學(xué)習(xí)和工作生活中的表現(xiàn)是我們進(jìn)步和成長(zhǎng)的重要標(biāo)志。在寫總結(jié)時(shí)，可以參考相關(guān)資料和范文，借鑒別人的經(jīng)驗(yàn)和方法。掌握好總結(jié)的技巧和方法，可以寫出更好的總結(jié)作品。
    銀行案例分析心得篇一
    審計(jì)課程是一門專業(yè)基礎(chǔ)課程，它具有一定專業(yè)技術(shù)難度，理論性和實(shí)踐性均較強(qiáng)，可以從另一個(gè)方面強(qiáng)化財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等課程的學(xué)習(xí)。接下來就跟本站小編一起去了解一下關(guān)于財(cái)務(wù)案例分析心得吧!
    一開始學(xué)習(xí)審計(jì)時(shí)，感到很疑惑會(huì)計(jì)中已經(jīng)有那么課程了，且審計(jì)很多東西都是建立在會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)之上的，既然如此那又為什么要單獨(dú)設(shè)審計(jì)案例分析這一門課程呢?但經(jīng)過一番學(xué)習(xí)才漸漸了解審計(jì)案例這一門獨(dú)立課程設(shè)立的必要性，在此我談?wù)剬?duì)審計(jì)以及審計(jì)案例分析課程的體會(huì)總結(jié)。
    審計(jì)與會(huì)計(jì)的區(qū)別及其兩者聯(lián)系：
    審計(jì)是獨(dú)立于被審計(jì)單位的機(jī)構(gòu)和人員，是對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)、公證的一種監(jiān)督活動(dòng)。審計(jì)本質(zhì)是一項(xiàng)具有獨(dú)立性的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)。這一表述既符合審計(jì)產(chǎn)生的目的，也符合我國(guó)憲法關(guān)于建立國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)，實(shí)行審計(jì)監(jiān)督制度的規(guī)定精神。審計(jì)和會(huì)計(jì)的區(qū)別別主要表現(xiàn)在以下五個(gè)方面：
    1、產(chǎn)生的前提不同。會(huì)計(jì)是為了加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，適應(yīng)對(duì)勞動(dòng)耗費(fèi)和勞動(dòng)成果進(jìn)行核算和分析的需要而產(chǎn)生的;審計(jì)是因經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的需要，即為了確定經(jīng)營(yíng)者或其他受托管理者的經(jīng)濟(jì)責(zé)任的需要而產(chǎn)生的。
    2、兩者性質(zhì)不同。會(huì)計(jì)是經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分，主要是對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或管理過程進(jìn)行反映和監(jiān)督;審計(jì)則處于具體的經(jīng)營(yíng)管理之外，是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的重要組成部分，主要對(duì)財(cái)政、財(cái)務(wù)收支及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審查，具有外在性和獨(dú)立性。
    3、兩者對(duì)象不同。會(huì)計(jì)的對(duì)象主要是資金運(yùn)動(dòng)過程，審計(jì)的對(duì)象主要是會(huì)計(jì)資料和其他經(jīng)濟(jì)信息所反映的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
    4、是方法程序不同。
    (1)會(huì)計(jì)方法體系由會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)分析、會(huì)計(jì)檢查三部分組成，包括了記賬、算賬、報(bào)賬、用賬、查賬等內(nèi)容，其中會(huì)計(jì)核算方法包括設(shè)置賬戶、復(fù)式記賬、填制憑證、登記賬簿、成本計(jì)算、財(cái)產(chǎn)清查、會(huì)計(jì)報(bào)表等方法，其目的是為管理和決策提供必須的資料和信息。
    (2)審計(jì)方法體系由規(guī)劃方法、實(shí)施方法、管理方法等組成，而實(shí)施方法主要是為了確定審計(jì)事項(xiàng)、收集審計(jì)證據(jù)、對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)，提出審計(jì)報(bào)告與決定，使用資料檢查法、實(shí)物檢查法、審計(jì)調(diào)查法、審計(jì)分析法、審計(jì)抽樣法等，其目的是為了對(duì)被審計(jì)對(duì)象進(jìn)行全面評(píng)價(jià)提供證據(jù)而采取的必要方法。
    5、職能不同。
    (1)會(huì)計(jì)的基本職能是對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程的記錄、計(jì)算、反映和監(jiān)督;審計(jì)的基本職能是監(jiān)督，此外還包括評(píng)價(jià)和公證。
    (3)會(huì)計(jì)檢查只是各個(gè)單位財(cái)會(huì)部門的附帶職能，而審計(jì)是獨(dú)立于財(cái)會(huì)部分之外的專職監(jiān)督檢查;會(huì)計(jì)檢查的目的主要是為了保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，其檢查范圍、深度、方式均受到限制，而審計(jì)的目的在于證實(shí)財(cái)政、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益，審計(jì)檢查會(huì)計(jì)資料只是實(shí)現(xiàn)審計(jì)目的的手段之一，但不是惟一的手段。
    簡(jiǎn)單的說，會(huì)計(jì)就是具體的實(shí)務(wù)操作;審計(jì)是檢查會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作正確性的。
    為什么要設(shè)立案例分析的這門課程?
