方案是一種解決問題或?qū)崿F(xiàn)目標(biāo)的具體步驟和方法。制定方案需要做到具體、可行、有序和可量化。范文中的方案可以幫助我們理解和掌握制定方案的方法和步驟。
    內(nèi)部員工激勵實施方案篇一
    為了在20__年，校園的資金能夠正常運作，特制定20__年工作計劃如下：
    1、深化預(yù)算管理，進(jìn)一步增強預(yù)算控制作用
    20__年仍然是基建和化債任務(wù)較重、經(jīng)費非常緊張的一年。按照學(xué)校工作安排和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要求，財務(wù)工作將繼續(xù)深化預(yù)算管理，認(rèn)真地做好2財務(wù)預(yù)算方案，并及時提交校代會通過。同時將繼續(xù)加強預(yù)算的執(zhí)行力和過程控制，不斷完善預(yù)算管理的體制機制，確保學(xué)校各項工作目標(biāo)的實現(xiàn)。
    2、抓好開源節(jié)流，努力增加辦學(xué)財力
    （1）繼續(xù)做好上級財政支持爭取工作，努力為學(xué)校建設(shè)發(fā)展提供更多資金；
    （2）積極做好學(xué)費收繳管理，確保學(xué)費收繳工作取得更好成效；
    （4）堅持厲行節(jié)約，樹立過緊日子的思想，大力推進(jìn)節(jié)約型校園建設(shè)。
    3、完善管理手段，不斷深化財務(wù)工作
    （1）配合有關(guān)部門積極開展論證和調(diào)研，建立專項資金以及目標(biāo)任務(wù)包干經(jīng)費的分配、使用和績效考核評價制度，努力提高資金使用效益。
    （2）在一定層面內(nèi)開展工作調(diào)研，廣泛聽取意見，使經(jīng)費分配和安排更加科學(xué)合理，并由此推進(jìn)民主理財工作。
    （3）進(jìn)一步加強財務(wù)內(nèi)部控制制度，不斷規(guī)范財經(jīng)秩序。
    4、積極籌措資金，確保重點項目順利進(jìn)行
    針對本年度資金非常緊張的情況，千方百計籌措資金，確?；窘ㄔO(shè)順利進(jìn)行，并按時完成每一個季度的化債任務(wù)。
    5、規(guī)范財務(wù)管理，積極做好迎查工作
    認(rèn)真準(zhǔn)備、積極配合，全面做好迎接財政、物價、審計、稅務(wù)等部門檢查工作。
    6、繼加強自身建設(shè)，繼續(xù)開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動
    進(jìn)一步提升理財能力、服務(wù)水平，不斷增強創(chuàng)新意識，堅持做到務(wù)實、廉潔、高效。
    內(nèi)部員工激勵實施方案篇二
    建立健全內(nèi)控制度是金融機構(gòu)的法定義務(wù)?！斗聪村X法》第三章規(guī)定了金融機構(gòu)的反洗錢義務(wù)，而建立健全內(nèi)控制度被列為該章的第一個條款，其重要性可見一斑。根據(jù)《反洗錢法》第十五條的規(guī)定“金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照本法規(guī)定建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，金融機構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實施負(fù)責(zé)。”不以規(guī)矩不成方圓，建立、健全、完善內(nèi)控制度是義務(wù)機構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的首要職責(zé)，是義務(wù)機構(gòu)反洗錢工作功敗垂成的關(guān)鍵所在。如何構(gòu)建反洗錢內(nèi)控制度，需要遵循一定的原則，以確保制度的有效實施。
    1、合法性原則
    義務(wù)機構(gòu)反洗錢制度的建設(shè)應(yīng)當(dāng)以《反洗錢法》為核心，圍繞反洗錢相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件構(gòu)建自身的規(guī)范性制度體系。內(nèi)控制度合法性原則是反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)的基礎(chǔ)性要求。此處的“合法性”，從法律層級上看，應(yīng)做廣義上的理解，即包含了法律層級上的《反洗錢法》也包含了反洗錢法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件各個等級的反洗錢規(guī)范性法律文件;從法律的核心內(nèi)容上看，即包含了具有法典性質(zhì)的《反洗錢法》，同時也包含了涵蓋反洗錢內(nèi)容的附屬性法律規(guī)范，如《反恐怖主義法》、《刑法》;從合法性的屬性上來看，即包含了內(nèi)控制度內(nèi)容的實體合法性要求，也包括了內(nèi)控制度制定的程序合法性要求。如在《法人金融機構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險管理指引(試行)》(銀反洗發(fā)〔20__〕19號)中對洗錢風(fēng)險管理政策和程序的制定、審核和審批的過程在程序上做了明確的要求，即應(yīng)當(dāng)由洗錢風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)制定和起草工作，由高級管理層負(fù)責(zé)審核，最終由董事會負(fù)責(zé)審批。
    2、有效性原則
    根據(jù)《反洗錢法》第十五條的規(guī)定“金融機構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實施負(fù)責(zé)?！边@里所指出的“有效性”我們認(rèn)為應(yīng)該從兩個層面來理解。一是制度本身內(nèi)容的有效性，即本體的有效性。二是制度實施的有效性，即實踐的有效性。如何確保其本體的有效性，即制度層面的有效性。關(guān)鍵在于內(nèi)控制度的制定應(yīng)當(dāng)全面貫徹風(fēng)險為本的基本原則。將風(fēng)險為本的理念和要求全面融入到內(nèi)控制度當(dāng)中。按照風(fēng)險為本的方法，在制度中合理配置資源，將洗錢風(fēng)險與其他風(fēng)險同等對待，通過制度控制達(dá)到對洗錢風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)識別、審慎評估、有效控制和全程管理，將反洗錢工作融入日常業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理，根據(jù)實際情況采取有針對性的控制措施，從而實現(xiàn)有效防范洗錢風(fēng)險的目的。(詳見《法人金融機構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險管理指引(試行)》(銀反洗發(fā)〔20__〕19號)第十條、第十二條、第十三條的規(guī)定。)
    3、全面性原則
    反洗錢內(nèi)控制度應(yīng)該覆蓋反洗錢的各項工作。在工作流程上，反洗錢內(nèi)控制度應(yīng)該覆蓋反洗錢的決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程;在風(fēng)險防范上，反洗錢內(nèi)控制度應(yīng)該覆蓋風(fēng)險防范的一道、二道、三道防線，即反洗錢內(nèi)控制度應(yīng)該覆蓋業(yè)務(wù)部門、風(fēng)控合規(guī)部門、內(nèi)部審計部門;在機構(gòu)管理上，從金融集團(tuán)到總部到各級分支機構(gòu)都應(yīng)當(dāng)有適合自身的反洗錢內(nèi)控制度;在制度內(nèi)容上，應(yīng)涵蓋反洗錢法律法規(guī)等規(guī)范性文件要求的全部履職內(nèi)容，包括但不限于客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存、大額和可以交易報告、宣傳培訓(xùn)、審計、保密等相關(guān)內(nèi)容;在產(chǎn)品和服務(wù)的覆蓋上，要全面覆蓋各項金融產(chǎn)品或金融服務(wù)。內(nèi)控制度必須從全流程管理的角度對各項金融業(yè)務(wù)進(jìn)行系統(tǒng)性的洗錢風(fēng)險評估。
    4、科學(xué)性原則
    反洗錢內(nèi)控制度的制定應(yīng)當(dāng)源于法律、法規(guī)等規(guī)范性文件的要求，但法律制度具有一般性和普遍性的特征，是普遍適用的指導(dǎo)性規(guī)則和裁判性規(guī)則。而內(nèi)控制度則更應(yīng)該體現(xiàn)具體性的特點，應(yīng)以反洗錢法律法規(guī)為依據(jù)，結(jié)合義務(wù)主體自身的實際，制定更為詳細(xì)的、具有可操作性性的和科學(xué)性的實施規(guī)范。實際上這也是反洗錢內(nèi)控制度有效性原則的要求。有效的內(nèi)控制度體系一定是建立在義務(wù)主體自身的特殊性基礎(chǔ)之上的，是普遍性與特殊性的有效結(jié)合。缺少普遍性的要求的內(nèi)控體系必然導(dǎo)致違法行為，而不能體現(xiàn)特殊性的內(nèi)控制度則難以在實踐中有效實施。因此內(nèi)控制度的制定應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)普遍性與特殊性，因地制宜、因時制宜的科學(xué)性原則。義務(wù)機構(gòu)應(yīng)根據(jù)反洗錢監(jiān)管政策的變化，及時修改完善反洗錢內(nèi)控制度或業(yè)務(wù)操作規(guī)程，結(jié)合本機構(gòu)實際做出具體的工作安排，將監(jiān)管政策落到實處。
    5、協(xié)調(diào)性原則
    協(xié)調(diào)性原則在反洗錢內(nèi)控制度的制定和實施中，主要體現(xiàn)在兩個方面。一是制度內(nèi)容之間的協(xié)調(diào)。從20__年《反洗錢法》公布之后，為有效落實《反洗錢法》的相關(guān)規(guī)定，人民銀行和相關(guān)監(jiān)管部門出臺了大量的反洗錢規(guī)范性文件，對同一問題，不同時期的文件可能會做出差異性的規(guī)定，義務(wù)主體在落實這些規(guī)范文件時，又結(jié)合自身的實際制定了內(nèi)容浩繁的反洗錢規(guī)則體系。條文的繁多往往會導(dǎo)致彼此之間缺少協(xié)調(diào)性，實踐中也發(fā)現(xiàn)義務(wù)機構(gòu)的內(nèi)控制度存在相互沖突、相互矛盾的問題;二是金融控股公司內(nèi)部各組成單位之間內(nèi)控制度的相互協(xié)調(diào)。金融控股集團(tuán)內(nèi)部各組成單位之間內(nèi)控制度的統(tǒng)一協(xié)調(diào)，有利于各單位反洗錢工作的協(xié)調(diào)配合、信息共享，形成合力。如《法人金融機構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險管理指引(試行)》強調(diào)，“金融控股集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)在集團(tuán)層面建立統(tǒng)一的大額交易和可疑交易報告管理制度，結(jié)合各專業(yè)公司的業(yè)務(wù)特點、產(chǎn)品特點，探索以客戶為單位，建立適用于集團(tuán)層面的可疑交易監(jiān)測體系，以有效識別和應(yīng)對跨市場、跨行業(yè)和跨機構(gòu)的洗錢和恐怖融資風(fēng)險，防范洗錢和恐怖融資風(fēng)險在不同專業(yè)公司間的傳遞?！?BR>    二、反洗錢內(nèi)控制度的主要內(nèi)容
    如前文所述，反洗錢內(nèi)容制度應(yīng)體現(xiàn)全面性原則，其內(nèi)容應(yīng)該涵蓋反洗錢的各個領(lǐng)域，具體細(xì)化反洗錢規(guī)范性文件的相關(guān)要求。接下來的內(nèi)容實際上都應(yīng)體現(xiàn)在義務(wù)主體的反洗錢內(nèi)控制度當(dāng)中，這里僅對部分重點內(nèi)容做點滴提示。
    反洗錢內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施。積極的流程控制措施是確保反洗錢工作實效的重要保障，義務(wù)機構(gòu)應(yīng)將反洗錢控制要求有機融入對客戶的金融服務(wù)流程中，引導(dǎo)從業(yè)人員有效履職。根據(jù)《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》(人行令[20__]1號)第八條的規(guī)定“金融機構(gòu)及其分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，設(shè)立反洗錢專門機構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作，制定反洗錢內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施”。具體又可細(xì)分為:
    《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》(人行令[20__]3號)第十九條規(guī)定的大額交易和可疑交易報告內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程;可疑交易報告后續(xù)控制的內(nèi)控制度及操作流程。
    《關(guān)于加強開戶管理及可疑交易報告后續(xù)控制措施的通知》(銀發(fā)[20__]117號)文的要求，“各金融機構(gòu)和支付機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全可疑交易報告后續(xù)控制的內(nèi)控制度及操作流程，明確不同情形可疑交易報告應(yīng)當(dāng)采取的后續(xù)控制措施，并將其有機納入可疑交易報告制度體系，構(gòu)建一套“事前、事中、事后”全流程的可疑交易報告內(nèi)控制度及操作流程，切實提高可疑交易報告工作的有效性。”
    反洗錢履職架構(gòu)。義務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過內(nèi)控制度明確內(nèi)部反洗錢履職架構(gòu)。規(guī)范董事會、監(jiān)事會、高級管理層、業(yè)務(wù)部門、反洗錢管理部門、內(nèi)部審計部門、人力資源部門、信息科技部門、境內(nèi)外分支機構(gòu)和相關(guān)附屬機構(gòu)在反洗錢履職過程中的職責(zé)分工，建立層次清晰、相互協(xié)調(diào)、有效配合的反洗錢運行機制。
    風(fēng)險管理策略。義務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)、清晰、可行的洗錢風(fēng)險管理策略，完善相關(guān)制度和工作機制，合理配置、統(tǒng)籌安排人員、資金、系統(tǒng)等反洗錢資源，并定期評估其有效性。洗錢風(fēng)險管理策略應(yīng)當(dāng)根據(jù)洗錢風(fēng)險狀況及市場變化及時進(jìn)行整。
    違規(guī)事項舉報制度。義務(wù)機構(gòu)應(yīng)建立違規(guī)事件舉報機制，切實保障每一位員工均有權(quán)利并通過適當(dāng)?shù)耐緩脚e報違規(guī)事件。
    反洗錢內(nèi)部問責(zé)、考核制度。義務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立、完善反洗錢內(nèi)部問責(zé)機制，將反洗錢履職情況納入對分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)及相關(guān)人員的考核和責(zé)任追究范圍，對違規(guī)行為嚴(yán)格追究負(fù)責(zé)人、高級管理層、反洗錢主管部門、相關(guān)業(yè)務(wù)條線和具體經(jīng)辦人員的相應(yīng)責(zé)任。
    此外，金融機構(gòu)還應(yīng)在內(nèi)控制度中體現(xiàn)洗錢風(fēng)險管理文化，提出明確的反洗錢控制目標(biāo)，風(fēng)險監(jiān)測機制、風(fēng)險管理的方法，應(yīng)急計劃，信息保密和信息共享等基本內(nèi)容。
    第二部分 機構(gòu)設(shè)置
    一、機構(gòu)設(shè)置和職責(zé)
    設(shè)立機構(gòu)，明確責(zé)任是義務(wù)機構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的法定職責(zé)。義務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立組織健全、結(jié)構(gòu)完整、職責(zé)明確的洗錢風(fēng)險管理架構(gòu)，規(guī)范董事會、監(jiān)事會、高級管理層、業(yè)務(wù)部門、反洗錢管理部門、內(nèi)部審計部門、人力資源部門、信息科技部門、境內(nèi)外分支機構(gòu)和相關(guān)附屬機構(gòu)在洗錢風(fēng)險管理中的職責(zé)分工，建立層次清晰、相互協(xié)調(diào)、有效配合的運行機制。
    1、設(shè)立反洗錢專門機構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作
    設(shè)立反洗錢專門機構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作源于《反洗錢法》第十五條的規(guī)定，即“金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立反洗錢專門機構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作。”《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》(人行令[20__]1號)對《反洗錢法》的要求又做了再次強調(diào)：
    適用主體的理解。對該條的適用主體理解應(yīng)做擴大性的解釋。一方面，該條適用的主體不應(yīng)僅限于金融機構(gòu)，其他特定非金融機構(gòu)也應(yīng)當(dāng)設(shè)立反洗錢專門機構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作。這源于反洗錢工作的專業(yè)性的要求。另一方面，該條適用的主體不僅限于總部金融機構(gòu)，也包括其分支機構(gòu)，同樣要設(shè)立反洗錢專門機構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作。這在《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》(人行令[20__]1號)中進(jìn)行了明確，即“金融機構(gòu)及其分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)...，設(shè)立反洗錢專門機構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作”。
    “反洗錢工作”內(nèi)容的理解。該條中所述的“反洗錢工作”，是指廣義上的反洗錢，涵蓋了反恐融資。這在《涉及恐怖活動資產(chǎn)凍結(jié)管理辦法》(人行公安國安令[20__]1號)第四條中得以體現(xiàn)，金融機構(gòu)和特定非金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)“指定專門機構(gòu)或者人員關(guān)注并及時掌握恐怖活動組織及恐怖活動人員名單的變動情況”。反洗錢工作要反的不僅僅是洗錢行為，反洗錢工作對象會超出洗錢行為自身?！斗聪村X法》開宗明義第一條講明了《反洗錢法》的立法目的，即“為了預(yù)防洗錢活動，維護(hù)金融秩序，遏制洗錢犯罪及相關(guān)犯罪，制定本法。”希望通過反洗錢的活動遏制洗錢和相關(guān)犯罪，這是立法的目的所在。義務(wù)機構(gòu)納入反洗錢的理論基礎(chǔ)在于私人機構(gòu)參與社會共同治理，義務(wù)機構(gòu)在反洗錢工作中的角色定位是“金融情報人員”，其重點在于“情報人員”，屬性在于金融行業(yè)的情報人員，情報人員的角色定位也決定了反洗錢人員所從事的反洗錢工作不僅僅反的是洗錢，還應(yīng)包括其他犯罪行為。例如內(nèi)幕交易犯罪、操縱證券、期貨市場犯罪，即便其行為本身未涉及到洗錢行為，但由于從業(yè)人員可以通過其資金交易形態(tài)等發(fā)現(xiàn)此類犯罪行為，因此仍應(yīng)將其納入反洗錢工作的范圍?？傊?，反洗錢工作僅僅是一個手段，其目的就是為了預(yù)防、遏制洗錢及相關(guān)犯罪。
    “專門機構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)”的理解。此處的專門機構(gòu)或內(nèi)設(shè)機構(gòu)在性質(zhì)上是常設(shè)機構(gòu)，不是臨時機構(gòu)，這是由反洗錢工作的長期性、持續(xù)性、專業(yè)性所決定，因此實務(wù)工作中部分金融機構(gòu)所設(shè)立的反洗錢委員會、小組等臨時性的機構(gòu)均非本處所指的專門機構(gòu)或指定的內(nèi)設(shè)機構(gòu)。反洗錢工作涉及范圍廣，涉及部門多，而此處的“機構(gòu)”主要是指負(fù)責(zé)反洗錢工作的機構(gòu)，也就是通常我們所說的反洗錢工作牽頭部門。當(dāng)然，在反洗錢實務(wù)工作中，除要求設(shè)立專門機構(gòu)或指定內(nèi)設(shè)部門負(fù)責(zé)反洗錢工作外，對一些專項性工作，也需要指定其他部門負(fù)責(zé)。如根據(jù)《義務(wù)機構(gòu)反洗錢交易監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)工作指引》(銀發(fā)[20__]108號)的要求，義務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)“指定專門的條線(部門)及人員負(fù)責(zé)監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)的建設(shè)、運行和維護(hù)等工作，并至少應(yīng)當(dāng)組織科技、相關(guān)業(yè)務(wù)條線專業(yè)人員和開發(fā)團(tuán)隊技術(shù)人員等負(fù)責(zé)監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)和運行工作。”
    2、反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組
    實踐中，各金融機構(gòu)往往會設(shè)立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組。但反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組的設(shè)立并非義務(wù)機構(gòu)法定義務(wù)。這與反洗錢工作涉及部門較多，工作內(nèi)容廣泛有關(guān)，是反洗錢實踐探索的產(chǎn)物。工作小組的設(shè)立有利于反洗錢工作協(xié)調(diào)統(tǒng)一開展。反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)圍繞反洗錢工作的專業(yè)性和針對性，有效組織相關(guān)專業(yè)條線和各部門，整合內(nèi)部資源開展反洗錢工作。
    3、董事會、監(jiān)事會和高管層
    強化董事、監(jiān)事、高級管理層的反洗錢履職責(zé)任，是強化反洗錢法人監(jiān)管的重要要求。加強董監(jiān)高的反洗錢履職責(zé)任首先是要進(jìn)一步增強反洗錢履職意識，認(rèn)真研判當(dāng)前國際金融市場發(fā)生的重大反洗錢合規(guī)事件及監(jiān)管趨勢變化，協(xié)調(diào)好風(fēng)險防控與經(jīng)營發(fā)展兩項目標(biāo)。要按照全面風(fēng)險管理的要求有效管控洗錢風(fēng)險，不應(yīng)把從技術(shù)層面提升反洗錢合規(guī)程度、應(yīng)付外部檢查作為反洗錢合規(guī)管理的優(yōu)先目標(biāo)或重點。
    加強董監(jiān)高的反洗錢履職責(zé)任，義務(wù)機構(gòu)要建立起實質(zhì)性的報告機制，確保董事會、監(jiān)事會和高管層能及時獲得洗錢風(fēng)險信息和反洗錢合規(guī)管理信息，及時掌握反洗錢重大事項、反洗錢合規(guī)管理情況。
    要明確董事會“管人、管事、管文化”的洗錢風(fēng)險管理的最終責(zé)任。即董事會授權(quán)高級管理人員牽頭負(fù)責(zé)洗錢風(fēng)險管理，這是“管人”的主要體現(xiàn)。審定洗錢風(fēng)險管理策略;審批洗錢風(fēng)險管理的政策和程序;定期審閱反洗錢工作報告，及時了解重大洗錢風(fēng)險事件及處理情況;其他相關(guān)職責(zé)。這是董事會“管事”的主要體現(xiàn)。確立洗錢風(fēng)險管理文化建設(shè)目標(biāo)，這是董事會“管文化”的主要體現(xiàn)。董事會也可以授權(quán)下設(shè)的專業(yè)委員會履行其洗錢風(fēng)險管理的部分職責(zé)。專業(yè)委員會負(fù)責(zé)向董事會提供洗錢風(fēng)險管理專業(yè)意見。
    要明確監(jiān)事會的監(jiān)督管理職責(zé)。義務(wù)機構(gòu)監(jiān)事會承擔(dān)洗錢風(fēng)險管理的監(jiān)督責(zé)任，負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會和高級管理層在洗錢風(fēng)險管理方面的履職盡責(zé)情況并督促整改，對義務(wù)機構(gòu)的洗錢風(fēng)險管理提出建議和意見。
    要明確高級管理層的實施責(zé)任。高級管理層的對待反洗錢工作的態(tài)度，在一定程度上決定了義務(wù)機構(gòu)反洗錢工作的水平和質(zhì)量。高級管理層是董事會決議的執(zhí)行者，對董事會負(fù)責(zé)，向董事會報告反洗錢工作，推動董事會確定的洗錢風(fēng)險管理文化建設(shè);高級管理層是義務(wù)機構(gòu)反洗錢履職框架的構(gòu)建者，明確反洗錢管理部門、業(yè)務(wù)部門及其他部門在反洗錢工作中的職責(zé)分工和協(xié)調(diào)機制，組織落實反洗錢信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)治理、反洗錢績效考核和獎懲機制等;高級管理層是義務(wù)機構(gòu)反洗錢重大政策的制定制定者和審核者，如制定、調(diào)整洗錢風(fēng)險管理策略及其執(zhí)行機制，審核洗錢風(fēng)險管理政策和程序;高級管理層是對違反反洗錢規(guī)定的部門和人員的責(zé)任追究者，根據(jù)董事會授權(quán)對違反洗錢風(fēng)險管理政策和程序的情況進(jìn)行處理。
    4、牽頭部門
    牽頭部門的組織、協(xié)調(diào)、溝通、落實職責(zé)。由于反洗錢工作涉及義務(wù)機構(gòu)的前中后各道風(fēng)險防范，覆蓋義務(wù)機構(gòu)的各類人員和各類業(yè)務(wù)，具有很強的綜合性、復(fù)雜性，因此需要一個部門牽頭開展該項工作，對內(nèi)組織協(xié)調(diào)，對外溝通交流。關(guān)于牽頭部門的職責(zé)和定位，我們認(rèn)為有以下幾點需要注意：
    牽頭部門是牽頭開展反洗錢工作，不是牽頭負(fù)責(zé)反洗工作。牽頭開展和牽頭負(fù)責(zé)我們認(rèn)為兩者有本質(zhì)上的區(qū)別?！盃款^開展”重點在牽頭，強調(diào)的是牽頭部門的組織協(xié)調(diào)作用，這與牽頭部門在整個反洗錢工作中的體系地位相符合。“牽頭負(fù)責(zé)”重點在負(fù)責(zé)，強調(diào)的是責(zé)任，牽頭部門在反洗錢履職中具有一定的責(zé)任，但也更應(yīng)看到，反洗錢工作的責(zé)任重點不應(yīng)也不能在牽頭部門，責(zé)任的重點應(yīng)該在業(yè)務(wù)部門。這主要是由反洗錢工作的核心——客戶身份識別和可疑交易——所覺得行的。只有業(yè)務(wù)部門才接觸客戶、才了解客戶、才熟悉客戶，因此反洗錢的責(zé)任重點應(yīng)在業(yè)務(wù)部門，而不是牽頭部門?！斗ㄈ私鹑跈C構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險管理指引(試行)》第十四條將牽頭部門定位為“牽頭開展洗錢風(fēng)險管理工作”較為科學(xué)。
    牽頭部門的職責(zé)較多，但總體上可以概括為組織、協(xié)調(diào)、落實、溝通幾個方面，其定位可以定位為協(xié)調(diào)者、建議者和實操者。協(xié)調(diào)各部門開展反洗錢工作是牽頭部門的重要職責(zé)，包括指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門開展反洗錢、組織落實交易監(jiān)測和名單監(jiān)控的相關(guān)要求(這里需要注意是“組織落實”的言辭釋意應(yīng)應(yīng)為“組織他人落實”之意)、牽頭配合反洗錢監(jiān)管、協(xié)調(diào)配合反洗錢行政調(diào)查、協(xié)調(diào)反洗錢考核、培訓(xùn)、宣傳、系統(tǒng)建設(shè)等;反洗錢牽頭部門有責(zé)任和義務(wù)及時了解、洞察本機構(gòu)反洗錢工作中存在的問題，提出控制洗錢風(fēng)險的措施和建議，及時向高級管理層報告違反反洗錢的情況及時預(yù)警、報告并提出處理建議。在承擔(dān)組織、協(xié)調(diào)工作的同時，牽頭部門也是反洗錢工作的實操者，負(fù)責(zé)制定、草擬相關(guān)制度，開展反洗錢內(nèi)部檢查識別、評估、監(jiān)測本機構(gòu)的洗錢風(fēng)險，按照規(guī)定報告大額交易和可疑交易(此處需要注意是“報告”大額和可疑交易工作，不是“識別”。給予識別可疑交易的屬性要求，即對客戶的了解和業(yè)務(wù)本身的屬性的熟悉，可疑交易的識別工作應(yīng)在業(yè)務(wù)部門而不在牽頭部門，牽頭部門的職責(zé)在于“報告”可疑交易)。
    5、業(yè)務(wù)部門
    明確業(yè)務(wù)部門洗錢風(fēng)險管理的直接責(zé)任。業(yè)務(wù)部門在洗錢風(fēng)險管理工作中擔(dān)當(dāng)重要角色，負(fù)洗錢風(fēng)險管理的直接責(zé)任。業(yè)務(wù)部門的角色定位源于以“以客戶為單位”的洗錢風(fēng)險管理體系。有效評估、管理洗錢風(fēng)險，必須充分發(fā)揮業(yè)務(wù)部門貼近業(yè)務(wù)、了解客戶等優(yōu)勢。但長期以來，部分義務(wù)機構(gòu)對反洗錢工作存在誤讀，往往認(rèn)為反洗錢工作是牽頭部門的事情，出了事情也應(yīng)由牽頭部門負(fù)責(zé)。實踐中，出現(xiàn)了以下幾方面的問題：
    義務(wù)機構(gòu)的反洗錢工作主要或完全由反洗錢合規(guī)管理部門或?qū)I(yè)性監(jiān)測機構(gòu)承擔(dān)，業(yè)務(wù)條線及一線人員對反洗錢工作的參與不足。
    業(yè)務(wù)條線(部門)反洗錢職責(zé)劃分不清晰，未細(xì)化相關(guān)崗位反洗錢職責(zé)。反洗錢風(fēng)險控制要求與內(nèi)部的業(yè)務(wù)操作規(guī)程各自獨立，在正常業(yè)務(wù)流程之外額外增加反洗錢操作，推高工作成本，業(yè)務(wù)人員在開展業(yè)務(wù)過程中難以兼顧反洗錢要求。
    在異常交易分析方面，片面依賴后臺人員對異常交易進(jìn)行技術(shù)性分析，沒有發(fā)揮出一線人員或業(yè)務(wù)條線人員了解客戶、了解業(yè)務(wù)的職能優(yōu)勢，可疑交易分析結(jié)論的形成缺乏事實基礎(chǔ)或合理論證。
