    八、需強調(diào)事項。
    如前所述，我們?nèi)〉玫馁Y料和與管理層的接觸是非常有限的，一些很重要的分析無法進行。我們在本報告的“七、公司存在的主要問題及建議”集中列示并逐一分析了我們在工作中發(fā)現(xiàn)的主要問題。
    盡職調(diào)查報告格式及篇三
    目前房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)主要通過招拍掛方式取得土地，近幾年來，房地產(chǎn)業(yè)內(nèi)的并購活動日益增多，同時并購方所面臨的陷阱也越來越多。為盡量避免并購風(fēng)險，在并購前進行盡職調(diào)查顯得非常必要和重要。
    盡職調(diào)查又稱謹慎性調(diào)查，其在《布萊克法律詞典》中的定義是“通常一個人在其調(diào)查過程中尋找合適的法律要求或解除義務(wù)時應(yīng)保持的合理謹慎”。并購盡職調(diào)查是指，在并購活動中，并購一方對另一方一切與本次并購交易有關(guān)的事項進行現(xiàn)場調(diào)查、資料分析的一系列活動。盡職調(diào)查可以是并購雙方的互相調(diào)查，一般是并購方對被并購方（目標企業(yè)）的調(diào)查。完整的房地產(chǎn)項目并購盡職調(diào)查包括財務(wù)盡職調(diào)查、法律盡職調(diào)查、市場盡職調(diào)查等。
    1、有利于評估和規(guī)避并購風(fēng)險。對于并購方而言，最大的風(fēng)險來源于信息不對稱。由于信息不對稱，并購方將可能面臨著目標企業(yè)的道德風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和法律風(fēng)險等。通過盡職調(diào)查，可以降低信息不對稱，合理評估和有效規(guī)避上述風(fēng)險。
    2、為確定并購價格和并購方案提供依據(jù)。在并購談判過程中，雙方的焦點一般集中在并購價格的確定上，盡職調(diào)查有助于估算目標企業(yè)的預(yù)期價值和確定并購價格。如在盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)目標企業(yè)存在或有負債和不良資產(chǎn)，并購方在對各項或有負債和不良資產(chǎn)進行評估后，可作為跟目標企業(yè)就并購價格進行談判的依據(jù)，并可在并購協(xié)議中加入有關(guān)限制性條款等。
    3、有利于并購后的整合。并購是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，收購工作的完成，僅僅是完成了并購的第一步，收購后的整合是并購成敗的關(guān)鍵。通過盡職調(diào)查，可以了解到雙方在戰(zhàn)略、管理理念、經(jīng)營思路、企業(yè)文化等方面的差異，然后據(jù)此制訂整合方案，以促使雙方在上述方面盡快融為一體，并留住核心人才。
    （二）房地產(chǎn)項目并購盡職調(diào)查流程。
    在房地產(chǎn)項目并購活動中，一個較為規(guī)范、完備的盡職調(diào)查通常應(yīng)遵循以下工作流程：
    1、組建盡職調(diào)查團隊。并購方組建一個盡職調(diào)查小組，既可抽調(diào)內(nèi)部的財務(wù)、法律、營銷、工程技術(shù)、成本、人力資源等專業(yè)人才，也可聘請外部的會計師、律師、稅務(wù)師、評估師等事務(wù)所。
    2、簽訂并購意向書和保密協(xié)議。簽訂并購意向書和保密協(xié)議是開展盡職調(diào)查前的必要程序。并購意向書主要約定交易的基本條件、原則、基本內(nèi)容、后續(xù)并購活動安排、排他性安排及保密條款（或另行單獨簽訂保密協(xié)議）等。雙方可約定，意向書不具有法律約束力，但通常會約定排他性條款、保密條款等具有法律約束力。在保密協(xié)議中雙方需要承諾，為促成交易將相互提供相關(guān)資料和信息，約定保密信息的范圍和種類、保密責任的具體內(nèi)容和免責情形、泄密或不正當使用保密信息的違約責任等。
    3、制訂盡職調(diào)查清單和問卷。在盡職調(diào)查前，并購方首先要制定盡職調(diào)查的目標，并根據(jù)并購目的、交易內(nèi)容等設(shè)計制作盡職調(diào)查清單和問卷，然后由目標企業(yè)提供有關(guān)書面資料。并購方在收到資料后，將復(fù)印件與原件核對，由交接雙方簽字確認。同時要求目標企業(yè)及其管理層出具說明書，確認其提供的文件和資料內(nèi)容屬實且無重大遺漏。
    4、對目標企業(yè)進行內(nèi)外部調(diào)查。調(diào)查渠道包括對目標企業(yè)及其開發(fā)項目進行現(xiàn)場調(diào)查，審閱書面資料，約談其管理層和員工；同時從目標企業(yè)所在地的工商、稅務(wù)、國土、規(guī)劃、房產(chǎn)、勞動、司法等政府部門，目標企業(yè)的開戶或貸款銀行、債權(quán)人、債務(wù)人、供應(yīng)商、客戶等，及各類數(shù)據(jù)庫獲取信息，調(diào)查目標企業(yè)及其開發(fā)項目的基本情況、合法性等，調(diào)查目標企業(yè)信用狀況和重大債權(quán)債務(wù)狀況等。
    5、形成盡職調(diào)查報告。調(diào)查小組在完成對有關(guān)資料和信息的調(diào)查分析后，應(yīng)撰寫一份完整、詳實的盡職調(diào)查報告，并提交給公司決策層。調(diào)查報告應(yīng)將調(diào)查所發(fā)現(xiàn)的問題逐一列出，說明問題的性質(zhì)、存在的風(fēng)險及應(yīng)對措施，特別是對目標企業(yè)存在的可能構(gòu)成收購重大影響的問題提出初步建議和風(fēng)險提示。
    （一）目標企業(yè)的主體資格調(diào)查。
    主要從以下兩方面進行調(diào)查：一是其資格，即目標企業(yè)是否依法成立并合法存續(xù)，包括是否按照當時的設(shè)立程序設(shè)立，是否符合法律規(guī)定，注冊資本是否已到位，是否在驗資后抽逃資金。主要審閱其營業(yè)執(zhí)照、機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、公司章程、驗資報告等，而且要到工商登記機構(gòu)查閱其工商登記檔案。二是資質(zhì)，即其是否具備房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)，且是否在有效期內(nèi)。主要審閱營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍及房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)證書。
    （二）開發(fā)項目的合法性調(diào)查。
    對于大多數(shù)房地產(chǎn)企業(yè)而言，其并購目的在于獲得目標企業(yè)的開發(fā)項目的開發(fā)建設(shè)權(quán)利，因此開發(fā)項目的合法性是必不可少的調(diào)查內(nèi)容。主要調(diào)查開發(fā)項目是否已取得法律規(guī)定的批準和許可文件，如土地使用權(quán)證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、立項批準文件、環(huán)評報告、建筑工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證、商品房預(yù)售許可證等，及未開發(fā)的土地的閑置時間及被收回的可能性。
    （三）目標企業(yè)的資產(chǎn)權(quán)利調(diào)查。
    主要是調(diào)查目標企業(yè)的各項財產(chǎn)的權(quán)利是否有瑕疵，是否設(shè)定了各種擔保，權(quán)利的行使、轉(zhuǎn)讓是否有所限制等，以確保收購方取得的目標企業(yè)的財產(chǎn)關(guān)系清晰，權(quán)利無瑕疵，行使時無法律上的障礙。由于土地是房地產(chǎn)企業(yè)賴以生存的基礎(chǔ)，因此土地使用權(quán)是盡職調(diào)查的重中之重。
    1、土地使用權(quán)、房產(chǎn)調(diào)查。（1）調(diào)查土地使用權(quán)的出讓（轉(zhuǎn)讓）合同、繳納土地出讓金和契稅等土地費用的付款憑證、土地使用權(quán)證等是否齊全，是否按時付清土地出讓金等；（2）調(diào)查土地的面積、性質(zhì)、用途、使用期限、規(guī)劃要點等；（3）調(diào)查土地使用權(quán)、在建工程、房產(chǎn)是否存在出租、設(shè)定抵押、被查封等情況；（4）自建的在售房產(chǎn)是否已取得“四證”和預(yù)售證等；（5）調(diào)查是否存在房產(chǎn)無法取得產(chǎn)權(quán)證明的情況。
    3、財產(chǎn)保險情況調(diào)查。如投保的財產(chǎn)清單、保險合同（保單）、保險費支付發(fā)票是否齊全。
    4、擬收購股權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性調(diào)查。包括調(diào)查擬收購的股權(quán)是否存在查封、凍結(jié)、設(shè)置質(zhì)押等他項權(quán)利限制情形，也要調(diào)查股權(quán)出售方與第三方簽訂的限制股權(quán)轉(zhuǎn)讓的情形。
    （四）目標企業(yè)的債權(quán)債務(wù)調(diào)查。
    目標企業(yè)的負債和不良債權(quán)均會給并購方帶來風(fēng)險，還有或有負債具有義務(wù)性、隱蔽性、不確定性和危害性等。因此，對目標企業(yè)債權(quán)債務(wù)情況的調(diào)查，不能僅僅停留在財務(wù)報表上，還要調(diào)查其財務(wù)承諾、或有資產(chǎn)損失、或有負債、訴訟、仲裁、行政處罰和賬外資產(chǎn)負債等。
    1、通過人行貸款卡查詢系統(tǒng)查詢目標企業(yè)的信用報告，調(diào)查其銀行借款及對外擔保情況；檢查其公章使用記錄及合同文本，調(diào)查其非銀行借款和對外擔保情況。
    2、核查目標企業(yè)金額較大的應(yīng)收款、應(yīng)付款是否真實有效，是否有法律或合同依據(jù)。同時要審查債權(quán)的訴訟時效及實現(xiàn)的可能性，是否會變成不良債權(quán)。
    3、調(diào)查正在進行的訴訟、仲裁、行政處罰情況，調(diào)查開發(fā)項目是否已通過環(huán)保評估，并評估已經(jīng)造成或?qū)l(fā)生的損失。
    4、要求目標企業(yè)就并購日前存在的或有事項和未披露事項出具承諾和保證，承諾內(nèi)容包括：或有資產(chǎn)損失、或有負債、未向并購方提供的商業(yè)合同引致的損失等，并在并購協(xié)議中對這些事項的責任歸屬和保障措施進行約定。
    （五）開發(fā)項目的市場前景調(diào)查。
    1、調(diào)查擬并購的項目是否與公司的戰(zhàn)略吻合。不僅要考慮自己是否擅長開發(fā)擬并購的物業(yè)類型，而且要考慮擬進入的區(qū)域是否為自己的目標市場。
    2、調(diào)查當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展水平、發(fā)展規(guī)劃、房地產(chǎn)市場供需、地方購買力、消費者喜好、價格變動趨勢等情況，項目的位置、周邊自然和人文環(huán)境、交通狀況、配套設(shè)施等，分析主要競爭對手及項目競爭力，分析項目市場定位及目標客戶群體。對于已開始預(yù)售的項目，必須到其銷售現(xiàn)場考察，了解其人氣、銷售計劃和進度、資金回籠等情況。
    （六）目標企業(yè)的重要合同調(diào)查。
    對公司的存續(xù)與發(fā)展有重要影響的交易合同，是盡職調(diào)查的重要對象。
    1、規(guī)劃設(shè)計、設(shè)備采購、建筑施工、營銷等成本費用類合同在簽訂前是否經(jīng)過立項、招標和會審等必要程序，合同內(nèi)容是否全面、詳盡，價格、成本是否合理，是否存在關(guān)聯(lián)方交易，是否存在潛在糾紛，是否有權(quán)利、義務(wù)約定不明的情況等。并根據(jù)已簽訂的合同及其付款情況預(yù)測開發(fā)項目的成本。
    2、對于已經(jīng)在售的項目，需審查銷售合同中的收款方式，了解到目前的資金回籠情況，并預(yù)測今后的現(xiàn)金流入情況；審查銷售合同中是否存在無法履行的承諾以及其違約責任、可能造成的損失等，特別要關(guān)注是否能按合同約定交樓及其違約責任。
    3、審閱目標企業(yè)與貸款銀行簽訂的貸款合同、擔保合同和監(jiān)管協(xié)議，一是了解目標企業(yè)的負債和對外擔保情況，二是了解銀行對注銷土地、在建工程等抵押登記的要求，對貸款資金和銷售回籠資金監(jiān)管使用的要求，及還款計劃等。
    （七）目標企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易調(diào)查。
    1、調(diào)查關(guān)聯(lián)交易清單及關(guān)聯(lián)交易合同是否齊全，關(guān)聯(lián)交易合同的履行情況；關(guān)聯(lián)交易價格是否合理，是否背離市場公允價格；關(guān)聯(lián)交易是否存在現(xiàn)實或潛在的糾紛，是否存在損害公司或股東合法權(quán)益的情況。
    2、重點調(diào)查目標企業(yè)是否存在關(guān)聯(lián)方借款，是否已簽訂借款協(xié)議，借款利率是否高于銀行同類同期貸款利率，已發(fā)生的利息是否已取得發(fā)票，按有關(guān)規(guī)定能否在稅前扣除。同時要重點調(diào)查目標企業(yè)是否與其母公司簽訂委托管理、品牌輸出等合同，其收費標準和合同期限，并決定是否與其協(xié)商終止此類合同。
    （八）目標企業(yè)的稅務(wù)狀況調(diào)查。
    1、調(diào)查公司執(zhí)行的企業(yè)所得稅、土地增值稅、營業(yè)稅及附加、土地使用稅等的稅率（含預(yù)繳稅率），因為這些與對目標企業(yè)的盈利、現(xiàn)金流預(yù)測息息相關(guān)。
    2、調(diào)查目標企業(yè)是否享受的稅收減免、財政補貼等優(yōu)惠政策，并關(guān)注所享受的優(yōu)惠政策是否合法、合規(guī)。
    3、調(diào)查目標企業(yè)是否持續(xù)依法納稅，納稅申報狀態(tài)是否正常，是否存在偷漏稅、拖欠稅款、被稅務(wù)機關(guān)處罰等問題。
    （九）目標企業(yè)的并購審批調(diào)查。
    公司章程作為公司“憲法”，是盡職調(diào)查的必備項目。
    1、調(diào)查公司章程“反并購條款”。在審閱目標企業(yè)的公司章程時，特別要關(guān)注章程中的“反并購條款”，如超級多數(shù)條款，即對于公司章程修改、公司的合并分立解散等重大事項必須經(jīng)代表絕對多數(shù)表決權(quán)的股東通過。以確保對本次并購交易不存在程序上的障礙，或可通過一定的方式消除該障礙?！豆痉ā芬?guī)定，經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，其他股東在同等條件下具有優(yōu)先購買權(quán)。因此在收購前最好能取得其他股東放棄優(yōu)先購買權(quán)的聲明。
    2、調(diào)查目標企業(yè)的并購的審批機構(gòu)和程序。如公司制企業(yè)并購應(yīng)當通過股東會或董事會批準通過。國有股權(quán)的轉(zhuǎn)讓需得到國資部門的審批。向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，涉及產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)改組的，由國家經(jīng)貿(mào)委負責審核；涉及國有股權(quán)管理的，由財政部負責審核。并購涉及的外商投資產(chǎn)業(yè)政策及企業(yè)性質(zhì)變更還要取得外經(jīng)貿(mào)部的批準。
    （十）目標企業(yè)的人力資源調(diào)查。
    1、調(diào)查員工總數(shù)、勞動合同和保密協(xié)議簽訂、薪酬福利、勞動糾紛情況，繳納個人所得稅、社保和公積金情況。