    審計(jì)學(xué)這一學(xué)科對(duì)實(shí)際操作能力要求很強(qiáng)，具有較強(qiáng)的社會(huì)性、靈活性，當(dāng)前我國(guó)審計(jì)案例教學(xué)法還沒有得到廣泛運(yùn)用，尚未形成穩(wěn)定的教學(xué)風(fēng)格。審計(jì)案例教學(xué)中還存在許多問題，審計(jì)案例教學(xué)法的優(yōu)勢(shì)沒有得到充分發(fā)揮。因此，采用科學(xué)的審計(jì)案例教學(xué)模式，以提升案例教學(xué)的運(yùn)用效果，使學(xué)生通過分析案例，培養(yǎng)學(xué)生善于發(fā)現(xiàn)新問題、分析問題、解決問題的思維能力，有利于提高學(xué)生的綜合素質(zhì)和創(chuàng)新能力，對(duì)培養(yǎng)符合國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)需要的合格審計(jì)人才十分重要。
    審計(jì)案例方式給學(xué)生學(xué)習(xí)帶來的好處
    大多數(shù)的審計(jì)教材在內(nèi)容編寫上注重基礎(chǔ)理論和基本審計(jì)規(guī)律的表述與分析，缺少學(xué)生參與思考的內(nèi)容。這些弊端束縛了學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性和創(chuàng)造性，是學(xué)生學(xué)習(xí)興趣不高的重要原因之一。面對(duì)這個(gè)問題，一些基本原理的學(xué)習(xí)可以通過書本及課堂講授的方式進(jìn)行，但對(duì)基本原理的運(yùn)用或上升為發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的職能作用，則不是靠書本所能解決的，它需要參加大量的實(shí)踐活動(dòng)。
    養(yǎng)學(xué)生具有較強(qiáng)的專業(yè)技能和崗位操作能力的目的。
    我的個(gè)人觀點(diǎn)
    傳統(tǒng)教學(xué)方式只局限在理論層面上，而案例分析則增強(qiáng)了我學(xué)習(xí)的自主性，培養(yǎng)我的思維習(xí)慣、創(chuàng)新能力。案例教學(xué)既要求自主學(xué)習(xí)，又要求運(yùn)用理論知識(shí)對(duì)教學(xué)案例進(jìn)行理論聯(lián)系實(shí)際的思考、分析和研究;既要求進(jìn)行一系列創(chuàng)造性思維活動(dòng)，又要求合作探究思考，對(duì)理論和實(shí)踐展開討論。采用案例教學(xué)法可使我由被動(dòng)接受知識(shí)變?yōu)橹鲃?dòng)接受知識(shí)與主動(dòng)探索并舉，充分體現(xiàn)了在學(xué)習(xí)中的主體地位，更有利于培養(yǎng)我的創(chuàng)新思維和創(chuàng)新能力。使我過去學(xué)習(xí)的理論知識(shí)得到充分理解和運(yùn)用。
    通過本學(xué)期對(duì)財(cái)務(wù)管理課程的學(xué)習(xí)，我感覺自己收獲了很多的東西，給自己的感觸也很深。剛開始學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理，感覺挺難學(xué)的，因?yàn)橛刑嗟母拍詈凸叫枰ダ斫膺\(yùn)用，一時(shí)間讓人很難掌握，不過在張老師的精心講學(xué)下，我還是能過比較快的入門，同時(shí)感覺財(cái)務(wù)管理是一門非常有用的學(xué)科，不管是在自己個(gè)人生活或公司理財(cái)都會(huì)有非常大的幫助。
    企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)就是要實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化，每股利潤(rùn)最大化和股東財(cái)富最大化。通過對(duì)第二章財(cái)務(wù)管理基本價(jià)值觀念的學(xué)習(xí)，我更加深刻體會(huì)到了資金的時(shí)間價(jià)值的作用，資金在使用中由于時(shí)間因素會(huì)形成差額價(jià)值，這對(duì)我們今后個(gè)人理財(cái)有很大的幫助。
    通過第三章“資金的籌措與預(yù)測(cè)”的學(xué)習(xí)，不管是什么企業(yè)，在籌資是最好要做到籌資規(guī)模要適當(dāng)，時(shí)間要及時(shí)，來源必需是合理的，籌資方式要盡可能的經(jīng)濟(jì)，降低籌資的成本。只有這樣才能以最少的支出來籌得盡可能多的資金，以便實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益的最大化。然而，籌資的渠道和方式也多種多樣的，渠道有國(guó)家財(cái)政資金，銀行貸款，其他金融機(jī)構(gòu)和其他企業(yè)以及居民個(gè)人的資金等渠道。籌資方式有直接吸收投資，發(fā)行股票或債券，向銀行貸款或融資租賃等方式。了解這么多的籌資渠道和方式，給我在將來不管是想自主創(chuàng)業(yè)還是在公司工作都會(huì)有很大的幫助。通過對(duì)股票和債券的學(xué)習(xí)，讓我知道了公司是如何發(fā)行股票和債券的，如何去確定股票和債券的發(fā)行價(jià)格等，我也知道了在不同的情況下，公司采用什么樣的融資方式是最合理。各種融資方式都會(huì)自己的優(yōu)缺點(diǎn)等。