    針對上述問題，人民銀行和相關(guān)監(jiān)管部門多次強調(diào)要發(fā)揮業(yè)務(wù)部門在反洗錢工作尤其是洗錢風(fēng)險管理方面的積極作用。早在20__年，人民銀行就較為全面地提出了要積極發(fā)揮業(yè)務(wù)部門在洗錢風(fēng)險管理中的作用。在《關(guān)于加強金融從業(yè)人員反洗錢履職管理及相關(guān)反洗錢內(nèi)控建設(shè)的通知》(銀發(fā)[20__]178號)文件中，要求“金融機構(gòu)應(yīng)科學(xué)評估洗錢風(fēng)險(含恐怖融資風(fēng)險，下同)與市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等其他風(fēng)險的關(guān)聯(lián)性，確保各項風(fēng)險管理政策協(xié)調(diào)一致。反洗錢是金融機構(gòu)的全員性義務(wù)，金融機構(gòu)要明晰各條線(部門)和各類人員的反洗錢職責(zé)，特別是要積極發(fā)揮業(yè)務(wù)條線(部門)在了解客戶方面的基礎(chǔ)性作用，避免反洗錢工作職責(zé)空洞化。”
    此外，行業(yè)監(jiān)管部門也在其監(jiān)管領(lǐng)域中明確了業(yè)務(wù)部門的反洗錢職責(zé)。如《保險業(yè)反洗錢工作管理辦法》第十四條要求“保險公司、保險資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)業(yè)務(wù)部門的反洗錢職責(zé)，保證反洗錢內(nèi)控制度在業(yè)務(wù)流程中貫徹執(zhí)行?！薄躲y行業(yè)金融機構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》第十一條要求“銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)業(yè)務(wù)部門的反洗錢和反恐怖融資職責(zé)，保證反洗錢和反恐怖融資內(nèi)部控制制度在業(yè)務(wù)流程中的貫徹執(zhí)行。”
    20__年，人民銀行出臺了《法人金融機構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險管理指引(試行)》(以下簡稱《指引》)，全面、系統(tǒng)地規(guī)定了業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的洗錢風(fēng)險管理職責(zé)。通過對《指引》的研讀，我們可以發(fā)現(xiàn)，《反洗錢法》第三章規(guī)定的金融機構(gòu)的主要義務(wù)在業(yè)務(wù)部門的職責(zé)中均有體現(xiàn)：
    資料保存。完整并妥善保存客戶身份資料及交易記錄;
    風(fēng)險評估。識別、評估、監(jiān)測本業(yè)務(wù)條線的洗錢風(fēng)險，及時向反洗錢管理部門報告;
    條線檢查。開展本業(yè)務(wù)條線反洗錢工作檢查;
    宣傳培訓(xùn)。開展本業(yè)務(wù)條線反洗錢宣傳和培訓(xùn);
    其他工作。配合反洗錢監(jiān)管和反洗錢行政調(diào)查工作，配合反洗錢管理部門開展其他反洗錢工作。
    6、審計、科技和其他部門
    (1)、審計
    履職依據(jù)
    反洗錢審計是洗錢風(fēng)險防范的最后一道關(guān)卡，是反洗錢三道防線的重要內(nèi)容。fatf20__年發(fā)布的《打擊洗錢、恐怖融資與擴散融資的國際標(biāo)準(zhǔn)：fatf 建議》(以下簡稱《四十項建議》)在第十八條(內(nèi)部控制、境外分支機構(gòu)和附屬機構(gòu))的釋義部分指明金融機構(gòu)反洗錢與反恐怖融資機制安排應(yīng)包括獨立的審計功能，以審查反洗錢與反恐怖融資機制的有效性。我國《反洗錢法》雖未對反洗錢審計做出規(guī)定，但人民銀行頒布的相關(guān)規(guī)范性文件，對反洗錢審計工作做了明確的要求。《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》第十七條要求金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的規(guī)定，報送稽核審計報告中與反洗錢工作有關(guān)的內(nèi)容?！督鹑跈C構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》(中國人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會令[20__]第2號)首次明確要求金融機構(gòu)應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部審計，評估內(nèi)部操作規(guī)程是否健全、有效。
    此后，《關(guān)于進(jìn)一步加強金融機構(gòu)反洗錢工作的通知》(銀發(fā)[20__]391號)和《關(guān)于加強金融從業(yè)人員反洗錢履職管理及相關(guān)反洗錢內(nèi)控建設(shè)的通知(銀發(fā)[20__]178號)》又進(jìn)一步明確指出金融機構(gòu)應(yīng)加強反洗錢方面的審計工作，應(yīng)定期開展反洗錢內(nèi)部審計，加強對業(yè)務(wù)條線(部門)或其分支機構(gòu)反洗錢工作的檢查，及時發(fā)現(xiàn)并糾正反洗錢工作中出現(xiàn)的不合規(guī)問題。《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法實施細(xì)則》(人行公告[20__]17號)和《支付機構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》(銀發(fā)[20__]54)也明確要求支付機構(gòu)應(yīng)開展反洗錢和反恐怖融資內(nèi)部審計工作。
    審計內(nèi)容和要求
    反洗錢審計應(yīng)對反洗錢法律法規(guī)和監(jiān)管要求的執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的有效性和執(zhí)行情況、洗錢風(fēng)險管理情況進(jìn)行獨立、客觀的審計評價;反洗錢審計應(yīng)覆蓋總部、分支機構(gòu)及各業(yè)務(wù)條線，合理分配審計資源。對有境外分支機構(gòu)的應(yīng)定期對境外分支機構(gòu)反洗錢工作情況進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)問題要及時糾正;審計部門應(yīng)具有充分的獨立性，并有權(quán)獲得本單位所有經(jīng)營信息和管理信息。義務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部信息共享制度和程序，明確信息安全和保密要求。確保審計部門可以獲取分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)的客戶、賬戶、交易信息及其他相關(guān)信息。義務(wù)機構(gòu)在反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)要具備必要的反洗錢稽核審計功能。董事會及高級管理層應(yīng)依據(jù)內(nèi)部審計結(jié)果提升反洗錢工作水平;審計結(jié)果應(yīng)能識別和揭示各種實質(zhì)性洗錢風(fēng)險。
    注意問題
    一是不能以反洗錢內(nèi)部檢查代替反洗錢審計。部分金融機構(gòu)以條線反洗錢檢查代替反洗錢審計。反洗錢檢查和反洗錢審計存在區(qū)別，反洗錢檢查主要由業(yè)務(wù)條線或牽頭部門開展，屬于洗錢風(fēng)險防范的第一道和第二道防線的防范措施，而審計則屬于第三道風(fēng)險防范措施，因此不能以內(nèi)部檢查代替反洗錢審計。這在《金融機構(gòu)反洗錢監(jiān)督管理辦法(試行)》要求金融機構(gòu)提交的年度報告中可以得到證實，在報告模板中的“自主管理、檢查與審計”部分要求報告本機構(gòu)提交本年度對所轄機構(gòu)和相關(guān)部門開展反洗錢內(nèi)部檢查與審計情況、發(fā)現(xiàn)問題類型、整改落實情況。在用語上使用的是“檢查與審計”而不是“檢查或?qū)徲嫛?，兩者屬并列關(guān)系而非選擇性關(guān)系。
    《保險業(yè)反洗錢工作管理辦法》(保監(jiān)發(fā)[20__]52號)也要求保險公司、保險資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)每年開展反洗錢內(nèi)部審計，反洗錢內(nèi)部審計可以是專項審計或者與其他審計項目結(jié)合進(jìn)行?！躲y行業(yè)金融機構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》要求銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年開展反洗錢和反恐怖融資內(nèi)部審計，內(nèi)部審計可以是專項審計，或者與其他審計項目結(jié)合進(jìn)行。但人民銀行關(guān)于《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》有關(guān)執(zhí)行要求的通知(銀發(fā)[20__]99號)要求“義務(wù)機構(gòu)總部應(yīng)當(dāng)加強對分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)的監(jiān)督管理，定期開展內(nèi)部檢查或稽核審計。”采取了檢查和審計擇一選擇的觀點。對這一點，我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)慎重看待，從全面風(fēng)險管理和審計獨立性的角度看，應(yīng)定期開展內(nèi)部審計。
    二是對在高風(fēng)險國家和地區(qū)開設(shè)機構(gòu)的義務(wù)機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)提高內(nèi)部監(jiān)督檢查或?qū)徲嫷念l率和強度，確保所屬分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)嚴(yán)格履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)。應(yīng)根據(jù)《四十項建議》19的釋義(高風(fēng)險國家)的規(guī)定，不僅要開展內(nèi)部審計，而且要加強外部審計，即“對在高風(fēng)險國家有分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)的金融集團(tuán)，應(yīng)提出更高的外部審計要求?！?BR>    三是義務(wù)機構(gòu)應(yīng)根據(jù)反洗錢監(jiān)管政策變化及時優(yōu)化內(nèi)部審計項目及重點，要能從實質(zhì)上發(fā)現(xiàn)風(fēng)險洗錢風(fēng)險。
    (2)、人力資源部門
    人力資源部門負(fù)責(zé)洗錢風(fēng)險管理的人力資源保障，結(jié)合洗錢風(fēng)險管理需求，合理配置洗錢風(fēng)險管理職位、職級和職數(shù)，選用符合標(biāo)準(zhǔn)的人員，建立反洗錢績效考核和獎懲機制，為反洗錢宣導(dǎo)和培訓(xùn)提供支持。
    (3)、科技部門
    信息科技部門負(fù)責(zé)反洗錢信息系統(tǒng)及相關(guān)系統(tǒng)的開發(fā)、日常維護(hù)及升級等工作，為洗錢風(fēng)險管理提供必要的硬件設(shè)備和技術(shù)支持，根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)安全和保密管理等監(jiān)管要求，對客戶、賬戶、交易信息及其他相關(guān)電子化信息進(jìn)行保管和處理。
    二、人員管理
    1、崗位設(shè)置要求
    (1)、由單一領(lǐng)域向全方面工作的發(fā)展
    要求專人負(fù)責(zé)反洗錢工作最初源于《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》(〔20__〕第2號)第五條的規(guī)定，即“金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的反洗錢崗位，明確專人負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易報告工作”。20__《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第四條將指定專人負(fù)責(zé)反洗錢工作的范圍進(jìn)一步擴大為“指定專人負(fù)責(zé)反洗錢和反恐融資合規(guī)管理工作?！贝撕蟮囊恍┪募?，《關(guān)于明確可疑交易報告制度有關(guān)執(zhí)行問題的通知(銀發(fā)[20__]48號)》、《涉及恐怖活動資產(chǎn)凍結(jié)管理辦法》(人行公安國安令[20__]1號)等相關(guān)文件又多次強調(diào)金融機構(gòu)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)反洗錢或反恐融資監(jiān)控名單的維護(hù)工作以及大額和可疑交易報告工作等。
    同時需要注意，“指定專人負(fù)責(zé)”包含兩個層面的含義。既包含指定負(fù)責(zé)某項反洗錢業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專職工作人員，也包含了金融機構(gòu)應(yīng)在高級管理層中，明確專人負(fù)責(zé)反洗錢合規(guī)管理和風(fēng)險管理工作。
    (2)、由指定專人負(fù)責(zé)向配備專職人員的發(fā)展
    仔細(xì)研究《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》(人民銀行令〔20__〕第2號)和《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》(人民銀行令[20__]第3號)我們會發(fā)現(xiàn)兩者在用語上存在一定的差異。20__年2號令要求明確專人負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易報告工作，20__年3號令要求金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專職的反洗錢崗位，配備專職人員負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易報告工作。我們認(rèn)為這不僅僅是用語上的差異，更是工作要求的進(jìn)一步提高，是由專崗不專職向?qū)弻Ｂ毜霓D(zhuǎn)變。
    長期以來，反洗錢工作雖設(shè)立了專崗，但一人多崗現(xiàn)象突出，專崗專職在一些機構(gòu)中還未實現(xiàn)。我們認(rèn)為16年3號令的出臺，是對這種現(xiàn)象的一種回應(yīng)，專崗專職是適應(yīng)風(fēng)險為本的反洗錢人力資源配置的必然要求。專兼職人員的配備，根據(jù)機構(gòu)的層級有所區(qū)別。義務(wù)機構(gòu)總部或可疑交易集中處理中心應(yīng)當(dāng)配備專職的反洗錢崗位人員;分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際和內(nèi)部操作規(guī)程，配備專職或兼職反洗錢崗位人員。
    (3)、由定性要求向定量要求的發(fā)展
    原有的反洗錢相關(guān)文件中，雖對義務(wù)機構(gòu)配備專職反洗錢人員作出了要求，但對專職人員的數(shù)量并未作出明確的要求。《法人金融機構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險管理指引(試行)》改變了這一現(xiàn)狀，對反洗錢專兼職人員的數(shù)量配備依據(jù)和比例提出了要求。要求法人金融機構(gòu)反洗錢資源配置應(yīng)當(dāng)與其業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配，配備充足的洗錢風(fēng)險管理人員，其中：反洗錢管理部門應(yīng)當(dāng)配備專職洗錢風(fēng)險管理崗位(反洗錢崗位)人員，業(yè)務(wù)部門、境內(nèi)外分支機構(gòu)及相關(guān)附屬機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際和洗錢風(fēng)險狀況配備專職或兼職洗錢風(fēng)險管理崗位(反洗錢崗位)人員。
    法人金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)從制度建設(shè)、業(yè)務(wù)審核、風(fēng)險評估、系統(tǒng)建設(shè)、監(jiān)測分析、合規(guī)制裁、案件管理等角度細(xì)分洗錢風(fēng)險管理崗位(反洗錢崗位)。洗錢風(fēng)險管理崗位(反洗錢崗位)職級不得低于法人金融機構(gòu)其他風(fēng)險管理崗位職級，不得將洗錢風(fēng)險管理崗位(反洗錢崗位)簡單設(shè)置為操作類崗位或外包。從事監(jiān)測分析工作的人員配備應(yīng)當(dāng)與本機構(gòu)的可疑交易甄別分析工作量相匹配。
    法人金融機構(gòu)有條件配備專職人員的，不得以兼職人員替代專職人員。兼職人員占全部洗錢風(fēng)險管理人員的比例不得高于80%。
    2、人員素質(zhì)要求
    義務(wù)機構(gòu)開展反洗錢工作的本質(zhì)是私營機構(gòu)參與社會共同治理，反洗錢工作人員承擔(dān)著一定的社會管理職責(zé)。其職責(zé)具有一定的類偵查權(quán)屬性，擔(dān)當(dāng)著“金融情報人員”的重要角色，承載著遏制、打擊洗錢和相關(guān)犯罪的國家使命，是實現(xiàn)總體國家安全觀歷史責(zé)任中的重要一環(huán)。因此，反洗錢工作不是想做就能做，誰都可以做的一個特殊崗位，需要具備一定的專業(yè)水平、豐富的社會經(jīng)驗和較高的職業(yè)道德水準(zhǔn)。
    (1)、應(yīng)具備較高的職業(yè)道德素養(yǎng)
    金融機構(gòu)具有較為完善的內(nèi)控制度和風(fēng)險防范制度，單純地從外部攻擊實施金融犯罪很難實現(xiàn)，內(nèi)外勾結(jié)是現(xiàn)代金融犯罪的一個重要特征。反洗錢工作的目的就是遏制、打擊洗錢和相關(guān)犯罪，在履行這一社會職責(zé)的過程中，首先就要求履職人員本身是“干凈”的，防止在反洗錢工作中上演諜戰(zhàn)大片。其次還要防止“近墨者黑”的犯罪傳染性風(fēng)險，防止糖衣炮彈將“金融情報人員”變種為“反金融情報人員”出現(xiàn)內(nèi)外勾結(jié)的事件。因此義務(wù)機構(gòu)必須對履職人員在道德領(lǐng)域進(jìn)行考察。
    在聘用員工、任命或授權(quán)高級管理人員、選用洗錢風(fēng)險管理人員、引入戰(zhàn)略投資者或在主要股東和控股股東入股之前，應(yīng)當(dāng)對其是否涉及刑事犯罪、是否存在其他犯罪記錄及過往履職經(jīng)歷等情況進(jìn)行充分的背景調(diào)查，評估可能存在的洗錢風(fēng)險;健全紀(jì)律約束機制，加強職業(yè)道德教育，全面提高從業(yè)人員素質(zhì)，防范內(nèi)部人員參與或協(xié)助不法分子進(jìn)行洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動;建立、完善相對獨立的違法犯罪案件的報告、舉報機制，使董監(jiān)高等人員能及時了解內(nèi)部違法犯罪情況，對涉嫌犯罪的應(yīng)及時移送司法機關(guān)處理。
    (2)、應(yīng)具備較高的專業(yè)技術(shù)水平
    反洗錢工作是一項技術(shù)性較強的工作，尤其是可疑交易的分析工作。反洗錢是一場沒有硝煙的金融戰(zhàn)爭，從業(yè)人員需要從有限的信息中識別、分析、判斷交易主體的罪與非罪、此罪與彼罪，這對從業(yè)人員是一項巨大的考驗。這就需要從業(yè)人員“知己知彼”，要想“知彼”，即能通過客戶的身份信息、交易信息等分析、判斷客戶的行為是可疑首先是要“知己”?！爸骸钡倪^程就是自我認(rèn)知的過程，需要不斷的學(xué)習(xí)，提升技能從而提升自我認(rèn)知程度。
    因此，義務(wù)機構(gòu)在選聘反洗錢工作人員時，要對其專業(yè)素質(zhì)等提出要求，并持續(xù)開展反洗錢培訓(xùn)，以提升履職人員認(rèn)知水平。人對外界的認(rèn)知，是隨著知識的增長、閱歷的增加而逐漸明了的，所以孔子說“三十而立，四十不惑”，人到了四十才能不被外物所迷惑。迷惑性是洗錢犯罪的重要特征，犯罪人采取各種方式掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的處所和形式，運用各種方式蒙混其所有、占有、使用、收益權(quán)屬關(guān)系。如何在各種紛繁復(fù)雜的表象下，發(fā)現(xiàn)可疑，這就要求從業(yè)人員不被表象所惑。當(dāng)然我們不能要求所有的從業(yè)人員都達(dá)到四十歲，這既不現(xiàn)實也不科學(xué)。但從事反洗錢工作的人員必須具備一定的從業(yè)經(jīng)驗，才能使其不為犯罪所惑。
    關(guān)于《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》有關(guān)執(zhí)行要求的通知(銀發(fā)[20__]99號)中對此作了規(guī)定，要求專職反洗錢崗位人員應(yīng)至少具有三年以上金融從業(yè)經(jīng)歷。同時也需要注意的是，知識的增長和經(jīng)驗的積累是一個長期過程，義務(wù)機構(gòu)應(yīng)注意反洗錢人員隊伍的建設(shè)，要老中青結(jié)合，形成隊伍梯隊，尤其要確保人員隊伍的穩(wěn)定性，避免出現(xiàn)“朝為田舍郎，暮登天子堂”的人員過渡流動現(xiàn)象。
    3、支持和獎懲
    (1)、反洗錢工作的效益特點
    反洗錢工作既要仰望星空，更要腳踏實地，貧瘠的土地開不出絢爛的花朵。對反洗錢工作的重視，不是喊口號、貼標(biāo)語，是要實打?qū)嵉穆涞綄嵦?，要對反洗工作提供有效支持。往往有人認(rèn)為反洗錢工作不創(chuàng)造效益，只有成本投入，實踐中缺少對反洗錢工作的必要支持，我們認(rèn)為這種觀點和做法都是錯誤的。反洗錢工作的效益具有幾個特點：
    社會性。反洗錢工作創(chuàng)造的社會效益是毋庸置疑的。維護(hù)人民安全是反洗錢的宗旨和重要內(nèi)容;通過反洗錢打擊恐怖主義犯罪、資助危害國家安全類犯罪、貪腐類犯罪、有組織犯罪等犯罪行為是保護(hù)公民基本人權(quán)、國家主權(quán)、政治、經(jīng)濟、文化、社會、軍事等安全的重要手段;積極參與、主導(dǎo)國際反洗錢規(guī)則的制定，借助反洗錢合作，加強國際司法互助是提升國際政治地位和維護(hù)國際安全的重要途徑。
    長期性。反洗錢工作對義務(wù)機構(gòu)的效益體現(xiàn)為長期性，短期內(nèi)難以體現(xiàn)。義務(wù)機構(gòu)通過有效開展反洗錢工作從正面講可以在國際、國內(nèi)樹立自己的良好聲譽。從負(fù)面講，可以避免行政處罰。當(dāng)然，這一點我國義務(wù)機構(gòu)感受不深，對機構(gòu)和個人的處罰過輕，違法成本過低，使得反洗錢合規(guī)工作的正面效應(yīng)得不到有效體現(xiàn)，合規(guī)人員防止負(fù)面效應(yīng)產(chǎn)生的正面努力工作得不到肯定。
    潛在性。反洗錢工作對義務(wù)主體的效益具有潛在性和輔助性的特點。尤其是在注重大數(shù)據(jù)的今天，得數(shù)據(jù)者得市場。反洗錢從法律的層面提出了公民有配合義務(wù)機構(gòu)開展客戶身份識別的義務(wù)，這為義務(wù)機構(gòu)獲取客戶信息提供了法律保障。
    (2)、反洗錢的工作支持
    綜上，義務(wù)機構(gòu)要正確認(rèn)識和對待反洗錢工作的效益，端正態(tài)度，認(rèn)清現(xiàn)實，既要在意識上提高對反洗錢工作的重視程度，更要在實際工作中為反洗錢工作人員提供支持。保證反洗錢工作人員能夠勝任崗位職責(zé)。fatf《四十項建議》中提出各國應(yīng)當(dāng)確保金融監(jiān)管者擁有充分的財力、人力和技術(shù)資源。我們認(rèn)為這同樣適用于義務(wù)機構(gòu)內(nèi)部，尤其是反洗錢的牽頭部門，其角色定位在一定程度上可以認(rèn)為是義務(wù)機構(gòu)內(nèi)部履行反洗錢義務(wù)的監(jiān)管者。這種支持主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
    提供職務(wù)支持。反洗錢工作具有較強的綜合性，尤其是牽頭部門既需要內(nèi)部協(xié)調(diào)各部門和分支機構(gòu)，又要對外溝通監(jiān)管、司法、協(xié)會等機構(gòu)，應(yīng)確保反洗錢合規(guī)/風(fēng)險管理人員具有履職所需的職權(quán)。保證反洗錢從業(yè)人員具有一定的職務(wù)職級是有效開展反洗工作的重要內(nèi)容。義務(wù)機構(gòu)應(yīng)結(jié)合洗錢風(fēng)險管理需求，合理配置反洗錢工作的管理職位、職級和職數(shù)，確保反洗錢崗位職級不低于義務(wù)機構(gòu)其他風(fēng)險管理崗位職級，不得將反洗錢崗位簡單設(shè)置為操作類崗位或外包。
    提供物質(zhì)支持。為建立和完善反洗錢工作正向激勵機制，推進(jìn)我國反洗錢工作的深入發(fā)展，人民銀行在20__年就發(fā)布了《中國人民銀行反洗錢獎勵辦法》對破獲重大洗錢案件中的有功單位和人員予以獎勵。就義務(wù)機構(gòu)而言，也應(yīng)建立相應(yīng)的正向激勵機制，對于發(fā)現(xiàn)重大可疑交易線索或防范、遏止相關(guān)犯罪行為的員工給予適當(dāng)?shù)莫剟睢?BR>    提供必要的資源保障和信息支持。義務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)賦予反洗錢管理部門、業(yè)務(wù)部門、審計部門等部門及洗錢風(fēng)險管理人員充足的資源和授權(quán)，在組織架構(gòu)、管理流程等方面確保其工作履職的獨立性，保證其能夠及時獲得洗錢風(fēng)險管理所需的數(shù)據(jù)和信息，滿足履行洗錢風(fēng)險管理職責(zé)的需要;有權(quán)要求境內(nèi)外分支機構(gòu)和相關(guān)附屬機構(gòu)提供客戶、賬戶、交易信息及其他與洗錢風(fēng)險管理相關(guān)的信息;確保承擔(dān)反洗錢合規(guī)/風(fēng)險管理職責(zé)的高管人員具備較強的反洗錢履職能力，為其反洗錢履職提供各類資源保障。
    (3)、反洗錢考核管理
    義務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將反洗錢工作評價納入績效考核體系，將董事、監(jiān)事、高級管理人員、反洗錢工作人員的反洗錢履職情況和業(yè)務(wù)部門、境內(nèi)外分支機構(gòu)和相關(guān)附屬機構(gòu)的反洗錢履職情況納入績效考核范圍，督促從董事會、高級管理層到一線員工切實履職。應(yīng)當(dāng)建立反洗錢獎懲機制，對于發(fā)現(xiàn)重大可疑交易線索或防范、遏制相關(guān)犯罪行為的員工給予適當(dāng)?shù)莫剟罨虮頁P;對于未有效履行反洗錢職責(zé)、受到反洗錢監(jiān)管處罰、涉及洗錢犯罪的員工追究相關(guān)責(zé)任，并明確規(guī)定處理反洗錢履職不當(dāng)人員的具體措施;對違反反洗錢規(guī)定的相關(guān)人員的處理措施要能對其形成切實觸動;對反洗錢工作不到位，給本機構(gòu)造成重大影響的單位和個人在考評中建議給與“一票否決”。
    三、 機構(gòu)管理
    1、法人監(jiān)管模式的發(fā)展和重點
    法人監(jiān)管被認(rèn)為是與風(fēng)險為本并駕齊驅(qū)的反洗錢監(jiān)管模式之一。早在《反洗錢法》通過之后，人民銀行就已經(jīng)開展了法人監(jiān)管的一些思考和探索。20__年人民銀行反洗錢工作會議明確提出人民銀行反洗錢系統(tǒng)的管理架構(gòu)要逐步轉(zhuǎn)到法人監(jiān)管思路上來，要逐步建立法人監(jiān)管體系框架。自20__年底人民銀行逐步加強了法人監(jiān)管工作，更加重視對機構(gòu)總部的監(jiān)督指導(dǎo)。法人監(jiān)管開始從理念成為正式的監(jiān)管原則?！督鹑跈C構(gòu)反洗錢監(jiān)督管理辦法(試行)》(銀發(fā)[20__]344號)規(guī)定“中國人民銀行及其分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循風(fēng)險為本和法人監(jiān)管原則，結(jié)合實際，合理運用各類監(jiān)管方法，實現(xiàn)對不同類型金融機構(gòu)的有效監(jiān)管?！薄蛾P(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機制的意見》(國辦函[20__]84號)又進(jìn)一步強調(diào)要強化法人監(jiān)管措施，提升監(jiān)管工作效率，逐步建立健全法人監(jiān)管框架。
    反洗錢工作總部是關(guān)鍵，只有總部真正重視反洗錢工作，組織相關(guān)部門和各級分支機構(gòu)行動起來，才能事半功倍，切實提高工作有效性。在法人監(jiān)管模式下，總部機構(gòu)應(yīng)關(guān)注以下幾個方面的問題：
    明確定位，分層分類。在法人監(jiān)管模式下，義務(wù)機構(gòu)應(yīng)明確總部和分支機構(gòu)的角色定位，按照總部管流程、管系統(tǒng)、管制度，分支機構(gòu)管操作、管實務(wù)、管落實的原則分層分類推進(jìn)反洗錢工作。義務(wù)機構(gòu)總部要立足于內(nèi)控制度和系統(tǒng)的風(fēng)險評估、監(jiān)管。完善內(nèi)部法人治理機制，健全反洗錢內(nèi)部控制，建立反洗錢風(fēng)險評估和管理的完整流程，完善對境內(nèi)外分支機構(gòu)內(nèi)控合規(guī)管理，強化反洗錢內(nèi)部審計和考核，加強對其分支機構(gòu)流程監(jiān)管、系統(tǒng)風(fēng)險控制，提高金融機構(gòu)整體反洗錢工作有效性。
    法人監(jiān)管是重點，重點的重點是董監(jiān)高?？偛繉Ψ聪村X工作的重視程度，主要取決于董監(jiān)高對反洗錢的認(rèn)識程度。董監(jiān)高重視的機構(gòu)，工作成效顯而易見。反觀一些機構(gòu)的董監(jiān)高還沒有真正重視這項工作，認(rèn)為反洗錢的主要任務(wù)還是應(yīng)付監(jiān)管機構(gòu)，或者只追求表面合規(guī)，這種思想認(rèn)識導(dǎo)致這些機構(gòu)的董監(jiān)高反洗錢職責(zé)不清晰，反洗錢部門不是人員配備不齊、素質(zhì)不高，就是履職權(quán)力受限、缺乏資源保障，反洗錢工作有效性自然大打折扣。
    2、金融集團(tuán)的反洗錢管理
    根據(jù)《四十項建議》的規(guī)定，金融集團(tuán)指由母公司或其他類型的法人、分支機構(gòu)和/或子公司共同組成的集團(tuán)，其中母公司或其他類型的法人在核心原則下執(zhí)行集團(tuán)監(jiān)管并對集團(tuán)其余部門行使控制和協(xié)調(diào)的職責(zé)。我們也偶爾使用金融控股公司的概念代指金融集團(tuán)，但我們在概念的使用過程中，往往存在一定的問題，金融集團(tuán)與法人、總部機構(gòu)存在一定的區(qū)別，與金融集團(tuán)相對應(yīng)的是母子公司，與法人和總部相對應(yīng)的概念是分支機構(gòu)，兩者在法律地位上完全不同，但往往我們在發(fā)文規(guī)范金融集團(tuán)反洗工作時，在對象范圍上往往又僅使用了分支機構(gòu)這個概念，這需要注意。在金融集團(tuán)的反洗錢工作中需要注意包括但不限于以下幾個方面的問題：