    2、調(diào)查公司高管的職業(yè)道德、履歷等，審閱其勞動合同是否存在難以解除其勞動合同、職務(wù)或者因此需支付高額違約金的條款，調(diào)查管理層是否會以各種借口或使用各種手段阻礙并購或并購后的整合。
    盡職調(diào)查報告格式及篇四
    摘要：本文主要是描述關(guān)于寫 法律盡職調(diào)查報告的一些基礎(chǔ)要素，個人認為有些東西尤其重要，這份報告做的越詳細，那么可能會存在某些風(fēng)險也會越低，從而避免以后會產(chǎn)生不必要的糾紛。
    ________律師事務(wù)所
    關(guān)于________公司法律盡職調(diào)查報告
    致：________公司
    根據(jù)《關(guān)于____公司改制及首次公開發(fā)行股票并上市的法律顧問聘請協(xié)議》，______律師事務(wù)所(以下簡稱“本所”)作為______有限公司(以下簡稱“______公司”)改制上市的專項法律顧問。
    本所指派____律師、____律師作為本次公開發(fā)行的具體經(jīng)辦律師。本所根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱“《公司法》”)、《中華人民共和國證券法》(以下簡稱“《證券法》”)、《中華人民共和國合同法》(以下簡稱“《合同法》”)等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，按照律師行業(yè)公認的業(yè)務(wù)標準、道德規(guī)范和勤勉盡責精神，出具本《法律盡職調(diào)查報告》。
    ______年____月____日，本所律師向________公司發(fā)送了《________律師事務(wù)所關(guān)于________公司改制上市盡職調(diào)查清單》，收集并審查了本所律師認為出具本《法律盡職調(diào)查報告》所必需的資料和文件；為了進一步核實情況，本所律師前往公司的生產(chǎn)車間、倉庫進行了實地考察、查驗；就相關(guān)問題與貴公司有關(guān)部門負責人、員工進行交流；并前往工商、稅務(wù)、勞動、環(huán)保等政府部門了解和查詢情況；參閱其他中介機構(gòu)盡職調(diào)查小組的信息；遵守相關(guān)法律、政策、程序及實際操作。
    ______年____月____日，貴公司簽訂了《________公司保證書》，就公司及相關(guān)各方提供的文件、資料和所做的陳述，本所律師已得到公司的如下保證：本公司所提供的所有文件及口頭或書面聲明、闡述、保證、說明均是真實、準確和完整的，不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，有關(guān)文件上的簽字、印章均是真實、有效的，所提交的副本或復(fù)印件均與原件或正本一致。本公司已經(jīng)確知違反上述保證所能導(dǎo)致的不利后果。如果本公司違反上述保證，本公司愿意承擔因此而導(dǎo)致的不利后果。本報告正是基于上述假設(shè)而出具的。
    為出具本法律盡職調(diào)查報告，本所律師特作如下聲明：
    我們將對某些事項進行持續(xù)跟蹤核實和確認，但不保證在盡職調(diào)查之后某些情況不會發(fā)生變化。
    二、本法律盡職調(diào)查報告僅對法律問題發(fā)表意見。在本盡職調(diào)查報告中對有關(guān)會計報表、審計報告、評估報告中某些內(nèi)容的引述，并不表明本所律師對這些內(nèi)容的真實性、準確性、合法性做出任何判斷或保證。
    三、對于本盡職調(diào)查報告至關(guān)重要而又無獨立證據(jù)支持的事實，本所依賴有關(guān)政府部門和其他有關(guān)單位出具的證明文件出具本盡職調(diào)查報告。
    四、本法律盡職調(diào)查報告僅供公司擬進行改制及申請公開發(fā)行股票并上市事宜之目的使用，未經(jīng)本所書面同意，不得將本報告外傳及用于佐證、說明與改制上市事宜無關(guān)的其他事務(wù)及行為。
    在本報告中，除非根據(jù)上下文應(yīng)另做解釋，否則下列簡稱和術(shù)語具有以下含義：
    “本報告”指由______律師事務(wù)所于______年____月____日出具的關(guān)于____公司之律師盡職調(diào)查報告。
    “本所”指________律師事務(wù)所。
    “本所律師”或“我們”指________律師事務(wù)所法律具體承辦盡職調(diào)查的律師。 本報告分為導(dǎo)言、正文和附件三個部分。報告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的宗旨、簡稱與定義、調(diào)查的方法等；在報告的主體部分，我們將就盡職調(diào)查的具體問題逐項進行評論與分析，并給出相關(guān)的法律意見；報告的附件包括本報告所依據(jù)的由________公司提供的資料及文本。
    ____________有限公司成立于______年____月____日，目前公司的注冊資本為____萬元，法定代表人為____，住所為______，經(jīng)營范圍為______。公司持有______工商行政管理局頒發(fā)的注冊號為____的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，______質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督局頒發(fā)的注冊號為______的《組織機構(gòu)代碼證》，______國家稅務(wù)局頒發(fā)的國稅______字號《稅務(wù)登記證》和______地方稅務(wù)局頒發(fā)的地稅[ ]字號《稅務(wù)登記證》。
    經(jīng)本所律師核查，______公司依法有效存續(xù)。
    經(jīng)過本所核查(問題及其建議)。
    1．________公司成立于________年____月____日，設(shè)立時的名稱為______公司，股東為______、______，注冊資本為______萬元人民幣，法定代表人為______，住所為______，經(jīng)營范圍為______。
    2．股權(quán)結(jié)構(gòu)為：
    3．驗資或評估：
    經(jīng)過本所核查(問題及其建議)。
    (一)公司目前的股東和持股比例如下：
    (二)公司的實際控制人為：
    如果是自然人，則說明其簡歷(姓名、身份證號、學(xué)歷、地址等)；如果是法人，則說
    明其營業(yè)執(zhí)照記載事項、主營業(yè)務(wù)、主要公司管理人員、最近一年的財務(wù)會計報告。
    經(jīng)過本所核查(問題及其建議)。
    經(jīng)過本所核查(問題及其建議)。
    經(jīng)過本所核查(問題及其建議)
    經(jīng)過本所核查(問題及其建議)。
    1．土地使用權(quán)證號為______，面積______，權(quán)屬狀況______；
    2．土地使用權(quán)證號為______，面積______，權(quán)屬狀況______。
    1．房產(chǎn)證號為______，面積______，權(quán)屬狀況______；
    2．房產(chǎn)證號為______，面積______，權(quán)屬狀況______。
    2．號牌號碼：______，品牌型號：______，車輛識別代碼：______車主：______，車輛類型：______。
    2．設(shè)備名稱：______，發(fā)票號：______，報關(guān)單：______，購買日期：______，使用年限：______，原始價值：______，賬面價值：______。
    (3)權(quán)屬狀況：____________。
    經(jīng)過核查，本所認為(問題及其建議)。
    經(jīng)過本所核查(問題及其建議)。
    經(jīng)過本所核查(問題及其建議)。
    經(jīng)過本所核查(問題及其建議)。
    1．股東會議事規(guī)則。
    2．歷次股東會會議時間、參與人員、議題、會議記錄的主要內(nèi)容。
    1．董事會議事規(guī)則。
    2．歷次董事會會議時間、參與人員、議題、會議記錄的主要內(nèi)容。
    1．監(jiān)事會議事規(guī)則。
    2．歷次監(jiān)事會會議時間、參與人員、議題、會議記錄的主要內(nèi)容。
    經(jīng)過本所核查，本所認為(問題及其建議)。
    董事會成員：
    監(jiān)事會成員：
    經(jīng)理：
    (姓名、性別、年齡、身份證號、學(xué)歷、職務(wù)、工作經(jīng)歷、社會兼職或頭銜等)
    (姓名、性別、年齡、身份證號、學(xué)歷、職務(wù)、工作經(jīng)歷、社會兼職或頭銜等)
    (姓名、性別、年齡、身份證號、學(xué)歷、職務(wù)、工作經(jīng)歷、社會兼職或頭銜等)
    經(jīng)過本所核查，本所認為(問題及其建議)。
    (稅務(wù)登記證、稅種稅率表、近三年的納稅申報表和完稅證明、享受的減免稅情況及依據(jù)文件、近三年是否存在被稅務(wù)部門處罰的情況)
    經(jīng)過本所核查，我們認為(問題及其建議)。
    (一)公司員工名冊、勞務(wù)合同樣本、工資表和社會保障費用明細表(養(yǎng)老金、退休金、住房、度假、醫(yī)療、衛(wèi)生保健、教育、工會費等)
    (二)安全生產(chǎn)制度、安全事故情況
    經(jīng)過本所核查，我們認為(問題及其建議)。
    (一)公司訴訟、仲裁：(三年內(nèi)的已結(jié)、未結(jié)和可能發(fā)生的案件統(tǒng)計表、訴狀、答辯書、判決、裁定)
    (二)高級管理人員訴訟、仲裁：(三年內(nèi)的已結(jié)、未結(jié)和可能發(fā)生的案件統(tǒng)計表、訴狀、答辯書、判決、裁定)
    (三)關(guān)聯(lián)企業(yè)訴訟、仲裁的材料：(三年內(nèi)的已結(jié)、未結(jié)和可能發(fā)生的案件統(tǒng)計表、訴狀、答辯書、判決、裁定)
    經(jīng)過本所核查，我們認為(問題及其建議)。
    (最近兩年凈利潤累計額、凈利潤增長率、營業(yè)收入、營業(yè)收入增長率、非經(jīng)常性損益)
    (四)會計師事務(wù)所、證券公司及其他機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)的資格證書和營業(yè)執(zhí)照；上述機構(gòu)中承辦貴公司項目的從業(yè)人員名單及其從事證券業(yè)務(wù)的資格證書；以上中介機構(gòu)與貴公司簽訂的委托協(xié)議的主要內(nèi)容。
    經(jīng)過本所核查，我們認為(問題及其建議)。
    謹致
    商祺！
    ________律師事務(wù)所
    承辦律師：
    ______年____月____日
    附件：
    盡職調(diào)查中獲得的所有資料文本及其信息目錄
    備注：
    1． 此報告主要是從法律的角度去分析擬上市公司是否具備創(chuàng)業(yè)板上市的條件，所以，法律盡職調(diào)查報告應(yīng)當對《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》的第二章“發(fā)行條件”中的各項規(guī)定，逐項進行分析。
    2．在盡職調(diào)查報告的最后部分，可以增加一個附件或法規(guī)指引，重點解釋一些在盡職調(diào)查報告中出現(xiàn)的專業(yè)術(shù)語，比如關(guān)聯(lián)人、高級管理人員等。
    3．因為 此報告的作用之一是為了規(guī)范設(shè)立股份有限公司，在每一個部分的結(jié)論，律師應(yīng)當對所發(fā)表的意見(是否合法、有效、存在問題及其整改建議)以腳注的形式列出法律依據(jù)。
    盡職調(diào)查報告格式及篇五
    2、公司歷史沿革；
    3、公司成立以來股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化及增資和資產(chǎn)重組情況；
    4、公司成立以來主要發(fā)展階段，及每一階段變化發(fā)展的原因，
    5、公司成立以來業(yè)務(wù)發(fā)展、生產(chǎn)能力、盈利能力、銷售數(shù)量、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的主要變化情況；
    7、公司員工狀況，包括年齡結(jié)構(gòu)、受教育程度結(jié)構(gòu)、崗位分布結(jié)構(gòu)和技術(shù)職稱分布結(jié)構(gòu)；
    8、董事、監(jiān)事及高級管理人員的簡歷；
    9、公司歷年股利發(fā)放情況和公司現(xiàn)在的股利分配政策；
    10、公司實施高級管理人員和職工持股計劃情況。
    二、公司組織結(jié)構(gòu)。
    1、公司現(xiàn)在建立的.組織管理結(jié)構(gòu)；
    2、公司章程；
    3、公司董事會的構(gòu)成，董事。高級管理人員和監(jiān)事會成員在外兼職情況；
    10、主要參股公司情況介紹。
    三、供應(yīng)。
    1、公司在業(yè)務(wù)中所需的原材料種類及其他輔料，包括用途及在原材料中需求中的比重；
    3、請列出各供應(yīng)商所提供的原材料在公司總采購中所占的比例；
    6、公司與原材料供應(yīng)商交易的結(jié)算方式、有無信用交易；
    7、公司對主要能源的消耗情況。
    四、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品。
    1、公司目前所從事的主要業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)描述，各業(yè)務(wù)在整個業(yè)務(wù)收入中的重要性；
    2、主要業(yè)務(wù)所處行業(yè)的的該行業(yè)背景資料；
    3、該業(yè)務(wù)的發(fā)展前景；
    5、公司產(chǎn)品系列，產(chǎn)品零部件構(gòu)成細分及明細；
    8、公司是否有專利產(chǎn)品，若有，公司有那些保護措施；
    9、公司產(chǎn)品使用何種商標進行銷售，上述商標是否為公司注冊獨家使用；
    10、上述產(chǎn)品所獲得的主要獎勵和榮譽稱號；
    11、公司對提高產(chǎn)品質(zhì)量、提升產(chǎn)品檔次、增強產(chǎn)品競爭力等方面將采取那些措施；
    12、公司新產(chǎn)品開發(fā)情況；
    五、銷售。
    1、簡述公司產(chǎn)品國內(nèi)外銷售市場開拓及銷售網(wǎng)絡(luò)的建立歷程；
    3、公司產(chǎn)品國內(nèi)主要銷售地域，銷售管理及銷售網(wǎng)絡(luò)分布情況；
    4、公司產(chǎn)品國內(nèi)外銷售比例，外銷主要國家和地區(qū)分布結(jié)構(gòu)及比例；
    5、公司是否有長期固定價格銷售合同；
    6、公司擴大銷售的主要措施和營銷手段；
    7、銷售人員的結(jié)構(gòu)情況，包括人數(shù)、學(xué)歷、工作經(jīng)驗、分工等；
    8、公司對銷售人員的主要激勵措施；
    11、公司為消費者提供哪些售后服務(wù)，具體怎樣安排；
    14、我國加入wto后，對公司產(chǎn)品有哪些影響；
    六、研究與開發(fā)。
    2、公司技術(shù)開發(fā)人員的結(jié)構(gòu)，工程師和主要技術(shù)開發(fā)人員的簡歷；
    3、與公司合作的主要研究開發(fā)機構(gòu)名單及合作開發(fā)情況；合作單位主要情況介紹；
    5、公司每年投入的研究開發(fā)費用及占公司營業(yè)收入比例；
    6、公司目前正在研究開發(fā)的新技術(shù)及新產(chǎn)品有哪些；
    7、公司新產(chǎn)品的開發(fā)周期，
    8、未來計劃研究開發(fā)的新技術(shù)和新產(chǎn)品；
    七、公司主要固定資產(chǎn)和經(jīng)營設(shè)施。
    八、公司財務(wù)。
    1、公司收入、利潤來源及構(gòu)成；
    2、公司主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成情況，公司管理費用構(gòu)成情況；