    反洗錢機制建設(shè)與執(zhí)行。金融集團(tuán)在集團(tuán)層面實施反洗錢與反恐怖融資機制安排。集團(tuán)分支機構(gòu)、子公司應(yīng)執(zhí)行集團(tuán)層面的反洗錢與反恐怖融資政策和程序;對于與本金融機構(gòu)同屬一個母公司或一家控股股東的境外金融機構(gòu)，金融機構(gòu)在公司(集團(tuán))框架下與其進(jìn)行業(yè)務(wù)合作時，應(yīng)從地域、業(yè)務(wù)、客戶等角度全面評估洗錢風(fēng)險，并根據(jù)風(fēng)險狀況采取切實可行的風(fēng)險控制措施，預(yù)防風(fēng)險傳導(dǎo)至境內(nèi);當(dāng)義務(wù)機構(gòu)與委托的境外第三方機構(gòu)屬于同一金融集團(tuán)，且集團(tuán)層面采取的客戶身份識別等反洗錢內(nèi)部控制措施能有效降低境外國家或者地區(qū)的風(fēng)險水平，則義務(wù)機構(gòu)可以不將境外的風(fēng)險狀況納入對客戶身份識別、風(fēng)險評估和分類管理的范疇;同一客戶可以被同一集團(tuán)內(nèi)的不同金融機構(gòu)賦予不同的風(fēng)險等級。
    信息共享與保密。金融集團(tuán)應(yīng)在集團(tuán)內(nèi)部共享反洗錢與反恐怖融資信息的政策和程序。在必要的情況下，出于反洗錢與反恐怖融資目的，分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)應(yīng)向集團(tuán)總部合規(guī)、審計以及反洗錢與反恐怖融資部門提供有關(guān)客戶、賬戶和交易的信息。這些信息應(yīng)包括關(guān)于異常交易的信息和分析、可疑交易報告及其背后的信息，或可疑交易報告已提交的事實。同樣地，分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)也應(yīng)當(dāng)從集團(tuán)職能部門接收此類與風(fēng)險管理相關(guān)的信息。在保密和共享信息使用方面，金融集團(tuán)應(yīng)采取適當(dāng)措施防止信息泄露。根據(jù)信息的敏感程度以及與反洗錢與反恐怖融資管理的相關(guān)程度，決定信息共享的范圍和程度。
    強化海外風(fēng)險管理。金融機構(gòu)應(yīng)執(zhí)行與母國落實fatf建議相一致的反洗錢與反恐怖融資要求。如果金融機構(gòu)境外分支機構(gòu)駐在國家(地區(qū))反洗錢監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求比我國更為嚴(yán)格的，金融機構(gòu)在我國各項法律規(guī)定及自身反洗錢資源允許的情況下，應(yīng)盡可能選擇更為嚴(yán)格的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)作為本公司(集團(tuán))制定洗錢風(fēng)險管理政策的依據(jù)，以更有效防控處于不同國家(地區(qū))的境外分支機構(gòu)之間開展業(yè)務(wù)合作過程中可能出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險;若駐在國反洗錢與反恐怖融資的最低要求不及母國嚴(yán)格，金融機構(gòu)應(yīng)確保其境外分支機構(gòu)和控股子公司在駐在國法律規(guī)定允許范圍內(nèi)執(zhí)行母國要求。若駐在國不允許上述措施的合理實施，金融集團(tuán)應(yīng)采取適當(dāng)?shù)难a充措施應(yīng)對洗錢和恐怖融資風(fēng)險，并報告本國監(jiān)管機構(gòu)。若金融集團(tuán)的補充措施不足以降低風(fēng)險，本國主管部門應(yīng)考慮采用額外的監(jiān)管措施，包括對金融集團(tuán)實施額外的控制措施，以及在適當(dāng)情況下要求金融集團(tuán)停止該國業(yè)務(wù)等;對位于高風(fēng)險國家金融機構(gòu)的分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)，應(yīng)采取強化的監(jiān)督檢查措施或提出更高的外部審計要求。
    3、分支機構(gòu)反洗錢管理
    制度制定情況的監(jiān)督管理
    《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《大額和可疑交易報告管理辦法》等相關(guān)規(guī)范性文件要求金融機構(gòu)總部、集團(tuán)總部應(yīng)對客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存、大額和可疑交易工作作出統(tǒng)一要求。20__年的《法人金融機構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險管理指引(試行)》對分支機構(gòu)統(tǒng)一執(zhí)行集團(tuán)、總部反洗錢政策又做了較為全面的規(guī)定，要求金融機構(gòu)應(yīng)在總部或集團(tuán)層面建立統(tǒng)一的洗錢風(fēng)險管理基本政策，并在各分支機構(gòu)、各條線(部門)執(zhí)行。
    進(jìn)一步而言，我們認(rèn)為義務(wù)機構(gòu)總部應(yīng)當(dāng)在反洗錢的各個領(lǐng)域制定統(tǒng)一的管理政策，并在分支機構(gòu)層面予以實施。但我們也應(yīng)當(dāng)注意，分支機構(gòu)在統(tǒng)一執(zhí)行總部反洗錢制度的同時，尤其是省一級分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身的業(yè)務(wù)、地域等點和當(dāng)?shù)氐谋O(jiān)管要求，進(jìn)一步細(xì)化總部的反洗錢制度，使其能在實踐中得到有效落實，要在保證統(tǒng)一性的同時，具有靈活性。如《金融機構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險評估及客戶分類管理指引》(銀發(fā)[20__]2號)指出金融機構(gòu)總部、集團(tuán)可針對分支機構(gòu)所在地區(qū)的反洗錢狀況，設(shè)定局部地區(qū)的風(fēng)險系數(shù)，或授權(quán)分支機構(gòu)根據(jù)所在地區(qū)情況，合理調(diào)整風(fēng)險子項或評級標(biāo)準(zhǔn)。
    制度執(zhí)行情況的監(jiān)督管理
    在建立統(tǒng)一的反洗錢相關(guān)政策的同時，義務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)的制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。如《涉及恐怖活動資產(chǎn)凍結(jié)管理辦法》就明確要求“金融機構(gòu)、特定非金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定凍結(jié)涉及恐怖活動資產(chǎn)的內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施，對分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)執(zhí)行本辦法的情況進(jìn)行監(jiān)督管理”。
    《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》(人行令[20__]3號)
    也明確指出金融機構(gòu)應(yīng)對分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)大額交易和可疑交易報告制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督管理?！斗ㄈ私鹑跈C構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險管理指引(試行)》對分支機構(gòu)的監(jiān)督和管理做了全面性的要求。要求法人金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強對境內(nèi)外分支機構(gòu)和相關(guān)附屬機構(gòu)的管理指導(dǎo)和監(jiān)督，采取必要措施保證洗錢風(fēng)險管理政策和程序在境內(nèi)外分支機構(gòu)和相關(guān)附屬機構(gòu)得到充分理解與有效執(zhí)行，保持洗錢風(fēng)險管理的一致性和有效性。
    對分支機構(gòu)的審計和檢查
    審計和檢查是監(jiān)督和管理分支機構(gòu)統(tǒng)一執(zhí)行總部反洗錢制度的有效方法。義務(wù)機構(gòu)總部應(yīng)當(dāng)加強對分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)的監(jiān)督管理，定期開展內(nèi)部檢查或稽核審計，對下級機構(gòu)審計檢查覆蓋率不低于10%。對于在高風(fēng)險國家或地區(qū)設(shè)立的分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)，義務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)提高內(nèi)部監(jiān)督檢查或?qū)徲嫷念l率和強度，確保所屬分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)嚴(yán)格履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)?！督鹑跈C構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》有關(guān)執(zhí)行要求的通知(銀發(fā)[20__]99號)、《關(guān)于進(jìn)一步加強對涉嫌非法集資資金交易監(jiān)測預(yù)警工作的指導(dǎo)意見》(銀辦發(fā)[20__]201號)等相關(guān)文件均要求義務(wù)機構(gòu)“定期”開展反洗錢內(nèi)部檢查和審計。
    但《法人金融機構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險管理指引(試行)》提出法人金融機構(gòu)應(yīng)對分支機構(gòu)等開展“定期或不定期”的反洗錢工作檢查。如何理解相關(guān)文件中的這種差異，是不是19號文之后就可以不開展定期檢查了?我們認(rèn)為不能這樣理解。19號文中的定期檢查主要是指義務(wù)機構(gòu)的全面性、常規(guī)性的檢查，需要每年開展。不定期檢查我們認(rèn)為主要是指專項性、針對性的檢查項目，包括對《指引》第三十六條的不定期風(fēng)險評估事項的不定期檢查，即對“對單項業(yè)務(wù)(含產(chǎn)品、服務(wù))或特定客戶的評估，以及在內(nèi)部控制制度有重大調(diào)整、反洗錢監(jiān)管政策發(fā)生重大變化、拓展新的銷售或展業(yè)渠道、開發(fā)新產(chǎn)品或?qū)ΜF(xiàn)有產(chǎn)品使用新技術(shù)、拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、設(shè)立新的境外機構(gòu)、開展重大收購和投資等情況下對全系統(tǒng)或特定領(lǐng)域開展評估。”的評估事項的檢查。
    對分支機構(gòu)的績效考核
    《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》要求將大額交易和可疑交易報告履職情況納入對分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)及反洗錢相關(guān)人員的考核和責(zé)任追究范圍，對違規(guī)行為嚴(yán)格追究負(fù)責(zé)人、高級管理層、反洗錢主管部門、相關(guān)業(yè)務(wù)條線和具體經(jīng)辦人員的相應(yīng)責(zé)任。實踐中，出現(xiàn)了部分金融機構(gòu)僅僅將大額和可疑交易報告工作納入反洗錢工作考核范圍。我們認(rèn)為這是不全面的，應(yīng)將反洗錢的全面工作納入到考核當(dāng)中，尤其是客戶身份識別工作。《法人金融機構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險管理指引(試行)》其實已經(jīng)非常明確的要求金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將全面的反洗錢工作納入到考核當(dāng)中，文件指出義務(wù)機構(gòu)應(yīng)“將業(yè)務(wù)部門、境內(nèi)外分支機構(gòu)和相關(guān)附屬機構(gòu)的洗錢風(fēng)險管理履職情況納入績效考核范圍?！倍村X風(fēng)險管理一定是全方位的反洗錢工作。
    反洗錢專項工作的監(jiān)督管理
    法人機構(gòu)除了對分支機構(gòu)反洗錢工作的常規(guī)管理之外，針對專項工作也應(yīng)加強監(jiān)督和管理，及時有效落實。如《關(guān)于應(yīng)用機構(gòu)信用代碼輔助開展客戶身份識別的通知》(銀辦發(fā)[20__]66號)就要求總部機構(gòu)將應(yīng)用機構(gòu)信用代碼輔助開展客戶身份識別的工作情況，作為20__年度反洗錢內(nèi)控檢查的重點內(nèi)容之一，督促分支機構(gòu)切實執(zhí)行人民銀行各項監(jiān)管要求。
    風(fēng)險提示和報告機制
    法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時關(guān)注洗錢風(fēng)險和反洗錢的國際國內(nèi)工作動態(tài)，對反洗錢的前沿性問題開展研究，應(yīng)當(dāng)及時向分支機構(gòu)提示風(fēng)險狀況，并開展專項監(jiān)測分析排查。
    法人金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急計劃，確保能夠及時應(yīng)對和處理重大洗錢風(fēng)險事件、境內(nèi)外有關(guān)反洗錢監(jiān)管措施、負(fù)面新聞報道等緊急、危機情況，做好輿情監(jiān)測，避免引發(fā)聲譽風(fēng)險。法人金融機構(gòu)的應(yīng)急計劃應(yīng)當(dāng)涵蓋對境內(nèi)外分支機構(gòu)和相關(guān)附屬機構(gòu)的應(yīng)急安排。
    內(nèi)部員工激勵實施方案篇三
    一、區(qū)隊按內(nèi)部市場化要求建立組織結(jié)構(gòu)、工作范圍、職責(zé)和工作流程
    1、區(qū)隊是四級市場的主體，具體結(jié)構(gòu)由區(qū)隊班子組成，職責(zé)是圓滿完成礦下達(dá)的作業(yè)指標(biāo)和各項工作，搞好區(qū)隊內(nèi)部分配，激發(fā)職工的工作熱情和積極性。
    隊長、支部書記、技術(shù)主管按礦規(guī)定享受當(dāng)月平均工資的倍數(shù)
    2、班組長
    生產(chǎn)班班長：負(fù)責(zé)當(dāng)班的安全、質(zhì)量、任務(wù)及材料的考核，并對當(dāng)班出勤人員的工作考核和利潤分配，正班長享受全班所有平均工資的倍數(shù)，副班長享受工作迎頭平均工資的倍數(shù)。
    維修班班長：對區(qū)隊的機電維修負(fù)責(zé)。享受生產(chǎn)班班長平均工資。
    3、區(qū)隊設(shè)立專職材料統(tǒng)計人員
    助理技術(shù)員：協(xié)助做好材料計劃和統(tǒng)計
    地面設(shè)一名專職材料管理人員，負(fù)責(zé)材料的領(lǐng)取、交接，小件的準(zhǔn)備。井下設(shè)三名專職（或兼職）的材料員（可上大班），負(fù)責(zé)井下材料的接收、發(fā)放、統(tǒng)計。（井下工作現(xiàn)場要有專門的硐室）。并對原始記錄單上的材料使用情況進(jìn)行說明、考核。
    4、前期區(qū)隊要設(shè)一名專職工資、材料考核人員，協(xié)助班長搞好當(dāng)班的材料消耗、電費的統(tǒng)計和責(zé)任考核等。
    二、建立、完善區(qū)隊內(nèi)部各項管理辦法
    三、區(qū)隊材料管理細(xì)則
    1、按組成分類考核
    （1）租賃：設(shè)備租賃、周轉(zhuǎn)材料（如皮帶、架桿、h架、滑子、管子）租賃，由區(qū)隊擔(dān)負(fù)。（新舊按不同比例考核）。
    （2）設(shè)備維修：大修材料由區(qū)隊擔(dān)負(fù)，小修分解到班組。
    （3）支護(hù)材料、電費、工具材料由班組擔(dān)負(fù)。
    （4） 浪費材料由班組或責(zé)任者擔(dān)負(fù)，大件按比例，小件按全額。
    （5）固定投入:共用材料由區(qū)隊負(fù)責(zé)。
    （6）庫存材料
    2、材料的考核
    驗收員、材料員、跟班隊長參與考核。
    四、區(qū)隊利潤分配管理細(xì)則
    1、區(qū)隊班子：
    隊長、支部書記、技術(shù)主管享受全隊平均工資的倍數(shù)，由礦規(guī)定；跟班副隊長享受當(dāng)班平均工資倍數(shù)，由礦與區(qū)隊協(xié)商規(guī)定。
    2、生產(chǎn)班班組長享受當(dāng)班出勤所有工作人員平均工資倍數(shù)。
    生產(chǎn)班副班長享受當(dāng)班迎頭所有工作人員平均工資倍數(shù)
    3、生產(chǎn)班班組內(nèi)部考核
    （1）班長根據(jù)班前會安排的工作量，安排人員具體實施。
    （3）、利潤分配
    按貢獻(xiàn)大小和分配比例進(jìn)行毛利潤的分配，造成的浪費再由責(zé)任者承擔(dān)，最后是本人的利潤。
    （1）班長的工資不在當(dāng)班的利潤之內(nèi)，由區(qū)隊擔(dān)負(fù)，但按本班利潤的平均倍數(shù)計算
    （2）當(dāng)班組長享受迎頭利潤平均倍數(shù)
    （3）工人工資：應(yīng)得的毛利潤扣掉本人工作失誤所造成的浪費
    4、維修班班組內(nèi)部考核
    根據(jù)礦上的要求定崗定員，實行包機制，維修材料費分解到迎頭。
    總收入=崗位工資+材料費投入+計劃外工作量
    毛利潤=總收入-維修費使用
    利潤=毛利潤-安全扣分-質(zhì)量扣分-清潔生產(chǎn)扣分-機電事故賠付-材料浪費-其他考核
    5、最后匯總：區(qū)隊按職工每天應(yīng)得的利潤匯總計算。
    五、采取的幾個措施
    1、熟悉礦上的材料價格表，常用的要張貼上墻。
    2、根據(jù)礦上的工程單價，制定適合本區(qū)隊的工程單價體系。
    3、熟悉礦上的固定人工投入和要求定崗定員的情況。
    4、根據(jù)礦上設(shè)備維修投入、工具材料投入的情況，分解、考核的各班組。
    為規(guī)范運作，充分發(fā)揮市場機制的作用，激發(fā)班隊和員工的積極性、主動性、創(chuàng)造性，提高工作效率，深入推進(jìn)精細(xì)化管理，特制定本方案：
    一、內(nèi)部市場化實施目標(biāo)
    實現(xiàn)二級市場日清日結(jié)、三級市場班清班結(jié)，讓每一名員工干完每天的工作，就知道能拿多少工資，充分調(diào)動員工參與生產(chǎn)經(jīng)營的積極性。員工通過向班隊提供勞務(wù)獲得收入，成為內(nèi)部市場的主體，用經(jīng)濟杠桿促進(jìn)員工積極性的提高，使員工積極主動的多干工作，干好工作，讓“工作靠能力，收入靠貢獻(xiàn)”成為員工的工作準(zhǔn)則，敬業(yè)、精業(yè)成為員工謀生的手段。
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    內(nèi)部員工激勵實施方案篇四
    為認(rèn)真貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司“穩(wěn)中精進(jìn)、轉(zhuǎn)型升級、聚焦雙效、實干興企”工作總基調(diào)，提升經(jīng)營管理水平，提高經(jīng)濟運行質(zhì)量，促進(jìn)降低成本和提高效率效益，規(guī)范層級考核與結(jié)算，實現(xiàn)公正公開分配，確保完成年度經(jīng)營目標(biāo)，著力打造具有淮北礦業(yè)特色的“12555”全面市場化運作模式，結(jié)合公司實際，特制定本方案。
    一、成立內(nèi)部市場化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組
    組 長：丘永桂
    副組長：孫朔 許起和 路斌 高旭 馬進(jìn)平 張巍 梁東風(fēng) 王峰 鄔葦蕭
    成員由副總師和經(jīng)營管理部、黨群工作部、人力資源部、hse部、生產(chǎn)管理部、設(shè)備設(shè)施部、財務(wù)資產(chǎn)部、物資部等單位主要負(fù)責(zé)人組成。
    經(jīng)營管理部負(fù)責(zé)內(nèi)部市場化建設(shè)和運作的具體策劃、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。
    二、內(nèi)部市場化建設(shè)的目標(biāo)
    促進(jìn)降本增效，確保實現(xiàn)年度經(jīng)營目標(biāo)；實現(xiàn)員工個人的日清日結(jié)和車間、班組的班清班結(jié)；實現(xiàn)公司經(jīng)營績效的即時監(jiān)控。
    1
    三、內(nèi)部市場化建設(shè)的實施步驟
    第一階段（到2017年12月末）：在單純計件工資基礎(chǔ)上完成全部生產(chǎn)單位內(nèi)部市場化建設(shè)，2017年12月份實施試運行，2017年1月1日起正式運作。
    第二階段（到2017年2月末）：完成全部輔助、后勤單位的內(nèi)部市場化建設(shè)和物資、銷售、安全、培訓(xùn)、設(shè)備等專業(yè)市場化建設(shè)，并于2月份試運行，3月1日起正式運作。
    第三階段（到2017年3月末）：完成全部機關(guān)部室的內(nèi)部市場化建設(shè)，3月份試運行，4月份正式運作。
    四、內(nèi)部市場化工資及其分配
    1、按照定員人數(shù)，將檔級工資的80%劃為內(nèi)部市場化工資，其中培訓(xùn)、安全、設(shè)備和經(jīng)營績效各占10%、20%、20%和50%。
    2、以集團(tuán)公司月度工資考核所得，扣減員工20%固定
    工資、加班工資和夜班津貼等其他固定部分，余額為月度內(nèi)部市場化工資總額，據(jù)此按各二級市場主體內(nèi)部市場化工資所得比例進(jìn)行分配。
    五、內(nèi)部市場化建設(shè)實施要求
    （一）高度重視，分工明確
    丘永桂為市場化工作總負(fù)責(zé)人，孫朔分管內(nèi)部市場化工作，邱學(xué)宏具體負(fù)責(zé)內(nèi)部市場化建設(shè)。
    王圣茂負(fù)責(zé)交易平臺建設(shè)（erp）；許起和負(fù)責(zé)職能部室 2
    和培訓(xùn)管理市場化推進(jìn)工作；王峰、梁東風(fēng)、馬進(jìn)平、孫朔分別負(fù)責(zé)水泥分公司、機械動力廠、氯堿廠、無為華塑的市場化推進(jìn)工作；張巍負(fù)責(zé)電石廠和安全管理市場化推進(jìn)工作、高旭負(fù)責(zé)檢維修中心和熱電廠以及設(shè)備管理市場化推進(jìn)工作；路斌負(fù)責(zé)銷售公司和物資部市場化推進(jìn)工作；鄔葦蕭負(fù)責(zé)徐州設(shè)計院和計量與檢測中心市場化推進(jìn)工作。
    （二）做好全面預(yù)算，市場主體經(jīng)營指標(biāo)清晰
    經(jīng)營管理部要在年度生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算的基礎(chǔ)上，將所有經(jīng)營指標(biāo)分解到公司領(lǐng)導(dǎo)和各個二級市場主體，二級市場主體要據(jù)此細(xì)化分解到各車間（科室）、班組，甚至崗位，包括產(chǎn)出量、質(zhì)量、各項成本指標(biāo)，確保所有市場主體經(jīng)營指標(biāo)是清晰的。
    （三）明確定員，健全主體工資定額
    黨群工作部和人力資源部要在寫實的基礎(chǔ)上規(guī)范定員，明確各個市場主體定員數(shù)，匯總成每個二級市場主體定員總數(shù)。在此基礎(chǔ)上，建立每個二級、三級、四級市場主體工資定額，定員數(shù)與現(xiàn)有人數(shù)不符的一律按照43-1工資標(biāo)準(zhǔn)的80%計入市場化工資定額，同時實行“增人不增資，減人不減資”原則。
    （四）明確價格制定規(guī)則和責(zé)任
    按照“收入-支出=工資”的原則，必須規(guī)范內(nèi)部市場化價格管理：
    1、價格制定依據(jù)：制定內(nèi)部市場化價格要依據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算、市場主體經(jīng)營指標(biāo)和市場主體工資定額。
    三、四級主體的結(jié)算價格由二級市場主體制定，每一級市場主體的每種價格要支撐上一級市場主體的價格。
    3、價格制定責(zé)任：材料按照計劃價結(jié)算，物資部每年年末提出計劃價方案，經(jīng)審定后發(fā)布；經(jīng)營管理部負(fù)責(zé)制定 物料轉(zhuǎn)移的鏈?zhǔn)浇Y(jié)算價格、成本支出的直接結(jié)算價格和產(chǎn)品收購價格。
    （五）關(guān)鍵考核指標(biāo)及收支確定
    一級市場主體對二級市場主體關(guān)鍵考核指標(biāo)：主要產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、修理費、材料費、電費、外委費用等。
    二級市場主體收入=主要產(chǎn)品收購收入+各項成本費用項目考核收入+服務(wù)收入。
    二市場主體支出=各項成本費用項目考核支出+服務(wù)支出+各種處罰。
    （六）建立健全市場化運作制度
    經(jīng)營管理部要結(jié)合內(nèi)部市場化建設(shè)進(jìn)程和運作需要建立健全市場化運作制度，包括價格管理辦法、市場主體收支結(jié)算辦法、結(jié)算糾紛仲裁辦法、賠付辦法、工資調(diào)控辦法等。
    二級市場主體要建立本單位內(nèi)部市場化運作辦法，內(nèi)容
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    內(nèi)部員工激勵實施方案篇五
    各單位：
    為全面深化、細(xì)化市場化工作，始終把市場化管理作為企業(yè)管理的金鑰匙，確保全廠全年全面實現(xiàn)精細(xì)化、信息化、市場化運作，特制定本方案。
    一、組織機構(gòu)
    成立新橋煤選煤廠2017年內(nèi)部市場化深化實施領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)市場化實施的督促、考核及獎懲。
    組 長：廠長
    副組長：經(jīng)營副廠長 生產(chǎn)副廠長
    小組下設(shè)辦公室。
    辦公室主任：企管辦主任（兼）
    辦公室成員：各科室、車間負(fù)責(zé)人
    辦公室負(fù)責(zé)制定內(nèi)部市場化深化實施方案，負(fù)責(zé)組織召開市場化深化工作會議及進(jìn)度會，督促和協(xié)調(diào)市場化深化整體工作，定期向內(nèi)部市場化工作深化領(lǐng)導(dǎo)小組匯報工作進(jìn)度和存在的問題，分階段對市場化深化工作進(jìn)行總結(jié)考核，提出考核意見，報管理小組批準(zhǔn)執(zhí)行。
    二、實施步驟
    (一)第一階段(2017.1.1～2017.3.31)
    1.試行《新橋選煤廠2017年內(nèi)部市場化管理考評辦法》，推行內(nèi)部市場化月度結(jié)構(gòu)工資。
    責(zé)任單位：企管辦牽頭，相關(guān)單位配合。
    2.管理標(biāo)準(zhǔn)、工作標(biāo)準(zhǔn)的制定、下發(fā)與執(zhí)行。
    責(zé)任單位：廠屬各單位。
    3.完成2017年內(nèi)部市場化定額測算，即重新修訂材料費、人工費、電費、油耗、處理量、影響時間、辦公費用、小指標(biāo)等考核標(biāo)準(zhǔn)。
    責(zé)任單位：企管辦、勞資辦、機電辦、技術(shù)辦、綜合辦、物管辦。
    4.試行2017年內(nèi)部市場化結(jié)算管理辦法。
    責(zé)任單位：企管辦、勞資辦。
    5.完成工資結(jié)算模塊全面管理，實現(xiàn)車間工資收入的日清日結(jié)。
    責(zé)任單位：企管辦、勞資辦、各車間。
    6.完成工資結(jié)算及日清日結(jié)的培訓(xùn)工作。
    責(zé)任單位：企管辦牽頭，勞資部門配合。
    (二)第二階段(2017.4.1～2017.6.30)
    1.完成技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系的編制工作，包括基礎(chǔ)資料的收集及整理。
    責(zé)任單位：技術(shù)辦、機電辦。
    2.完成機電設(shè)備模塊全面升級管理，實現(xiàn)設(shè)備管理的日清日結(jié)。
    責(zé)任單位：機電辦。
    3.對各車間市場化管理制度進(jìn)一步規(guī)范，分專業(yè)、分系統(tǒng)，統(tǒng)一規(guī)范，匯編成冊。
    責(zé)任單位：企管辦、廠屬各車間。
    4、完成工作流程梳理，匯編成冊,并按照流程執(zhí)行。
    責(zé)任單位：廠屬各科室。
    5.開展機電設(shè)備管理系統(tǒng)方面的培訓(xùn)。
    責(zé)任單位：勞資辦、機電辦。
    (三)第三階段(2017.7.1～2017.9.30)
    1.安全管理信息模塊的梳理及運行。
    責(zé)任單位：安檢辦、各車間。
    2.組織開展廠內(nèi)部市場化交流會，樹立內(nèi)部市場化管理優(yōu)秀單位，并進(jìn)行表彰。
    責(zé)任單位：企管辦、政工辦。
    3.構(gòu)建全廠各科室工資發(fā)放信息化管理，完成相關(guān)人員的培訓(xùn)及系統(tǒng)調(diào)試工作。
    責(zé)任單位：廠屬各科室。
    4.開展安全模塊的培訓(xùn)工作。
    責(zé)任單位：勞資辦、安檢辦。
    (四)第四階段(2017.10.1～2017.12.20)
    1.實現(xiàn)一級市場收支結(jié)算系統(tǒng)運轉(zhuǎn)，確保正常結(jié)算。
    責(zé)任科室：企管辦、勞資辦。
    2.在上一階段的基礎(chǔ)上，通過系統(tǒng)實現(xiàn)科室個人工資日清日結(jié)。
    責(zé)任單位：企管辦牽頭，各科室配合。
    3.舉行年度內(nèi)部市場化知識培訓(xùn)，并有考核結(jié)果。
    責(zé)任單位：企管辦。
    4.確保全年全廠全面達(dá)到精細(xì)化管理，并通過公司驗收。 責(zé)任單位：廠屬各單位。
    三、考核與獎懲
    （一）工作要求
    1.各科室、車間負(fù)責(zé)人為內(nèi)部市場化深化工作落實、執(zhí)行的第一責(zé)任人，各單位必須指定專人專項負(fù)責(zé)，切實把內(nèi)部市場化工作落到實處，考核到底，責(zé)任到人。自文件下發(fā)之日起，三天內(nèi)報送單位具體負(fù)責(zé)人至內(nèi)部市場化深化小組辦公室，否則，遲報罰單位負(fù)責(zé)人100元/天。
    2.內(nèi)部市場化深化小組辦公室根據(jù)本實施方案分階段提供任務(wù)完成情況報告。
    3.對以上工作不執(zhí)行或執(zhí)行不力的單位負(fù)責(zé)人給予停職、撤職、免職或降職處理。
    （二）獎罰辦法
    每階段工作結(jié)束后，內(nèi)部市場化深化工作辦公室編寫任務(wù)完成情況報告，由領(lǐng)導(dǎo)小組副組長審核、組長審批后執(zhí)行。對能夠按期保質(zhì)保量地完成計劃的單位，依據(jù)貢獻(xiàn)大小對單位負(fù)責(zé)人獎勵1000元，對責(zé)任人獎勵500元。否則，對等處罰。
    二〇一〇年二月二十日
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    內(nèi)部員工激勵實施方案篇六
    員工激勵機制，也稱員工激勵制度，是通過一套理性化的制度來反映員工與企業(yè)相互作用的體現(xiàn)。一是可以運用工作激勵，盡量把員工放在他所適合的位置上，并在可能的條件下輪換一下工作以增加員工的新奇感，培養(yǎng)員工對工作的熱情和積極性；二是可以運用參與激勵，通過參與，形成員工對企業(yè)的歸屬感、認(rèn)同感，可以進(jìn)一步滿足自尊和自我實現(xiàn)的需要，激發(fā)出員工的積極性和創(chuàng)造性。三是管理者要把物質(zhì)激勵與形象激勵有機地結(jié)合起來。給予先進(jìn)模范人物獎金、物品、晉級、提職固然能起到一定作用，但形象化激勵能使激勵效果產(chǎn)生持續(xù)、強化的作用。
    一、 激勵措施
    1、目標(biāo)激勵
    通過推行目標(biāo)責(zé)任制，使工作指標(biāo)層層落實，每個員工既有目標(biāo)又有壓力，產(chǎn)生強烈的動力，努力完成任務(wù)。
    2、示范激勵
    通過各級主管的行為示范、敬業(yè)精神來正面影響員工。
    3、尊重激勵
    尊重各級員工的價值取向和獨立人格，尤其尊重企業(yè)的小人物和普通員工，達(dá)到一種知恩必報的效果。
    4、參與激勵
    建立員工參與管理、提出合理化建議的制度，提高員工主人翁參與意識。
    5、榮譽激勵
    對員工勞動態(tài)度和貢獻(xiàn)予以榮譽獎勵，如會議表彰、發(fā)給榮譽證書、光榮榜、在公司內(nèi)外媒體上的宣傳報導(dǎo)、家訪慰問、流覽觀光、療養(yǎng)、外出培訓(xùn)進(jìn)修、推薦獲取社會榮譽、評選星級標(biāo)兵等。
    6、關(guān)心激勵
    對員工工作和生活的關(guān)心，如建立員工生日情況表，總經(jīng)理簽發(fā)員工生日賀卡，關(guān)心員工的困難和慰問或贈送小禮物。
    7、競爭激勵
    提倡企業(yè)內(nèi)部員工之間、部門之間的有序平等競爭以及優(yōu)勝劣汰。
    8、物質(zhì)激勵
    增加員工的工資、生活福利、保險，發(fā)放獎金、獎勵住房、生活用品、工資晉級。
    9、信息激勵
    交流企業(yè)、員工之間的信息，進(jìn)行思想溝通，如懇談會、經(jīng)理接待日制度。
    10、自我激勵
    包括自我賞識、自我表揚、自我祝賀。
    11、培訓(xùn)
    通過基本和高級的培訓(xùn)計劃，提高員工的工作能力，并且從公司內(nèi)部選拔有資格擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)工作的人才。 為員工提供廣泛的培訓(xùn)計劃，培訓(xùn)計劃包括一些基本的技能培訓(xùn)，也涉及到高層的管理培訓(xùn)，還有根據(jù)公司實際情況開發(fā)的培訓(xùn)課程，以幫助員工成長為最終目標(biāo)。
    12、培育人才，經(jīng)營人才
    1）、鼓勵員工學(xué)習(xí)，提供學(xué)習(xí)幫助，讓員工知識多元化發(fā)展。
    2）、在工作之余學(xué)習(xí)報考專業(yè)學(xué)院。
    3）、考取職業(yè)資質(zhì)等級證書。
    對犯有過失、錯誤，違反企業(yè)規(guī)章制度，貽誤工作，損壞設(shè)備設(shè)施，給企業(yè)造成經(jīng)濟損失和敗壞企業(yè)聲譽的員工，分別給予警告、經(jīng)濟處罰、降職降級、撤職、留用察看、辭退、開除等處罰。
    二、激勵策略
    企業(yè)的活力源于每個員工的積極性、創(chuàng)造性。由于人的需求多樣性、多層次性、動機的繁復(fù)性，調(diào)動人的積極性也應(yīng)有多種方法。
    綜合運用各種動機激發(fā)手段使全體員工的積極性、創(chuàng)造性、企業(yè)的綜合活力，達(dá)到最佳狀態(tài)。
    1、 激勵員工從結(jié)果均等轉(zhuǎn)移到機會均等，并努力創(chuàng)造公平競爭環(huán)境。
    2、 需在目標(biāo)任務(wù)下達(dá)前激勵的，要提前激勵。
    3、員工遇到困難，有強烈要求愿望時，給予關(guān)懷，及時激勵。
    4、對有突出貢獻(xiàn)的予以重獎。
    第一部分 實施激勵的意義
    員工是企業(yè)一切活動的核心，企業(yè)的發(fā)展離不開員工才能的發(fā)揮，而激勵是員工努力工作的動力源泉。于是，如何對員工實施恰當(dāng)?shù)募畋愠蔀槠髽I(yè)關(guān)注的首要問題。
    正是因為深知激勵的巨大作用，眾多世界知名企業(yè)在管理中紛紛把激勵作為“點金石”，如美國聯(lián)合航空公司、通用電氣公司、沃爾瑪?shù)却蠊境晒Φ谋澈鬅o不有獨特的激勵術(shù)在發(fā)揮著巨大的作用，創(chuàng)造著高效率和高利潤。
    第二部分 制定激勵方案的指導(dǎo)思想
    一、理論分析
    1、人的行為受兩大動力體系的驅(qū)動。一是自我動力，二是超我動力。這兩大動力的平衡關(guān)系，決定了人的行為方向。組織中對人的管理，就是想辦法將兩大動力維持在較高的水平并共同指向組織目標(biāo)。
    2、“自我動力”的啟動，主要靠個人利益的吸引。具體方式就是提供三個激勵：報酬激勵、成就激勵、機會激勵。
    3、“超我動力”的啟動，主要靠組織目標(biāo)、事業(yè)理想、企業(yè)精神、核心理念與價值觀。
    4、公司員工因為受到的教育程度較高，因此，其自我和超我強度要高于一般員工。針對知識員工的激勵策略必須適應(yīng)這種較高的自我與超我動力。
    二、激勵體系與激勵作用
    1、激勵體系
    2、激勵作用
    三、把激勵作為公司企業(yè)文化建設(shè)的一個內(nèi)容長期堅持下去。企業(yè)文化與員工激勵的關(guān)系如下圖所示：
    第三部分 激勵措施
    一、建立報酬激勵、成就激勵、機會激勵三位一體的自我激勵機制
    （一）完善福利
    1、為員工上五險一金。
    共 6 頁
    2、為辛苦工作一年的員工提供5天帶薪休假，不夠一年的滿一個季度提供1天帶薪休假。
    3、2004年每一個季度為員工發(fā)放一次衛(wèi)生洗滌用品（洗衣粉、香皂、洗發(fā)水）。每名員工的衛(wèi)生洗滌用品年度預(yù)算為200元人民幣，以70名員工計算，年預(yù)算為1.4萬元。
    4、五一、十一和元旦分別為員工發(fā)放200元過節(jié)費（成本70×200×3=42000元）。
    5、培訓(xùn)
    季度培訓(xùn)需求分析，并根據(jù)培訓(xùn)需求調(diào)查每月制定培訓(xùn)計劃。將培訓(xùn)作為員工的一項福利，作為公司的企業(yè)文化來發(fā)展，通過培訓(xùn)來建立學(xué)習(xí)型企業(yè)。
    （三）成就激勵制度
    1、授權(quán)
    （1）上司對下屬適當(dāng)放權(quán)，提高員工的責(zé)任感；增強每個員工工作的挑戰(zhàn)性。
    作動力。企業(yè)員工渴望能夠在工作中自由地展示他們的才華，發(fā)揮其聰明才智，這意味著領(lǐng)導(dǎo)不應(yīng)告訴員工去做什么，而是在員工“迷途”時給予支持和指導(dǎo)。
    （3）這項工作在確定崗位說明書時與各部門協(xié)商進(jìn)行。
    2、業(yè)績競賽
    四月開門紅激勵計劃
    第一個開單業(yè)務(wù)經(jīng)理獎勵280元；并授予獎牌獎一個
    后期四月內(nèi)開第一單員工獎勵180元。
    當(dāng)月業(yè)績突出并突破50萬的獎金680，當(dāng)月業(yè)績部門最高的但總業(yè)績少于50萬獎勵300元。
    四月底申請1800的團(tuán)隊費用，用于團(tuán)隊建設(shè)。
    后期激勵根據(jù)當(dāng)月情況而定。
    客戶經(jīng)理工資標(biāo)準(zhǔn)
    底薪分為2000基本工資加200元全勤獎；共2200，提成按原計劃不變；
    業(yè)績20萬底薪2500；
    達(dá)到40萬3000；
    60萬以上3500；
    超過100萬放款額度底薪4000；
    建議，無論那個渠道來的業(yè)務(wù)，都給予接待跟蹤業(yè)務(wù)員一定比例提成。后期跟蹤催收由該業(yè)務(wù)員著手協(xié)助貸后處理。
    3、目標(biāo)任務(wù)溝通
    （1）在項目、任務(wù)實施的過程中，經(jīng)理應(yīng)當(dāng)為員工出色完成工作提供信息。
    （2）這些信息包括公司的整體目標(biāo)任務(wù)，需要專業(yè)部門完成的工作及員工個人必須著重解決的具體問題。
    （3）公司每周召開一次辦公會，每月第一周周一召開辦公會，總監(jiān)與各部門經(jīng)理溝通公司當(dāng)月的整體目標(biāo)任務(wù)，以及需要各部門完成的工作。
    （4）各部門每月第一周周二與本部門員工溝通本部門當(dāng)月的工作任務(wù)以及員工個人必須著重解決的具體問題。
    4、群策群力
    做實際工作的員工是這項工作的專家。所以，經(jīng)理必須聽取員工的意見，邀請他們參與制定與工作相關(guān)的決策。坦誠交流不僅使員工感到他們是參與銷售的一分子，還能讓他們明了銷售策略。如果這種坦誠交流和雙向信息共享變成銷售過程中不可缺少的一部分，激勵作用更明顯。
    5、表揚員工
    （1）當(dāng)員工出色完成工作時，經(jīng)理當(dāng)面表示祝賀。這種祝賀要及時，要說得具體。
    工看得見經(jīng)理的賞識，那份“美滋滋的感受”更會持久一些。
    共 6 頁
    的工作相當(dāng)出色就行了。
    （4）經(jīng)理還應(yīng)該公開表彰員工，引起更多員工的關(guān)注和贊許。
    有些經(jīng)理喜歡私下稱贊、公開批評。事實上恰恰相反，只有公開稱贊、私下批評。才更能激勵員工。
    對于表現(xiàn)不佳的員工，有時候主管必須做的是幫助他們建立信心，給予他們較小、較容易的任務(wù)，讓他們嘗到成功的滋味，并給予他們正面的回饋。之后再給予他們較重要的任務(wù)，以逐漸引導(dǎo)出好的表現(xiàn)。
    （5）只重結(jié)果，不重過程。
    管理者在對員工進(jìn)行鼓勵時，應(yīng)該鼓勵其工作成果，而不是工作過程。有些員工工作很辛苦，管理者可以表揚他的這種精神，但并不能作為其他員工學(xué)習(xí)的榜樣。否則，其他員工就可能會將原本簡單的工作復(fù)雜化，甚至做一些表面文章，來顯示自己辛苦，獲取表揚。從公司角度而言，公司更需要那些在工作中肯動腦子的員工，所以，公司應(yīng)該鼓勵員工用最簡單的方法來達(dá)到自己的工作目標(biāo)?？傊?，工作成果對公司才是真正有用的。
    （四）機會激勵
    1、人力資源部與各部門協(xié)商崗位說明書時，人力資源部和各部門經(jīng)理根據(jù)員工的工作技能，把員工安排到相應(yīng)的崗位，一是做好公司員工隊伍建設(shè)，培養(yǎng)后備干部；二來也是對員工職業(yè)生涯的規(guī)劃。
    2、員工職業(yè)生涯規(guī)劃管理這一激勵措施是基于組織與員工共同成長、共同發(fā)展和共存共榮的觀念的，是人本管理思想的最佳實現(xiàn)方式。它具有深層次的激勵效應(yīng)。
    3、人力資源部制定和實施培訓(xùn)計劃，增加員工學(xué)習(xí)的機會。
    二、構(gòu)造“理念共享、愿景共建”的超我激勵機制
    1、知識員工較強的超我動力使他們具有更強的社會化動機。
    2、賦予員工工作崇高的使命
    （1）公司結(jié)合企業(yè)文化建設(shè)，用企業(yè)使命塑造員工崇高的使命感，形成潛藏于員工內(nèi)心的強大內(nèi)驅(qū)力，并把這種文化內(nèi)驅(qū)力指向企業(yè)目標(biāo)。
    （2）例如，當(dāng)一個以清理污水維生的員工，認(rèn)為他的工作是“拯救日益污染的環(huán)境”時，他的工作士氣便會提高許多。缺乏這種使命感，即使再高薪的工作，可能也只是另一份忙碌的工作。
    3、用企業(yè)愿景激勵員工
    （1）現(xiàn)在提倡轉(zhuǎn)自由人為社會人，轉(zhuǎn)經(jīng)濟人為企業(yè)人，那么對于員工來講，企業(yè)就成為他們的依靠、是他們生活的重心，因此企業(yè)的發(fā)展前景就極為重要了，就好像是隊伍最前面的旗幟，起到定方向、激勵和領(lǐng)導(dǎo)的作用。
    （2）如果企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)很清晰，每個階段的發(fā)展步驟很有計劃，而且這些都很明確很清晰地告訴員工，讓員工堅信他們的選擇是對的，他們所在的企業(yè)是會成功的，企業(yè)的成功會帶來他們個人的成功。如此，員工才會勇往直前，因為他們堅信只要奮斗，前途是光明的，而且是可以實現(xiàn)的。
    三、構(gòu)造公司內(nèi)部人文環(huán)境
    （一）關(guān)懷激勵。
    1、了解是關(guān)懷的前提，作為一名部門經(jīng)理，對下屬員工要做到“八個了解”即員工的姓名、籍貫、出身、家庭、經(jīng)歷、特長、個性、表現(xiàn)；此外，還要對其他一些情況心中有數(shù)，即工作情況有數(shù)、身體情況有數(shù)、學(xué)習(xí)情況有數(shù)、住房情況有數(shù)、家庭狀況有數(shù)、興趣特長有數(shù)、社會關(guān)系有數(shù)。
    2、部門經(jīng)理要了解員工的實際困難與個人需求，設(shè)法滿足。這會大大調(diào)動員工的積極性。
    3、員工過生日，公司要表示祝賀！出差在外的員工人力資源部要打電話表示慰問。
    （二）團(tuán)結(jié)協(xié)作氛圍激勵
    公司內(nèi)部鼓勵團(tuán)結(jié)、協(xié)作、勤奮、自律、創(chuàng)新，人人為實現(xiàn)公司愿景而努力奮斗，讓“背后捅刀子”、“辦公室的政治紛爭”等不良行為消滅吧！
    （三）領(lǐng)導(dǎo)行為激勵。
    1、一個好的領(lǐng)導(dǎo)行為能給員工帶來信心和力量，激勵員工朝著既定的目標(biāo)前進(jìn)。
    2、而激勵效應(yīng)更多的來自非權(quán)力性因素。包括領(lǐng)導(dǎo)者的品德、學(xué)識、經(jīng)歷、技能等方面，而嚴(yán)于律己、率先垂范、以身作則等，是產(chǎn)生影響力和激勵效應(yīng)的主要方面。
    （四）集體榮譽激勵
    1、公司每年通過績效考核，都要評選兩個優(yōu)秀部門，授予“年度優(yōu)秀部門稱號”。
    2、公司要在辦公區(qū)設(shè)立專欄，對年度優(yōu)秀部門的業(yè)績和員工進(jìn)行介紹，同時要張貼員工的照片。
    3、通過給予集體榮譽，培養(yǎng)集體意識，從而產(chǎn)生自豪感和光榮感，形成自覺維護(hù)集體榮譽的力量。
    4、評選兩個優(yōu)秀部門，一是讓優(yōu)秀部門之間有競爭；二來也能在公司內(nèi)營造典型示范效應(yīng)，使其他部門向優(yōu)秀部門看齊。
    （五）年終激勵
    每年年終，公司總裁都要親自給每一位員工送一本精美包裝的、有意義的書，書上有總裁的親筆祝福和簽名。
    （六）外出游覽
    每年春季和秋季，公司要組織兩次外出旅游，以增強員工的團(tuán)結(jié)協(xié)作精神。
    四、把員工視為“合伙人”
    （一）公司致力于建立與員工的合伙關(guān)系，以將愛生誼聯(lián)所有員工團(tuán)結(jié)起來，將整體利益置于個人利益之上，共同推動愛生誼聯(lián)向前發(fā)展。
    （二）“員工是合伙人”這一政策具體分為二個計劃：
    1、利潤分享計劃
    （1）員工工資每年在愛生誼聯(lián)工作滿一年的員工都有資格分享公司當(dāng)年的利潤。
    （2）每年年末每位員工應(yīng)分享的利潤
    = （本人當(dāng)年績效考核的得分/100）×應(yīng)分得的利潤
    （3）應(yīng)分得的利潤以年終獎的形式發(fā)放。
    2、雇員持股計劃
    一部分股份。
    股票。
    第一部分 實施激勵的意義
    員工是企業(yè)一切活動的核心，企業(yè)的發(fā)展離不開員工才能的發(fā)揮，而激勵是員工努力工作的動力源泉。于是，如何對員工實施恰當(dāng)?shù)募畋愠蔀槠髽I(yè)關(guān)注的'首要問題。
    正是因為深知激勵的巨大作用，眾多世界知名企業(yè)在管理中紛紛把激勵作為“點金石”，如美國聯(lián)合航空公司、通用電氣公司、沃爾瑪?shù)却蠊境晒Φ谋澈鬅o不有獨特的激勵術(shù)在發(fā)揮著巨大的作用，創(chuàng)造著高效率和高利潤。
    第二部分 制定激勵方案的指導(dǎo)思想
    一、理論分析
    1、人的行為受兩大動力體系的驅(qū)動。一是自我動力，二是超我動力。這兩大動力的平衡關(guān)系，決定了人的行為方向。組織中對人的管理，就是想辦法將兩大動力維持在較高的水平并共同指向組織目標(biāo)。
    2、“自我動力”的啟動，主要靠個人利益的吸引。具體方式就是提供三個激勵：報酬激勵、成就激勵、機會激勵。
    3、“超我動力”的啟動，主要靠組織目標(biāo)、事業(yè)理想、企業(yè)精神、核心理念與價值觀。
    4、公司員工因為受到的教育程度較高，因此，其自我和超我強度要高于一般員工。針對知識員工的激勵策略必須適應(yīng)這種較高的自我與超我動力。
    二、激勵體系與激勵作用
    1、激勵體系
    2、激勵作用
    三、把激勵作為公司企業(yè)文化建設(shè)的一個內(nèi)容長期堅持下去。企業(yè)文化與員工激勵的關(guān)系如下圖所示：
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    第三部分 激勵措施
    一、建立報酬激勵、成就激勵、機會激勵三位一體的自我激勵機制
    （一）完善福利
    1、為員工上三險。
    2、為辛苦工作一年的員工提供5天帶薪休假，不夠一年的滿一個季度提供1天帶薪休假。
    3、2004年每一個季度為員工發(fā)放一次衛(wèi)生洗滌用品（洗衣粉、香皂、洗發(fā)水）。每名員工的衛(wèi)生洗滌用品年度預(yù)算為200元人民幣，以70名員工計算，年預(yù)算為1.4萬元。
    4、五一、十一和元旦分別為員工發(fā)放200元過節(jié)費（成本70×200×3=42000元）。
    5、培訓(xùn)
    季度培訓(xùn)需求分析，并根據(jù)培訓(xùn)需求調(diào)查每月制定培訓(xùn)計劃。將培訓(xùn)作為員工的一項福利，作為公司的企業(yè)文化來發(fā)展，通過培訓(xùn)來建立學(xué)習(xí)型企業(yè)。
    （三）成就激勵制度
    1、授權(quán)
    （1）上司對下屬適當(dāng)放權(quán)，提高員工的責(zé)任感；增強每個員工工作的挑戰(zhàn)性。
    作動力。企業(yè)員工渴望能夠在工作中自由地展示他們的才華，發(fā)揮其聰明才智，這意味著領(lǐng)導(dǎo)不應(yīng)告訴員工去做什么，而是在員工“迷途”時給予支持和指導(dǎo)。
    （3）這項工作在確定崗位說明書時與各部門協(xié)商進(jìn)行。
    2、業(yè)績競賽
    （1）2004年銷售、軟件開發(fā)和系統(tǒng)集成三大業(yè)務(wù)部門每季度對部門員工在本季度的表現(xiàn)用數(shù)據(jù)顯示成績和貢獻(xiàn)，進(jìn)行排名，并逐一表揚優(yōu)秀員工。
    （2）銷售部門比當(dāng)季度實現(xiàn)的銷售額；軟件開發(fā)部比當(dāng)季度開發(fā)或測試任務(wù)的完成情況；系統(tǒng)集成部比當(dāng)季度每個員工實施的客戶數(shù)量和質(zhì)量。
    （3）公司在server1上設(shè)立“業(yè)績競賽”專欄，張貼每季度三大業(yè)務(wù)部門的競賽結(jié)果，只公布各部門優(yōu)秀的前5名。
    （4）各部門內(nèi)部公布全體員工排名，并幫助排名靠后員工分析原因。
    （5）用數(shù)據(jù)顯示成績和貢獻(xiàn)，能更有可比性和說服力地激勵員工的進(jìn)取心。
    3、目標(biāo)任務(wù)溝通
    （1）在項目、任務(wù)實施的過程中，經(jīng)理應(yīng)當(dāng)為員工出色完成工作提供信息。
    （2）這些信息包括公司的整體目標(biāo)任務(wù)，需要專業(yè)部門完成的工作及員工個人必須著重解決的具體問題。
    （3）公司每周召開一次辦公會，每月第一周周一召開辦公會，運營總監(jiān)與各部門經(jīng)理溝通公司當(dāng)月的整體目標(biāo)任務(wù)，以及需要各部門完成的工作。
    （4）各部門每月第一周周二與本部門員工溝通本部門當(dāng)月的工作任務(wù)以及員工個人必須著重解決的具體問題。
    4、群策群力
    做實際工作的員工是這項工作的專家。所以，經(jīng)理必須聽取員工的意見，邀請他們參與制定與工作相關(guān)的決策。坦誠交流不僅使員工感到他們是參與經(jīng)營的一分子，還能讓他們明了經(jīng)營策略。如果這種坦誠交流和雙向信息共享變成經(jīng)營過程中不可缺少的一部分，激勵作用更明顯。
    5、表揚員工
    （1）當(dāng)員工出色完成工作時，經(jīng)理當(dāng)面表示祝賀。這種祝賀要及時，要說得具體。
    工看得見經(jīng)理的賞識，那份“美滋滋的感受”更會持久一些。
    的工作相當(dāng)出色就行了。
    （4）經(jīng)理還應(yīng)該公開表彰員工，引起更多員工的關(guān)注和贊許。
    有些經(jīng)理喜歡私下稱贊、公開批評。事實上恰恰相反，只有公開稱贊、私下批評。才更能激勵員工。
    對于表現(xiàn)不佳的員工，有時候主管必須做的是幫助他們建立信心，給予他們較小、較容易的任務(wù)，讓他們嘗到成功的滋味，并給予他們正面的回饋。之后再給予他們較重要的任務(wù)，以逐漸引導(dǎo)出好的表現(xiàn)。
    （5）只重結(jié)果，不重過程。
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    管理者在對員工進(jìn)行鼓勵時，應(yīng)該鼓勵其工作成果，而不是工作過程。有些員工工作很辛苦，管理者可以表揚他的這種精神，但并不能作為其他員工學(xué)習(xí)的榜樣。否則，其他員工就可能會將原本簡單的工作復(fù)雜化，甚至做一些表面文章，來顯示自己辛苦，獲取表揚。從公司角度而言，公司更需要那些在工作中肯動腦子的員工，所以，公司應(yīng)該鼓勵員工用最簡單的方法來達(dá)到自己的工作目標(biāo)。總之，工作成果對公司才是真正有用的。
    （6）企管顧問史密斯(gregory smith)于《ceo refesher》雜志指出，每名員工再小的好表現(xiàn)，若能得到認(rèn)可，都能產(chǎn)生激勵的作用。拍拍員工的肩膀，寫張簡短感謝紙條，這類非正式的小小表彰，比公司一年一度召開盛大的模范員工表揚大會，效果可能更好。
    6、將績效評估和員工發(fā)展緊密結(jié)合
    將工作態(tài)度、表現(xiàn)和績效與個人薪資、晉升掛鉤，成正比關(guān)系。
    （四）機會激勵
    1、3月31日前人力資源部與各部門協(xié)商崗位說明書時，人力資源部和各部門經(jīng)理根據(jù)員工的工作技能，把員工安排到相應(yīng)的崗位，一是做好公司員工隊伍建設(shè)，培養(yǎng)后備干部；二來也是對員工職業(yè)生涯的規(guī)劃。
    2、員工職業(yè)生涯規(guī)劃管理這一激勵措施是基于組織與員工共同成長、共同發(fā)展和共存共榮的觀念的，是人本管理思想的最佳實現(xiàn)方式。它具有深層次的激勵效應(yīng)。
    3、人力資源部制定和實施培訓(xùn)計劃，增加員工學(xué)習(xí)的機會。
    二、構(gòu)造“理念共享、愿景共建”的超我激勵機制
    1、知識員工較強的超我動力使他們具有更強的社會化動機。
    2、賦予員工工作崇高的使命
    （1）公司結(jié)合企業(yè)文化建設(shè)，用企業(yè)使命塑造員工崇高的使命感，形成潛藏于員工內(nèi)心的強大內(nèi)驅(qū)力，并把這種文化內(nèi)驅(qū)力指向企業(yè)目標(biāo)。
    （2）例如，當(dāng)一個以清理污水維生的員工，認(rèn)為他的工作是“拯救日益污染的環(huán)境”時，他的工作士氣便會提高許多。缺乏這種使命感，即使再高薪的工作，可能也只是另一份忙碌的工作。
    3、用企業(yè)愿景激勵員工
    （1）現(xiàn)在提倡轉(zhuǎn)自由人為社會人，轉(zhuǎn)經(jīng)濟人為企業(yè)人，那么對于員工來講，企業(yè)就成為他們的依靠、是他們生活的重心，因此企業(yè)的發(fā)展前景就極為重要了，就好像是隊伍最前面的旗幟，起到定方向、激勵和領(lǐng)導(dǎo)的作用。
    （2）如果企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)很清晰，每個階段的發(fā)展步驟很有計劃，而且這些都很明確很清晰地告訴員工，讓員工堅信他們的選擇是對的，他們所在的企業(yè)是會成功的，企業(yè)的成功會帶來他們個人的成功。如此，員工才會勇往直前，因為他們堅信只要奮斗，前途是光明的，而且是可以實現(xiàn)的。
    4、構(gòu)造超我激勵機制的一個有力武器就是公司內(nèi)刊。
    （1）從2季度開始，人力資源部負(fù)責(zé)建設(shè)公司內(nèi)刊，在各部門建立通訊員隊伍。
    （2）稿酬為：每字5分，每張照片10元。
    （3）內(nèi)刊每季度出版一次，為網(wǎng)頁形式。
    三、構(gòu)造公司內(nèi)部人文環(huán)境
    （一）關(guān)懷激勵。
    1、了解是關(guān)懷的前提，作為一名部門經(jīng)理，對下屬員工要做到“八個了解”即員工的姓名、籍貫、出身、家庭、經(jīng)歷、特長、個性、表現(xiàn)；此外，還要對其他一些情況心中有數(shù)，即工作情況有數(shù)、身體情況有數(shù)、學(xué)習(xí)情況有數(shù)、住房情況有數(shù)、家庭狀況有數(shù)、興趣特長有數(shù)、社會關(guān)系有數(shù)。
    2、部門經(jīng)理要了解員工的實際困難與個人需求，設(shè)法滿足。這會大大調(diào)動員工的積極性。
    3、員工過生日，公司要表示祝賀！出差在外的員工人力資源部要打電話表示慰問。
    4、員工家里有紅白喜事，公司要表示慰問，人力資源部要到場，并送人民幣200元。
    （二）團(tuán)結(jié)協(xié)作氛圍激勵
    公司內(nèi)部鼓勵團(tuán)結(jié)、協(xié)作、勤奮、自律、創(chuàng)新，人人為實現(xiàn)公司愿景而努力奮斗，讓“背后捅刀子”、“辦公室的政治紛爭”等不良行為去死吧！
    （三）領(lǐng)導(dǎo)行為激勵。
    1、一個好的領(lǐng)導(dǎo)行為能給員工帶來信心和力量，激勵員工朝著既定的目標(biāo)前進(jìn)。
    律己、率先垂范、以身作則等，是產(chǎn)生影響力和激勵效應(yīng)的主要方面。
    （四）集體榮譽激勵
    1、公司每年通過績效考核，都要評選兩個優(yōu)秀部門，授予“年度優(yōu)秀部門稱號”。
    2、公司要在辦公區(qū)設(shè)立專欄，對年度優(yōu)秀部門的業(yè)績和員工進(jìn)行介紹，同時要張貼員工的照片。
    3、通過給予集體榮譽，培養(yǎng)集體意識，從而產(chǎn)生自豪感和光榮感，形成自覺維護(hù)集體榮譽的力量。
    4、評選兩個優(yōu)秀部門，一是讓優(yōu)秀部門之間有競爭；二來也能在公司內(nèi)營造典型示范效應(yīng)，使其他部門向優(yōu)秀部門看齊。
    （五）年終激勵
    每年年終，公司總裁都要親自給每一位員工送一本精美包裝的、有意義的書，書上有總裁的親筆祝福和簽名。
    （六）外出游覽
    每年春季和秋季，公司要組織兩次外出旅游，以增強員工的團(tuán)結(jié)協(xié)作精神。
    四、把員工視為“合伙人”
    （一）公司致力于建立與員工的合伙關(guān)系，以將愛生誼聯(lián)所有員工團(tuán)結(jié)起來，將整體利益置于個人利益之上，共同推動愛生誼聯(lián)向前發(fā)展。
    （二）“員工是合伙人”這一政策具體分為二個計劃：
    1、利潤分享計劃
    （1）員工工資每年在愛生誼聯(lián)工作滿一年的員工都有資格分享公司當(dāng)年的利潤。
    （2）每年年末每位員工應(yīng)分享的利潤
    = （本人當(dāng)年績效考核的得分/100）×應(yīng)分得的利潤
    （3）應(yīng)分得的利潤以年終獎的形式發(fā)放。
    2、雇員持股計劃
    一部分股份。
    股票。
    車間各員工：
    為落實房殿清總經(jīng)理關(guān)于制定激勵機制的制度，正確地誘導(dǎo)員工的工作動機，不斷創(chuàng)造良好的工作業(yè)績并獲得相應(yīng)業(yè)績報酬，從而使員工的積極性和創(chuàng)造性繼續(xù)保持和發(fā)揚下去。在全車間范圍內(nèi)形成一種“崗位靠競爭、收入評貢獻(xiàn)、多勞多得、能者多得”的工作氛圍，車間特制定“員工激勵機制”方案。
    一、指導(dǎo)思想：
    以“人性化”管理為指導(dǎo)，以“制度化”管理為基礎(chǔ)，以出色完成本職工作為目標(biāo)，通過行之有效的獎勵機制，使尊章守紀(jì)、工作負(fù)責(zé)、技術(shù)過硬、態(tài)度端正的職工得到大家的尊重、認(rèn)可及獲得相應(yīng)的報酬，同時也對犯有過失、錯誤，違反車間規(guī)章制度，貽誤工作，損壞設(shè)備設(shè)施，給車間造成經(jīng)濟損失和敗壞車間聲譽的員工受到一定處罰，從而使車間廣大員工的積極性和工作熱情得到更為有效的發(fā)揮。
    二、激勵機制獎勵獎金組成與管理
    1. 激勵機制獎勵獎金組成由車間減員增效獎、車間小指標(biāo)考核金額、員工病事假扣留資金部分、全體員工獎金提留組成。
    1.1．全體員工獎金提留說明
    員工崗位工資不動，以基礎(chǔ)系數(shù)1.4為基準(zhǔn)點，全體每名員工取出0.1系數(shù)乘以崗位工資乘以1.4的金額和作為員工獎金提留；全體員工包括除車間主任、生產(chǎn)主任之外的車間所有人員。（主任、生產(chǎn)主任工資由公司統(tǒng)一管理）
    2. 激勵機制獎勵獎金的管理
    2.1 車間成立激勵機制獎勵獎金管理小組對激勵機制獎勵獎金分配、結(jié)余情況進(jìn)行監(jiān)督。
    2.1.1激勵機制獎勵獎金的管理設(shè)組長一名，車間主任。
    2.1.2 激勵機制獎勵獎金統(tǒng)計、分配管理人員兩名，車間勞資員、車間工會主席。
    2.1.3激勵機制獎勵獎金提留監(jiān)督員每各專業(yè)設(shè)三名，共18名同志。
    2.1.3.1監(jiān)督員負(fù)責(zé)每月激勵機制獎勵獎金提留例會監(jiān)督工作；監(jiān)督員有權(quán)對資金分配不合理現(xiàn)象或問題提出質(zhì)疑，有權(quán)將不合理問題向公司進(jìn)行反饋，有義務(wù)例會內(nèi)容向員工傳達(dá)。
    2.1.3.2激勵機制獎勵獎金提留監(jiān)督員的產(chǎn)生。
    監(jiān)督員由班組民主評議產(chǎn)生；每班組一名，為普通員工；監(jiān)督員必須能夠代表廣大員工敢直言進(jìn)諫。.