    3、公司銷售費用構(gòu)成情況；
    4、主營業(yè)務(wù)收入占中收入事的比例；
    5、公司主要支出的構(gòu)成情況；
    7、公司前三年資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表；
    8、對公司未來主要收入和支出的有重大影響的因素有哪些。
    9、公司目前執(zhí)行的各種稅率情況；
    九、主要債權(quán)和債務(wù)。
    1、公司目前主要有哪些債權(quán)，該債權(quán)形成的原因；
    2、公司目前主要的銀行貸款，該貸款的金額、利率、期限、到期日及是否有逾期貸款；
    3、公司對關(guān)聯(lián)人（股東、員工、控股子公司）的借款情況；
    4、公司對主要股東和其他公司及企業(yè)的借款進行擔保及低抵押情況；
    十、投資項目。
    2、投資項目的技術(shù)含量，技術(shù)先進程度，未來市場發(fā)展前景和對整個公司發(fā)展的影響；
    3、公司目前已經(jīng)完成主要投資項目有哪些，完成的主要投向項目情況介紹。
    十一、其他。
    1、公司現(xiàn)在所使用技術(shù)和生產(chǎn)工藝的先進程度、成熟程度、特點、性能和優(yōu)勢；
    十二、行業(yè)背景資料。
    1、請介紹近年來行業(yè)發(fā)展的情況；
    2、國家對該行業(yè)的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，管理措施，及未來可能發(fā)生的政策變化；
    4、國外該行業(yè)的發(fā)展情況；
    5、國家現(xiàn)行相關(guān)政策對該行業(yè)的影響；
    6、目前全國市場情況介紹，包括年需求量、年供給量、地域需求分布、地域供給分布、生產(chǎn)企業(yè)數(shù)量，是否受同類進口產(chǎn)品的競爭。
    盡職調(diào)查報告格式及篇六
    張家界旅游有限公司：
    我們接受委托，對張家界旅游有限公司(以下簡稱“公司)截至xxxx年1xx月30日的財務(wù)情況進行了盡職調(diào)查。我們是基于貴公司提供的盡職調(diào)查提綱進行的，盡職調(diào)查主要從公司概況、公司組織與管理、業(yè)務(wù)考察與市場分析、生產(chǎn)過程與生產(chǎn)分析、公司財務(wù)、擬投資計劃、其他相關(guān)情況等方面展開，其中我們主要負責與公司財務(wù)有關(guān)的部分的調(diào)查。在調(diào)查過程中，我們主要采取訪談、實地考察、查閱、收集有關(guān)資料等方式，訪談對象包括公司相關(guān)職能部門的負責人和財務(wù)部人員。我們所提供的財務(wù)盡職調(diào)查報告，是在對公司所提供資料及與公司相關(guān)人員訪談結(jié)果的基礎(chǔ)上進行分析，并按照貴公司的盡職調(diào)查提綱規(guī)定的內(nèi)容進行編寫的。由于受客觀條件、公司相關(guān)人員主觀判斷及公司提供資料的限制，部分資料和信息的真實性、完整性可能受到影響。本報告僅為委托方提供分析參考作用，任何不當使用與本所及其盡職調(diào)查人員無關(guān)。
    一、公司概況：
    1、公司的基本情況：
    公司原名為張家界旅游有限公司，系xxx年xx月xxx日xxx號文批準設(shè)立的中外合資有限責任公司，該公司于xxx年xx月xx日成立，取得xxx工商行政管理局注冊號為xxx的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。住所：xxx。經(jīng)營范圍：xxxx。經(jīng)營期限xxx年。法定代表人：xxx。
    公司股權(quán)及注冊資本經(jīng)歷次變更后，現(xiàn)注冊資本xxx萬元，由股東以現(xiàn)金投足，其中：張家界旅游有限公司出資xxx萬元，占xx%、xxx有限公司出資xxx萬元，占xxx%。
    2、公司享受的重大優(yōu)惠政策情況：
    公司生產(chǎn)項目分階段建設(shè)、分期投產(chǎn)，其中一期項目xxx年建成投產(chǎn)，從xxx。
    年至xxx年享受外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅“兩免三減半”的`稅收優(yōu)惠，因公司xxx年認定為先進技術(shù)型企業(yè)，從xxx年至xxx年享受先進技術(shù)型企業(yè)減按10%稅率繳納外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的優(yōu)惠。
    二期項目于xxx年追加投資xxx萬元進行，根據(jù)xxxx地方稅務(wù)局xx文件，認定公司一、二期投資分別設(shè)立賬冊、憑證核算，能夠準確計算各自的應(yīng)納稅所得額。經(jīng)xxx同意二期追加投資的生產(chǎn)經(jīng)營所得可以單獨計算并享受企業(yè)所得稅定期減免優(yōu)惠。從xxx年至xxxx年享受外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅“兩免三減半”的稅收優(yōu)惠，并從xxx年至xxx年預(yù)享受先進技術(shù)型企業(yè)減按10%稅率繳納外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的優(yōu)惠。
    根據(jù)xxxx地方稅務(wù)局萬山稅務(wù)分局珠地稅萬函[xxxx]xxx號文，公司房產(chǎn)享受免征城市房地產(chǎn)稅5年的優(yōu)惠，目前此項稅收優(yōu)惠已享受完畢。
    3、初步調(diào)查結(jié)論：
    公司是根據(jù)《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》及相關(guān)法規(guī)，經(jīng)過國家相關(guān)政府部門批準成立的中外合資企業(yè)，公司注冊資本已足額由股東以貨幣資金繳納并經(jīng)注冊會計師驗資，未發(fā)現(xiàn)股東抽資行為，其設(shè)立符合法律要求(政府批文公司未提供)，股權(quán)關(guān)系無瑕疵，股東出資形式符合法律和公司章程的規(guī)定。
    第一大股東xxxx屬國有獨資公司，是xxxx企業(yè)，投資多元化，具有一定的經(jīng)濟實力，xxx。
    公司廠區(qū)在xxxxxx區(qū)，隨著xxxx經(jīng)濟的發(fā)展，城市功能發(fā)生變化，已從郊區(qū)逐步轉(zhuǎn)為城市中心區(qū)，受xxxx環(huán)保政策的影響，不能用煤或煤制品自建發(fā)電廠，在成本方面無優(yōu)勢。
    企業(yè)所得稅兩稅合并，特區(qū)取消15%低稅率的優(yōu)惠政策，但規(guī)定了5年的過渡期，過渡期間稅率分別為18%、20%、22%、24%、25%。另外取消先進技術(shù)企業(yè)減按10%計征所得稅的稅收優(yōu)惠，按原批文公司20二期享受減按10%的所得稅優(yōu)惠政策，新稅法執(zhí)行后，只能按18%的稅率執(zhí)行。存在所得稅稅負增大對利潤的影響，由于公司xxxx年度二期項目虧損，未提供預(yù)測數(shù)據(jù)，無法測算稅率變動對公司稅負的影響。
    二、公司的組織和管理：
    1、公司組織架構(gòu)及部門設(shè)置：
    公司按照《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》和公司章程設(shè)置董事會，未設(shè)置監(jiān)事會或設(shè)監(jiān)事，董事會成員7名(公司未提供最新董事會成員名單)，其中中方派出5人，外方派出2人，2名在公司任管理層職務(wù)(xxxx，由xxxx派出)，不在公司領(lǐng)取薪金。公司管理層設(shè)1名總經(jīng)理;1名總經(jīng)理助理、4名副總經(jīng)理，分管生產(chǎn)、采購、銷售、人力資源、財務(wù)等方面的業(yè)務(wù);并設(shè)1名副總工程師，分管質(zhì)量控制業(yè)務(wù)。部門設(shè)置包括銷售部、供應(yīng)部、生產(chǎn)部、質(zhì)量控制部、財務(wù)部等10個職能部分，每個部門設(shè)經(jīng)理1名、副經(jīng)理1名以上。
    2、公司對外投資情況：(xxxx年1xx月30日)。
    3、公司管理層及變動情況：
    公司管理層27人，其中高級管理人員7名，研究生學(xué)歷2名、大學(xué)2名、大專1名、2名無學(xué)歷(均為股東方代表，其中xxx為中方股東派入，xxx為外方股東派入，分管人力資源及協(xié)助總經(jīng)理分管供應(yīng)部)，3名高管專業(yè)為制槳造紙專業(yè)、1名為機械制造專業(yè)。中層管理人員20名，部門經(jīng)理9名(銷售部經(jīng)理由銷售副總兼任)、副經(jīng)理11名，研究生學(xué)歷2名、本科11名、大專2名、中專2名、高中1名。
    xxxx年xx月銷售部經(jīng)理離職、xx月分管信息總工程師離職、1xx月分管后勤副總經(jīng)理離職;xxxx年xx月分管行政副總經(jīng)理調(diào)往誠成印務(wù)、信息部經(jīng)理離職、xx月供應(yīng)部經(jīng)理離職;xxxx年xx月分管公司企業(yè)戰(zhàn)略計劃副總經(jīng)理離職、財務(wù)部副經(jīng)理離職、1xx月分管生產(chǎn)、設(shè)備副總經(jīng)理離職;xxxx年xx月原技術(shù)部經(jīng)理離職。
    4、公司員工構(gòu)成：
    目前公司員工844人，其中中層以上管理人員27人、員工817人(含主管41人)，部門人員分布、年齡狀況、教育程度見調(diào)查提綱。
    5、公司員工報酬結(jié)構(gòu)：
    (1)薪酬制度：
    高層管理人員(5名)：月薪稅前平均20,500.00元,稅前最高21,000.00元,稅前最低20,000.00元;部門經(jīng)理：月薪稅前平均約10,000.00元,稅前最高12,000.00元,稅前最低9,000.00元。
    普通員工：月薪稅前平均3,000.00元,稅前最高7,000.00元,稅前最低1,000.00元。
    月工資支出總額,稅前320萬元,年工資支出總額,稅前3,840萬元,工資支出占費用支出比重為1.87%。
    公司無交通補貼，通訊補貼按公司規(guī)定的標準憑發(fā)票報銷。
    (2)無高管持股。
    (3)獎勵計劃：根據(jù)當年的經(jīng)濟效益，由高管決定年終獎金標準。雙薪(即多發(fā)一個月工資)每年xx月初發(fā)放，按基本工資標準發(fā)放，雙薪總額為140萬元/年。
    (4)保險、福利計劃：
    年社會保險支出總額603萬元，年人均社保支出7,130.00元;年住房補貼支出額156萬元,年人均房補支出1,800.00元;其他福利支出總額150萬元,年人均其他福利1,770.00元。
    6、初步調(diào)查結(jié)論：
    管理層知識層次較高，高層管理人員7人，除2人由股東方派入學(xué)歷不高，其他均擁有大專以上文化程度，其中3人制槳造紙專業(yè)出身，公司高管具備造紙行業(yè)相關(guān)的管理及技術(shù)水平。
    公司采用直線職能制組織結(jié)構(gòu)，職能部門設(shè)置主要從制造行業(yè)出發(fā)，部門設(shè)置較為合理，符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求，從企業(yè)發(fā)展的角度，公司重視銷售、采購、生產(chǎn)環(huán)節(jié)，將管理產(chǎn)成品、原材料的倉庫人員分別劃歸銷售部、供應(yīng)部管理，同時認識到物流鏈對生產(chǎn)型企業(yè)的有效補充，投資75%成立了物流子公司。但是從企業(yè)管理角度出發(fā)，公司應(yīng)增強財務(wù)工作的重要性，有效降低成本，并應(yīng)設(shè)置審計部門，加強對財務(wù)工作的監(jiān)督，據(jù)了解內(nèi)審工作由財務(wù)部兼，這樣將無法起到監(jiān)督作用。將倉庫核算員劃歸銷售部、供應(yīng)部，不利于基層財務(wù)核算的管理。
    員工知識層次方面，大專以上學(xué)歷占20%，高中學(xué)歷占68%，整體文化層次適應(yīng)本行業(yè)的技術(shù)要求。年齡方面，40歲以下占80%以上，平均年齡33歲，相對年輕化。技術(shù)領(lǐng)頭人主要是副總和技術(shù)部經(jīng)理，依賴性較強，特別是xxxx年后流失了多位技術(shù)骨干，公司需加強技術(shù)骨干的培養(yǎng)。
    員工工資水平在xxxx屬于中高等以上的層次，其中工人的工資相對較高,根據(jù)統(tǒng)計資料,xxxx年度xxxx在崗職工年人均工資23775元，平均月工資1981元/月，該公司人員基本穩(wěn)定，但近幾年來管理層和中層干部以及技術(shù)骨干流失率偏高。
    公司的管理風(fēng)格，在強調(diào)個人創(chuàng)造力的同時，將團隊精神全面滲入公司的日常管理中。
    三、公司業(yè)務(wù)考察和市場分析：
    1、行業(yè)背景：
    白卡紙，目前市場容量200萬噸，年消費增長20萬噸左右，新增產(chǎn)能除了美利紙業(yè)(13.66,-0.05,-0.36%)xxxx年投產(chǎn)的30萬噸外，其他主要上市公司近兩年無該紙種擴產(chǎn)計劃，考慮項目一年半左右的建設(shè)周期，該行業(yè)未來兩年競爭趨緩。行業(yè)競爭環(huán)境的轉(zhuǎn)好增強了產(chǎn)品成本轉(zhuǎn)嫁能力，xxxx年度白卡紙價格上漲不僅對沖了產(chǎn)品成本上升的不利影響，行業(yè)內(nèi)一些主要上市公司一季度產(chǎn)品毛利率比xxxx年上升1%左右。從xxxx年年中開始到，國際漿價將進入下降周期，預(yù)計xxxx年進口木漿價格比xxxx年下跌2%-5%。白卡紙進口木漿使用量占用漿總量約60%，比重高于紙業(yè)整體進口木漿15%左右的使用量，因此未來漿價的下降白卡紙受益程度高于紙業(yè)整體。由于紙價的變動受成本影響明顯，未來白卡紙價格將隨著漿價的下跌而下降，不過考慮到競爭環(huán)境的改善，白卡紙產(chǎn)品毛利率還將有所上升。
    盡職調(diào)查報告格式及篇七
    北京市xx律師事務(wù)所（以下簡稱“本所”）接受aaa公司（以下簡稱“貴司”）之委托，為其擬進行的對bbb有限公司（以下簡稱“bbb公司”）的股權(quán)收購，對bbb公司的相關(guān)法律狀況進行盡職調(diào)查，并出具本盡職調(diào)查報告。
    本報告僅供貴司為本次股權(quán)收購之目的使用，除可為本次股權(quán)收購之目的提供予其委聘的其他專業(yè)機構(gòu)外，未經(jīng)本所同意，不得用作任何其它用途，亦不得將其任何部分或全部披露于任何其他機構(gòu)或個人。
    1、本所向bbb公司的主管工商行政管理局進行工商調(diào)查所獲取的文件資料；
    2、bbb公司提供的文件資料；
    3、bbb公司或貴司所作的陳述及所出具的書面確認。
    bbb公司以及貴司向本所陳述：
    為出具本報告，本所業(yè)已：向主管工商行政管理局進行工商調(diào)查；為出具本盡職調(diào)查報告所需要進行其它盡職調(diào)查，即：要求bbb公司及貴司向本所提供為本次股權(quán)收購所需要的資料或說明。
    本報告僅就出具日之前已發(fā)生或存在的事實出具本報告。
    1.7貴司及其他專業(yè)機構(gòu)認為需補充進行法律盡職調(diào)查的事項或需在正式股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中約定的事宜，敬請及時告之本所。
    在出具本報告時，本所假定：
    1、所有提供予本所的文件資料均為真實有效；
    3、所有提供予本所的文件資料上所描述的情況均準確、真實；
    5、向本所所作的陳述及提供予本所的書面確認均為真實準確；
    6、于本報告出具之日，所有提供予本所的文件資料及其所披露的事實均未發(fā)生任何變更。
    （一）bbb公司及歷史沿革。
    本所認為bbb公司的注冊號變更、注冊地址變更均已依照中國有關(guān)法律的有關(guān)規(guī)定，獲審批機關(guān)的批準，并持有審批機關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，應(yīng)屬合法有效。