    2.1.3.3監(jiān)督員參加每月激勵機制獎勵獎金為當(dāng)班白班人員。
    2.2 激勵機制獎勵獎金提留例會時間每月7日16：00分；如遇雙休日、節(jié)假日、車間開會在每月12日之前另行安排時間召開。
    2.3 車間設(shè)立揭示板每月16日對激勵機制獎勵獎金提留使用、結(jié)余情況進(jìn)行公布。
    2.4 每月激勵機制獎勵獎金提留結(jié)余部分每月上報公司綜合處備案以便在季度、年度獎勵中進(jìn)行支出。
    三、具體措施：
    1勞動紀(jì)律
    1.1員工出勤率獎勵制度：
    1.1.1員工每季度無病、事假、串班、無一次遲到、早退在第三月中獎勵：50 元。
    1.1.2員工年度無病事假、串班、無一次遲到、早退在第十二月獎勵：200元。
    1.2員工無違紀(jì)獎勵制度：
    1.2.1員工每月無被公司、車間進(jìn)行考核的每月獎勵30元。
    1.2.2員工每季度無被公司、車間進(jìn)行考核的在每季第三月中獎勵50元。
    1.2.3員工每年度無被公司、車間進(jìn)行考核的在第十二月中獎勵100元。
    1.2.4班組全年沒有公司、車間考核的獎勵班長100元。
    1.2.5班班組考核不列入評比。
    2工藝紀(jì)律
    2.1員工巡回檢查獎勵機制：
    2.2工藝達(dá)標(biāo)控制：
    2.2.1員工工藝指標(biāo)控制，在一個月內(nèi)合格率達(dá)100%，獎勵30元。
    2.2.2員工工藝指標(biāo)控制，在一季度內(nèi)合格率達(dá)99%，獎勵50元。
    2.2.3員工工藝指標(biāo)控制，在全年合格率達(dá)99%，獎勵100元。
    2.2.4以工藝班組為單位，全年無工藝控制不合格考核，獎勵班長100元。
    2.2.5燃料專業(yè)、上長白班人員、司助、渣口人員不參加此項評比。 3 崗位競聘機制：
    志通過考核走上班長、司爐、司機等重要崗位，進(jìn)一步激發(fā)廣大員工學(xué)習(xí)技術(shù)、努力工作的積極性，真正形成“能者上、平者讓、庸者下”的管理機制。
    4 員工合理化建議獎勵機制：
    4.1員工在工作中能夠結(jié)合實際提出好的合理化建議的每次對提出人獎勵20元。
    4.2員工在工作中結(jié)合實際提出合理化建議，被車間采納效果顯著的每次對提出人獎勵100元。
    5 員工培訓(xùn)、學(xué)習(xí)管理獎勵制度：
    5.1、汽機專業(yè)員工月考試在本專業(yè)排名第一的獎勵100元；二期專業(yè)設(shè)第一名獎勵兩人；三期專業(yè)設(shè)第一名獎勵兩人；二期汽機專業(yè)第一名獎勵一人，三期汽機專業(yè)第一名獎勵一人。
    5.2..燃料上煤工、天車工、泵工各設(shè)第一名獎勵一人，獎勵60元。
    5.3、汽機專業(yè)員工月考試在本專業(yè)排名第二的獎勵50元；二期專業(yè)設(shè)第二名獎勵一人；汽機專業(yè)設(shè)第二名獎勵一名。
    5.4 燃料專業(yè)天車工、泵工各設(shè)第二名獎勵一人，獎勵30元。
    5.3員工參加公司組織的季度考試成績優(yōu)異者按名次，執(zhí)行公司給予的崗位津貼。
    5.4員工不能參加筆試進(jìn)行考試的成績?nèi)∠締T工培訓(xùn)、學(xué)習(xí)管理獎勵。
    5.5員工車間員工考核執(zhí)行《員工培訓(xùn)、學(xué)習(xí)管理制度》。
    6 卓越員工獎：
    終獎勵300元。
    6.2員工年度內(nèi)發(fā)生重大機電事故、生產(chǎn)事故、造成本人或他人人身傷害的取消卓越員工獎評比資格。
    7 大班指標(biāo)競賽考核與獎勵：
    7.1工藝四大班競賽執(zhí)行《車間冬季安全生產(chǎn)競賽規(guī)定》，此競賽規(guī)定適用于全年每月評比。
    7.2燃料專業(yè)人員不參加評比。
    7.3競賽考核與獎勵。
    7.3.1大班排名第一的獎勵班組人員每人50元，當(dāng)班值長獎勵50元；當(dāng)班班長獎勵30元。
    7.3.2大班排名第二名的獎勵班組人員每人30元，班長、值長、班員獎勵相同。
    7.3.3大班排名第三名的獎勵班組人員每人10元班長、值長、班員獎勵相同。
    7.3.4大班排名第四名的班組人員不予獎勵，考核當(dāng)班值長50元，當(dāng)班班長30元。
    7.3.5冬季競賽以發(fā)電獎二次分配獎金進(jìn)行獎勵，第四名可獲得獎金基數(shù)；全年其他各月安全生產(chǎn)競賽（冬季競賽階段除外），按以上獎勵進(jìn)行獎金分配。
    7.3.5大班出現(xiàn)重大生產(chǎn)事故、機電事故、人身傷害的取消本月大班評比資格，取消本季度、年度評比資格，其他月份、季度評比造常進(jìn)行。
    7.3.6大班自然季度月中取得兩次第一名的在第三月中獎勵大班1000元，由值長對本大班范圍內(nèi)的人員進(jìn)行獎金分配。
    7.3.71-6月或7-12月年大班評比排名獲得四次第一名的在第二季度最后一月中獎勵大班2000元由值長對本大班范圍內(nèi)的人員進(jìn)行獎金分配。
    7.4 燃料專業(yè)競賽評比
    7.4.1 燃料三班競賽評比執(zhí)行《車間燃料專業(yè)安全生產(chǎn)競賽規(guī)定》。
    7.4.2 燃料專業(yè)競賽分為三期燃料、二期燃料兩部分分別進(jìn)行；以專業(yè)班組三個自然班即甲、乙、丙班進(jìn)行比賽。
    7.4.3 評比排名第一的獎勵班組人員每人30元，當(dāng)班班長30元
    7.4.4班組出現(xiàn)重大生產(chǎn)事故、機電事故、人身傷害的取消本月大班評比資格。
    三、幾點說明：
    1 車間及各專業(yè)班組的考核仍執(zhí)行原有《小指標(biāo)考核與獎勵》制度。
    2以上各獎勵制度可重復(fù)獎勵。
    3獎勵制度執(zhí)行獎金以專業(yè)班組為核算單位，即實行專業(yè)班組工資總額不變進(jìn)行內(nèi)部分配；
    公司車間
    第一部分 實施激勵的意義
    員工是企業(yè)一切活動的核心，企業(yè)的發(fā)展離不開員工才能的發(fā)揮，而激勵是員工努力工作的動力源泉。于是，如何對員工實施恰當(dāng)?shù)募畋愠蔀槠髽I(yè)關(guān)注的首要問題。
    正是因為深知激勵的巨大作用，眾多世界知名企業(yè)在管理中紛紛把激勵作為“點金石”，如美國聯(lián)合航空公司、通用電氣公司、沃爾瑪?shù)却蠊境晒Φ谋澈鬅o不有獨特的激勵術(shù)在發(fā)揮著巨大的作用，創(chuàng)造著高效率和高利潤。
    第二部分 制定激勵方案的指導(dǎo)思想
    一、理論分析
    1、人的行為受兩大動力體系的驅(qū)動。一是自我動力，二是超我動力。這兩大動力的平衡關(guān)系，決定了人的行為方向。組織中對人的管理，就是想辦法將兩大動力維持在較高的水平并共同指向組織目標(biāo)。
    2、“自我動力”的啟動，主要靠個人利益的吸引。具體方式就是提供三個激勵：報酬激勵、成就激勵、機會激勵。
    3、“超我動力”的啟動，主要靠組織目標(biāo)、事業(yè)理想、企業(yè)精神、核心理念與價值觀。
    4、公司員工因為受到的教育程度較高，因此，其自我和超我強度要高于一般員工。針對知識員工的激勵策略必須適應(yīng)這種較高的自我與超我動力。
    二、激勵體系與激勵作用
    1、激勵體系
    2、激勵作用
    三、把激勵作為公司企業(yè)文化建設(shè)的一個內(nèi)容長期堅持下去。企業(yè)文化與員工激勵的關(guān)系如下圖所示：
    第三部分 激勵措施
    一、建立報酬激勵、成就激勵、機會激勵三位一體的自我激勵機制 （一）完善福利 1、為員工上三險。
    2、為辛苦工作一年的員工提供5天帶薪休假，不夠一年的滿一個季度提供1天帶薪休假。
    3、2004年每一個季度為員工發(fā)放一次衛(wèi)生洗滌用品（洗衣粉、香皂、洗發(fā)水）。每名員工的衛(wèi)生洗滌用品年度預(yù)算為200元人民幣，以70名員工計算，年預(yù)算為1.4萬元。
    4、五一、十一和元旦分別為員工發(fā)放200元過節(jié)費（成本70×200×3=42000元）。
    5、培訓(xùn)
    季度培訓(xùn)需求分析，并根據(jù)培訓(xùn)需求調(diào)查每月制定培訓(xùn)計劃。將培訓(xùn)作為員工的一項福利，作為公司的企業(yè)文化來發(fā)展，通過培訓(xùn)來建立學(xué)習(xí)型企業(yè)。
    （三）成就激勵制度
    1、授權(quán)
    （1）上司對下屬適當(dāng)放權(quán)，提高員工的責(zé)任感；增強每個員工工作的挑戰(zhàn)性。
    作動力。企業(yè)員工渴望能夠在工作中自由地展示他們的才華，發(fā)揮其聰明才智，這意味著領(lǐng)導(dǎo)不應(yīng)告訴員工去做什么，而是在員工“迷途”時給予支持和指導(dǎo)。
    （3）這項工作在確定崗位說明書時與各部門協(xié)商進(jìn)行。
    2、業(yè)績競賽
    （1）2004年銷售、軟件開發(fā)和系統(tǒng)集成三大業(yè)務(wù)部門每季度對部門員工在本季度的表現(xiàn)用數(shù)據(jù)顯示成績和貢獻(xiàn)，進(jìn)行排名，并逐一表揚優(yōu)秀員工。
    （2）銷售部門比當(dāng)季度實現(xiàn)的銷售額；軟件開發(fā)部比當(dāng)季度開發(fā)或測試任務(wù)的完成情況；系統(tǒng)集成部比當(dāng)季度每個員工實施的客戶數(shù)量和質(zhì)量。
    （3）公司在server1上設(shè)立“業(yè)績競賽”專欄，張貼每季度三大業(yè)務(wù)部門的競賽結(jié)果，只公布各部門優(yōu)秀的前5名。
    （4）各部門內(nèi)部公布全體員工排名，并幫助排名靠后員工分析原因。
    （5）用數(shù)據(jù)顯示成績和貢獻(xiàn)，能更有可比性和說服力地激勵員工的進(jìn)取心。
    3、目標(biāo)任務(wù)溝通
    （1）在項目、任務(wù)實施的過程中，經(jīng)理應(yīng)當(dāng)為員工出色完成工作提供信息。
    （2）這些信息包括公司的整體目標(biāo)任務(wù)，需要專業(yè)部門完成的工作及員工個人必須著重解決的具體問題。
    （3）公司每周召開一次辦公會，每月第一周周一召開辦公會，運營總監(jiān)與各部門經(jīng)理溝通公司當(dāng)月的整體目標(biāo)任務(wù)，以及需要各部門完成的工作。
    的具體問題。
    4、群策群力
    做實際工作的員工是這項工作的專家。所以，經(jīng)理必須聽取員工的意見，邀請他們參與制定與工作相關(guān)的決策。坦誠交流不僅使員工感到他們是參與經(jīng)營的一分子，還能讓他們明了經(jīng)營策略。如果這種坦誠交流和雙向信息共享變成經(jīng)營過程中不可缺少的一部分，激勵作用更明顯。
    5、表揚員工
    （1）當(dāng)員工出色完成工作時，經(jīng)理當(dāng)面表示祝賀。這種祝賀要及時，要說得具體。
    工看得見經(jīng)理的賞識，那份“美滋滋的感受”更會持久一些。
    的工作相當(dāng)出色就行了。
    （4）經(jīng)理還應(yīng)該公開表彰員工，引起更多員工的關(guān)注和贊許。
    有些經(jīng)理喜歡私下稱贊、公開批評。事實上恰恰相反，只有公開稱贊、私下批評。才更能激勵員工。
    對于表現(xiàn)不佳的員工，有時候主管必須做的是幫助他們建立信心，給予他們較小、較容易的任務(wù)，讓他們嘗到成功的滋味，并給予他們正面的回饋。之后再給予他們較重要的任務(wù)，以逐漸引導(dǎo)出好的表現(xiàn)。
    （5）只重結(jié)果，不重過程。
    管理者在對員工進(jìn)行鼓勵時，應(yīng)該鼓勵其工作成果，而不是工作過程。有些員工工作很辛苦，管理者可以表揚他的這種精神，但并不能作為其他員工學(xué)習(xí)的榜樣。否則，其他員工就可能會將原本簡單的工作復(fù)雜化，甚至做一些表面文章，來顯示自己辛苦，獲取表揚。從公司角度而言，公司更需要那些在工作中肯動腦子的員工，所以，公司應(yīng)該鼓勵員工用最簡單的方法來達(dá)到自己的工作目標(biāo)?？傊?，工作成果對公司才是真正有用的。
    （6）企管顧問史密斯(gregory smith)于《ceo refesher》雜志指出，每名員工再小的好表現(xiàn)，若能得到認(rèn)可，都能產(chǎn)生激勵的作用。拍拍員工的肩膀，寫張簡短感謝紙條，這類非正式的小小表彰，比公司一年一度召開盛大的模范員工表揚大會，效果可能更好。
    6、將績效評估和員工發(fā)展緊密結(jié)合
    將工作態(tài)度、表現(xiàn)和績效與個人薪資、晉升掛鉤，成正比關(guān)系。
    （四）機會激勵
    技能，把員工安排到相應(yīng)的崗位，一是做好公司員工隊伍建設(shè)，培養(yǎng)后備干部；二來也是對員工職業(yè)生涯的規(guī)劃。
    2、員工職業(yè)生涯規(guī)劃管理這一激勵措施是基于組織與員工共同成長、共同發(fā)展和共存共榮的觀念的，是人本管理思想的最佳實現(xiàn)方式。它具有深層次的激勵效應(yīng)。
    3、人力資源部制定和實施培訓(xùn)計劃，增加員工學(xué)習(xí)的機會。
    二、構(gòu)造“理念共享、愿景共建”的超我激勵機制
    1、知識員工較強的超我動力使他們具有更強的社會化動機。
    2、賦予員工工作崇高的使命
    （1）公司結(jié)合企業(yè)文化建設(shè)，用企業(yè)使命塑造員工崇高的使命感，形成潛藏于員工內(nèi)心的強大內(nèi)驅(qū)力，并把這種文化內(nèi)驅(qū)力指向企業(yè)目標(biāo)。
    （2）例如，當(dāng)一個以清理污水維生的員工，認(rèn)為他的工作是“拯救日益污染的環(huán)境”時，他的工作士氣便會提高許多。缺乏這種使命感，即使再高薪的工作，可能也只是另一份忙碌的工作。
    3、用企業(yè)愿景激勵員工
    （1）現(xiàn)在提倡轉(zhuǎn)自由人為社會人，轉(zhuǎn)經(jīng)濟人為企業(yè)人，那么對于員工來講，企業(yè)就成為他們的依靠、是他們生活的重心，因此企業(yè)的發(fā)展前景就極為重要了，就好像是隊伍最前面的旗幟，起到定方向、激勵和領(lǐng)導(dǎo)的作用。
    （2）如果企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)很清晰，每個階段的發(fā)展步驟很有計劃，而且這些都很明確很清晰地告訴員工，讓員工堅信他們的選擇是對的，他們所在的企業(yè)是會成功的，企業(yè)的成功會帶來他們個人的成功。如此，員工才會勇往直前，因為他們堅信只要奮斗，前途是光明的，而且是可以實現(xiàn)的。
    4、構(gòu)造超我激勵機制的一個有力武器就是公司內(nèi)刊。
    （1）從2季度開始，人力資源部負(fù)責(zé)建設(shè)公司內(nèi)刊，在各部門建立通訊員隊伍。
    （2）稿酬為：每字5分，每張照片10元。
    （3）內(nèi)刊每季度出版一次，為網(wǎng)頁形式。
    三、構(gòu)造公司內(nèi)部人文環(huán)境
    （一）關(guān)懷激勵。
    1、了解是關(guān)懷的前提，作為一名部門經(jīng)理，對下屬員工要做到“八個了解”即員工的姓名、籍貫、出身、家庭、經(jīng)歷、特長、個性、表現(xiàn)；此外，還要對其他一些情況心中有數(shù)，即工作情況有數(shù)、身體情況有數(shù)、學(xué)習(xí)情況有數(shù)、住房情況有數(shù)、家庭狀況有數(shù)、興趣特長有數(shù)、社會關(guān)系有數(shù)。
    2、部門經(jīng)理要了解員工的實際困難與個人需求，設(shè)法滿足。這會大大調(diào)動員工的積極性。
    3、員工過生日，公司要表示祝賀！出差在外的員工人力資源部要打電話表示慰問。
    4、員工家里有紅白喜事，公司要表示慰問，人力資源部要到場，并送人民幣200元。
    （二）團(tuán)結(jié)協(xié)作氛圍激勵
    公司內(nèi)部鼓勵團(tuán)結(jié)、協(xié)作、勤奮、自律、創(chuàng)新，人人為實現(xiàn)公司愿景而努力奮斗，讓“背后捅刀子”、“辦公室的政治紛爭”等不良行為去死吧！
    （三）領(lǐng)導(dǎo)行為激勵。
    1、一個好的領(lǐng)導(dǎo)行為能給員工帶來信心和力量，激勵員工朝著既定的目標(biāo)前進(jìn)。
    2、而激勵效應(yīng)更多的來自非權(quán)力性因素。包括領(lǐng)導(dǎo)者的品德、學(xué)識、經(jīng)歷、技能等方面，而嚴(yán)于律己、率先垂范、以身作則等，是產(chǎn)生影響力和激勵效應(yīng)的主要方面。
    （四）集體榮譽激勵
    1、公司每年通過績效考核，都要評選兩個優(yōu)秀部門，授予“年度優(yōu)秀部門稱號”。
    2、公司要在辦公區(qū)設(shè)立專欄，對年度優(yōu)秀部門的業(yè)績和員工進(jìn)行介紹，同時要張貼員工的照片。
    3、通過給予集體榮譽，培養(yǎng)集體意識，從而產(chǎn)生自豪感和光榮感，形成自覺維護(hù)集體榮譽的力量。
    4、評選兩個優(yōu)秀部門，一是讓優(yōu)秀部門之間有競爭；二來也能在公司內(nèi)營造典型示范效應(yīng)，使其他部門向優(yōu)秀部門看齊。
    （五）年終激勵
    每年年終，公司總裁都要親自給每一位員工送一本精美包裝的、有意義的書，書上有總裁的親筆祝福和簽名。
    （六）外出游覽
    每年春季和秋季，公司要組織兩次外出旅游，以增強員工的團(tuán)結(jié)協(xié)作精神。
    四、把員工視為“合伙人”
    （一）公司致力于建立與員工的合伙關(guān)系，以將愛生誼聯(lián)所有員工團(tuán)結(jié)起來，將整體利益置于個人利益之上，共同推動愛生誼聯(lián)向前發(fā)展。
    （二）“員工是合伙人”這一政策具體分為二個計劃：
    1、利潤分享計劃
    （1）員工工資每年在愛生誼聯(lián)工作滿一年的員工都有資格分享公司當(dāng)年的利潤。
    （2）每年年末每位員工應(yīng)分享的利潤
    = （本人當(dāng)年績效考核的得分/100）×應(yīng)分得的利潤
    （3）應(yīng)分得的利潤以年終獎的形式發(fā)放。
    2、雇員持股計劃
    一部分股份。
    股票。
    內(nèi)部員工激勵實施方案篇七
    第一條 為規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部會計風(fēng)險控制，明確會計機構(gòu)及相關(guān)人員職責(zé)，充分發(fā)揮會計在單位風(fēng)險管控中的作用，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、《回族自治州會計管理工作暫行辦法》(臨州辦發(fā)〔20__〕160號)等財經(jīng)法律法規(guī)制度的規(guī)定，現(xiàn)制定本內(nèi)部控制制度。
    第二條 單位負(fù)責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。
    根據(jù)單位實際，單位負(fù)責(zé)人可直接主管單位的財務(wù)會計工作，并指定其他副職分管; 也可以委托或指定單位其他副職或者部門負(fù)責(zé)人主管財務(wù)會計工作。
    委托或指定其他副職或人員主管時，單位負(fù)責(zé)人仍負(fù)主要責(zé)任。
    第三條 單位負(fù)責(zé)人在會計工作的職責(zé)是：
    (一)指導(dǎo)和督促建立健全內(nèi)部會計控制與監(jiān)督相關(guān)制度并有效執(zhí)行。
    (二)通過制度委托、授權(quán)主管或分管財務(wù)負(fù)責(zé)人和會計機構(gòu)會計人員依法辦理會計事項，嚴(yán)格把關(guān)。
    (三)支持和保證會計機構(gòu)人員依法履行職責(zé)，為會計人員撐腰，真正起到“把關(guān)”作用。
    (四)以身作則，帶頭執(zhí)法，不得干預(yù)、阻撓會計機構(gòu)人員依法履行職責(zé)，更不能授意、指使、強令會計機構(gòu)人員違法辦理會計事項，不得對會計人員進(jìn)行打擊報復(fù)。
    第四條 主管或分管財務(wù)會計工作的負(fù)責(zé)人根據(jù)制度委托，代行單位負(fù)責(zé)人在會計工作中的相關(guān)職責(zé)。
    第五條 單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定設(shè)置會計機構(gòu)，配備會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人;或者在有關(guān)機構(gòu)中設(shè)置會計人員并指定會計主管人員。
    從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。
    第六條 會計機構(gòu)的工作職責(zé)是：
    (一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計法》和國家統(tǒng)一財務(wù)會計制度，進(jìn)行會計核算，實行會計監(jiān)督。
    (二)擬定本單位財務(wù)會計內(nèi)部控制制度和具體實施細(xì)則，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施。
    (三)依法設(shè)置會計賬簿，將本單位各項收支、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、凈資產(chǎn)全部納入單位賬冊進(jìn)行核算和監(jiān)督，不得賬外設(shè)賬，私設(shè)小金庫。
    (四)匯總編報部門預(yù)算和決算，審查核定部門和下屬單位年度預(yù)算和決算，做好相關(guān)資金的綜合統(tǒng)籌平衡工作。
    (五)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和財務(wù)計劃，依法對單位各項收支進(jìn)行會計監(jiān)督，保證財務(wù)信息真實、合法、完整、準(zhǔn)確。
    (六)負(fù)責(zé)債權(quán)、債務(wù)的管理工作，全面反映單位債權(quán)、債權(quán)真實情況。
    (七)加強固定資產(chǎn)的購置、使用和處置的監(jiān)督管理，維護(hù)國家財產(chǎn)的安全、完整。
    (八)按照會計檔案管理制度，負(fù)責(zé)會計憑證、賬簿、報表及其他會計資料的立卷、建檔工作。
    (九)負(fù)責(zé)行政事業(yè)性收費票據(jù)和往來票據(jù)的領(lǐng)購、分發(fā)、繳銷等工作。
    (十)負(fù)責(zé)政府采購資金預(yù)算申請審核，資金及質(zhì)量保證金的審核和收付工作。
    (十一)負(fù)責(zé)單位各項專項經(jīng)費、項目建設(shè)資金的收支和審核，做到?？顚Ｓ谩?BR>    (十二)充分利用財務(wù)數(shù)據(jù)，客觀、真實地對預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)報表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，及時為領(lǐng)導(dǎo)決策提供數(shù)據(jù)支持。
    (十三)對下屬單位的會計基礎(chǔ)工作、資金資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度建設(shè)等工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。
    (十四)接受并配合財政、審計、紀(jì)檢監(jiān)察、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查;做好本部門(單位)財務(wù)公開工作，接受社會監(jiān)督。
    第七條 各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計工作崗位，建立健全會計崗位責(zé)任制度。
    會計工作崗位一般可分為：會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人或者會計主管人員、出納、財產(chǎn)物資核算、工資核算、成本費用核算、財務(wù)成果核算、資金核算、往來結(jié)算、總賬報表、稽核、檔案管理等。
    開展會計電算化和管理會計的單位，可以根據(jù)需要設(shè)置相應(yīng)工作崗位，也可以與其他工作崗位合并設(shè)置。
    會計人員的工作崗位應(yīng)當(dāng)有計劃地進(jìn)行輪換。
    第八條 單位可以根據(jù)會計機構(gòu)和業(yè)務(wù)實際設(shè)置和合并相應(yīng)崗位。但不相容崗位必須做到分離。
    會計不相容崗位包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與審核、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計記錄、保管與會計記錄、保管與稽核，出納與會計、稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記，稽核與出納、會計檔案保管、收支、費用等賬目登記等。
    第九條 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：
    (一)堅持原則，廉潔奉公;
    (二)具有會計專業(yè)技術(shù)資格或者從事會計工作三年以上經(jīng)歷;
    (三)主管一個單位或者單位內(nèi)一個重要方面的財務(wù)會計工作時間不少于2年;
    (四)熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識;
    (五)有較強的組織能力;
    (六)身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。
    (七)與本單位負(fù)責(zé)人、主管財務(wù)負(fù)責(zé)人、出納沒有直系親屬關(guān)系。
    第十條 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人在單位負(fù)責(zé)人和主管財務(wù)負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，組織會計機構(gòu)開展會計核算，實行會計監(jiān)督。
    第十一條 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人的崗位職責(zé)
    (一)負(fù)責(zé)單位日常財務(wù)會計工作，綜合管理單位及本系統(tǒng)的計財工作，監(jiān)督本系統(tǒng)嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、《預(yù)算法》、《政府采購法》國家財經(jīng)政策和內(nèi)部制定的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)守財經(jīng)紀(jì)律。
    (二)組織編制并督促執(zhí)行單位及本系統(tǒng)各項事業(yè)發(fā)展計劃、年度財務(wù)收支計劃，積極組織收入，合理安排支出，保證各項事業(yè)健康發(fā)展。
    (三)切實加強單位及本系統(tǒng)部門預(yù)算管理、國庫集中支付管理和非稅收入管理，認(rèn)真實施財務(wù)監(jiān)督。對違反預(yù)算程序、分配程序、撥付程序、借貸程序及其他財經(jīng)紀(jì)律的事項，嚴(yán)格把關(guān)，拒絕受理。
    (四)定期分析單位及本系統(tǒng)的部門預(yù)算執(zhí)行情況和非稅收入收取上繳情況，認(rèn)真考核各類資金的使用效益，組織開展本系統(tǒng)所屬單位內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督檢查工作，對存在問題及時采取改進(jìn)措施。
    (五)擬定單位內(nèi)部會計控制制度，細(xì)化控制措施。
    (六)審查以單位名義對外提供的一切會計資料和與財務(wù)會計有關(guān)的統(tǒng)計資料。
    (七)負(fù)責(zé)完成單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項中心任務(wù)，配合完成上級部門或同級財政、審計、統(tǒng)計、物價、稅務(wù)等部門組織的監(jiān)督、檢查及其他工作，配合完成內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門涉及計財方面的有關(guān)事項。
    (八)負(fù)責(zé)本單位(本系統(tǒng))財會人員的業(yè)務(wù)考核和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，參與研究本單位(本系統(tǒng))會計人員的任用和調(diào)配。
    (九)負(fù)責(zé)處理本單位與其他單位之間的經(jīng)濟業(yè)務(wù)關(guān)系。
    第十二條 主辦業(yè)務(wù)會計崗位職責(zé)
    (一)根據(jù)批準(zhǔn)的年度預(yù)算或財務(wù)收支計劃，及時編制年度及月份經(jīng)費收支計劃，及時、準(zhǔn)確地組織和供應(yīng)資金。
    (二)根據(jù)會計制度規(guī)定，科學(xué)設(shè)置各種會計賬冊。區(qū)分資金渠道，認(rèn)真做好各類資金以及各類資產(chǎn)的記賬、算賬、對賬、報賬等日常會計核算工作，堅持做到及時記賬、按時結(jié)賬、如期報賬。
    (三)嚴(yán)格加強會計核算，定期檢查、分析并匯報單位、本系統(tǒng)及其所屬單位的年度預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，保證各單位按預(yù)算、有計劃地使用資金。定期考核各類資金使用效果，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出加強財務(wù)會計管理的意見和建議。
    (四)嚴(yán)格劃清資金渠道和各項支出性質(zhì)，認(rèn)真進(jìn)行會計監(jiān)督。負(fù)責(zé)對財務(wù)支出等各類原始憑證和記賬憑證進(jìn)行審核，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違紀(jì)行為和各種不規(guī)范行為。
    (五)定期清查各類財產(chǎn)物資，建立健全資產(chǎn)檔案，按規(guī)定及時審查本單位財產(chǎn)物資的添置、計價、調(diào)撥、變賣、報損、報廢等提請?zhí)幚硎乱?。及時清理和結(jié)算本單位各類債權(quán)債務(wù)，及時催收各種上交款項。
    (六)負(fù)責(zé)按期編制、匯總和報送本單位及本系統(tǒng)的各種會計報表。及時向單位領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門提供詳實的會計資料和分析報告。
    (七)按照會計檔案管理的要求，妥善保管好會計憑證、會計帳薄、會計報表及其他各種財務(wù)、會計資料，嚴(yán)格遵守保密制度，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得對外提供各種會計數(shù)據(jù)和資料。
    (八)不得兼任出納崗位工作。
    第十三條 出納崗位職責(zé)
    (一)嚴(yán)格區(qū)分資金渠道，熟練掌握各類費用開支標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍，堅決執(zhí)行規(guī)定的預(yù)算報批程序和經(jīng)費報銷程序。
    (二)嚴(yán)格堅持和執(zhí)行國家財政國庫集中支付管理、現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算和公務(wù)卡結(jié)算等制度，庫存現(xiàn)金余額控制在規(guī)定范圍內(nèi)，定期核對現(xiàn)金余額。
    (三)嚴(yán)格按照財政非稅收入管理相關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)確開具或復(fù)核非稅票據(jù)，記錄、核對應(yīng)上繳財政的各項非稅收入，及時申請撥回各項事業(yè)收入、暫存款等資金。
    (四)付款時認(rèn)真審查各種原始單據(jù)，對不真實、不合規(guī)的原始單據(jù)堅決不予受理;對手續(xù)不全、內(nèi)容不完整或報批程序不規(guī)范的憑證必須在更正、補充后才予受理。
    (五)根據(jù)審核審批的合規(guī)原始單據(jù)，及時準(zhǔn)確地編制資金收付記賬憑證，逐日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款等日記賬。
    (六)按規(guī)定程序處理并及時結(jié)算各種暫付款項，逾期不結(jié)算及時上報單位領(lǐng)導(dǎo)，追究相關(guān)人員責(zé)任。
    (七)認(rèn)真保管好各種印章、空白收據(jù)、銀行支票及其他有價證券。領(lǐng)用空白收據(jù)和銀行支票必須履行批準(zhǔn)程序，辦理領(lǐng)取和注銷手續(xù)。
    (八)不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不能和單位負(fù)責(zé)人、主管財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人有直系親屬關(guān)系。
    (九)承辦單位負(fù)責(zé)人、主管財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人交辦的其他工作。
    第十四條 稽核崗位職責(zé)
    (一)協(xié)助審查本單位(本系統(tǒng))的財務(wù)收支計劃和預(yù)算計劃。
    (二)負(fù)責(zé)逐筆稽查和復(fù)核本單位各類原始憑證和記賬憑證所反映的經(jīng)濟事項是否真實、合法、完整和準(zhǔn)確。
    (三)定期抽查核對各類賬簿記錄。
    (四)復(fù)核各種會計報表，并對復(fù)核的報表負(fù)責(zé)。
    (五)承辦財務(wù)檢查和財務(wù)監(jiān)督的相關(guān)工作，以及領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他專項檢查工作。
    第十五條 會計機構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財務(wù)會計報告，確保財務(wù)信息真實、完整。不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項或者資料進(jìn)行會計核算。
    第十六條 單位應(yīng)當(dāng)設(shè)置總賬、日記賬和明細(xì)賬，除國家有明文規(guī)定的外，單位各項財務(wù)收支、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、凈資產(chǎn)必須全部納入單位賬冊進(jìn)行統(tǒng)一核算。不得賬外設(shè)賬，私設(shè)小金庫。
    日記賬分為現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、零余額用款額度日記賬、公務(wù)卡額度日記賬等。