    （二）董事及法定代表人。
    董事及法定代表人基本情況。
    本所認為bbb公司之董事人選及法定代表人已依法在其主管的工商行政管理局登記、備案，應(yīng)屬合法有效。
    bbb公司于20xx年4月18日向本所出具《確認函》，確認：bbb公司的股權(quán)不存在設(shè)定質(zhì)押、不存在司法凍結(jié)情形。
    本所認為：股東是bbb公司合法有效的股東，bbb公司的股東變更及歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)經(jīng)主管工商登記機關(guān)的核準，符合中國有關(guān)法律規(guī)定。
    公司存續(xù)情況。
    bbb公司自成立以來，均已依照有關(guān)中國法律的規(guī)定，辦理及通過了歷次年度的工商年檢。
    bbb公司于xx年xx月xx日向本所出具《確認函》，確認：除已披露的上述抵押擔保外，bbb公司無其他對外擔保債務(wù)。
    bbb公司未向本所提供員工工資發(fā)放表、勞動合同等任何員工資料。
    xx年xx月xx日，bbb公司向本所出具《說明》，表明：bbb公司無員工工資發(fā)放表及用工合同。
    本所認為,員工安置問題屬于股權(quán)收購的重要問題之一。本所建議，貴司應(yīng)就股權(quán)收購前，就bbb公司員工安置問題與股權(quán)轉(zhuǎn)讓方進一步磋商確定。
    bbb公司已辦理稅務(wù)登記，并領(lǐng)取了xxx國家稅務(wù)局和地方稅務(wù)局于xx年xx月xx日是聯(lián)合頒發(fā)的稅登字第[]號《稅務(wù)登記證》。
    本報告出具之日止，bbb公司未向本所披露有尚未了結(jié)的訴訟、仲裁案件及行政調(diào)查、處罰案件。
    本報告謹供貴司參考。
    盡職調(diào)查報告格式及篇八
    盡職調(diào)查又稱謹慎性調(diào)查，是指投資人在與目標企業(yè)達成初步合作意向后，經(jīng)協(xié)商一致，投資人對目標企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景、市場風(fēng)險、管理風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險和資金風(fēng)險做一個全面深入的審核，通常需要花費3-6個月時間。
    簡單講，盡職調(diào)查的根本原因在于信息不對稱。融資方的情況只有通過詳盡的、專業(yè)的調(diào)查才能摸清楚。
    1、發(fā)現(xiàn)項目或企業(yè)內(nèi)在價值。
    投資者和融資方站在不同的角度分析企業(yè)的內(nèi)在價值，往往會出現(xiàn)偏差，融資方可能高估也可能低估了企業(yè)的內(nèi)在價值。因為企業(yè)內(nèi)在價值不僅取決于當前的財務(wù)賬面價值，同時也取決于未來的收益。對企業(yè)內(nèi)在價值進行評估和考量必須建立在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上。
    2、判明潛在的致命缺陷及對預(yù)期投資的可能影響。
    從投資者角度講，盡職調(diào)查是風(fēng)險管理的第一步。因為任何項目都存在著各種各樣的風(fēng)險，比如，融資方過往財務(wù)賬冊的準確性；投資之后，公司的主要員工、供應(yīng)商和顧客是否會繼續(xù)留下來；相關(guān)資產(chǎn)是否具有融資方賦予的相應(yīng)價值；是否存在任何可能導(dǎo)致融資方運營或財務(wù)運作出現(xiàn)問題的因素。
    3、為投資方案設(shè)計做準備。
    融資方通常會對企業(yè)各項風(fēng)險因素有很清楚的了解，而投資者則沒有。因而，投資者有必要通過實施盡職調(diào)查來補救雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調(diào)查明確了存在哪些風(fēng)險和法律問題，買賣雙方便可以就相關(guān)風(fēng)險和義務(wù)應(yīng)由哪方承擔進行談判，同時投資者可以決定在何種條件下繼續(xù)進行投資活動。
    盡職調(diào)查的范圍很廣，調(diào)查對象的規(guī)模亦千差萬別，每一個盡職調(diào)查項目均是獨一無二的。對于一個重大投資項目，盡職調(diào)查通常需經(jīng)歷以下程序：立項—成立工作小組—擬定調(diào)查計劃—整理/匯總資料—撰寫調(diào)查報告—內(nèi)部復(fù)核—遞交匯報—歸檔管理—參與投資方案設(shè)計。
    1、專業(yè)人員項目立項后加入工作小組實施盡職調(diào)查。
    2、擬訂計劃需建立在充分了解投資目的和目標企業(yè)組織架構(gòu)基礎(chǔ)上。
    1、審閱文件資料。
    通過公司工商注冊、財務(wù)報告、業(yè)務(wù)文件、法律合同等各項資料審閱，發(fā)現(xiàn)異常及重大問題。
    2、參考外部信息。
    通過網(wǎng)絡(luò)、行業(yè)雜志、業(yè)內(nèi)人士等信息渠道，了解公司及其所處行業(yè)的情況。
    3、相關(guān)人員訪談。
    與企業(yè)內(nèi)部各層級、各職能人員，以及中介機構(gòu)的充分溝通。
    4、企業(yè)實地調(diào)查。
    查看企業(yè)廠房、土地、設(shè)備、產(chǎn)品和存貨等實物資產(chǎn)。
    5、小組內(nèi)部溝通。
    調(diào)查小組成員來自不同背景及專業(yè)，其相互溝通也是達成調(diào)查目的的方法。
    1、證偽原則。
    站在“中立偏疑”的立場，循著“問題-懷疑-取證”的思路展開盡職調(diào)查，用經(jīng)驗和事實來發(fā)覺目標企業(yè)的投資價值。
    2、實事求是原則。
    要求投資經(jīng)理依據(jù)私募股權(quán)投資機構(gòu)的投資理念和標準，在客觀公正的立場上對目標進行調(diào)查，如實反映目標企業(yè)的真實情況。
    3、事必躬親原則。
    要求投資經(jīng)理一定要親臨目標企業(yè)現(xiàn)場，進行實地考察、訪談，親身體驗和感受，而不是根據(jù)道聽途說下判斷。
    4、突出重點原則。
    需要投資經(jīng)理發(fā)現(xiàn)并重點調(diào)查目標企業(yè)的技術(shù)或產(chǎn)品特點，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。
    5、以人為本原則。
    要求投資經(jīng)理在對目標企業(yè)從技術(shù)、產(chǎn)品、市場等方面進行全面考察的同時，重點注意對管理團隊的創(chuàng)新能力、管理能力、誠信程度的評判。
    6、橫向比較原則。
    需要投資經(jīng)理對同行業(yè)的國內(nèi)外企業(yè)發(fā)展情況，尤其是結(jié)合該行業(yè)已上市公司在證券市場上的表現(xiàn)進行比較分析，以期發(fā)展目標企業(yè)的投資價值。
    盡職調(diào)查報告格式及篇九
    律師盡職調(diào)查報告這種文件形式是最近十年逐漸傳入中國，現(xiàn)在已經(jīng)被廣泛地運用在公司并購、股權(quán)或項目轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)或債務(wù)重組、證券上市、不良資產(chǎn)買賣以及其他的重大經(jīng)濟活動當中。據(jù)報告，著名的摩托羅拉公司在決定進入中國投資之前，所花費的盡職調(diào)查費用高達1億美元。
    什么是律師盡職調(diào)查報告？通俗一點來講，就是在雙方達成交易之前，一方委托律師對交易雙方背景、交易標的合法性以及交易模式和程序進行調(diào)查和了解情況，并形成書面報告供交易一方參考。盡職調(diào)查是努力將交易信息從不對稱到對稱的過程（當然，也存在制造新的信息不對稱的可能），從而有效減少或最大限度消除由于信息不對稱對交易雙方所造成的風(fēng)險。因此，盡職調(diào)查的結(jié)果對雙方是否最終達成交易起著非常關(guān)鍵的作用。
    盡職調(diào)查是交易雙方博弈的重要環(huán)節(jié)。買方聘請律師進行盡職調(diào)查，就是要通過律師的專業(yè)眼光，發(fā)現(xiàn)交易當中的瑕疵、風(fēng)險和不完美之處，因此買方更愿意盡可能多了解賣方的情況尤其是負面信息。對于賣方而言，配合律師進行盡職調(diào)查是促使交易成功的前提條件，但是，賣方必須在盡量提供足夠多的信息和盡量少提供負面信息之間進行權(quán)衡，若信息提供過于全面，則可能導(dǎo)致買方將來的法律索賠訴訟，賣方會有心理顧慮；若過份夸大負面信息，則買賣雙方都可能臨陣退卻。所以，律師在進行盡職調(diào)查時應(yīng)當充分考慮到買賣雙方的心理不同、期望差異和顧慮，對于賣方關(guān)鍵材料提供不足之處，應(yīng)當窮追猛打，鍥而不舍，如此才真正顯示出律師的作用；對于次要問題，則應(yīng)當在提醒買方存在風(fēng)險的前提下靈活處理，避免成為交易殺手。
    （二）怎么寫。
    1、封面。
    盡職調(diào)查報告一般需要制作獨立的封面，以表示莊重。封面形式各間律所風(fēng)格不一，不需統(tǒng)一要求。
    2、前言。
    主要分為如下五個部分進行陳述：
    l委托來源、委托事項和具體要求；
    l調(diào)查手段和調(diào)查工作概要；
    l出具報告的前提；
    l報告使用方法和用途；
    l導(dǎo)入語。
    如下是一份關(guān)于銀行委托某律師事務(wù)所進行貸款債權(quán)及其附屬權(quán)益進行調(diào)查分析的《法律盡職調(diào)查報告》前言部分的樣本：
    〖注：以下說明委托來源、委托事項和具體要求〗。
    根據(jù)××銀行××支行（下稱“××銀行”）與××律師事務(wù)所（下稱“本所”）簽訂的《項目盡職調(diào)查委托合同》，以及《中華人民共和國律師法》以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，本所接受××銀行的委托，作為整體處置××公司（下稱“主債務(wù)人”）項目（下稱“本項目”）的專項法律顧問，就本項目的債權(quán)及擔保債權(quán)權(quán)益有關(guān)事宜（下稱“本項債權(quán)”），出具本盡職調(diào)查報告。
    〖注：以下說明調(diào)查手段和調(diào)查工作概要〗。
    為出具本法律意見書，本所律師審閱了××銀行提供的與本項債權(quán)相關(guān)的法律文件的復(fù)印件，走訪了相關(guān)的政府部門，并就有關(guān)事實向××銀行有關(guān)人員進行詢問、聽取了有關(guān)人員的陳述和說明。
    〖注：以下說明出具報告的前提〗。
    本法律意見書基于以下前提作出：有關(guān)文件副本或復(fù)印件與原件一致，其原件及其上的簽字和印章均屬真實；有關(guān)文件及陳述和說明是完整和有效的，并無任何重大遺漏或誤導(dǎo)性陳述；且無任何應(yīng)披露而未向本所披露，但對本項債權(quán)的合法成立、存續(xù)、數(shù)額等有重大影響的事實。
    在本法律意見書中，本所僅根據(jù)本法律意見書出具日前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實及本所對該等事實的了解和本所對我國現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的理解發(fā)表法律意見。對于沒有完整書面文件支持的事實，本所依據(jù)政府部門提供的文件、專業(yè)經(jīng)驗和常識進行了一定的假設(shè)并基于該等假設(shè)進行法律分析和作出結(jié)論，而該等假設(shè)可能與事實存在差異或不符。
    〖注：以下說明報告使用方法和用途〗。
    本法律意見書的任何使用人應(yīng)當清楚：盡管本所律師已盡力對所掌握的事實和文件進行專業(yè)分析并作出結(jié)論，但鑒于各個法律從業(yè)者對特定事實的認定和對法律的理解不可避免地存在差異，且法律理論與實踐也不可避免地存在差異，因此司法實踐結(jié)果可能與本法律意見的判斷存在差異。本法律意見書所認定的事實以及得出的法律結(jié)論僅為本律師作出的客觀陳述及獨立法律判斷，不構(gòu)成對相關(guān)法律事實、法律關(guān)系、法律效力或其他法律屬性的最終確認、保證或承諾。使用人針對本項債權(quán)的任何決定均只能被理解為是基于自己的獨立判斷而非本法律意見作出。
    本所在此同意，××銀行可以將本法律意見書作為本項目的附屬文件，供有關(guān)各方參考使用，除此之外，不得被任何人用于其他任何目的和用途。
    〖注：以下為正文導(dǎo)入語〗。
    本所律師按照中國律師行業(yè)公認的業(yè)務(wù)標準、道德規(guī)范和勤勉盡責精神，出具盡職調(diào)查報告如下：
    3、正文。
    以一份某企業(yè)并購項目當中的律師盡職調(diào)查報告為例，正文由如下部分組成：
    l并購主體必須調(diào)查交易主體設(shè)立的程序、資格、條件、方式等是否符合當時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，包括交易主體設(shè)立過程中有關(guān)資產(chǎn)評估、驗資等是否履行了必要程序，是否符合當時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，涉及國有資產(chǎn)時是否取得有關(guān)批準。此外，還要調(diào)查交易主體現(xiàn)時是否合法存續(xù)，是否存在持續(xù)經(jīng)營的法律障礙，其經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，其未來的存續(xù)是否存在限制性因素等等。
    l組織結(jié)構(gòu)主要調(diào)查企業(yè)的組織機構(gòu)圖、規(guī)章制度、歷次董事會、股東會、監(jiān)事會的決議、會議記錄等。對在有關(guān)部門備案的文件，應(yīng)當?shù)接嘘P(guān)部門去核查驗證。
    l關(guān)聯(lián)方主要調(diào)查與并購主體存在法律上的關(guān)聯(lián)關(guān)系的各方以及其他利益相關(guān)者。具體包括但不限于控股股東、控股子公司、實際控制人、債權(quán)人、債務(wù)人、消費者、監(jiān)管部門等。同時視乎客戶的委托要求，有可能對其核心成員的道德信用也納入調(diào)查范圍，因為道德風(fēng)險可能會引發(fā)其他諸如經(jīng)營、法律、財務(wù)等風(fēng)險。當然，鑒于中國目前的信用體系并不完善，這方面的有效調(diào)查手段很少，因此在實際調(diào)查當中這方面的調(diào)查多數(shù)流于形式。
    l主要財產(chǎn)調(diào)查體現(xiàn)為以下幾個方面：首先，權(quán)屬查證。有形財產(chǎn)如土地使用權(quán)、房產(chǎn)、設(shè)備等，無形財產(chǎn)如商標、專利、著作權(quán)或特許經(jīng)營權(quán)等，主要審查財產(chǎn)以及已經(jīng)取得完備的權(quán)屬證書，若未取得，還需調(diào)查取得這些權(quán)屬證書是否存在法律障礙；其次，權(quán)利限制。調(diào)查財產(chǎn)是否存在權(quán)利被限制例如抵押、質(zhì)押等情況，調(diào)查財產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛；第三，現(xiàn)場核實。調(diào)查財產(chǎn)是否存在租賃情況以及租賃的合法有效性等問題。
    l經(jīng)營狀況主要包括行業(yè)發(fā)展的來龍去脈、產(chǎn)業(yè)政策的演變、對外簽訂的合作協(xié)議、管理咨詢協(xié)議、研究和開發(fā)協(xié)議；供貨商的情況；主要購貨合同和供貨合同以及價格確定、相關(guān)條件及特許權(quán)規(guī)定；市場開拓、銷售、特許經(jīng)營、委托代理、以及獨立銷售商的名單；消費者的清單；有關(guān)存貨管理程序的情況；主要競爭者的名單；產(chǎn)品銷售模式及其配套文件等；作出的有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量保證文件；有關(guān)廣告、公共關(guān)系的書面協(xié)議等等。
    l債權(quán)債務(wù)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)對未來的權(quán)益會產(chǎn)生重大影響，但又難以僅從表面文件發(fā)現(xiàn)，所以往往是陷阱所在。因此，對于企業(yè)的應(yīng)收應(yīng)付款項應(yīng)當重點調(diào)查其合法性和有效性；在調(diào)查將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性和訴訟時效的同時，核查其是否存在潛在的風(fēng)險；在調(diào)查企業(yè)對外或有負債情況時，應(yīng)著重對抵押、質(zhì)押、保證以及其他保證和承諾的風(fēng)險進行核查。此外，對于企業(yè)經(jīng)營過程當中常見的因環(huán)境保護、知識產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動安全等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債也應(yīng)當納入債權(quán)債務(wù)的調(diào)查范圍之內(nèi)逐一予以核實。
    l環(huán)境保護應(yīng)當調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動和已經(jīng)投資和擬投資項目是否符合有關(guān)環(huán)境保護的要求，是否具有相關(guān)的環(huán)境評測報告和證書。
    l產(chǎn)品質(zhì)量企業(yè)產(chǎn)品是否符合有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標準，是否具有相關(guān)的產(chǎn)品質(zhì)量證書。
    l財務(wù)調(diào)查財務(wù)狀況是企業(yè)經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量的重要標志之一。但是，基于避稅或其他原因，企業(yè)的財務(wù)狀況和數(shù)據(jù)往往有不同的處理方式，有時候并不真實反映企業(yè)的真實狀況。因此，有必要對財務(wù)數(shù)據(jù)作必要的調(diào)查，這類調(diào)查一般是委托會計師事務(wù)所進行的，主要包括以下內(nèi)容：銷售收入；產(chǎn)品銷售成本；市場開拓情況；研發(fā)的投入與收益情況；原始財務(wù)報表；經(jīng)過審計的財務(wù)報表；采用新的會計準則與原有會計準則的不同之處所產(chǎn)生的影響；會計政策可選擇條件的不同選擇所產(chǎn)生的影響，等等。
    l人力資源在這方面應(yīng)調(diào)查的信息資料需包括以下內(nèi)容：主要人才的個人檔案；聘用合同資料；勞動行政管理部門有關(guān)員工福利規(guī)定的文件；保密協(xié)議；知識產(chǎn)權(quán)協(xié)議；競業(yè)禁止協(xié)議；經(jīng)營管理者和關(guān)鍵人員的年薪和待遇歷史情況與現(xiàn)狀；員工利益的未來安排，如退休金、股票期權(quán)、獎金、利益分享、保險、喪失勞動能力補助、儲蓄、離職、節(jié)假日、度假和因病離職的待遇等；人才流動的具體情況；員工糾紛的具體情況，等等。
    l保險調(diào)查的范圍主要是保險合同、保險證明和保險單，險種主要是一般責任保險、產(chǎn)品責任保險、火險或其他災(zāi)害險、董事或經(jīng)營管理者的責任險，以及雇員的養(yǎng)老、失業(yè)、工傷保險等。
    l訴訟或處罰針對企業(yè)可能存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件，以走訪相關(guān)部門的形式予以調(diào)查核實。另外，還應(yīng)當調(diào)查企業(yè)高級管理層如董事長、總經(jīng)理等核心管理層人員是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件。
    l優(yōu)惠政策由于我國存在名目繁多且行政級別不同的稅收優(yōu)惠、財政補貼，如果并購主體存在享受稅收優(yōu)惠、財政補貼的情形，則要對相應(yīng)的政策是否合法、合規(guī)、真實、有效予以特別關(guān)注，在某些情形下，這些政策是企業(yè)生存和贏利的關(guān)鍵。
    l地方政策鑒于我國地域情況差別很大，我國法律的規(guī)定僅僅是原則性的，各地區(qū)的行政規(guī)章在理解和執(zhí)行上往往有很大差異，例如報批時間上的不同和報批文件制作要求的差異等，這些差異將對交易雙方的成本核算構(gòu)成直接影響，有時甚至直接影響交易結(jié)構(gòu)。因此，在盡職調(diào)查報告當中加入此部分調(diào)查非常有必要。主要包括兩類內(nèi)容，一是地方政府、部門針對本行政區(qū)域內(nèi)所有企業(yè)的普遍規(guī)定，如行業(yè)投資政策、稅收優(yōu)惠政策、財政補貼政策、反不正當競爭、環(huán)境保護、安全衛(wèi)生等；一類是針特定行業(yè)或范圍企業(yè)的特殊政策，如：審批程序、審批條件和各類許可證等。
    4、尾部。
    格式如下：
    本報告僅供參考，不作證據(jù)或其他用途。
    ××律師事務(wù)所。
    律師：________。
    ×××。
    盡職調(diào)查報告格式及篇十
    業(yè)務(wù)調(diào)查主要包括分析公司所處細分行業(yè)的情況和風(fēng)險，調(diào)查公司商業(yè)模式、經(jīng)營目標和計劃。
    1.行業(yè)研究：通過搜集與公司所處行業(yè)有關(guān)的行業(yè)研究或報道，與公司管理層交談，比較市場公開數(shù)據(jù)，搜集行業(yè)主管部門制定的發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)管理方面的法律法規(guī)及規(guī)范性文件，以及主辦券商內(nèi)部行業(yè)分析師的分析研究等方法，審慎、客觀分析公司所處細分行業(yè)的基本情況和特有風(fēng)險（如行業(yè)風(fēng)險、市場風(fēng)險、政策風(fēng)險等）。
    2.公司產(chǎn)品考察：通過與公司經(jīng)營管理層交談，實地考察公司產(chǎn)品或服務(wù)，訪談公司客戶等方法，調(diào)查公司產(chǎn)品或服務(wù)及其用途，了解產(chǎn)品種類、功能或服務(wù)種類及其滿足的客戶需求。
    3.關(guān)鍵資源調(diào)查：通過實地考察、與管理層交談、查閱公司主要知識產(chǎn)權(quán)文件等方法，結(jié)合公司行業(yè)特點，調(diào)查公司業(yè)務(wù)所依賴的關(guān)鍵資源。
    4.公司業(yè)務(wù)流程調(diào)查：通過查閱公司業(yè)務(wù)制度、實地考察企業(yè)經(jīng)營過程涉及的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、對主要供應(yīng)商和客戶訪談等方法，結(jié)合公司行業(yè)特點，了解公司關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程。
    5.公司收益情況調(diào)查：通過查閱商業(yè)合同，走訪客戶和供應(yīng)商等方法，結(jié)合對公司產(chǎn)品或服務(wù)、關(guān)鍵資源和關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的調(diào)查，了解公司如何獲得收益。
    6.公司趨勢調(diào)查：通過與公司管理層交談，查閱董事會會議記錄、重大業(yè)務(wù)合同等方法，結(jié)合公司所處行業(yè)的發(fā)展趨勢及公司目前所處的發(fā)展階段，了解公司整體發(fā)展規(guī)劃和各個業(yè)務(wù)板塊的中長期發(fā)展目標，分析公司經(jīng)營目標和計劃是否與現(xiàn)有商業(yè)模式一致，提示公司業(yè)務(wù)發(fā)展過程跌主要風(fēng)險及風(fēng)險管理機制。
    （二）公司治理調(diào)查。
    1.了解三會：通過查閱公司章程，了解公司組織結(jié)構(gòu)，查閱股東大會、董事會、監(jiān)事會有關(guān)文件，調(diào)查公司三會的建立健全及運行情況，說明上述機構(gòu)和人員履行職責的情況，關(guān)注公司章程和三會議事規(guī)則是否合法合規(guī)，是否建立健全投資者關(guān)系管理制度，是否在公司章程中約定糾紛解決機制。
    2.董事會對治理機制的評估：公司董事會對公司治理機制進行訴訟評估，內(nèi)容包括現(xiàn)有公司治理機制在給股東提供合適的保護以及保證股東充分行使知情權(quán)、參與權(quán)、質(zhì)詢權(quán)和表決權(quán)等權(quán)利方面所發(fā)揮的作用、所存在的不足及解決方法等。
    3.公司董事監(jiān)事調(diào)查：調(diào)查公司董事、監(jiān)事的簡要情況，主要包括：姓名、國籍及境外居留權(quán)、性別、年齡、學(xué)歷、職稱；職業(yè)經(jīng)歷（參加工作以來的職業(yè)及職務(wù)情況）；曾經(jīng)擔任的重要職務(wù)及任期；現(xiàn)任職務(wù)及任期；本人及其近親屬持有公司股份的情況；是否存在對外投資與公司存在利益沖突的情況。
    1.內(nèi)部控制五要素調(diào)查：通過考察控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、控制活動與措施、信息溝通與反饋、監(jiān)督與評價等基本要素，評價公司內(nèi)容控制制度是否充分、合理、有效。
    2.財務(wù)風(fēng)險調(diào)查：根據(jù)經(jīng)審計的財務(wù)報告，分析公司最近兩年及一期的主要財務(wù)指標，并對其進行逐年比較。
    另外，還包括應(yīng)收賬款調(diào)查、存貨調(diào)查、公司投資調(diào)查、固定資產(chǎn)與折舊調(diào)查、無形資產(chǎn)調(diào)查、資產(chǎn)減值準備情況調(diào)查、歷次評估情況調(diào)查、應(yīng)付賬款調(diào)查、收入調(diào)查、成本調(diào)查、費用調(diào)查、非經(jīng)常性損益調(diào)查、鼓勵政策調(diào)查、合并財務(wù)報表調(diào)查、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)查、審計意見及事務(wù)所變更調(diào)查。
    （四）公司合法合規(guī)調(diào)查。
    主要包括：公司設(shè)立及存續(xù)情況調(diào)查、重大違法違規(guī)調(diào)查、股權(quán)情況調(diào)查、財產(chǎn)合法性調(diào)查、重大債務(wù)調(diào)查、納稅情況調(diào)查、環(huán)境保護產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)標準調(diào)查等等。
    盡職調(diào)查報告格式及篇十一
    法律盡職調(diào)查就是一種法律調(diào)查行為，通過收集并從法律或規(guī)范性政策文件的角度進行調(diào)查、研究、分析和判斷目標公司相關(guān)資料、文件、信息以及其他事實情況的，以獲知公司交易行為（資產(chǎn)收購、股權(quán)收購、公司并購、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等）所需了解的屬于目標公司的重要事實，從而為交易行為提供合法性意見和風(fēng)險性意見。法律盡職調(diào)查包括以下主要內(nèi)容：
    對目標公司主體的合法性的調(diào)查主要有兩個：一是其法人資格，即目標公司是否依法成立并合法存續(xù)，包括其成立、注冊登記、股東情況、注冊資本交納情況、年檢、公司變更、有無吊銷或注銷等。二是其經(jīng)營資格，即是否具備從事營業(yè)執(zhí)照所確立的特定行業(yè)或經(jīng)營項目的特定資質(zhì)，如建筑資質(zhì)、房地產(chǎn)資質(zhì)等。
    主要是審查目標公司進行交易行為是否已經(jīng)履行了特定的程序，如主管機關(guān)的審批、公司相關(guān)機構(gòu)的批準等，審查目標公司進行交易行為是否有法律上的限制。
    主要是核實目標公司的各項資產(chǎn)的權(quán)利狀況、權(quán)利是否有瑕疵、相應(yīng)的資產(chǎn)是否賦予了相應(yīng)的價值以及資產(chǎn)是否有降低的風(fēng)險。
    主要是核實目標公司債權(quán)的實現(xiàn)有無法律上的障礙以及實現(xiàn)的難易程度，債務(wù)承擔的風(fēng)險以及承擔的大小。
    對于公司的存續(xù)與發(fā)展相當重要的交易合同，通常包括長期購買或供應(yīng)合同、技術(shù)許可合同、大額貸款合同、公司擔保合同、代理合同、特許使用合同、關(guān)聯(lián)交易合同等等。律師對這些合同進行審查，目的在于確定交易完成后會不會影響合同中規(guī)定的預(yù)期利益，確定這些合同中權(quán)利義務(wù)是否平衡，目標公司是否處于重大不利的情形中。
    律師應(yīng)審查知識產(chǎn)權(quán)的權(quán)利狀況，是所有權(quán)還是通使用權(quán)、有效期、有無分許可、是否存在侵權(quán)訴訟等等。
    主要審查以下內(nèi)容：交易對雇傭人員有無影響，是否有相應(yīng)的激勵措施，是否存在對此次交易造成障礙的勞動合同，解除勞動合同所付出的代價，有無可行的解決方案或規(guī)避措施。
    公司的訴訟或仲裁活動直接關(guān)系到公司的責任和損失的可能。律師的審查將注重于這些訴訟或仲裁勝訴的可能性，以及由此可能產(chǎn)生的法律費用和賠償責任的開支。
    當然，以上是法律盡職調(diào)查的主要內(nèi)容，但法律盡職調(diào)查不限于以上內(nèi)容，根據(jù)交易的具體內(nèi)容，也有可能還有其他的內(nèi)容。需要說明的是，并非所有的盡職調(diào)查都要審查以上所有內(nèi)容。對于不同的交易內(nèi)容，盡職調(diào)查的內(nèi)容和重點均有所不同。
    盡職調(diào)查報告格式及篇十二
    搞調(diào)查研究首先必須要有正確的立場、觀點，才能實事求是地進行調(diào)查研究，認識事物的本來面貌，得出合乎客觀實際的結(jié)論。
    (二) 調(diào)查態(tài)度要端正
    要想獲得豐富的材料，就要有飽滿的熱情、艱苦深入的作風(fēng)和實事求是的態(tài)度。
    (三) 調(diào)查目的要明確
    我們進行調(diào)查研究，從根本上來說，就是為了掌握實際情況，有助于制定和執(zhí)行正確的方針政策，樹立先進典型，批判錯誤的傾向，使我們各項工作沿著正確的方向前進。
    (四) 調(diào)查方法要講究
    為了獲得豐富的材料，還要講究調(diào)查的方法。按照工作的步驟來說，應(yīng)注意下面幾個問題：
    1、調(diào)查前做好三方面的工作：
    (1)思想武裝。
    (2)選定調(diào)查研究題目。
    (3)似定調(diào)查提綱。
    2、調(diào)查時靈活運用有效的調(diào)查方法。
    (1)開會調(diào)查。
    (2)個別訪問。
    (3)現(xiàn)場觀察。
    (4)蹲點調(diào)查。
    (5)閱讀有關(guān)書面資料。
    3、調(diào)查后還要做好兩方面的工作：
    一是對所得的材料進行整理、分類、核實，發(fā)現(xiàn)遺漏疑問的地主，再作調(diào)查補充。
    二是分析、思考，提示材料的內(nèi)部聯(lián)系，發(fā)現(xiàn)事物的本質(zhì)。
    盡職調(diào)查報告格式及篇十三
    有關(guān)××公司的律師盡職調(diào)查，是由本所根據(jù)aa股份有限公司（"aa"）的委托，基于aa和××的股東于××年××月××日簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向書》第××條和第××條的安排，在本所盡職調(diào)查律師提交給××公司的盡職調(diào)查清單中所列問題的基礎(chǔ)上進行的。