    明細(xì)賬簿可分為貨幣資金明細(xì)賬、往來明細(xì)賬、存貨(材料)明細(xì)賬、收支明細(xì)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬和其他明細(xì)賬等。單位可根據(jù)業(yè)務(wù)需要將相關(guān)明細(xì)賬簿進(jìn)行合并或者細(xì)化。
    單位應(yīng)根據(jù)相關(guān)法規(guī)制度要求和業(yè)務(wù)需要，設(shè)置備查賬簿，包括住房公積金、非稅收入收繳等備查賬簿。
    第十七條 單位應(yīng)根據(jù)會計機構(gòu)和崗位設(shè)置，建立單位賬務(wù)處理程序：
    (一)記賬憑證填制程序
    貨幣資金收支業(yè)務(wù)的相關(guān)記賬憑證，由出納人員根據(jù)已審核審批的原始憑證制單并在記賬憑證上簽名后，由業(yè)務(wù)會計人員進(jìn)行復(fù)核，及時交付會計稽核人員進(jìn)行稽核后，由記賬人員登記相關(guān)賬簿。
    其他與貨幣資金收支無關(guān)的經(jīng)濟事項，由業(yè)務(wù)會計制單，經(jīng)稽核人員稽核后，交由記賬人員登記相關(guān)賬簿。
    (二)會計賬簿登記程序
    每月所有經(jīng)濟事項經(jīng)制單、復(fù)核、稽核無誤后，由業(yè)務(wù)會計對記賬憑證進(jìn)行匯總，填制記賬憑證科目發(fā)生額匯總表，經(jīng)稽核人員稽核后，由總賬登記人員根據(jù)科目發(fā)生額匯總表登記總賬，由各明細(xì)賬登記人員登記相關(guān)明細(xì)賬簿。
    現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬由出納人員根據(jù)每日資金收付業(yè)務(wù)序時逐筆登記?，F(xiàn)金明細(xì)賬、銀行存款明細(xì)賬由除出納以外的記賬人員進(jìn)行登記，銀行存款余額調(diào)節(jié)表由除出納以外的記賬人員填制，并須經(jīng)稽核人員進(jìn)行稽核。
    單位應(yīng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)數(shù)量和管理需要，合理確定業(yè)務(wù)制單以及總賬、明細(xì)賬登記人員，做到不相容崗位相互分離，包括：制單與憑證復(fù)核、稽核人員，出納與憑證復(fù)核、稽核、記賬人員相互分離。
    (三)財務(wù)會計報告編制程序
    單位財務(wù)會計報告包括單位預(yù)算報告、決算報告、月報、季報和年報等對外提供的財務(wù)會計報告，以及單位內(nèi)部管理需要的各種內(nèi)部財務(wù)報告。單位可根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度和預(yù)算管理要求，以及單位內(nèi)部管理需要，確定需要編制和報送的財務(wù)報告。
    對外提供的財務(wù)會計報告必須根據(jù)經(jīng)過審核無誤的會計賬簿記錄和有關(guān)資料編制，并符合《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度關(guān)于財務(wù)會計報告的編制要求、提供對象和提供期限的規(guī)定;其他法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
    內(nèi)部財務(wù)會計報告根據(jù)單位管理需要，確定編制要求，提供對象和提供期限。
    財務(wù)會計報告由財務(wù)報告編制人員負(fù)責(zé)編制，其他會計人員配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)及資料，編制完成后，由會計稽核人員進(jìn)行稽核后，報會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、主管財務(wù)負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核并簽字蓋章后及時報送相關(guān)部門。
    財務(wù)會計報告相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整時，仍按上述程序編制、審核后上報。
    第十八條 會計機構(gòu)內(nèi)部必須建立稽核制度。指定專職稽核人員，對記賬憑證、會計賬簿、會計報表進(jìn)行全面審核，對審核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進(jìn)行糾正，相關(guān)人員不予糾正的，及時報請會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、主管財務(wù)負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理。
    會計稽核人員可在會計機構(gòu)內(nèi)指定專人負(fù)責(zé)，也可由會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人兼任，對未專設(shè)會計機構(gòu)的單位，可由主管財務(wù)負(fù)責(zé)人兼任。
    未經(jīng)稽核人員稽核簽字的記賬憑證，不得登記相關(guān)賬簿;未經(jīng)稽核人員審核的財務(wù)報告，不得對外報出。
    第十九條 財務(wù)印簽管理制度
    單位財務(wù)印簽，應(yīng)按貨幣資金收支業(yè)務(wù)辦理程序要求由兩人以上保管。
    財務(wù)專用章應(yīng)由專人管理，個人印簽應(yīng)由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。
    相應(yīng)印簽保管人員因故請假或離職時，應(yīng)由會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人指定專人進(jìn)行代管，代管人員不得一人保管支付款項所需的全部印章。
    資金支付時須嚴(yán)格履行相關(guān)審核或?qū)徟炞旨昂炚率掷m(xù)。
    第二十條 票據(jù)管理制度
    單位使用的票據(jù)，包括銀行和財政支付資金時所使用的票據(jù)和單據(jù)，以及單位領(lǐng)購的行政事業(yè)性收費票據(jù)和行政事業(yè)單位往來票據(jù)。
    銀行和財政支付所需用的票據(jù)和相關(guān)單據(jù)，由出納人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要從銀行購入，或從財政部門領(lǐng)用。經(jīng)會計機構(gòu)內(nèi)部票據(jù)管理人員登記后，辦理領(lǐng)用手續(xù)，交付出納人員使用。
    行政性收費票據(jù)和往來票據(jù)，由票據(jù)管理人員統(tǒng)一向財政非稅管理部門按規(guī)定領(lǐng)購，登記后，相關(guān)科室使用時申請辦理領(lǐng)用手續(xù)，同時審核收回已開的相關(guān)票據(jù)。
    票據(jù)管理人員須建立票據(jù)領(lǐng)用登記簿，分別各種票據(jù)，做好票據(jù)領(lǐng)購、領(lǐng)用、復(fù)核收回、財政注銷的登記工作。防止空白票據(jù)遺失和被盜用。
    單位應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)票據(jù)的用途使用和開具票據(jù)，不得超出行政收費許可范圍、收費標(biāo)準(zhǔn)、收費對象、票據(jù)使用范圍的事項開具票據(jù)。
    第二十一條 單位應(yīng)當(dāng)建立財會部門與其他業(yè)務(wù)部門的溝通協(xié)調(diào)機制，定期開展必要的財務(wù)信息核對，實現(xiàn)重要經(jīng)濟活動信息共享，充分發(fā)揮會計對單位經(jīng)濟活動和財務(wù)收支的反映和監(jiān)督作用。
    內(nèi)部員工激勵實施方案篇八
    為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制，提高學(xué)校管理水平，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）的通知》（財會〔20xx〕28號）文件；xx縣教育局《關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《財政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作，特制訂本方案。
    一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組
    組長：xx
    副組長：xx
    成員：xxxxxxxxxxx
    領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由xxx兼任辦公室主任、xxx任辦公室副主任，負(fù)責(zé)處理日常業(yè)務(wù)。
    二、建立各項規(guī)章制度，設(shè)置相互監(jiān)督機制
    1、建立學(xué)校開支預(yù)決算制度。
    每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會研究，決定學(xué)校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預(yù)算報告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。
    每年末進(jìn)行學(xué)校開支決算制度，旨在總結(jié)每年收支情況，使用情況，總結(jié)工作得失，作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。
    2、建立學(xué)校財務(wù)審批制度。
    學(xué)校各項開支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。
    3、建立學(xué)校采購制度
    成立學(xué)校采購小組，應(yīng)由六人以上組成。需采購的物資，由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會研究，決定是否采購。最后，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報批，批準(zhǔn)后交采購小組具體執(zhí)行。
    4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。
    學(xué)校的工程管理由分管副校長負(fù)責(zé)：具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。
    學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作：建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。
    5、建立完善的民生資金管理制度。
    民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補助。建立?？顚Ｓ弥贫?，及時辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學(xué)生賬戶，讓學(xué)生及時享受國家惠顧政策。
    6、建立監(jiān)督機制，完善學(xué)校內(nèi)控機制的監(jiān)督。
    （1）成立督查組
    組長：xxx
    成員：
    （2）公布監(jiān)督電話（05x-xxxx6）。
    7、建立校長“五不直接分管”制度。
    學(xué)校校長總領(lǐng)全局，實行“五不直接分管”，實行副校長分管具體工作。
    學(xué)校辦公室工作由校長xx直屬。
    學(xué)校財務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長xx分管。
    學(xué)校黨務(wù)工作、工會工作、婦委會工作由副校長xx分管。
    學(xué)校教務(wù)工作由副校長xx分管。
    學(xué)校政教工作、團(tuán)隊工作、衛(wèi)生等工作由副校長xx分管。
    三、展開部門協(xié)調(diào)、做好工作過程的監(jiān)督工作
    1、學(xué)?；A(chǔ)建設(shè)及校舍維護(hù)維修工作：
    由總務(wù)處提出方案，再由分管副校長提交學(xué)校一級班子會研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規(guī)定超過20000元的上報教育局，得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實施；不超過20000元的由總務(wù)處具體開始實施。工程結(jié)束后，由總務(wù)處做出付款清單，分管副校長負(fù)責(zé)提交一級班子會研究討論，最后簽名之后，分管副校長將相關(guān)材料交由學(xué)校財務(wù)室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管，達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
    2、采購工作：
    首先，學(xué)校成立以校長為組長的采購小組，具體負(fù)責(zé)采購工作。
    各處室需要采購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交班子會研究，決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用，資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。
    采購時，如果是政府采購項目，嚴(yán)格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目，由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
    3、經(jīng)費管理工作：
    首先，學(xué)校除財務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。
    經(jīng)費支出工作上，做到專款專用，由財務(wù)室具體監(jiān)管。做到對學(xué)校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。
    四、工作安排
    1、20xx年1月5日召開xxx鎮(zhèn)中心小學(xué)內(nèi)部控制工作啟動會。全面啟動內(nèi)控工作。
    （1）成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
    （2）安排部署具體工作，明確各處室的工作權(quán)限及職責(zé)。
    （3）學(xué)習(xí)工作流程，杜絕出現(xiàn)越權(quán)及工作不到位情況。
    （4）成立內(nèi)部控制工作督查小組，負(fù)責(zé)督查相關(guān)工作的執(zhí)行，對工作中的不足作出指導(dǎo)，對工作中出現(xiàn)的問題認(rèn)真督促。
    2、20xx年3月，召開全校教師會議，報告內(nèi)部工作的執(zhí)行、運行情況。
    3、20xx年9月1日，召開二級班子正職以上班子會，對內(nèi)部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排。
    4、20xx年11月，對內(nèi)部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排，安排督察組對20xx年度工作作出全面督查。
    5、20xx年12月，安排領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)部控制工作作出年度報告，安排20xx年度工作。督察組對本年度內(nèi)部控制工作作出督察報告。
    五、宣傳報道及相關(guān)信息報送
    1、宣傳報道工作由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)對該項工作的具體報道。
    2、向上級部門的信息報送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)。
    內(nèi)部員工激勵實施方案篇九
    根據(jù)教育部《關(guān)于建立職業(yè)院校教學(xué)工作診斷與改進(jìn)工作制度的通知》（教職成廳[2015]2號）和《關(guān)于印發(fā)高等職業(yè)院校內(nèi)部質(zhì)量保證體系診斷與改進(jìn)指導(dǎo)方案（試行）啟動相關(guān)工作的通知》（教職成司函[2015]168號）精神，按照省教育廳《關(guān)于印發(fā)陜西省高等職業(yè)院校內(nèi)部質(zhì)量保證體系診斷與改進(jìn)工作方案的通知》（陜教高[2016]3號）和陜西省高職院校診改專家委員會《關(guān)于印發(fā)陜西省高等職業(yè)院校內(nèi)部質(zhì)量保證體系診斷與改進(jìn)實施細(xì)則的通知》（陜高職診改[2016]1號）的安排和要求，我院為第二批次診改學(xué)校，為了做好我院內(nèi)部質(zhì)量保證體系診斷與改進(jìn)工作，特制定本實施方案。
    以《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代職業(yè)教育的決定》精神為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實教育部、省教育廳關(guān)于高等職業(yè)院校內(nèi)部質(zhì)量保證體系診斷與改進(jìn)工作系列文件精神，按照“需求導(dǎo)向、自我保證，多元診斷、重在改進(jìn)”的工作方針，主動適應(yīng)經(jīng)濟社會發(fā)展新常態(tài)、服務(wù)“一帶一路”“中國制造2025”國家戰(zhàn)略、服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展，以完善質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)制度，提高學(xué)生、家長、社會、學(xué)院等利益相關(guān)方對人才培養(yǎng)工作的滿意度為目標(biāo)，完善學(xué)院內(nèi)部質(zhì)量保證體系，樹立現(xiàn)代質(zhì)量文化，強化辦學(xué)特色、內(nèi)涵建設(shè)，切實履行規(guī)范教學(xué)管理、保證教育質(zhì)量的主體責(zé)任，建立常態(tài)化、可持續(xù)的診斷與改進(jìn)工作機制，不斷提高人才培養(yǎng)質(zhì)量。
    （一）構(gòu)建全員、全過程、全方位質(zhì)量體系，做到內(nèi)部質(zhì)量保證體系和教育教學(xué)實踐相結(jié)合。學(xué)院根據(jù)人才培養(yǎng)的諸多要素，構(gòu)建“五主體六系統(tǒng)”質(zhì)量體系，覆蓋學(xué)院一切工作，著眼質(zhì)量生成全過程，包括質(zhì)量計劃、質(zhì)量控制、質(zhì)量評估與提升三個重要環(huán)節(jié)。一方面要建立完善內(nèi)部質(zhì)量保證體系，另一方面要保證內(nèi)部質(zhì)量保證體系在教育教學(xué)實踐中高效運行，并在實踐中不斷反饋、診斷、改進(jìn)、提高，進(jìn)而促進(jìn)我院人才培養(yǎng)質(zhì)量螺旋式上升。
    （二）繼承優(yōu)良傳統(tǒng)，不斷創(chuàng)新發(fā)展，做到繼承與創(chuàng)新相結(jié)合。學(xué)院有一套正在運行的內(nèi)部質(zhì)量保證體系，有相對獨立的質(zhì)量目標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)、管理制度與規(guī)范以及診斷改進(jìn)與自我保證機制，有優(yōu)良傳統(tǒng)和獨到之處。在工作中要盡量處理好繼承與創(chuàng)新的關(guān)系。先對照體系查漏補缺，再結(jié)合新要求不斷創(chuàng)新，逐步完善。
    （三）多員參與，各負(fù)其責(zé)，做到個人、部門、系部自主診改和學(xué)院復(fù)核、診評相結(jié)合。學(xué)院層面做好診改工作的總體規(guī)劃、頂層設(shè)計，個人、部門、系部是診改工作的重心，要發(fā)揮主體責(zé)任，堅持自我診改，自我提高，學(xué)院做好復(fù)核、診評工作，形成“頂層設(shè)計是關(guān)鍵，自我診改是重心，復(fù)核診評是保障”的機制。同時，廣泛聽取行業(yè)企業(yè)、學(xué)生及家長、教育行政部門、職業(yè)教育和質(zhì)量管理專家的意見，群策群力，為建設(shè)科學(xué)、合理、高效的質(zhì)量體系奠定基礎(chǔ)。
    （四）充分應(yīng)用現(xiàn)代信息技術(shù)，做到診斷改進(jìn)工作和數(shù)據(jù)平臺建設(shè)相結(jié)合。學(xué)院將加大資金支持和技術(shù)支持，建設(shè)滿足學(xué)院快速發(fā)展需要的，人人參與、處處覆蓋、時時共享的人才培養(yǎng)質(zhì)量信息采集管理平臺，持續(xù)提升診斷改進(jìn)的及時性、有效性和準(zhǔn)確性。
    （五）立足實際，彰顯特色，做到堅持標(biāo)準(zhǔn)和注重特色相結(jié)合。我院堅持一個中心，實現(xiàn)兩翼齊飛的發(fā)展思路，在社會培訓(xùn)、社會服務(wù)等方面形成了自己的特色，學(xué)院將在省實施方案的基礎(chǔ)上，結(jié)合學(xué)院實際，靈活調(diào)整診改內(nèi)容，突出診改重點與辦學(xué)特色。
    （一）建立健全內(nèi)部質(zhì)量保證體系。以診斷與改進(jìn)為手段，以構(gòu)建內(nèi)部質(zhì)量保證體系為重要抓手，積極推進(jìn)制度建設(shè)，在學(xué)校、專業(yè)、課程、教師、學(xué)生等不同層面建立起完整且相對獨立的質(zhì)量目標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)、管理制度與規(guī)范以及診斷改進(jìn)與自我保證機制，強化學(xué)校決策指揮系統(tǒng)、質(zhì)量生成系統(tǒng)、資源建設(shè)系統(tǒng)、支持服務(wù)系統(tǒng)、監(jiān)督控制系統(tǒng)和數(shù)據(jù)平臺系統(tǒng)之間的質(zhì)量依存關(guān)系，搭建“五主體六系統(tǒng)”內(nèi)部質(zhì)量體系架構(gòu)，形成全要素網(wǎng)絡(luò)化的內(nèi)部質(zhì)量保證體系。
    （二）強化自主診斷和改進(jìn)能力。學(xué)院根據(jù)辦學(xué)理念、辦學(xué)定位、人才培養(yǎng)目標(biāo)，聚焦專業(yè)設(shè)置與條件、教師隊伍與建設(shè)、課程體系與改革、教學(xué)課堂與實踐、教學(xué)管理與制度、校企合作與創(chuàng)新、質(zhì)量監(jiān)控與成效等人才培養(yǎng)工作要素，切實履行內(nèi)部質(zhì)量保證體系診斷和改進(jìn)工作的主體責(zé)任，認(rèn)真開展自主診改，實現(xiàn)教學(xué)管理水平和人才培養(yǎng)質(zhì)量螺旋式上升。
    （三）提升教育教學(xué)管理信息化水平。積極推進(jìn)智能校園建設(shè)，利用校內(nèi)數(shù)據(jù)中心，強化人才培養(yǎng)工作狀態(tài)數(shù)據(jù)在診改工作中的基礎(chǔ)作用，加強建設(shè)學(xué)院人才培養(yǎng)工作數(shù)據(jù)采集管理系統(tǒng)，對接高職人才培養(yǎng)工作狀態(tài)數(shù)據(jù)采集與管理平臺，實時監(jiān)測人才培養(yǎng)狀態(tài)數(shù)據(jù)和院情數(shù)據(jù)，發(fā)布預(yù)警信息，提供數(shù)據(jù)支撐，保障自主診改。
    （四）樹立現(xiàn)代質(zhì)量文化理念。通過宣傳動員和培訓(xùn)交流，逐步建立學(xué)院內(nèi)部質(zhì)量保證體系診斷與改進(jìn)制度，促進(jìn)教師、管理人員及教輔人員全員更新理念，樹立立足本位、全方位創(chuàng)新發(fā)展的責(zé)任意識，樹立服務(wù)需求、與時俱進(jìn)的現(xiàn)代質(zhì)量文化理念，積極構(gòu)建內(nèi)部質(zhì)量保證體系和自主發(fā)展創(chuàng)新機制，促進(jìn)全員全過程全方位育人，持續(xù)提升人才培養(yǎng)質(zhì)量。
    通過內(nèi)部質(zhì)量體系診斷與改進(jìn)工作，學(xué)院將力爭實現(xiàn)組織結(jié)構(gòu)優(yōu)化、運行機制高效、校園文化先進(jìn)、專業(yè)特色鮮明、教學(xué)質(zhì)量提高的五大目標(biāo)，促進(jìn)學(xué)院事業(yè)發(fā)展壯大。
    第一階段（2016年9月1日—2016年11月30日前）：制定學(xué)院診改工作規(guī)劃和實施方案，全面部署安排全院診改工作；制定《內(nèi)部質(zhì)量保證體系診斷項目任務(wù)分解表》，對診改工作的建設(shè)任務(wù)進(jìn)行層層分解，逐一落實到責(zé)任部門和責(zé)任人；召開全院教職工動員大會，使全院教職工明確診改工作的重要意義、目標(biāo)任務(wù)和工作要求，營造良好的工作氛圍。
    第二階段（2016年12月—2017年1月）：各工作組負(fù)責(zé)，責(zé)任部門制定診改工作實施方案，細(xì)化分解工作任務(wù)，責(zé)任到人。
    第三階段（2017年2月—2017年4月）：各工作組負(fù)責(zé)，責(zé)任部門梳理現(xiàn)有制度、標(biāo)準(zhǔn)等文件，制定制度標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)規(guī)劃，列出無需修改、需修改完善、需重新制定三種類型，列表上報。
    第四階段（2017年5月—2017年10月）：各工作組負(fù)責(zé)，責(zé)任部門補充并完善各層面（領(lǐng)域）工作標(biāo)準(zhǔn)和制度文件，形成比較完備的制度標(biāo)準(zhǔn)體系。
    第五階段（2017年11月—2018年7月）：各工作組負(fù)責(zé)，責(zé)任部門依據(jù)學(xué)院內(nèi)部質(zhì)量保證體系，對照《內(nèi)部質(zhì)量保證體系診斷項目任務(wù)分解表》，覆蓋表內(nèi)所有診斷點、影響因素，實施診斷與改進(jìn)工作，撰寫專項和部門自我診改報告，完成相關(guān)復(fù)核材料。
    第六階段（2018年8月—2018年9月）：邀請專家對學(xué)院診改工作進(jìn)行全面模擬復(fù)核。對各層面（領(lǐng)域）過程診斷與改進(jìn)效果進(jìn)行評價，督促各層面持續(xù)改進(jìn)，審核診改上報材料。
    第七階段（2018年10月—2018年12月）：驗收建設(shè)成果，固化建設(shè)成效，上報復(fù)核材料，接受省教育廳復(fù)核；各工作組、責(zé)任部門完善各層面（領(lǐng)域）建設(shè)目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)，實施下一年度診斷改進(jìn)工作。
    （一）統(tǒng)一思想，高度重視診改工作。學(xué)院將定期組織教職員工認(rèn)真學(xué)習(xí)教育部和省教育廳有關(guān)文件精神，組織人員外出培訓(xùn)學(xué)習(xí)，定期不定期舉辦診改工作專題論壇或質(zhì)量研討，特邀專家、學(xué)者開展專題講座，介紹內(nèi)部質(zhì)量保證體系的構(gòu)架、建設(shè)方法、技術(shù)，明確內(nèi)部質(zhì)量保證體系建設(shè)要求，不斷增強診斷與改進(jìn)工作自覺性和緊迫性。
    （二）夯實責(zé)任，明確質(zhì)量責(zé)任主體分工。各工作組、各部門要圍繞內(nèi)部質(zhì)量保證體系診斷項目影響因素參考提示，進(jìn)一步細(xì)化和分解工作任務(wù)，責(zé)任落實到人，明確完成任務(wù)的目標(biāo)要求、工作進(jìn)度和時間節(jié)點。診改工作辦公室、質(zhì)控中心、各工作組要定期召開工作例會，檢查建設(shè)進(jìn)度、推廣先進(jìn)經(jīng)驗，及時解決建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題與不足。
    （三）更新觀念，牢固樹立問題意識。各工作組、各部門要從問題入手對學(xué)院現(xiàn)狀進(jìn)行深入、具體的反思和剖析，從改進(jìn)出發(fā)，圍繞問題制定對策，使診斷和改進(jìn)工作措施針對性強，切實可行，成效明顯。
    （四）強化宣傳，努力營造診改工作氛圍。學(xué)院要通過召開全院教職工動員大會、學(xué)院官網(wǎng)、院報、廣播等形式和媒體大力宣傳診改工作，努力營造成人人關(guān)心診改、人人明了診改，人人參與診改的'良好工作氛圍，辦好診改工作簡報，對診改工作的進(jìn)程、成效、經(jīng)驗等作動態(tài)報道。
    學(xué)院成立診改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)診改工作辦公室和七個專項工作組。
    （一）學(xué)院診改工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
    第一組長：楊萌。
    組長：程詩有。
    副組長：劉占朝何漢力楊守國王國林鄭強。
    王德亮馮小芳。
    成員：雷獻(xiàn)文李承濤張東張靜李永濟。
    何衍忠李世毅宋小俊李春正騫龍江。
    崔宏志李文燁余學(xué)鋒張維胡燕。
    工作職責(zé)：全面負(fù)責(zé)學(xué)院診改的各項工作，研究決定診改工作中的重大決策、重大安排等，對全院診改工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
    （二）診改工作辦公室。
    主任：楊守國。
    副主任：雷獻(xiàn)文李承濤劉寶英。
    成員：張治天茹官璞閔浩董愛國李茜。
    李露張矛。
    工作職責(zé)：負(fù)責(zé)學(xué)院診改工作的整體規(guī)劃，制定實施方案和任務(wù)分解表；安排診改階段性工作，督促檢查各工作組、部門的工作進(jìn)度、工作質(zhì)量，協(xié)調(diào)工作組、部門之間的工作關(guān)系，全面負(fù)責(zé)落實學(xué)院診改工作的有序運行；負(fù)責(zé)診改相關(guān)文件的起草工作。
    （三）診改工作專項工作組。
    1.行政管理服務(wù)質(zhì)量保證組。
    責(zé)任部門：黨政辦公室。
    組長：鄭強。
    副組長：李承濤。
    成員：閔浩張矛李力。
    工作職責(zé)：負(fù)責(zé)細(xì)化分解行政管理服務(wù)質(zhì)量組工作任務(wù)、落實責(zé)任；梳理現(xiàn)有相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、制度，補充完善行政管理服務(wù)層面的標(biāo)準(zhǔn)、制度；負(fù)責(zé)填寫學(xué)校內(nèi)部質(zhì)量保證體系自我診改報告相關(guān)部分內(nèi)容；負(fù)責(zé)起草辦公室年度自我診改報告；統(tǒng)籌協(xié)調(diào)處理學(xué)院診改工作相關(guān)事宜，全面負(fù)責(zé)行政管理服務(wù)層面質(zhì)量保證體系建設(shè)工作，積極進(jìn)行診斷和改進(jìn)，全面提高學(xué)院行政管理服務(wù)水平。
    2.專業(yè)與課程建設(shè)質(zhì)量保證組。
    責(zé)任部門：教務(wù)處各系部。
    組長：楊守國。
    副組長：雷獻(xiàn)文。
    成員：張治天茹官璞宋小俊李春正騫龍江。
    崔宏志李文燁周天良舒忠平王懿。
    申紅王英張向榮李燕燕趙鵬。
    趙晉袁會萍。
    工作職責(zé)：負(fù)責(zé)細(xì)化分解專業(yè)與課程質(zhì)量組工作任務(wù)、落實責(zé)任；梳理現(xiàn)有相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、制度，補充完善專業(yè)、課程層面的標(biāo)準(zhǔn)、制度；負(fù)責(zé)填寫學(xué)校內(nèi)部質(zhì)量保證體系自我診改報告相關(guān)部分內(nèi)容；負(fù)責(zé)起草教務(wù)處、各系部年度自我診改報告；全面負(fù)責(zé)專業(yè)和課程層面質(zhì)量保證體系建設(shè)工作，積極進(jìn)行診斷和改進(jìn)，全面提高教學(xué)質(zhì)量。
    3.教師隊伍建設(shè)質(zhì)量保證組。
    責(zé)任部門：組織人事處教務(wù)處。
    組長：楊守國。
    副組長：何衍忠雷獻(xiàn)文。
    成員：鄧丹妮趙軍鋒周天良申紅王懿。
    工作職責(zé)：負(fù)責(zé)細(xì)化分解工作組工作任務(wù)、落實責(zé)任；梳理現(xiàn)有相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、制度，補充完善教師層面的標(biāo)準(zhǔn)、制度；負(fù)責(zé)填寫學(xué)校內(nèi)部質(zhì)量保證體系自我診改報告相關(guān)部分內(nèi)容；負(fù)責(zé)起草人事處年度自我診改報告；全面負(fù)責(zé)教師層面質(zhì)量保證體系建設(shè)工作，積極進(jìn)行診斷和改進(jìn)，全面提高教師隊伍素質(zhì)。
    4.學(xué)生全面發(fā)展質(zhì)量保證組。
    責(zé)任部門：學(xué)生處招就處。
    組長：鄭強。
    副組長：張東張靜。
    成員：劉文輝雷曉娟鞏顯著馬猛杜棟。
    高毅靜楊亮朱建平譚從珍李東海。
    工作職責(zé)：負(fù)責(zé)分解工作組工作任務(wù)、落實責(zé)任；梳理現(xiàn)有相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、制度，補充完善學(xué)生層面的標(biāo)準(zhǔn)、制度；負(fù)責(zé)填寫學(xué)校內(nèi)部質(zhì)量保證體系自我診改報告相關(guān)部分內(nèi)容；負(fù)責(zé)起草本小組各部門年度自我診改報告；全面負(fù)責(zé)學(xué)生層面質(zhì)量保證體系建設(shè)工作，積極進(jìn)行診斷和改進(jìn)，全面提高學(xué)生綜合素質(zhì)。
    5.后勤安全保障質(zhì)量保證組。
    責(zé)任部門：總務(wù)處財務(wù)處保衛(wèi)處群團(tuán)處圖書館。
    組長：王國林。
    副組長：李世毅李永濟余學(xué)鋒。
    成員：古振波胡燕于社民張志良。
    張鵬張維。
    工作職責(zé)：負(fù)責(zé)分解工作組工作任務(wù)、落實責(zé)任；梳理現(xiàn)有相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、制度，補充完善后勤安全保障層面的標(biāo)準(zhǔn)、制度；負(fù)責(zé)填寫學(xué)校內(nèi)部質(zhì)量保證體系自我診改報告相關(guān)部分內(nèi)容；負(fù)責(zé)起草本小組各部門年度自我診改報告；全面負(fù)責(zé)后勤安全保障層面質(zhì)量保證體系建設(shè)工作，積極進(jìn)行診斷和改進(jìn)，全面提高服務(wù)師生的水平。
    6.社會服務(wù)工作組。
    責(zé)任部門：培訓(xùn)中心附屬醫(yī)院。
    組長：馮小芳李春正。
    副組長：辛建峰。
    成員：劉建斌李海軍。