    簡稱與定義。
    在本報告中，除非根據(jù)上下文應(yīng)另做解釋，否則下列簡稱和術(shù)語具有以下含義（為方便閱讀，下列簡稱和術(shù)語按其第一個字拼音字母的先后順序排列）：
    “本報告”指由××律師事務(wù)所于××年××月××日出具的關(guān)于××公司之律師盡職調(diào)查報告。
    “本所”指××律師事務(wù)所。
    “本所律師”或“我們”指××律師事務(wù)所法律盡職調(diào)查律師。
    "××公司”指××公司，一家在××省××市工商行政管理局登記成立的公司，注冊號為bbbbbbbbbb。
    本報告所使用的簡稱、定義、目錄以及各部分的標題僅供查閱方便之用；除非根據(jù)上下文應(yīng)另做解釋，所有關(guān)于參見某部分的提示均指本報告中的某一部分。
    審閱文件、資料與信息；
    與××公司有關(guān)公司人員會面和交談；
    向××公司詢證；
    參閱其他中介機構(gòu)盡職調(diào)查小組的信息；
    考慮相關(guān)法律、政策、程序及實際操作；
    本報告基于下述假設(shè)：
    所有××公司提交給我們的文件均是真實的，所有提交文件的復(fù)印件與其原件均是一致的；
    所有××公司提交給我們的文件均由相關(guān)當事方合法授權(quán)、簽署和遞交；
    所有××公司提交給我們的文件上的簽字、印章均是真實的；
    描述或引用法律問題時涉及的事實、信息和數(shù)據(jù)是截至××年××月××日××公司提供給我們的受限于前述規(guī)定的有效的事實和數(shù)據(jù)；及我們會在盡職調(diào)查之后，根據(jù)本所與貴公司簽署之委托合同的約定，按照貴公司的指示，根據(jù)具體情況對某些事項進行跟蹤核實和確認，但不保證在盡職調(diào)查之后某些情況是否會發(fā)生變化。
    本報告所給出的法律意見與建議，是以截至報告日所適用的中國法律為依據(jù)的。
    本報告分為導(dǎo)言、正文和附件三個部分。報告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的范圍與宗旨、簡稱與定義、調(diào)查的方法以及對關(guān)鍵問題的摘要；在報告的主體部分，我們將就九個方面的具體問題逐項進行評論與分析，并給出相關(guān)的法律意見；報告的附件包括本報告所依據(jù)的由××公司提供的資料及文本。
    （一）××公司的設(shè)立與存續(xù)。
    1、1××公司的設(shè)立。
    1、1、1××公司設(shè)立時的股權(quán)結(jié)構(gòu)。
    ××公司于××年××月××日設(shè)立時，其申請的注冊資本為×××萬元人民幣，各股東認繳的出資額及出資比例如下：
    股東名稱出資額出資形式出資比例。
    ××××××萬貨幣××%。
    ××××××萬貨幣××%。
    ××××××萬貨幣××%。
    合計×××萬100%。
    1、1、2××公司的出資和驗資。
    根據(jù)××公司最新營業(yè)執(zhí)照，其注冊資本為××萬元人民幣（實繳××萬元）。
    1、根據(jù)淄博科信有限責任會計師事務(wù)所于××年××月××日出具的淄科信所驗字（xx）第××號《驗資報告》，××公司第一期出資×××萬元人民幣已在××年××月××日之前由上述三位股東以貨幣的形式繳足。
    2、根據(jù)××有限責任會計師事務(wù)所于××年××月××日出具的×××所驗字（xx）第××號《驗資報告》，××公司第二期出資××萬元人民幣已在××年××月××日之前由上述三位股東以貨幣的形式繳足。
    1、1、3對××公司出資的法律評價。
    根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，內(nèi)資的有限責任公司注冊資本必須在公司成立之日起兩年內(nèi)繳足，而根據(jù)××公司的章程，其××萬元人民幣的注冊資本是在三年內(nèi)分三次到位，此種做法與《中華人民共和國公司法》的規(guī)定相沖突。根據(jù)××公司有關(guān)人員陳述，××公司的此種出資方式系經(jīng)當?shù)卣S可，但本所律師認為，《中華人民共和國公司法》為全國人大通過的法律，地方政府無權(quán)制定與《中華人民共和國公司法》相悖的政策，目前該種出資方式的合法性不能成立。
    1、2××公司的股權(quán)演變。
    1、2、1××年股權(quán)轉(zhuǎn)讓。
    根據(jù)××年××月××日××市工商行政管理局提供的企業(yè)變更情況表，××年××月××日，××公司的股東×××先生將其持有的××%股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給×××先生，××年××月××日，上述股東變更已在××市工商行政管理局南定工商所完成了變更登記。
    本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓之后，××公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)為：
    股東名稱出資額（萬元）所占比例。
    ××××××××%。
    ××××××××%。
    合計×××100%。
    1、2、2本次股東變更的法律評價。
    ××公司本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為符合當時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并已履行了必要的法律手續(xù)。
    1、2、3××公司現(xiàn)有股東的基本情況。
    經(jīng)本所律師核查，××公司現(xiàn)有股東為以下2名自然人：
    （1）股東×××，男，身份證號為××××××××××××××。
    （2）股東×××，男，身份證號為××××××××××××××。
    1、3××公司的存續(xù)。
    1、3、1××公司的存續(xù)。
    （1）××公司現(xiàn)持有××市工商行政管理局于××年××月××日核發(fā)的注冊號為××××××××××號的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊資本為×××萬元人民幣（實繳×××萬元），法定代表人為×××，住所位于×××，經(jīng)營范圍為××生產(chǎn)、銷售。
    （2）根據(jù)其營業(yè)執(zhí)照上記載的年檢情況，該公司已于××年××月××日通過了××市工商行政管理局××年度的年檢。
    1、3、2××公司存續(xù)的法律評價。
    根據(jù)××公司的章程及其年檢資料，其目前合法存續(xù)；但其營業(yè)執(zhí)照上的營業(yè)期限為××年××月××日至××年××月××日，根據(jù)其章程，其第三期出資必須在××年××月××日前完成，因此，aa在受讓其100%股權(quán)后，應(yīng)在××年××月××日前完成剩余的×××萬元出資的義務(wù)，否則××公司的存續(xù)將存在法律障礙。
    （二）××公司的組織架構(gòu)及法人治理結(jié)構(gòu)。
    2、1××公司章程的制定及修改。
    ××公司章程是在××年××月××日由××公司最初設(shè)立時的三位股東制定的；根據(jù)到目前為止××公司提供的資料，××年××月××日，由于二期出資××萬元的到位，××公司股東會對章程第7條進行過修改；此后于××年××月××日，由于股東間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，××公司股東會對章程進行了第二次修改。
    2、2××公司的法人治理結(jié)構(gòu)。
    根據(jù)××公司公司章程，該公司設(shè)有股東會、執(zhí)行董事一名和監(jiān)事一名。
    2、3××公司的董事、經(jīng)理和其他高級管理人員。
    ××公司現(xiàn)有執(zhí)行董事一名，監(jiān)事一名，經(jīng)理一名。其中，×××為執(zhí)行董事，×××為公司監(jiān)事，×××為公司經(jīng)理。
    （三）××公司的生產(chǎn)設(shè)備和知識產(chǎn)權(quán)。
    3、1××公司的生產(chǎn)設(shè)備。
    根據(jù)××評估師事務(wù)所出具的××評報字[xx]第××號《評估報告書》，××公司的生產(chǎn)設(shè)備的評估價值為××元人民幣。
    3、2××公司的知識產(chǎn)權(quán)。
    根據(jù)××公司的陳述，其目前未擁有任何商標、專利和專有技術(shù)，也未提出任何商標、專利申請。
    本所律師未得到任何有關(guān)××公司《企業(yè)保密協(xié)議》或保密制度的材料。
    （四）××公司的土地及房產(chǎn)。
    4、1土地使用權(quán)。
    4、1、1土地租賃。
    根據(jù)bb與cc有限公司于××年××月××日簽訂的《合同書》，cc有限公司將其擁有的位于××的××畝土地租賃給bb的全資子公司使用，期限為20年，租金為××萬元，全年租金上限為×××萬元。
    4、1、2土地租賃的法律評價。
    本所律師認為，bb與cc有限公司簽訂的《合同書》中約定的承租土地的主體為bb的全資子公司，而××公司并非bb的全資子公司，因此，應(yīng)獲得cc有限公司對此種情況的書面確認。此外，cc有限公司將其無建筑物或附著物的土地使用權(quán)出租，沒有法律依據(jù)，其合法性存在疑問。
    4、2房屋所有權(quán)。
    4、2、1房屋狀況。
    根據(jù)××評估師事務(wù)所出具的××評報字[xx]第××號《評估報告書》，××公司共擁有房屋建筑物××幢，建筑面積××平方米；構(gòu)筑物及其他輔助設(shè)施××項；評估價值為××元人民幣。
    根據(jù)××公司的陳述及本所律師的核查，××公司所有房產(chǎn)均未辦理《房地產(chǎn)權(quán)證》。
    4、2、2房屋狀況的法律評價。
    本所律師認為，××公司的房屋由于未按規(guī)定辦理建房手續(xù)，其辦理權(quán)證存在法律障礙。
    （五）××公司的業(yè)務(wù)。
    5、1××公司的經(jīng)營范圍。
    根據(jù)××公司目前持有的××市工商行政管理局于××年××月××日核發(fā)的注冊號為×××××××××××號的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，其經(jīng)營范圍為××生產(chǎn)、銷售。
    5、2××公司持有的許可證和證書。
    5、2、1有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營的許可證。
    經(jīng)本所律師審查，××年××月××日，××公司取得××市化工行業(yè)管理辦公室出具的《化學(xué)品生產(chǎn)企業(yè)核定證明材料》，證明其生產(chǎn)的××不屬于危險化學(xué)品。
    5、2、2有關(guān)的環(huán)保驗收。
    ××公司××××噸/年××生產(chǎn)項目于××年××月××日得到了當?shù)丨h(huán)保部門關(guān)于同意通過驗收的意見。
    （六）××公司的貸款合同與擔保。
    6、1正在履行的貸款合同。
    經(jīng)本所律師核查，至本報告出具日，××公司無正在履行的貸款合同。
    6、2擔保合同。
    經(jīng)本所律師核查，至本報告出具日，××公司無正在履行的擔保合同。
    （七）××公司的稅務(wù)問題。
    根據(jù)××公司提供的書面說明，其目前主要執(zhí)行的稅種和稅率為：
    （1）增值稅。
    按17%計繳。
    （2）所得稅。
    按33%計繳。
    （3）城市維護建設(shè)稅。
    按增值稅的7%計繳。
    （4）教育附加費。
    按增值稅的3%計繳。
    （八）××公司的重大訴訟、仲裁與行政措施。
    經(jīng)本所律師審查，××年××月××日，××市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局張店分局對××簽發(fā)《質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督行政處罰決定書》，對××公司正在使用的××設(shè)備中承壓設(shè)備未進行登記注冊等行為處以以下行政處罰：限1個月內(nèi)改正，罰款××元。
    ××公司未提供其他有關(guān)訴訟、仲裁或行政處罰的資料。根據(jù)××公司的陳述，其將于正式股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂前出具關(guān)于重大訴訟、仲裁、糾紛或其他司法或行政程序的書面狀況說明或承諾。
    （九）××公司的保險事項。
    經(jīng)本所律師核查，××公司為其以下財產(chǎn)設(shè)置了保險：
    （1）××年××月××日，××公司為其固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)（存貨）向中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司××市××支公司投保了財產(chǎn)保險綜合險，保險金額為××元人民幣，保險期限為××年××月××日至××年××月××日。保單的第一受益人為中國農(nóng)業(yè)銀行××市分行。
    （2）車牌號為××和××的運輸工具已分別向中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司××市××支公司和中國太平洋財產(chǎn)保險股份有限公司××支公司投保。
    （十）××公司的勞動用工。
    根據(jù)××公司的書面說明，其目前簽訂有勞動合同的職工為××名。如果本次收購為股權(quán)收購，收購?fù)瓿珊?，貴公司將接收××公司原有的所有簽訂勞動合同的職工，繼續(xù)履行合同期未滿的勞動合同。
    盡職調(diào)查報告格式及篇十四
    伴隨著金融危機的不斷蔓延，我國各行各業(yè)都遭受著沖擊。社會就業(yè)壓力不斷增大，引發(fā)了一系列的社會矛盾的加劇。而在就業(yè)方面，首當其沖的就是農(nóng)民工的就業(yè)問題。因此能否處理好農(nóng)民工的就業(yè)問題，將影響到我們整個社會的發(fā)展節(jié)奏和發(fā)展進程。而最直接也是最有效的方法就是從農(nóng)民工自身素質(zhì)技能著手，只有真正了解到他們是否想進一步學(xué)習(xí)，希望學(xué)習(xí)哪方面的技術(shù)知識，并幫助他們學(xué)到一定的技能，才能從根本上改善他們的社會地位，同時解決我國的一系列衍生矛盾。
    我國的農(nóng)民工問題一直十分突出，嚴重阻礙了我國城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展的戰(zhàn)略要求。在城市，農(nóng)民工受到社會的排斥和歧視，被限制和禁止從事某些職業(yè)。這一方面是城鄉(xiāng)差異影響下思維觀念的差異造成的，另一方面主要還是因為廣大農(nóng)民工本身缺乏相關(guān)的素質(zhì)，這里包括行為習(xí)慣和專業(yè)技能。
    因此，切實去了解農(nóng)民工的思想動態(tài)，積極引導(dǎo)、扶植他們?nèi)ゾ蜆I(yè)，為他們提供學(xué)習(xí)的機會，創(chuàng)造學(xué)習(xí)的條件，是任重道遠的，也是社會主義發(fā)展的客觀要求。這是解決“三農(nóng)問題”的有效舉措。一旦讓廣大農(nóng)民工掌握了一定的技能，提升了相關(guān)的素質(zhì)，他們不但能促進經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)經(jīng)濟的進一步發(fā)展，同時也能為他們家鄉(xiāng)的經(jīng)濟事業(yè)做出巨大的貢獻。
    而當今，找工作難，工作找人也難。這是為什么?本次調(diào)查研究就是旨在回答這個問題。
    二、調(diào)查方法
    此次調(diào)查主要采用個人問卷調(diào)查方式進行。