    工作職責(zé)：負(fù)責(zé)細(xì)化分解工作組工作任務(wù)、落實責(zé)任；梳理現(xiàn)有相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、制度，補充完善社會服務(wù)層面的標(biāo)準(zhǔn)、制度；負(fù)責(zé)填寫學(xué)校內(nèi)部質(zhì)量保證體系自我診改報告相關(guān)部分內(nèi)容；負(fù)責(zé)起草工作組各部門年度自我診改報告；全面負(fù)責(zé)社會服務(wù)層面質(zhì)量保證體系建設(shè)工作，積極進(jìn)行診斷和改進(jìn)，全面提高社會服務(wù)水平。
    7.數(shù)據(jù)平臺建設(shè)組。
    責(zé)任部門：教務(wù)處。
    組長：楊守國。
    副組長：茹官璞舒忠平。
    成員：李承濤張東張靜李永濟何衍忠。
    李世毅宋小俊李春正騫龍江崔宏志。
    李文燁余學(xué)鋒張維胡燕。
    工作職責(zé)：負(fù)責(zé)細(xì)化分解工作組工作任務(wù)、落實責(zé)任；梳理現(xiàn)有相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、制度，補充完善數(shù)據(jù)平臺層面的標(biāo)準(zhǔn)、制度；負(fù)責(zé)填寫學(xué)校內(nèi)部質(zhì)量保證體系自我診改報告相關(guān)部分內(nèi)容；負(fù)責(zé)起草年度《人才培養(yǎng)工作狀態(tài)數(shù)據(jù)分析報告》；全面負(fù)責(zé)學(xué)院數(shù)據(jù)平臺的建設(shè)工作，確保高效運轉(zhuǎn)，為診改工作提供強有力的支撐。
    七、保障措施。
    （一）組織保障。
    學(xué)院成立診改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在質(zhì)量監(jiān)控中心，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)七個專項工作組，保障建立內(nèi)部質(zhì)量保證體系，推動循環(huán)實施診改工作。
    （二）制度保障。
    一是建立診改工作例會制度，及時通報、分析、處理診改工作過程中出現(xiàn)的情況和問題，為診改工作領(lǐng)導(dǎo)小組決策提出建議；二是通過診改工作責(zé)任制，將診改工作納入部門目標(biāo)管理責(zé)任制中，并將診改工作作為目標(biāo)管理責(zé)任制的一票否決項目；三是通過責(zé)任追究制度，對診改工作不力的部門和個人進(jìn)行責(zé)任追究。
    （三）人員保障。
    選拔一批具有豐富的教育教學(xué)和管理經(jīng)驗的骨干人員，充實到學(xué)院診斷工作隊伍，聘請行業(yè)企業(yè)、職業(yè)教育和質(zhì)量管理等方面院外專家，組成院外診斷專家隊伍，開展診斷指導(dǎo)工作。同時，在強化學(xué)習(xí)、系統(tǒng)培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，將學(xué)院管理隊伍建成一支擁有自我診斷意識、掌握相關(guān)診斷知識、富有開拓意識和創(chuàng)新精神的管理隊伍。
    （四）數(shù)據(jù)保障。
    加大人才培養(yǎng)工作狀態(tài)數(shù)據(jù)平臺的建設(shè)力度，加大平臺數(shù)據(jù)采集與管理隊伍建設(shè)，以實時、準(zhǔn)確、完整的平臺數(shù)據(jù)分析人才培養(yǎng)工作現(xiàn)狀，為診斷和改進(jìn)工作提供數(shù)據(jù)支撐。
    （五）經(jīng)費保障。
    設(shè)立診改工作專項經(jīng)費，制定診改經(jīng)費使用管理辦法，確保診改工作各項經(jīng)費足額、及時到位，保障各項工作順利開展。
    內(nèi)部員工激勵實施方案篇十
    鑒于內(nèi)部職工比較了解企業(yè)的狀況，對企業(yè)的忠誠度較高，內(nèi)部招聘可以改善人力資源的配置狀況，提高員工的積極性，公司進(jìn)行人才招聘應(yīng)優(yōu)先考慮內(nèi)部招聘，提供公司員工獲得與個人職業(yè)發(fā)展一致的機會，同時促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部人才培養(yǎng)。
    一、內(nèi)部招聘的目的
    為挖掘公司內(nèi)部員工潛力，使員工有機會選擇更適合發(fā)揮自己才能的職位，達(dá)到優(yōu)化人員配置的目的.。
    二、內(nèi)部招聘的形式
    在尊重員工和用人部門意見的前提下，采用推薦、自薦、競聘等多種形式，為供求雙方提供雙向選擇的機會。
    三、適用范圍
    本次競聘工作面向公司全體員工，凡符合競聘條件者均可參加崗位競聘。
    四、應(yīng)聘條件與資格
    1.基本條件
    為人正派，有強烈的事業(yè)心和責(zé)任感，具備擬任職位必須具備的
    專業(yè)
    和技術(shù)要求。
    2.具體條件（以公告為準(zhǔn)）
    （1）競聘年齡：根據(jù)具體崗位確定。
    （2）具備應(yīng)聘崗位所要求的基層工作經(jīng)歷。
    （3）
    其他
    任職資格，如學(xué)歷、持證、職稱要求、專業(yè)技術(shù)條件等均以公告中公布的職位要求和條件為準(zhǔn)。
    五、內(nèi)部招聘評委小組及工作人員
    1.由公司領(lǐng)導(dǎo)、用人部門和人力資源部共同組成內(nèi)部招聘評審小組。
    2.人力資源部負(fù)責(zé)承辦內(nèi)部招聘小組的業(yè)務(wù)工作，如：招聘會議的組織，招聘材料的準(zhǔn)備、收集、整理保存等。
    六、招聘流程
    （1）內(nèi)部招聘公告
    要盡可能傳達(dá)到每一個正式員工。
    （2） 內(nèi)部
    報名
    （3） 篩選
    人力資源部結(jié)合申請人和空缺職位的相應(yīng)上級主管意見，根據(jù)職務(wù)說明書進(jìn)行初步篩選。對初步篩選合格者，人力資源部組織內(nèi)部招聘評審小組進(jìn)行內(nèi)部評審，評審結(jié)果經(jīng)常務(wù)副總、總經(jīng)理或經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后生效。
    （4） 錄用
    經(jīng)評審合格的員工應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)做好工作移交，并到辦公室人力資源部辦理調(diào)動手續(xù)，在規(guī)定的時間內(nèi)到新部門報到。
    其他：
    招聘信息經(jīng)審批后當(dāng)日對外公布，適崗人員招募到位后，招聘信息應(yīng)立即更新維護(hù)。
    鑒于內(nèi)部職工比較了解公司的狀況，對公司的忠誠度較高，內(nèi)部招聘可以改善人力資源的配置狀況，提高員工的積極性，公司進(jìn)行人才招聘應(yīng)優(yōu)先考慮內(nèi)部招聘，提供公司員工獲得與發(fā)展一致的機會，同時促進(jìn)公司內(nèi)部人才培養(yǎng)。
    一、 招聘的目的
    為適應(yīng)公司發(fā)展需要，滿足各部門用人需求，當(dāng)公司職位出現(xiàn)空缺時，除了常規(guī)的招聘渠道外，公司鼓勵員工推薦合適的人才，能夠加入我們的團(tuán)隊中。為了提高內(nèi)部推薦的積極性，拓寬公司人才引進(jìn)的渠道，及時、快速和收集相關(guān)人才信息，提高人才引進(jìn)工作的效率和質(zhì)量，節(jié)省人力成本，特制定本制度。
    二、 內(nèi)部招聘的形式
    在尊重員工和用人部門意見的前提下采用推薦、自薦、競聘等多種形式，為供求雙方提供雙向選擇的機會。
    三、 適用范圍
    此規(guī)定適用于公司全體正式員工推薦公司人才需求工作事項。
    四、 推薦原則
    1.不論推薦人職位高低，對被推薦人一視同仁；
    2.對被推薦人綜合品谷，擇優(yōu)上崗；
    3.員工不得隱瞞已知被推薦人的個人情況；
    4.員工不得推薦有不良行為習(xí)慣者應(yīng)聘公司各個崗位；
    5.所有進(jìn)入公司員工，在公司內(nèi)部平等對待；
    五、 推薦流程
    1.招聘負(fù)責(zé)人定期將目前公司的空缺職位在內(nèi)部進(jìn)行公示；
    2.員工如有合適人選，需將被推薦人的個人簡歷及相關(guān)資料遞交到公司招聘負(fù)責(zé)人；
    4.如面試合格，將按公司相關(guān)招聘程序進(jìn)行；
    5.招聘負(fù)責(zé)人會及時將結(jié)果反饋給推薦人；
    6.對重要崗位，招聘負(fù)責(zé)人有權(quán)對被推薦人進(jìn)行背景調(diào)查；
    7.內(nèi)部推薦還應(yīng)遵守公司其他相關(guān)制度；
    六、 推薦人獎勵標(biāo)準(zhǔn)
    1.被推薦人一經(jīng)錄用轉(zhuǎn)正，公司祝福一定金額作為獎勵基金發(fā)放給推薦人；
    2.獎勵基金隨當(dāng)月工資發(fā)放，計入工資計算中“其他收入”中；
    4.具體支付方式如下：
    流程圖：
    推薦人選——招聘程序——入職試用——推薦成功后——推薦人填寫《人力推薦獎勵申請表》——人力資源部批核——總經(jīng)理批準(zhǔn)——領(lǐng)取獎金 附表：
    附表一：《人力推薦獎勵申請表》
    七、 獎勵基金發(fā)放原則
    1.如被推薦人在轉(zhuǎn)正前離職，則不予支付推薦人第一筆獎金；被推薦人在入職未滿三個月離職，則不予支付推薦人第二筆獎金。 2.如推薦者在被推薦候選人轉(zhuǎn)正實施日期前或入職滿三個月前離職，則不支付推薦者相對應(yīng)的獎金。 附則：
    1.本制度從發(fā)布之日起生效
    2.其他制度與此制度相抵觸的，以此制度為準(zhǔn)?
    3.此制度的解釋和修訂權(quán)歸人力資源部
    內(nèi)部員工激勵實施方案篇十一
    圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)，通過在公司管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)。
    《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》國資發(fā)改革[20-]108號；《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》魯國資企改〔20-〕22號；財政部發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和《薩班斯-奧克斯利法案》等。
    （一）方案內(nèi)容
    3、根據(jù)風(fēng)險管理策略制定具體的實施策略，確定具體的風(fēng)險管理目標(biāo)、對策、組織領(lǐng)導(dǎo)、管理流程、投入資源，以及風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后可采取的具體管理措施及風(fēng)險管理工具，也即建立、健全、完善內(nèi)部控制制度。
    4、建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。
    5、建立風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)機制，及時跟蹤風(fēng)險及管理狀況，建設(shè)并及時更新風(fēng)險信息庫，并根據(jù)風(fēng)險監(jiān)督結(jié)果對風(fēng)險管理工作進(jìn)行相應(yīng)改進(jìn)與提升，從而保證企業(yè)全面風(fēng)險管理的效果。
    （二）取得的成果
    通過以上工作內(nèi)容，我們會為公司出具以下工作成果：
    1、公司風(fēng)險信息庫
    2、公司風(fēng)險評估報告。
    3、公司全面風(fēng)險管理策略。
    4、公司全面風(fēng)險管理解決方案（或稱為內(nèi)部控制手冊），包括
    ? ? ?（1）公司風(fēng)險管理職能體系；
    （2）重大風(fēng)險管理職責(zé)分工；
    （4）風(fēng)險管理體系考核辦法。
    5、建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)
    6、全面風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)制度
    （三）實現(xiàn)或達(dá)到的"目標(biāo)
    1、確保將風(fēng)險控制在與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。
    2、確保內(nèi)外部，尤其是公司與股東之間實現(xiàn)真實可靠的信息溝通。
    3、確保遵守有關(guān)法律法規(guī)。
    4、確保公司規(guī)章和制度措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，減少實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性。
    5、確保公司建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃，保護(hù)公司不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。
    （一）初始信息收集
    1、收集內(nèi)容：公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、管理信息、歷史資料、外部環(huán)境信息、行業(yè)風(fēng)險信息等。
    2、收集方式：初步調(diào)查問卷、訪談等。
    3、小組討論研究收集的所有信息，并匯總整理形成風(fēng)險管理初始信息。
    4、制定風(fēng)險辨識評估計劃。
    本階段所需時間約個工作日。
    （二）辨識、分析、評價風(fēng)險
    辨識：
    1、在公司各部門發(fā)放風(fēng)險辨識調(diào)查問卷，要求部門領(lǐng)導(dǎo)從自己業(yè)務(wù)和工作流程角度出發(fā)填寫可能面臨的各種風(fēng)險。
    2、匯總風(fēng)險辨識調(diào)查問卷，連同在初始信息收集階段辨識的風(fēng)險，根據(jù)風(fēng)險業(yè)務(wù)流程分別編制風(fēng)險評估問卷，并發(fā)至相關(guān)部門，要求相關(guān)部門為各種可能的或潛在的風(fēng)險打分。
    3、根據(jù)事先制定的評估標(biāo)準(zhǔn)，對收回的風(fēng)險評估問卷進(jìn)行初步分析，提煉風(fēng)險事件，并在公司職能部門進(jìn)行訪談和研討，確認(rèn)辨識結(jié)果，形成風(fēng)險信息列表。
    本階段所需時間約個工作日。
    分析：
    1、根據(jù)風(fēng)險信息列表，利用各種定性或定量分析工具，分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件。
    2、分析各風(fēng)險及事件對公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)或關(guān)鍵績效指標(biāo)的影響路徑和影響大小。
    本階段所需時間約個工作日。
    評價：
    1、確定風(fēng)險重要性的評價標(biāo)準(zhǔn)，對風(fēng)險進(jìn)行綜合評價及比較排序，形成初步評價結(jié)果。
    2、開展部門訪談或研討，對評價結(jié)果進(jìn)行修正。
    3、征詢公司領(lǐng)導(dǎo)意見，確認(rèn)評價結(jié)果。
    4、形成風(fēng)險評價的結(jié)論，即評估風(fēng)險對企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險的價值等。
    5、形成xx公司風(fēng)險庫。
    本階段所需時間約個工作日。
    （三）編制《風(fēng)險評估報告》
    個人認(rèn)為該報告是對前面三個環(huán)節(jié)即風(fēng)險辨識、分析、評價的一個匯總，內(nèi)容可分為三個部分，第一部分公司存在的重大風(fēng)險；第二部分重大風(fēng)險的分析和說明；第三部分風(fēng)險可能對公司的戰(zhàn)略目標(biāo)或經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)生的影響。
    本階段所需時間約個工作日。
    （四）制定風(fēng)險管理策略。即圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償、風(fēng)險控制等適合的風(fēng)險管理工具的總體策略，確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配臵原則。
    本階段所需時間約個工作日。
    （五）風(fēng)險管理解決方案。根據(jù)制定的風(fēng)險管理策略，設(shè)計公司風(fēng)險管理組織職能、風(fēng)險管理業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險管理考核方案，也就是針對前述識別的風(fēng)險，建立、健全、完善內(nèi)部控制制度。
    1、收集信息：收集公司組織架構(gòu)情況、職能部門崗位描述、職能部門目前實際行使的風(fēng)險管理職能情況、未來組織改革的需求等信息、公司的制度流程文件等。
    2、設(shè)立公司風(fēng)險管理組織職能。
    a、結(jié)合公司現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)，設(shè)計公司風(fēng)險管理組織體系框架；
    c、明確公司風(fēng)險管理負(fù)責(zé)部門、各職能部門之間的交互關(guān)系和權(quán)限；
    d、研討、修改方案；
    3、設(shè)計公司風(fēng)險管理業(yè)務(wù)流程。
    a、結(jié)合公司現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程，設(shè)計風(fēng)險管理流程；
    b、對風(fēng)險管理流程中的相關(guān)內(nèi)容及相關(guān)職責(zé)劃分方案進(jìn)行確認(rèn)；
    c、完成制度文件的初步撰寫；
    d、征求相關(guān)部門對制度流程的意見，整理、完善制度文件；
    4、設(shè)計公司風(fēng)險管理考核方案。
    a、對公司現(xiàn)有的考核體系進(jìn)行診斷，明確風(fēng)險管理考核的目標(biāo)和內(nèi)容；
    b、確定公司及各職能部門關(guān)注的考核點；
    c、設(shè)計公司風(fēng)險管理考核的基本框架，確定考核各類和層級關(guān)系；
    d、設(shè)計風(fēng)險管理考核的內(nèi)容；
    e、設(shè)計考核的量化指標(biāo)
    f、征求各部門對考核的意見和建議
    《央企全面風(fēng)險管理指引》規(guī)定，內(nèi)部控制制度至少包括以下內(nèi)容：（1）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。（2）建立內(nèi)控報告制度。（3）建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。（4）建立內(nèi)控責(zé)任制度。（5）建立內(nèi)控審計檢查制度。（6）建立內(nèi)控考核評價制度。（7）建立重大風(fēng)險預(yù)警制度。（8）建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度。（9）建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。
    本階段所需時間約個工作日。
    （六）建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。（由軟件程序設(shè)計者完成此部分內(nèi)容）
    （七）風(fēng)險管理報告制度，即全面風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)制度
    對公司重大風(fēng)險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行監(jiān)督，建立風(fēng)險管理報告制度，對風(fēng)險管理的有效性進(jìn)行檢驗，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進(jìn)。
    1、收集公司現(xiàn)有的監(jiān)督體系，包括內(nèi)容及信息溝通渠道，對現(xiàn)有的體系診斷，明確改進(jìn)方向。
    2、設(shè)計公司監(jiān)督管理體系的基本架構(gòu)，包括種類和層級關(guān)系等。
    3、結(jié)合各類重大風(fēng)險，設(shè)計各類風(fēng)險管理報告的內(nèi)容。
    4、設(shè)計各類風(fēng)險管理報告的對象、職責(zé)、路線、頻率等。
    本階段所需時間約-個工作日。
    內(nèi)部員工激勵實施方案篇十二
    縣直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所、分局：
    為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結(jié)合我縣實際，提出如下工作方案：
    一、工作目標(biāo)
    內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
    二、基本原則
    (一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
    (二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
    (三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
    (四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。
    三、主要任務(wù)
    (一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年8月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
    (二)開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
    (三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的`重點和改進(jìn)方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
    縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
    (四)總結(jié)經(jīng)驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2016年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
    四、有關(guān)要求
    (一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
    (二)加強宣傳督查。縣直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
    (三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
    內(nèi)部員工激勵實施方案篇十三
    內(nèi)部控制評價方案
    一、內(nèi)控評價目的為促進(jìn)完善*************有限公司（以下簡稱“公司”）治理，強化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督與風(fēng)險控制，提高經(jīng)營管理水平，增強風(fēng)險防范意識，保證國有資產(chǎn)安全，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求,結(jié)合公司章程的相關(guān)規(guī)定,對公司各項內(nèi)部控制制度的健全性、有效性進(jìn)行評價。
    二、內(nèi)控評價內(nèi)容
    內(nèi)控評價內(nèi)容主要包括但不限于以下方面：
    1、資金活動-營運資金：不相容崗位、職責(zé)分離情況；備用金使用、歸還情況；大額現(xiàn)金報銷憑證規(guī)范性；大額資金支付控制情況；銀行賬戶開立與對賬情況；現(xiàn)金收支、支票與承兌匯票的管理情況；銀行預(yù)留印鑒的保管情況。
    2、資金活動-籌資：籌資方案的擬定與審批；籌資計劃的制定與實施；專項貸款資金使用情況；籌資收款賬務(wù)處理與籌資費用計算；借款的還款情況。
    況；對外投資項目的會計核算、記錄與定期報告；對外投資項目的處置。
    4、成本費用：小用戶工程核算方式、成本費用會計核算方式、科目歸集的準(zhǔn)確性和合理性。
    5、采購業(yè)務(wù)：采購計劃的編制與審批情況；采購方式選擇的合理性；供應(yīng)商的開發(fā)與選擇；采購價格的確定與監(jiān)管；采購合同的簽訂與審批；采購具體實施與跟蹤；采購物資到貨與驗收入庫；款項支付的合理性和規(guī)范性；采購招標(biāo)流程的規(guī)范性。
    6、資產(chǎn)管理-存貨：存貨出入庫流程的完整性；領(lǐng)用存貨使用督查情況；存貨臺賬、報表的編制與傳遞情況；存貨跌價準(zhǔn)備計提的準(zhǔn)確性；存貨移庫操作的規(guī)范性；廢舊存貨的處置流程；倉庫日常管理情況；存貨盤點的準(zhǔn)確性與規(guī)范性。
    7、資產(chǎn)管理-固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)管理職責(zé)的劃分與落實情況；驗收入庫審批程序執(zhí)行情況；在建工程結(jié)轉(zhuǎn)的核算情況；折舊年限的選擇使用情況；固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提的準(zhǔn)確性；廢舊固定資產(chǎn)的處置流程；固定資產(chǎn)閑置與啟用、內(nèi)部調(diào)撥申請審批情況，固定資產(chǎn)盤點的準(zhǔn)確性與規(guī)范性。
    8、資產(chǎn)管理-無形資產(chǎn)：無形資產(chǎn)取得驗收流程及入賬依據(jù)的規(guī)范性；無形資產(chǎn)年限及賬務(wù)處理的規(guī)范性；無形資產(chǎn)的使用與保管；無形資產(chǎn)的處置流程。
    9、銷售業(yè)務(wù)：銷售計劃的編制、審批與實施情況；客戶的開發(fā)與信用管理情況；銷售定價管理情況；銷售合同的審核與簽訂管理；應(yīng)收款項清賬、核對、催收與清欠考核情況以及壞賬準(zhǔn)備計提的準(zhǔn)確性；售后服務(wù)與客戶投訴處理。
    10、工程項目：工程項目立項的合規(guī)性與審批流程的完整性，工程項目設(shè)計和概算編制的準(zhǔn)確性；工程招投標(biāo)過程的合規(guī)性；工程項目施工質(zhì)量、進(jìn)度和安全管理情況；工程項目變更審批流程的完整性；工程款支付會計處理及附件依據(jù)的完整性；工程項目驗收的規(guī)范性；工程項目決算的真實性。
    11、財務(wù)報告：會計報表及其附注的審批與傳遞；財務(wù)報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性；財務(wù)分析報告的編制與準(zhǔn)確性。
    12、預(yù)算管理：年度預(yù)算的編制、審批與下達(dá)情況；年度預(yù)算的月度分解、執(zhí)行與分析控制情況；預(yù)算執(zhí)行與績效管理考核情況；年度預(yù)算調(diào)整申請與審批流程的完整性。
    13、合同管理：合同內(nèi)容的完整性；合同審批與簽訂流程執(zhí)行情況；合同款項支付的規(guī)范性；合同執(zhí)行后續(xù)跟進(jìn)監(jiān)督情況，合同的日常管理與歸檔管理情況。
    14、其他：關(guān)注公司在人力資源、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等其他內(nèi)控模塊方面的設(shè)計和執(zhí)行情況。
    三、審計范圍
    20xx年8月1日至20xx年7月31日。
    四、審計時間
    初定20xx年8月上旬進(jìn)場，9月中旬完成現(xiàn)場審計。
    五、內(nèi)控評價依據(jù)
    *************有限公司相關(guān)制度，《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定。
    六、內(nèi)控評價費用
    完成內(nèi)控評價并出具內(nèi)控評價報告的費用為萬元整。
    內(nèi)部員工激勵實施方案篇十四
    (一)對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。
    (二)明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè)。
    (三)發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，建立健全內(nèi)部控制體系。
    二、基本原則
    (一)單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)，堅持內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
    (二)堅持重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
    (三)堅持針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
    (四)堅持立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。
    三、工作安排
    (一)各部門(單位)應(yīng)當(dāng)于2016年9月中旬，全面啟動本部門(單位)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
    (二)開展評價。各單位應(yīng)當(dāng)于2016年10月15日前，按照《指導(dǎo)意見》的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。除行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系外，各部門、各單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點，在評價過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評價指標(biāo)，作為補充評價指標(biāo)納入評價范圍。補充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評價要點及評價結(jié)果等內(nèi)容可作為特別說明項在評價報告(附件3)特別說明項(二)中反映。
    (三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進(jìn)方向，確保在2016年10月30前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(參考格式見附件3)上報區(qū)財政局。
    各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
    四、有關(guān)要求
    (一)強化組織領(lǐng)導(dǎo)。各主管部門負(fù)責(zé)下屬單位評價組織工作。區(qū)級各主管部門要切實加強對本部門所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本部門各單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
    (二)加強監(jiān)督檢查。各單位應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定的格式和要求，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效。各地區(qū)、各部門應(yīng)加強對本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，對工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的單位，應(yīng)督促其調(diào)整改進(jìn);對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，一經(jīng)查實，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任;對評價工作中遇到的問題和困難，應(yīng)及時協(xié)調(diào)解決。
    (三)加強宣傳推廣和經(jīng)驗交流。各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時，組織選取具有代表性的先進(jìn)單位，通過召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用。
    (四)報告報送要求：一式兩份;電子紙質(zhì)各一份。上報區(qū)財政局一份，主管部門留存歸檔一份。
    [財政行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案]
    內(nèi)部員工激勵實施方案篇十五
    第一條為了規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制制度評審工作，保*審計工作質(zhì)量，根據(jù)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定(原國家教委第24號令)和我校內(nèi)部審計工作規(guī)定，制定本辦法。
    第二條本辦法所稱內(nèi)部控制制度(以下簡稱[內(nèi)控制度")評審，是指學(xué)校審計處依法對校內(nèi)有關(guān)部門和單位內(nèi)部控制制度的健全*和有效*做出評價。
    第三條內(nèi)控制度評審的目的，是通過對內(nèi)控制度的審查和評價，促使被審計單位加強內(nèi)部管理，從根本上減少和防止弊端產(chǎn)生的可能*，提高管理水平和經(jīng)濟效益。
    學(xué)校審計處對貨*資金內(nèi)控制度評審的主要內(nèi)容:
    (二)貨*資金收付業(yè)務(wù)是否都由領(lǐng)導(dǎo)審批授權(quán);
    (三)貨*資金收付業(yè)務(wù)和財務(wù)處理是否經(jīng)過嚴(yán)格審核;
    (四)收、付款業(yè)務(wù)是否在原始憑*上簽字蓋章，并及時足額入賬，做到日清月結(jié);
    (七)是否周密地計劃預(yù)期收入和所需支出、借款的數(shù)量和時間，以及用于短期投資的資金。
    第五條學(xué)校審計處對存貨內(nèi)控制度評審的主要內(nèi)容:
    (二)存貨的購入、發(fā)出是否經(jīng)過授權(quán)和嚴(yán)格的審批手續(xù);
    (四)存貨的購銷是否與對方簽訂有效的經(jīng)濟合同;
    (六)是否對存貨進(jìn)行定期盤點與稽核，保*財會部門與倉庫的賬賬、賬實一致;
    (八)各項存貨的交易是否及時入賬。
    第六條學(xué)校審計處對應(yīng)收款項內(nèi)控制度評審的主要內(nèi)容:
    (四)是否根據(jù)銷貨訂單發(fā)貨，并以發(fā)貨單或送貨單作為產(chǎn)成品減少的原始憑*;
    (五)是否根據(jù)有關(guān)單據(jù)和*及時辦理銷貨款的入賬手續(xù);
    (六)是否定期編制客戶欠款分析表，及時催繳貨款，按期收回并入賬;
    (七)應(yīng)收賬款的壞賬注銷是否經(jīng)有關(guān)部門審批;
    (八)應(yīng)收*的保管與經(jīng)管現(xiàn)金或一般會計記錄是否分離，*的承兌是否經(jīng)保管*以外的主管人員批準(zhǔn)，違約*的沖銷是否經(jīng)主管人員批準(zhǔn)。
    第七條學(xué)校審計處對固定資產(chǎn)內(nèi)控制度評審的主要內(nèi)容:
    (四)是否建立固定資產(chǎn)的歸囗、檢修和調(diào)撥移動等管理制度;
    (五)是否進(jìn)行定期和不定期的固定資產(chǎn)盤點，是否及時處理盤虧盤盈。
    第八條學(xué)校審計處對對外投資內(nèi)控制度評審的主要內(nèi)容:
    (四)是否定期對投資效果進(jìn)行分析，提出投資運行中存在的問題及改進(jìn)意見;
    (五)是否建立了相關(guān)的資產(chǎn)、資金和有價*券收、付制度;
    (七)股票和債券是否由*于投資授權(quán)人、投資記賬員與出納員之外的專人保管，并有嚴(yán)格的防火、防盜具體措施，是否由內(nèi)部審計人員或不參加與投資業(yè)務(wù)的其他人員定期檢查其存在*和賬實是否相符。
    第九條學(xué)校審計處對無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)內(nèi)控制度評審的主要內(nèi)容:
    (二)是否對協(xié)商價格的合理*進(jìn)行了審核和深入調(diào)查;
    (四)取得的無形資產(chǎn)是否根據(jù)有關(guān)憑*及時入賬;
    (六)無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓是否經(jīng)最高管理部門批準(zhǔn)，作價是否合理，轉(zhuǎn)讓的收入是否及時入賬。
    第十條學(xué)校審計處對流動負(fù)債內(nèi)控制度評審的主要內(nèi)容:
    (一)流動負(fù)債的經(jīng)辦人員、記錄人員和業(yè)務(wù)審批人員是否進(jìn)行了分工;
    (三)所發(fā)生的流動負(fù)債業(yè)務(wù)是否及時入賬;
    (四)是否由專人定期核對流動負(fù)債業(yè)務(wù)、實有數(shù)額及到期日的真實*。
    第十一條學(xué)校審計處對長期負(fù)債內(nèi)控制度評審的主要內(nèi)容:
    (四)是否對長期負(fù)債資金的使用和歸還情況進(jìn)行經(jīng)常*檢查。
    第十二條學(xué)校審計處對實收資本和資本公積內(nèi)控制度評審的主要內(nèi)容:
    (五)是否對資本金的籌集、存留、增減情況和股利、紅利的分配進(jìn)行定期檢查清理，驗*投資活動和會計處理是否真實、合法、正確，是否加強了對資本金保值增值的控制。
    第十三條學(xué)校審計處對盈余公積和未分配利潤內(nèi)控制度評審的主要內(nèi)容:
    (四)是否對向投資者分配的股利，以及公積金、公益金等賬戶進(jìn)行定期檢查清理，驗*其真實*、正確*，是否正確評價資本的增值。
    第十四條學(xué)校審計處對主營業(yè)務(wù)收入內(nèi)控制度評審的主要內(nèi)容:
    (七)是否根據(jù)內(nèi)部會計控制制度的原則和實際情況，合理地設(shè)置會計科目、賬簿，建立完整的核算流程，按規(guī)定的控制程序和方法進(jìn)行財務(wù)處理。
    第十五條學(xué)校審計處對產(chǎn)品成本內(nèi)控制度評審的主要內(nèi)容;
    (三)是否建立成本歸口分級管理責(zé)任制，形成縱橫相連的成本控制網(wǎng)絡(luò);
    (六)是否正確研究成本計算對象、成本計算期、費用歸集的程序和分配的方法，以及成本計算方法。
    第十六條學(xué)校審計處對期間費用內(nèi)控制度評審的主要內(nèi)容:
    (六)是否通過檢查費用計劃預(yù)算執(zhí)行情況，揭示差異，分析原因，及時將信息反饋給有關(guān)部門。
    第十七條學(xué)校審計處對利潤形成內(nèi)控制度評審的主要內(nèi)容:
    (二)利潤形成是否有嚴(yán)格、合理的職責(zé)分工，不相容職務(wù)是否分離;
    (三)財會部門負(fù)責(zé)人和主管會計是否負(fù)責(zé)日常核算和期末結(jié)賬的審核，財會部門是否按規(guī)定的會計組織核算程序，及時、正確地進(jìn)行賬務(wù)處理，并核查執(zhí)行情況。
    第*條學(xué)校審計處對利潤分配內(nèi)控制度評審的主要內(nèi)容:
    (四)會計人員是否根據(jù)審核的[利潤分配表"填制記賬憑*，經(jīng)主管會計審核無誤后及時登記[利潤分配明細(xì)賬"及其他相關(guān)賬戶。
    第十九條學(xué)校審計處對財務(wù)報告內(nèi)控制度評審的主要內(nèi)容:
    (六)會計報表是否按月、季或在規(guī)定的期限內(nèi)報送當(dāng)?shù)刎敹悪C關(guān)、開戶銀行、主管部門和國有資產(chǎn)管理部門。
    第二十條審計處對內(nèi)控制度評審的程序和方法:
    (一)收集與描述被審計單位的內(nèi)控制度;
    (二)健全*與合理*評價;
    (三)符合*測試，評價內(nèi)控制度的有效*;
    (五)實質(zhì)*測試;
    (六)提出評審報告，對內(nèi)控制度的健全*、合理*、有效*和可靠*做出實事求是的評價，并針對制度缺陷提出改進(jìn)建議。
    第二十一條本辦法自發(fā)布之日起施行，由審計處負(fù)責(zé)解釋。
    內(nèi)部員工激勵實施方案篇十六
    為積極穩(wěn)妥地推進(jìn)建立以源頭治理和過程控制為核心的企業(yè)內(nèi)控體系，健全和完善對全資、控股、參股公司的管理控制體系，全面提升集團(tuán)公司管理水平，強化集團(tuán)公司在國際化建設(shè)過程中防范風(fēng)險的能力，促進(jìn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)，特制定本方案。
    一、集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)的基本情況
    集團(tuán)公司非常重視內(nèi)部控制制度的建設(shè)，這些制度的有效執(zhí)行對提高集團(tuán)公司管理水平和各階段發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)起到了積極的促進(jìn)作用。但是，從我們對股份公司、****公司等單位內(nèi)控體系建設(shè)調(diào)研的情況，以及國務(wù)院國資委對中央企業(yè)開展內(nèi)控體系建設(shè)的總體要求看，目前的各項管理制度還沒有真正融為一體，成為一套系統(tǒng)化的體系。由此導(dǎo)致了職能部門之間管理界面不清晰、管理責(zé)任不到位；下級單位對上級多頭匯報、多頭請示；同級業(yè)務(wù)單位之間業(yè)務(wù)交叉，工作標(biāo)準(zhǔn)參差不齊。這些問題和矛盾的存在，制約著集團(tuán)公司整體科學(xué)管理水平的進(jìn)一步提高，與集團(tuán)公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)也不相適應(yīng)，需要我們對現(xiàn)有的各項管理制度進(jìn)行梳理并系統(tǒng)化，以形成一套科學(xué)、完整的制度化體系。
    二、內(nèi)部控制體系建設(shè)的必要性
    內(nèi)部控制是由企業(yè)決策層、管理層和其他人員實施的，為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)提供合理保證的過程。建立健全和不斷完善內(nèi)部控制體系是國內(nèi)外企業(yè)長期管理實踐經(jīng)驗的結(jié)晶，有助于約束和規(guī)范企業(yè)管理行為的基本準(zhǔn)則，有效規(guī)避風(fēng)險。
    （一）實施內(nèi)控體系建設(shè)是實現(xiàn)集團(tuán)公司整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)的需要。
    “十一五”期間，集團(tuán)公司將以保障國家油氣安全供應(yīng)為己任，突出實施資源、市場和國際化戰(zhàn)略，率先建成一流的社會主義現(xiàn)代化和具有較強國際競爭力的跨國企業(yè)集團(tuán)。隨著集團(tuán)公司的發(fā)展，尤其是實施國際化經(jīng)營戰(zhàn)略，客觀上需要集團(tuán)公司理順內(nèi)部管理流程，針對關(guān)鍵的風(fēng)險控制點，采取積極穩(wěn)妥可行的措施，建立起一套科學(xué)、有效的內(nèi)部控制體系，增強抵御內(nèi)外部風(fēng)險的能力，為實現(xiàn)集團(tuán)公司的整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)創(chuàng)造適合的環(huán)境和氛圍。
    （二）實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團(tuán)公司提升科學(xué)管理水平的需要。
    內(nèi)部控制是企業(yè)科學(xué)管理的重要內(nèi)容，是實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的重要依托。建立并認(rèn)真執(zhí)行一套設(shè)計科學(xué)、簡潔適用、運行有效的內(nèi)控體系，將有助于企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)和掌握經(jīng)營管理中的突出風(fēng)險，有助于企業(yè)強化內(nèi)部管理控制措施，有助于用規(guī)范和制度約束管理行為，有助于企業(yè)整合優(yōu)化內(nèi)部資源配置，提高資源的使用效率和效果。通過對內(nèi)控體系的長期有效執(zhí)行和不斷完善，將使集團(tuán)公司各個層面的各項經(jīng)營活動處于受控狀態(tài)，全面提升集團(tuán)公司的科學(xué)管理水平。
    （三）實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團(tuán)公司履行出資人職責(zé)的需要。
    建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)是實現(xiàn)集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)的重要組織保障。這就要求必須推行內(nèi)控體系建設(shè)，規(guī)范出資人與經(jīng)理人之間的代理關(guān)系和授權(quán)管理，明確各自的職責(zé)和權(quán)限，強化信息獲取、傳遞和溝通，促使被投資企業(yè)實現(xiàn)信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要，使集團(tuán)公司能夠從管理上、制度上形成一套規(guī)避風(fēng)險的運行機制，及時獲取充分有效的信息用于分析和化解面臨的各種風(fēng)險，實施有力監(jiān)督，增強有效防范風(fēng)險的能力，防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制或降低內(nèi)部人控制的程度，以維護(hù)集團(tuán)公司作為出資人的權(quán)益。
    （四）實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團(tuán)公司實施依法治企的需要。
    二、當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計的誤區(qū)
    近年來，越來越多的企業(yè)將內(nèi)部控制制度作為企業(yè)管理的主要手段，內(nèi)部控制制度的建設(shè)受到了廣大企業(yè)的高度重視，我國企業(yè)在內(nèi)部控制制度的設(shè)計領(lǐng)域開展了卓有成效的實踐，取得了長足的進(jìn)步。但是由于經(jīng)驗不足、內(nèi)部控制制度設(shè)計人員素質(zhì)不高等原因，在現(xiàn)階段，我國企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計從總體上看質(zhì)量不高，對內(nèi)部控制各要素的設(shè)計不系統(tǒng)、不科學(xué)，企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計仍存在著諸多誤區(qū)，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
    第一，企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計時忽略了實施成本問題，雖然制定出了嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部控制制度，但是實行該制度所花費的成本超過了因此而產(chǎn)生的經(jīng)濟效益，缺乏可操作性，得不償失。
    第二，企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計時過于注重制度的文字編寫，忽略了制度的執(zhí)行和其作用的發(fā)揮，使制度流于形式，有的企業(yè)甚至將制定內(nèi)部控制制度作為應(yīng)付相關(guān)部門檢查、審計的手段，沒有真正意識到企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要性。
    第三，企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計時對內(nèi)部控制監(jiān)督機制設(shè)計的重視程度不夠，導(dǎo)致對企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督薄弱，難以確保制度的執(zhí)行和其有效性。由于監(jiān)督的失效容易出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)象，將影響全體企業(yè)員工的控制意識和行為，嚴(yán)重的甚至導(dǎo)致內(nèi)部控制的失敗。
    第四，對已經(jīng)制定的內(nèi)部控制制度，很多企業(yè)未能根據(jù)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r及時對內(nèi)部控制制度作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，致使內(nèi)部控制制度不適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，難以對企業(yè)新的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行有效控制。第五，在內(nèi)部控制制度的設(shè)計中忽略了人的因素，須知無論如何完善的制度，最終還是需要人去執(zhí)行，如果內(nèi)部控制制度未得到員工的認(rèn)同和理解，那么制度最終會淪為一紙空文。
    三、企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計要點
    企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計的優(yōu)劣將直接影響內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性，因此，在進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計過程當(dāng)中，應(yīng)該避免走入設(shè)計誤區(qū)，并抓住設(shè)計要點進(jìn)行制度設(shè)計，以確保企業(yè)內(nèi)部控制制度的科學(xué)合理。
    1．控制目標(biāo)設(shè)計
    企業(yè)內(nèi)部控制制度首先需要有明確的控制目標(biāo)。控制目標(biāo)是管理經(jīng)濟活動的基本要求、實施內(nèi)部控制的最終目的，同時也是評價內(nèi)部控制的最高標(biāo)準(zhǔn)。簡單來說，設(shè)置企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)解決了企業(yè)為什么要進(jìn)行控制的問題，為內(nèi)部控制指明了努力的方向。在企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計中，企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的定位應(yīng)該與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合，應(yīng)該把握控制目標(biāo)的動態(tài)性、層次性和全面性的特征進(jìn)行設(shè)計。眾所周知，處于不同發(fā)展階段的企業(yè)，由于發(fā)展戰(zhàn)略各異，其內(nèi)部控制的側(cè)重點有所不同，因此，企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)具有動態(tài)性，進(jìn)行內(nèi)部控制目標(biāo)設(shè)計應(yīng)該隨企業(yè)的發(fā)展而變化，實行跟蹤控制；還應(yīng)該針對企業(yè)的不同治理結(jié)構(gòu)層次、內(nèi)容對企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)進(jìn)行分解，滿足內(nèi)部控制目標(biāo)的層次性要求，做到目標(biāo)明確、分而治之。同時，還要在制度上體現(xiàn)對內(nèi)部控制多個目標(biāo)間的協(xié)調(diào)，使整體控制效果達(dá)到最佳狀態(tài)。
    2．控制流程設(shè)計
    控制流程是依次貫穿于某項業(yè)務(wù)活動始終的基本控制步驟及相應(yīng)環(huán)節(jié)，控制流程往往是與業(yè)務(wù)流程相吻合的。在企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計中，控制流程的設(shè)計應(yīng)該是與企業(yè)控制目標(biāo)相適應(yīng)的?？刂屏鞒痰脑O(shè)計思路和方法很多，如按會計科目設(shè)計、按經(jīng)濟業(yè)務(wù)類型設(shè)計、按經(jīng)營單位或管理部門設(shè)計，等等。但是，無論使用哪種(或多種)設(shè)計思路，都需要根據(jù)企業(yè)的實際情況，結(jié)合企業(yè)所制定的內(nèi)部控制目標(biāo)進(jìn)行權(quán)衡比對，從而選擇最適合的設(shè)計思路和方法。為了確保制度設(shè)計的科學(xué)合理，在進(jìn)行流程設(shè)計之前應(yīng)該對企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行分類、整合和提煉，避免重復(fù)設(shè)計流程(如控制手段、控制過程相同的不同經(jīng)濟事項被重復(fù)進(jìn)行設(shè)計)。另外，在進(jìn)行控制流程設(shè)計時不可避免會出現(xiàn)交叉或重復(fù)的內(nèi)容，此時需要對這些內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，否則將影響其客觀性。
    3．控制點設(shè)計
    內(nèi)部控制權(quán)限的設(shè)計是企業(yè)建立內(nèi)部控制制度的精髓之一，控制權(quán)限是否設(shè)置合理，直接決定了內(nèi)部控制制度的客觀性和有效性。內(nèi)部控制要求企業(yè)必須建立合理的授權(quán)機制，對內(nèi)部控制的控制權(quán)限進(jìn)行合理配置。筆者認(rèn)為，對內(nèi)部控制權(quán)限進(jìn)行設(shè)計要遵循重要性原則、責(zé)任明確原則，既要滿足控制目標(biāo)的需要，又要兼顧工作效率。明確內(nèi)部控制的控制權(quán)限應(yīng)從授權(quán)階段就開始進(jìn)行控制。管理層在進(jìn)行授權(quán)時，應(yīng)該統(tǒng)籌考慮授權(quán)的范圍、層次與責(zé)任，將所有的經(jīng)營活動都納入授權(quán)范圍，把經(jīng)濟活動的重要性列為權(quán)限劃分的重要依據(jù)，防止出現(xiàn)權(quán)力重疊或責(zé)任真空的現(xiàn)象，做到權(quán)責(zé)明晰，為各中間管理層和全體員工以所授權(quán)限開展工作提供依據(jù)。管理者通過合理授權(quán)以保證經(jīng)營決策得以有效運行、管理制度有效貫徹，實現(xiàn)權(quán)力制衡。在設(shè)計中實現(xiàn)相互牽制也非常重要，若同一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)由一個人(或一個部門)包辦，則難以實現(xiàn)管理控制的目標(biāo)，必須要有相互牽制、相互制約和相互監(jiān)督，進(jìn)行控制權(quán)限設(shè)計同樣需要考慮這方面的問題。
    5．控制監(jiān)督設(shè)計
    內(nèi)部控制監(jiān)督是經(jīng)營管理部門對內(nèi)部控制的管理監(jiān)督及內(nèi)審監(jiān)察部門對內(nèi)部控制的再監(jiān)督活動的總稱，是隨著時間的推移而評估制度執(zhí)行質(zhì)量的過程。在我國，很多企業(yè)并非沒有建立內(nèi)部控制制度，困擾企業(yè)的主要問題是所建立的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果不佳，某些參與制定內(nèi)部控制制度的負(fù)責(zé)人內(nèi)部控制意識薄弱，致使內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)或出現(xiàn)“對上不對下”的尷尬局面。造成這種不良現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因就是企業(yè)忽視了對內(nèi)部控制監(jiān)督的設(shè)計，監(jiān)督機制不完善。因此，要確保企業(yè)所建立的內(nèi)部控制制度被切實執(zhí)行并獲得良好的執(zhí)行效果，就必須對內(nèi)部控制過程施以恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督，內(nèi)部控制監(jiān)督設(shè)計的重要性可見一斑。在進(jìn)行內(nèi)部控制設(shè)計時，應(yīng)該關(guān)注監(jiān)督評審程序的合理性、對內(nèi)部控制缺陷的報告和對政策程序的調(diào)整。要將內(nèi)部控制監(jiān)督工作列為企業(yè)日常工作之一，將內(nèi)部審計列為重點監(jiān)督手段，使內(nèi)部審計充分發(fā)揮監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)、提供完善內(nèi)部控制制度和糾錯的建議的作用。同時，暢通監(jiān)督信息反饋渠道可以使管理層或其他人員在發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷時，能及時向上反饋或提供建設(shè)性建議，使企業(yè)內(nèi)部控制的缺陷得以及時、果斷處理。
    6．控制制度體例設(shè)計
    企業(yè)內(nèi)部控制制度體例是內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)和骨架，除非遇到特殊情況或特殊需要，一般來說，內(nèi)部控制制度的體例是不需要作重大調(diào)整的。倘若內(nèi)部控制制度的體例設(shè)計不合理，企業(yè)對體例作出重大調(diào)整時，將會耗費大量的人力、物力。另外，頻繁地調(diào)整內(nèi)部控制制度的體例也不利于制度的執(zhí)行，同時也削弱了制度的權(quán)威性。因此，內(nèi)部控制制度體例的設(shè)計至關(guān)重要，在設(shè)計時，不但要考慮一般的設(shè)計問題，還要考慮到所設(shè)計的制度體例能夠適應(yīng)今后修改完善的要求，預(yù)留一定的修訂、完善空間。例如，對內(nèi)部控制制度條目的排序可以用1.1、1.2、2.1等排序，能夠較好地解決對業(yè)務(wù)流程、控制步驟和控制點進(jìn)行增補、修改或刪除的需要。而在文字編排方面，諸如基本原則、要求、一般規(guī)定等應(yīng)該在制度大綱中描述，而不宜放在具體的業(yè)務(wù)流程當(dāng)中?？偟膩碚f，就是內(nèi)部控制制度的體例設(shè)計要確保制度整體結(jié)構(gòu)在一定時期內(nèi)保持穩(wěn)定，同時可以適應(yīng)修訂和完善的需求。
    四、結(jié)語
    總之，建立健全企業(yè)的內(nèi)部控制制度是企業(yè)增強市場競爭力、迎接經(jīng)濟全球化挑戰(zhàn)的必然選擇。應(yīng)該看到，我國的企業(yè)內(nèi)部控制尚不成熟，對內(nèi)部控制制度的設(shè)計仍存在缺陷，這就要求我們必須在實踐中繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度的設(shè)計。企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計是一個動態(tài)的過程，制度設(shè)計人員要在具體執(zhí)行、正確評價等實踐過程當(dāng)中不斷完善內(nèi)部控制制度，才能真正確保企業(yè)控制目標(biāo)的實現(xiàn)。
    內(nèi)部員工激勵實施方案篇十七
    根據(jù)《x局內(nèi)部控制評價制度》規(guī)定，內(nèi)部控制評價分為自我評價和獨立評價兩部分，2018年的內(nèi)部控制評價工作依照此原則進(jìn)行。
    本次評價工作主要包括單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個層面的評價工作。
    在單位層面，對內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個方面從內(nèi)部控制的設(shè)計有效性和運行有效性兩方面進(jìn)行全面系統(tǒng)評價。
    在業(yè)務(wù)層面，對為確保工作目標(biāo)、工作效率和效果、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整目標(biāo)、資產(chǎn)安全目標(biāo)、合法合規(guī)目標(biāo)等單個或整體控制目標(biāo)實現(xiàn)所設(shè)置的內(nèi)部控制活動進(jìn)行評價。
    對單位層面的控制是否有效為主線，包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等；對主要業(yè)務(wù)活動控制的設(shè)計與執(zhí)行的有效性進(jìn)行評價。
    評價工作重點關(guān)注以下內(nèi)容：
    1.被評價單位內(nèi)部控制是否在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上涵蓋了單位層面的風(fēng)險和所有重要的業(yè)務(wù)流程層面的風(fēng)險。
    2.被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計的方法是否適當(dāng)，內(nèi)部控制建設(shè)的時間進(jìn)度安排是否科學(xué)、階段性工作要求是否合理。
    3.被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計和運行的組織是否有效，人員配備、職責(zé)分工和授權(quán)是否合理。
    4.被評價單位是否開展內(nèi)部控制自查并上報有關(guān)自查報告。
    5.被評價單位是否建立有利于促進(jìn)內(nèi)部控制各項政策措施落實和問題整改的機制。
    6.被評價單位在評價期間是否出現(xiàn)過重大風(fēng)險事故等。
    1.內(nèi)部控制自我評價
    自我評價由所屬各單位按照局統(tǒng)一安排，自行開展。內(nèi)控評價股室制定年度內(nèi)部控制評價工作方案，提交局長辦公會審議，根據(jù)工作方案的時間安排啟動內(nèi)部控制自我評價，下發(fā)內(nèi)部控制自我評價表。各相關(guān)股室接到自我評價表后，按內(nèi)部控制評價制度的相關(guān)要求，成立自我評價工作小組，制定工作實施方案，組織本部門進(jìn)行自我評價工作。評價結(jié)果經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報內(nèi)控工作小組匯總，內(nèi)控評價工作組將對各單位的自我評價情況進(jìn)行分析和審核，并報內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。
    2.內(nèi)部控制獨立評價
    內(nèi)部控制獨立評價，由教體局內(nèi)控評價工作組綜合運用訪談、測試和比較分析等方法，廣泛收集內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，研究分析內(nèi)部控制缺陷，對各相關(guān)部門內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價。局內(nèi)控評價工作組對現(xiàn)場各小組初步認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行全面復(fù)核、分類匯總，初步確認(rèn)綜合獨立評價結(jié)果，報經(jīng)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。同時結(jié)合提出的內(nèi)控缺陷整改建議，組織內(nèi)部控制缺陷整改，跟蹤整改落實情況。
    3、內(nèi)部控制評價報告編制
    內(nèi)控評價工作小組在協(xié)調(diào)各相關(guān)部門完成內(nèi)部控制自我評價工作及內(nèi)控評價工作組完成獨立測試工作后，結(jié)合內(nèi)部控制評價工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表，形成書面的《內(nèi)部控制自我評價報告》，呈交內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。
    本次評價工作的前期準(zhǔn)備階段從2018年10月23日至2018年11月10日，自我評價階段預(yù)計從2018年11月13日至2018年12月1日，獨立評價現(xiàn)場測試階段預(yù)計從2018年12月4日至2019年1月26日，自我評價結(jié)果的分析和審定預(yù)計從2019年1月29日至2019年2月14日；匯總評價階段預(yù)計從2019年2月22日至2019年3月2日，自我評價結(jié)果的匯報、審批、反饋和出具報告預(yù)計從2019年3月5日至2019年3月15日。
    內(nèi)部員工激勵實施方案篇十八
    (一)自學(xué)企業(yè)管理提升系列叢書《采購管理輔導(dǎo)手冊》;
    (二)今年底前請___采購管理人員來培訓(xùn)或到___單位參觀學(xué)習(xí)。
    (三)按《物資采購管理制度》逐步完善相關(guān)的資料、表單。
    (四)上半年完善相關(guān)的供應(yīng)商評價體系。
    (五)今年底前按6s要求完成采購檔案規(guī)范化管理。
    (六)按年度計劃完成相關(guān)制度的編寫和修改審核并申請公司發(fā)布施行。
    (一)20__年1月份完善了各部門報送月度物資需求計劃流程。
    (三)20__年4月對《采購物資招標(biāo)流程》進(jìn)行修訂。
    (四)20__年4月到____企業(yè)進(jìn)行對標(biāo)學(xué)習(xí)。
    (五)20__年4月___部內(nèi)部進(jìn)行內(nèi)部物資采購專業(yè)知識培訓(xùn)。
    (六)按6s管理要求規(guī)范采購檔案規(guī)范化管理。
    取得經(jīng)驗：
    (一)采購風(fēng)險的控制，比如預(yù)付款都能控制在__%以下，減少企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險。
    (二)內(nèi)控制度相對健全，所有物資采購都按照審批權(quán)限和程序。
    (三)供應(yīng)商選擇，建立健全的供應(yīng)商管理體系，目前采購物資暫不出現(xiàn)質(zhì)量或售后服務(wù)問題。
    (四)對市場調(diào)查研究較為深入，對擬采購物資的行業(yè)都進(jìn)行市場調(diào)查，寫出調(diào)查比選報告，為實施采購提供決策依據(jù)。
    存在不足：
    (一)需繼續(xù)完善__部各項規(guī)章制度，建立健全的制度體系。
    (二)信息化手段利用率不高。信息技術(shù)給我們企業(yè)的管理提升提供了切實有效的手段。電子化采購的好處是顯而易見的，它能夠輕松實現(xiàn)信息共享、操作規(guī)范、實時監(jiān)控、快捷高效。但從現(xiàn)階段我們采購管理工作的實際看，采購信息系統(tǒng)的建設(shè)相對滯后。
    (三)采購人員專業(yè)不足。對于采購員專業(yè)能力不足，都是半路出家，人員素質(zhì)不高，梯隊建設(shè)不足，這些都成為了制約采購工作效率提升的重要問題。
    準(zhǔn)確把握采購管理發(fā)展方向，建立集中、高效、透明的采購管理體系。
    (一)針對不足需要有健全的制度，完善各項規(guī)章制度，為下一步工作做好基礎(chǔ)準(zhǔn)備。
    (二)充分利用信息化手段。采購管理發(fā)展的每一個階段都伴隨著信息技術(shù)的發(fā)展，或者說，信息技術(shù)的發(fā)展都促進(jìn)了采購管理水平的提升。信息透明、高效了，我們的采購工作才能變得透明、高效。
    (三)向供應(yīng)鏈管理轉(zhuǎn)變?，F(xiàn)代采購管理，不僅要對產(chǎn)品進(jìn)行管理，也要對提供這些產(chǎn)品的供應(yīng)商進(jìn)行長期持續(xù)的管理，同時還要對物流、倉儲等供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)進(jìn)行全面的管理。
    (四)加強懲防體系建設(shè)。通過完善采購管理體制，建立多部門相互制約機制，實現(xiàn)陽光采購、透明采購，不僅能規(guī)范采購行為，降低采購成本，也能有效防止腐敗，避免采購干部走上歧途，確保制度上實現(xiàn)反腐倡廉。
    (五)內(nèi)部人員加強專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，提升管理能力。