    二、調(diào)查對象
    本次調(diào)查圍繞“農(nóng)民工學(xué)習(xí)需求”問題，調(diào)查了五名群眾。調(diào)查對象均是隨機找到的農(nóng)民工，滿足條件。
    四、調(diào)查結(jié)果
    周麗絲，女，19，職高，群眾，未婚，家庭成員有3人。她在沿海發(fā)達地區(qū)的一個民營企業(yè)任職。月收入500-1000。周小姐很想學(xué)習(xí)農(nóng)學(xué)，在獲得大專學(xué)歷后回家鄉(xiāng)支持當?shù)剞r(nóng)村的發(fā)展。本來學(xué)旅游的她在現(xiàn)實工作中并沒有什么優(yōu)勢。她也考慮到通過短期培訓(xùn)進行脫產(chǎn)學(xué)習(xí)服裝加工，這對于她繼續(xù)留在發(fā)達城市有一定的幫助，畢竟手工制造業(yè)也需要一批真正有手藝的人。
    楊嘵燕，女，23，職高，群眾，未婚，家庭成員3人。同樣在沿海發(fā)達地區(qū)工作的她，情況和周小姐類似。她原來是學(xué)計算機管理的，但后來當了超市職工，同樣無法施展她的專業(yè)能力。她想到廣播電視大學(xué)學(xué)習(xí)管理學(xué)，憑借著不錯的氣質(zhì)和口才，努力成為一個管理者。但她也考慮到電大組織的短期培訓(xùn)中學(xué)習(xí)計算機應(yīng)用，繼續(xù)強化她的專業(yè)能力，使自己在城市的競爭中體現(xiàn)出自己的優(yōu)勢。
    高迪，女，23，初中，群眾，未婚，家庭成員5人。高小姐的情況和上面兩位各有類似。作為超市職工的她，因為學(xué)歷的問題沒有能繼續(xù)她計算機管理的夢想?，F(xiàn)在她用自己的業(yè)余時間在廣播電視大學(xué)學(xué)習(xí)農(nóng)學(xué)，回家支持家鄉(xiāng)建設(shè)。但是，她也沒有放棄到電大進行短期培訓(xùn)，走上計算機方面的相關(guān)崗位。
    王丹丹，女，23，初中，群眾，已婚，家庭成員4 (有子)。丹丹姐是在大酒店工作的，原來學(xué)的也是計算機管理。因為自己的學(xué)歷低，所以成了她競爭的門檻。所以她現(xiàn)在最想取得一個本科學(xué)歷，主修經(jīng)濟學(xué)，當一個財務(wù)方面的工作人員。另一方面，電大組織的短期餐飲服務(wù)培訓(xùn)她也感興趣，可以先讓她在餐飲業(yè)好好干下去，尋找更好的機會去深造。
    江志強，男，23，大專，團員，未婚，家庭成員3人。他有些靦腆，但是計算機的水平不賴，學(xué)歷也還不錯。所以他想到廣播電視大學(xué)學(xué)習(xí)經(jīng)濟學(xué)，當一名財務(wù)人員。如果不行的話，他就去參加當?shù)卣M織的短期培訓(xùn)，學(xué)習(xí)數(shù)控技術(shù)，畢竟對于一個男士來說，數(shù)控這個職業(yè)也是不錯的。
    五、討論與建議
    無論是一開始的闡述還是上面材料中的敘述，我們不難看出，要強人強市強省乃至強國，教育的重要性仍舊是不容置疑的?，F(xiàn)在社會上同樣是這樣一個局面，很多農(nóng)民工爭相去競爭培訓(xùn)機會，去努力提高自己的素質(zhì)，去提升自己的能力。雖然這只是很多農(nóng)民工中積極的一部分，但是，一旦我們的教育支持跟上去了，一部分農(nóng)民工頭腦“富”起來了，難道我們就不能再利用先富帶動后富這個道理嗎?雖然我們現(xiàn)在還不能給這個方式下什么定論，但是，看看當今金融危機的影響，今年二月失業(yè)返鄉(xiāng)的農(nóng)民工數(shù)量達到2000萬左右。如果不妥善處理好這么一大批的人的就業(yè)問題，后果可想而知。
    教育，仍舊是教育，我們沒有足夠的資金去支持一個又一個農(nóng)民工兄弟去搞創(chuàng)業(yè)搞科研搞自主。我們只能依靠社會，依靠政府，依靠一切可以依靠的力量去給那些想學(xué)習(xí)，需要技術(shù)的農(nóng)民工兄弟創(chuàng)造學(xué)習(xí)的機會，拓寬學(xué)習(xí)的渠道。盡最大的力量去優(yōu)化現(xiàn)有的教育培訓(xùn)機制，加強教育培訓(xùn)的改革力度，扶植那些能大量吸納農(nóng)民工的企業(yè)。
    我想就這一問題再提出并重申幾個觀點和看法。
    第一， 充分利用職教資源加強農(nóng)民工職業(yè)教育和培訓(xùn)。
    我國現(xiàn)擁有中等職業(yè)教育學(xué)校約1.5萬所，高職院校有1100余所。這是農(nóng)民工培訓(xùn)的豐富資源，當務(wù)之急是制定政策，并給予經(jīng)費支持，使得中高等職業(yè)學(xué)校真正成為農(nóng)民工教育的重要載體。
    第二，教育資源重心下移延伸到農(nóng)村基層。
    我國教育資源城鄉(xiāng)分布不均衡，主要集中在大中城市及縣城，農(nóng)村本土教育資源匱乏。只有把教育資源的重心延伸到了基層，從上向下貫徹，從下向上執(zhí)行，才能將教育培訓(xùn)做到位。特別是在當前農(nóng)村普遍存在中小學(xué)生源減少和校舍閑置的背景下，可以充分利用那些閑置的校舍資源，建立一些長效性的基層教育基地和培訓(xùn)網(wǎng)絡(luò)。
    第三，加大新農(nóng)村文化設(shè)施的建設(shè)力度。
    農(nóng)民工教育還有賴于自我教育，靠別人靠社會畢竟不能有長久的作用，只有靠自己的雙手去改變自己的命運。為此需要構(gòu)建一個良好的學(xué)習(xí)氛圍。加大基層文化設(shè)施建設(shè)的支持力度，在一些勞動力資源豐富且輻射范圍廣的中心村規(guī)劃布局學(xué)習(xí)網(wǎng)絡(luò)。充分利用現(xiàn)有閑置的中小學(xué)校舍，建設(shè)文化活動室和圖書閱覽室等公共設(shè)施豐富農(nóng)民文化生活，并使新農(nóng)村成為農(nóng)村人口自我學(xué)習(xí)的基地，成為構(gòu)建學(xué)習(xí)型社會的重要陣地。
    第四，加強發(fā)達地區(qū)對農(nóng)民工教育的支持
    相對于農(nóng)民工大量涌入大中型城市的現(xiàn)狀，這在暫時沒有可以解決的具體方案。大城市的發(fā)展需要廣大農(nóng)民工的建設(shè)，而作為一定的回報，政府應(yīng)當鼓勵并加大經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)對周邊農(nóng)村的扶持。只有將農(nóng)村建設(shè)成城市，才能從根本上把農(nóng)民工帶離邊緣化，讓他們重新正常的軌道上。
    總而言之，要把加強農(nóng)民工教育這件事作為我國現(xiàn)行教育任務(wù)的一個重點，通過解決這個問題來緩解或解決城鄉(xiāng)教育資源長期失衡的現(xiàn)象。教育要面向農(nóng)民工，為其創(chuàng)造更多的教育培訓(xùn)機會;教育要面向新農(nóng)村，使教育成為當前新農(nóng)村建設(shè)的重要內(nèi)容，使新農(nóng)村成為農(nóng)民工教育的主陣地;教育要面向未來，使其成為提高農(nóng)民工技能和素質(zhì)的主渠道，成為提升全民素質(zhì)的重要組成部分。毫無疑問，無論是對于推動城鄉(xiāng)公共資源公平配置，還是對于全面提升全民素質(zhì)，農(nóng)民工繼續(xù)教育都將具有長遠的戰(zhàn)略性意義，三農(nóng)問題也能在這個問題解決的同時得到解決或大大的改善。
    盡職調(diào)查報告格式及篇十五
    在vc投資中團隊是最重要的，vc需要了解了團隊成員的方方面面，包括團隊成員的經(jīng)歷、學(xué)歷、背景以及各位創(chuàng)始人的股份比例。
    1、公司組織結(jié)構(gòu)圖;。
    2、董事會、管理團隊、技術(shù)團隊簡介;。
    3、管理/技術(shù)人員變動情況;。
    4、企業(yè)勞動力統(tǒng)計。
    業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查是個廣泛的主題，主要包括業(yè)務(wù)能否規(guī)?；?、能否持久、企業(yè)內(nèi)部治理，管理流程、業(yè)務(wù)量化的指標。
    1、管理體制和內(nèi)部控制體系;。
    2、對管理層及關(guān)鍵人員的激勵機制;。
    3、是否與掌握關(guān)鍵技術(shù)及其它重要信息的人員簽訂競業(yè)禁止協(xié)議;。
    4、是否與相關(guān)員工簽訂公司技術(shù)秘密和商業(yè)秘密的保密合同;。
    5、員工報酬結(jié)構(gòu)。
    創(chuàng)業(yè)者商業(yè)計劃書中的那些關(guān)于市場的.分析和預(yù)測，僅僅是參考。vc會獨立地對市場進行盡職調(diào)查，vc的市場分析工作是由專業(yè)人士來做的，是中立的，通常也是保守的。
    1、產(chǎn)品生命周期(成長期、穩(wěn)定期或是衰退期)及其發(fā)展趨勢;。
    2、目標產(chǎn)品市場規(guī)模與增長潛力分析(自然更換、系統(tǒng)升級、擴大應(yīng)用等);。
    3、核心競爭力構(gòu)成(技術(shù)、品牌、市場份額、銷售網(wǎng)絡(luò)、信息技術(shù)平臺等);。
    4、企業(yè)的銷售利潤率和行業(yè)平均銷售利潤率;。
    5、主要客戶構(gòu)成及其在銷售額中的比例。
    1、核心技術(shù)名稱、所有權(quán)人、來源方式、其他說明;。
    2、公司參與制訂產(chǎn)品或技術(shù)的行業(yè)標準和質(zhì)量檢測標準情況;。
    3、公司已往的研究與開發(fā)成果，行業(yè)內(nèi)技術(shù)權(quán)威對企業(yè)的技術(shù)情況的評價;。
    4、公司在技術(shù)開發(fā)方面的資金投入明細;。
    5、計劃再投入的開發(fā)資金量及用途。
    財務(wù)的盡職調(diào)查，可能要算是盡職調(diào)查中最重要的工作。它分為兩大塊:過去的財務(wù)數(shù)據(jù)和未來的財務(wù)預(yù)測。
    盡職調(diào)查報告格式及篇十六
    1、名稱、住所、通訊方式、法定代表人、主營業(yè)務(wù)、注冊資本。
    2、公司當前股東構(gòu)成及股權(quán)結(jié)構(gòu)，公司實際控制人簡介。
    (二)公司歷史沿革事實概況。
    (三)歷次驗資、審計和評估。
    (四)業(yè)務(wù)主要項目。
    1、公司主營業(yè)務(wù)。
    2、主要項目描述。
    3、主要項目的實施對主營業(yè)務(wù)的貢獻。
    二、業(yè)務(wù)規(guī)范。
    (五)業(yè)務(wù)---------行業(yè)標準、資質(zhì)和許可證。
    (六)業(yè)務(wù)-------獎勵、認證和評級。
    (七)業(yè)務(wù)------主要競爭對手的業(yè)務(wù)狀況。
    (八)業(yè)務(wù)-------風(fēng)險和對策。
    三、主要財產(chǎn)及公司管理機制。
    (九)主要財產(chǎn)。
    (十)股東和實際控制人及其演變。
    (十一)公司的對外投資。
    (十二)目前股東結(jié)構(gòu)圖和組織結(jié)構(gòu)圖。
    (十三)管理層和核心技術(shù)、業(yè)務(wù)人員及演變。
    (十四)員工激勵機制。
    (十五)股東會和董事會決議。
    (十六)重大規(guī)章制度。
    (十七)公司內(nèi)部組織機構(gòu)及職能。
    (十八)重大合同。
    四、關(guān)聯(lián)交易、同業(yè)競爭資產(chǎn)收購等。
    (十九)關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭。
    (二十)重大資產(chǎn)收購、處置和重組。
    (二十一)最近三年主要財務(wù)數(shù)據(jù)。
    五、稅務(wù)、財政、安保、環(huán)境、債務(wù)。
    (二十二)稅務(wù)及財政補貼。
    (二十三)質(zhì)量控制、安全和環(huán)保。
    (二十四)重大債務(wù)。
    六、重大爭議、糾紛以及所受行政處罰。
    七、未來發(fā)展規(guī)劃、資金使用計劃和盈利預(yù)測。
    八、可能影響本次交易的重大風(fēng)險提示。
    (二十五)重大風(fēng)險提示。
    (二十六)本次重大交易需要獲得的審批。
    (二十七)本次重大交易可能給公司帶來的變化。
    九、結(jié)論和建議(本次重大交易是否符合法律規(guī)定、是否存在法律障礙和風(fēng)險的結(jié)論，以及如何防范或/和控制風(fēng)險的建議)。
    (注：可用“特別陳述與保證”作為盡職調(diào)查的補充材料)。
    律師事務(wù)所。
    律師：
    1、審查企業(yè)營業(yè)執(zhí)照;2、如果是外企還要審查批準證書;3、審查項目公司相關(guān)許可證文件;4、審查出資協(xié)議、合資協(xié)議;5、審查項目公司(企業(yè))章程;6、審查驗資和資產(chǎn)評估報告;7、審查與主體相關(guān)文件資料(對外投資、分、子公司〈參股、控股情況〉)。
    二、資產(chǎn)負債、投資者權(quán)益審查。
    1、?房屋產(chǎn)權(quán)審查;2、土地使用權(quán)審查;3、審查機器設(shè)備(清單、權(quán)屬、監(jiān)管、抵押等);4、審查無形資產(chǎn);5、審查債權(quán)、債務(wù)。
    三、重大合同審查。
    四、審查公司爭議和行政處罰。
    五、其他需要審查的相關(guān)材料。
    1、許可證和相關(guān)資質(zhì)證書;2、保險;3職工安置情況(合同簽訂、繳付社保、涉訴及安置);4、稅務(wù)、環(huán)保、外匯、財政、產(chǎn)業(yè)政策等。
    (參見《公司并購法律實務(wù)》一書)。
    一、公司基本情況記錄;二、財務(wù)信息;三、經(jīng)營信息;四、重要的公司協(xié)議;五、重要資產(chǎn);六、法律事項(重要訴訟、近三年來案件情況與律師間的備忘錄或信函);七、保險(已購買的保險單和賠付情況)。
    盡職調(diào)查報告格式及篇十七
    因為在里面的時間限制，語言障礙以及獲取相關(guān)的信息僅僅是專家展開內(nèi)部盡職調(diào)查所面臨挑戰(zhàn)的其中一個部分的內(nèi)容。于道瓊斯風(fēng)險和合規(guī)團隊合作執(zhí)行的這項重要任務(wù)是可以消除這些挑戰(zhàn)并結(jié)顯著提高盡職調(diào)查程序的工作效率的。無論是從事投資行業(yè)的'金融信任，亦或者是希望跳槽的一些員工，還是希望申請金融實習(xí)的在校學(xué)生禁止調(diào)查都是他們?nèi)粘９ぷ髦凶鳛橹匾囊豁椉寄堋１M職調(diào)查是股權(quán)投資流程中不可缺少的一個環(huán)節(jié)，也是投資團隊經(jīng)常根據(jù)盡職調(diào)查的結(jié)果對標的企業(yè)進行客觀評價，形成。
    然后再由投資決策委員會根據(jù)和風(fēng)險控制報告進行決策。通常來說，盡職調(diào)查的操作流程一般包括制定調(diào)查計劃，調(diào)查及收集資料，起草晉級調(diào)查報告，于風(fēng)險控制報告進行內(nèi)部復(fù)核設(shè)計投資方案等幾個階段。的調(diào)查和收集資料方面是作為盡職調(diào)查流程之中作為重要的一個環(huán)節(jié)。盡職調(diào)查團隊通過各樣的渠道收集資料，并且驗證這些資料的可信程度，最終才形成了以及風(fēng)險控制報告。而且也是一個有技術(shù)性的工作，這是一個通過數(shù)據(jù)收集，數(shù)據(jù)分析完成對于問題的驗證和總結(jié)，然后在完成盡職報告，一般來說，數(shù)據(jù)收集的方法有網(wǎng)絡(luò)搜集，公司提供資料清單獲取，還有訪談，觀察，詢問等等。
    對于的合同審核要點通常是需要設(shè)置一個參照金額的，超過該參照金額則是重要合同，也有是否存在有關(guān)控制權(quán)轉(zhuǎn)移時對方有終止合同的權(quán)利，是否存在反對股權(quán)或者資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓呢條款是否存在異常，或者是義務(wù)多于權(quán)利的約定，是否存在可能影響買方商業(yè)自由經(jīng)營的限制性保障，是否存在重大賠償款以及違反競爭法規(guī)和其他法律法規(guī)的規(guī)定是否有控制權(quán)在改變合同之后是否依然有效？合同之中對于解除合同的問題約定以及由此帶來的影響是否會涉及到本次并購。
    盡職調(diào)查報告格式及篇十八
    公司歷年營業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商登記等文件，以及歷年業(yè)務(wù)經(jīng)營情況記錄、年度檢驗。
    發(fā)起人、股東的出資情況。
    重大股權(quán)變動情況（無此事項則不用提供）。
    重大重組情況（無此事項則不用提供）。
    主要股東情況。
    請確認股東所持有的公司股份是否設(shè)置質(zhì)押；
    （1）年月日注冊成立，注冊資本：萬元人民幣，股本結(jié)構(gòu)如下表：
    （2）年月日，經(jīng)股東會研究決定：增資擴股至人民幣萬元，股本結(jié)構(gòu)如下表：
    （3）年月，增資擴股至人民幣萬元，股本結(jié)構(gòu)如下表：
    員工情況。
    盡職調(diào)查報告格式及篇十九
    盡職調(diào)查人員應(yīng)收集相關(guān)項目資料，并核實所收集資料是否真實、有效。
    1、被調(diào)查企業(yè)應(yīng)當收集的基本資料包括：
    （1）貸款申請書（包括：企業(yè)基本情況、貸款用途、資金安排、還款來源等情況說明）。
    （4）近三年期的財務(wù)報表，當期三級科目余額表（紙質(zhì)版或電子版）（。
    （5）近一年主要銀行賬戶對賬單復(fù)印件/網(wǎng)銀（紙質(zhì)版或電子版）。
    （6）近三年期增值稅/營業(yè)稅/所得稅等主要稅種的納稅申報表/完稅證明。
    （7）公司辦公、經(jīng)營場所權(quán)屬證明（房產(chǎn)證、土地證、租賃合同復(fù)印件）。
    （8）實際控制人和大股東主要資產(chǎn)清單。
    （9）借款借據(jù)復(fù)印件，主要接口合同、抵押合同復(fù)印件。
    （10）近期工商信息查詢。
    （11）近期企業(yè)征信報告，實際控制人、法定代表人和大股東夫妻雙方個人征信報告。
    （13）申請企業(yè)關(guān)于自身以及關(guān)聯(lián)企業(yè)或有負債、司法訴訟的說明。
    2、關(guān)聯(lián)公司應(yīng)收集的資料：
    （2）三年一期的財務(wù)報表，當期三級科目余額表（紙質(zhì)版或電子版）。
    （3）三年一期增值稅/營業(yè)稅/所得稅等主要稅種的納稅申報表/完稅證明。
    （4）近期工商信息查詢。
    （5）近期企業(yè)征信報告。
    3、不同行業(yè)客戶需要收集的其他資料。
    （1）制造業(yè)企業(yè)。
    a、主要專利證書、環(huán)保達標文件。
    c、主要產(chǎn)品、生產(chǎn)流程和生產(chǎn)線介紹d、主要上下游的購銷合同。
    e、固定資產(chǎn)清單，近期新增主要固定資產(chǎn)的采購合同和在建工程的施工合同。
    （2）房地產(chǎn)業(yè)企業(yè)。
    a、過去已開發(fā)項目介紹。
    d、在售項目的銷控數(shù)控。
    （3）建筑業(yè)企業(yè)。
    a、近三年承接的工程清單（包括合同簽訂時間、工程名稱、工程發(fā)包方、合同工程量、合同造價、已完工產(chǎn)值、分年度回款金額、累計已回款金額、是否掛靠項目等）。
    b、主要工程合同。
    c、采用應(yīng)收工程款質(zhì)押作為反擔保方式的應(yīng)取得擬質(zhì)押項目最近的工程量確認單。
    （4）貿(mào)易類企業(yè)。
    a、主要存貨清單。
    b、主要上下游的購銷合同。
    4、其他資料。
    （1）根據(jù)實際情況收集的其他重要項目資料。
    （2）調(diào)查工作底稿。
    二、財務(wù)數(shù)據(jù)審核。
    盡職調(diào)查人員應(yīng)運用訪談、檢查、盤點、計算、分析等方法對企業(yè)提供的財務(wù)數(shù)據(jù)予以核實，并對數(shù)據(jù)的真實性、完整性負責。根據(jù)審批的財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)符合賬表相符、賬賬相符、賬證相符、賬實相符的要求。
    調(diào)查過程中應(yīng)對照企業(yè)提供的財務(wù)數(shù)據(jù)，圍繞企業(yè)四大業(yè)務(wù)循環(huán)（銷售與回款循環(huán)、采購與付款循環(huán)、生產(chǎn)循環(huán)、籌資與投資循環(huán)）展開調(diào)查工作，通過審核會計科目余額及發(fā)生額，分析現(xiàn)金流量及財務(wù)指標等方法全面分析企業(yè)財務(wù)狀況。
    1、審核會計科目（主要會計科目的審核要求如下，如對比發(fā)現(xiàn)具體科目余額發(fā)生較大變動時還應(yīng)分析原因）。
    （1）貨幣資金：收集開戶銀行蓋章確認的對賬單與企業(yè)銀行存款明細賬核對；核實保證金的金額、筆數(shù)以及形成原因，并與短期借款、應(yīng)付票據(jù)等科目明細逐筆確認。
    （2）應(yīng)收票據(jù)：核對票據(jù)原件，已背書支付的票據(jù)應(yīng)核對復(fù)印件及收款人出具的收據(jù)；關(guān)注票據(jù)質(zhì)押融資，關(guān)聯(lián)企業(yè)及非業(yè)務(wù)往來單位為出票人的情況。
    （3）應(yīng)收賬款：審核應(yīng)收賬款的形成是否與主營業(yè)務(wù)相關(guān)，明細賬匯總數(shù)與總賬金額是否一致，明細結(jié)構(gòu)，賬齡結(jié)構(gòu)，壞賬計提與確認的情況是否能反映應(yīng)收賬款的質(zhì)量，調(diào)查應(yīng)收賬款質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓的情況，掛賬時間超出結(jié)算期限，余額及發(fā)生額與實際業(yè)務(wù)往來不匹配，關(guān)聯(lián)交易等情況。
    （4）其他應(yīng)收款：重點分析形成原因及賬齡結(jié)構(gòu)，關(guān)注股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)的大額掛賬，分析是否存在轉(zhuǎn)移資金、抽逃資本等情況。
    （5）預(yù)付賬款：選擇預(yù)付賬款的重要項目與原始憑證、供貨合同等核對。從而判定債權(quán)的真實性或出現(xiàn)壞賬的可能性，檢查貨已到而發(fā)票未到，長期性預(yù)付賬款不作處理的情況；調(diào)查預(yù)付賬款對象及其與客戶的關(guān)系。
    （6）存貨：調(diào)查企業(yè)存貨明細賬與總賬的余額是否相符，了解種類、數(shù)量、價格；按行業(yè)特征分析存貨的流轉(zhuǎn)、保存特點；到存放地點查看保存情況，分析存貨的固有風(fēng)險，并關(guān)注殘次、毀損、滯銷積壓的情況；選擇重點的存貨項目進行抽查盤點，分析賬實是否相符；了解存貨計價方法，成本核算、成本結(jié)轉(zhuǎn)、實物調(diào)度等內(nèi)部控制制度，分析制度是否健全并得到有效執(zhí)行；調(diào)查存貨價格的穩(wěn)定性和市場適銷性，分析是否充分計提了跌價準備；了解存貨是否足額投保，是否設(shè)定抵、質(zhì)押。
    （7）長（短）期投資：核對明細，了解投資的目的，投資的資金來源，分析投資收益是否合理、減值（跌價）準備的計提是否準確、是否設(shè)定抵質(zhì)押等，存在哪些制約投資人自由處置資產(chǎn)的因素。
    （8）固定資產(chǎn)：調(diào)查分析固定資產(chǎn)的構(gòu)成、價值及真實性（生產(chǎn)設(shè)備、交通運輸工具應(yīng)抽查購置發(fā)票及付款憑證；房產(chǎn)應(yīng)核對購房合同或施工合同、預(yù)算及決算文件，并據(jù)以抽查結(jié)算情況）；現(xiàn)場觀察固定資產(chǎn)的使用狀況，關(guān)注閑置、毀損等現(xiàn)象；了解折舊計提方法，關(guān)注是否提足了折舊以及折舊金額是否已經(jīng)全部攤?cè)氡灸甑漠a(chǎn)品或成本費用；了解投保及抵押等情況。
    （9）在建工程：檢查在建工程項目是否獲得相關(guān)部門批準；了解在建工程的用途、項目總投資、已到位資金、后續(xù)資金安排、工程進度、完工時間、結(jié)算及決算情、資金缺口等情況，關(guān)注已投入使用未結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)的原因。
    （10）無形資產(chǎn)：對無形資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例較大的，要調(diào)查其構(gòu)成，分析其價值是否合理，國有土地使用權(quán)應(yīng)該核對土地購買合同、支付憑證、對方出具的收款憑證等；了解企業(yè)是否按有關(guān)規(guī)定對無形資產(chǎn)進行攤銷、是否設(shè)定抵押等。
    （11）長（短）期借款：對比賬內(nèi)明細與貸款卡查詢記錄，分析貸款金額是否一致，如果發(fā)現(xiàn)不一致的情況，應(yīng)調(diào)查原因；了解每筆借款的發(fā)生時間、到期時間、貸款銀行、約定和實際用途、擔保方式和實際使用情況，調(diào)查展期、借新還舊情況，對存在逾期的，詳細分析原因；分析借款的穩(wěn)定性，對金額較大或授信額度變化較大的，應(yīng)予以分析；關(guān)注企業(yè)歷史還款資金來源，是否存在用非經(jīng)營收入還款的現(xiàn)象。
    （12）應(yīng)付票據(jù)：對比賬內(nèi)明細與貸款卡查詢記錄，分析金額是否一致，了解應(yīng)付給誰，票據(jù)是什么情況和條件下產(chǎn)生的，票據(jù)的開票日期、到期日、保證金金額、敞口金額；注意核對銀行授信協(xié)議、抵押合同、質(zhì)押合同、保證金等；關(guān)注企業(yè)運用銀行承兌匯票套取現(xiàn)金的情況。
    （13）應(yīng)付賬款：核對明細賬匯總數(shù)與總賬金額是否一致；明細賬戶中是否有關(guān)聯(lián)往來，如果存在公司股東或股東控股企業(yè)較大的往來款，應(yīng)核查形成原因；關(guān)注賬齡與結(jié)算協(xié)議的約定是否一致，對金額較大、賬齡較大的應(yīng)分析原因；注意企業(yè)收到往來單位貨物或接受勞務(wù)而不計或滯后登記應(yīng)付賬款的情況。
    （14）其他應(yīng)付款：核對其他應(yīng)付款明細余額，復(fù)核加計數(shù)與報表數(shù)是否相符；選擇金額較大和異常的其他應(yīng)付款的明細賬戶余額，檢查其原始憑證；關(guān)注對股東等關(guān)聯(lián)方的掛賬，注意檢查有無利用此賬戶隱匿收入、調(diào)節(jié)利潤情況。
    （15）或有負債：分析或有負債的種類（擔保、未決訴訟、有追索權(quán)的票據(jù)貼現(xiàn)、其他對外承諾等）、金額、對象、產(chǎn)生背景及或有負債轉(zhuǎn)變?yōu)檎鎸嵷搨目赡苄?，集團客戶應(yīng)著重分析集團內(nèi)部互保情況，對其他企業(yè)擔保的，了解被擔保企業(yè)的情況和反擔保措施。
    （16）實收資本：調(diào)查核對實收資本的出資方式和投資者構(gòu)成；審閱公司章程及會計事務(wù)所提供的驗資報告；結(jié)合“其他應(yīng)收款”等科目的核實情況，關(guān)注是否存在著虛假驗資和抽逃注冊資本情況；關(guān)注賬內(nèi)歷史數(shù)據(jù)變動與工商登記的變更是否一致，不一致的應(yīng)查明情況。
    （17）資本公積、盈余公積、未分配利潤：核查其形成過程和原因，分析其是否屬實；關(guān)注來源及背景、分析歷史變動是否合理。
    客戶分析：對銷售進行結(jié)構(gòu)分析，對企業(yè)下游客戶的銷售業(yè)績進行排名，與企業(yè)介紹的情況對比分析是否吻合，并結(jié)合銷售回款的排名分析下游客戶質(zhì)量。
    產(chǎn)品分析，將本年主營業(yè)務(wù)收入與上年進行比較，調(diào)查產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)變動是否正常，并了解異常變動的原因。
    趨勢分析：比較近三年及本年度各月各種產(chǎn)品銷售收入的變動情況，分析其變動趨勢是否正常。
    （19）銷售成本：了解其成本計算方法及控制程序；查看客戶成本明細賬，關(guān)注企業(yè)是否正常計算、結(jié)轉(zhuǎn)成本；查看主要成本計算單，分析比較不同月份直接材料成本，如有重大波動應(yīng)詢問原因，了解企業(yè)成本。
    （20）三項費用：通過與同行比較，調(diào)查其費用的合理性和真實性；審閱三項費用明細賬，將各月份的費用進行比較，如有重大波動和異常情況，應(yīng)詢問原因；調(diào)查三項費用是否全部計入當期損益，注意有無跨期入賬現(xiàn)象。
    （21）投資收益：對于金額較大的，應(yīng)查看被投資企業(yè)關(guān)于分配利潤的有效文件，并核實投資收益是否收到貨幣資金。
    （22）營業(yè)外支出和收入：對于金額較大的，要查驗明細賬，先看累計金額是否同報表列示金額一致，然后驗證其是否真實。
    （23）未分配利潤：
    1、查看歷年明細賬和財務(wù)報表，分析其形成原因及真實性。
    2、分析現(xiàn)金流量。
    對照資產(chǎn)負債表、損益表分析經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入量和流出量、收到和支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金的具體內(nèi)容、投資和籌資活動的現(xiàn)金流出和流入量；分別分析經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與投資活動現(xiàn)金凈流量和籌資活動現(xiàn)金凈流量的關(guān)系及其原因。
    3、分析財務(wù)指標。
    （1）發(fā)展速度分析：主要分析企業(yè)近3年的發(fā)展速度，包括近3年主營業(yè)務(wù)收入和利潤總額的增長變化情況，增長質(zhì)量。
    （2）資產(chǎn)運作效率分析：主要分析企業(yè)近3年管理層利用其資產(chǎn)的能力。如指標過低或與企業(yè)介紹的情況不符的，應(yīng)分析原因，并關(guān)注資產(chǎn)運作效率低下或資產(chǎn)項目可能存在虛增的情況。
    （3）盈利能力分析：盈利能力的強弱反映借款人創(chuàng)造利潤的能力，預(yù)示著企業(yè)未來的發(fā)展，也預(yù)示著企業(yè)未來的償還債務(wù)的能力。應(yīng)重點核實借款人的真實收入情況，分析銷售收入的構(gòu)成、穩(wěn)定性與變化趨勢；營業(yè)外收入受偶然性因素對（反）擔保方式的有效性，（反）擔保動機、（反）擔保能力及抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)能力、對授信風(fēng)險的覆蓋能力進行分析。重點分析保證人的償還能力，有無違反國家規(guī)定擔當保證人的情況，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價值以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可能性等。
    4、授信風(fēng)險分析。
    1、是否符合國家政策和公司授信政策的規(guī)定；
    2、盡職調(diào)查和程序是否符合公司有關(guān)規(guī)定；
    3、資料是否完整、是否經(jīng)過核實；
    4、各項分析是否全面、合理；
    5、辦理建議是否明確、可行；
    6、的格式、內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；
    7、按公司規(guī)定需要審查的其他內(nèi)容。