    通過第四章“資本成本和資本結(jié)構(gòu)”的學(xué)習(xí)，我知道了怎么去計(jì)算各種籌資方式所要付出的成本，也理解了什么是杠桿效應(yīng)，正是因?yàn)橛懈軛U效應(yīng)的存在，才使得公司財(cái)務(wù)管理更加復(fù)雜化。 通過第五章“項(xiàng)目投資管理”的學(xué)習(xí)，我深刻的知道了要管理好一個(gè)項(xiàng)目是很困難的，必須要考慮到方方面面。在第六章學(xué)習(xí)的證券投資管理中，使我對(duì)證券市場(chǎng)有了更深一層次的了解，在證券市場(chǎng)當(dāng)中，股票、債券和基金的投資風(fēng)險(xiǎn)是不一樣的，投資者要根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和各類證券的市場(chǎng)行情進(jìn)行選著投資。
    總之，這個(gè)學(xué)期在張老師的細(xì)心教導(dǎo)下，我學(xué)到了很多的財(cái)務(wù)管理的知識(shí)，自己的理財(cái)觀念也有了很大的變化，在此也對(duì)張老師的辛勤付出表示感謝。
    通過這一學(xué)期的會(huì)計(jì)專業(yè)學(xué)習(xí)雖然由于個(gè)人因素大多數(shù)的課程都沒能按時(shí)聽講但通過自己課后自主的案例分析學(xué)習(xí)和平時(shí)學(xué)習(xí)的積累對(duì)會(huì)計(jì)案例分析這門課程的重要性和一些簡(jiǎn)單的分析方法有了初步大概的了解。
    首先我覺得會(huì)計(jì)學(xué)是一個(gè)系統(tǒng)性的學(xué)科具有很強(qiáng)的聯(lián)系性想要成功的完整的分析出一件會(huì)計(jì)案例扎實(shí)的會(huì)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)是必不可少的尤其是對(duì)會(huì)計(jì)財(cái)經(jīng)法規(guī)的全面性認(rèn)識(shí)理解然后就是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的學(xué)習(xí)當(dāng)然在很多案例中也涉及了經(jīng)濟(jì)法和稅法的知識(shí)這些基礎(chǔ)性的學(xué)科都要有基本的理解。才能更全面全方位的解剖一個(gè)比較復(fù)雜的會(huì)計(jì)案例。只有掌握了這些比較系統(tǒng)的會(huì)計(jì)知識(shí)后當(dāng)你拿到一個(gè)會(huì)計(jì)案例時(shí)才不會(huì)顯得心慌。
    從會(huì)計(jì)學(xué)這個(gè)系統(tǒng)而言會(huì)計(jì)案例分析更偏向于審計(jì)類或者法學(xué)類。因?yàn)橐话惴治龅恼娼Y(jié)果都是對(duì)違法了會(huì)計(jì)法規(guī)的違法或者違規(guī)者的懲罰。很多人會(huì)想這對(duì)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)有什么幫助或者有什么影響。一開始我也是抱著這樣的心態(tài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)案例的分析可是當(dāng)我深入的學(xué)習(xí)了過后。我漸漸的明白和享受到學(xué)習(xí)這門學(xué)科給我?guī)淼木薮蠛锰?。首先是?duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和會(huì)計(jì)法規(guī)這些科目的鞏固作用也加深了我對(duì)這些學(xué)科的了解也漸漸明白了會(huì)計(jì)法規(guī)中一些法規(guī)知識(shí)的運(yùn)用以前不是很理解的法規(guī)條目現(xiàn)在也漸漸明白其用意?？芍^是受益匪淺。
    在這點(diǎn)我簡(jiǎn)單的說一下閱讀和分析會(huì)計(jì)案例的一些
    心得體會(huì)
    一開始我拿到一件會(huì)計(jì)案例的時(shí)候總是很煩躁里賣弄的很多情節(jié)總覺得好像是對(duì)的又好像是錯(cuò)的。我隱隱的感覺到這又可能是我會(huì)計(jì)知識(shí)準(zhǔn)備的不足。于是先放下手上的案例花點(diǎn)時(shí)間簡(jiǎn)單系統(tǒng)的觀看了一遍會(huì)計(jì)法規(guī)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的相關(guān)知識(shí)后再來看一遍案例這時(shí)候很多的條理都變得清晰起來一些本來不是很確定的情節(jié)也漸漸的變得有把握確定其行為是否違規(guī)違法。然后再細(xì)細(xì)的閱讀再閱讀完一遍以后先不要妄下結(jié)論先把一些有問題的細(xì)節(jié)圈點(diǎn)出來然后在看一遍案例并且圈點(diǎn)出來的地方重點(diǎn)審讀注意細(xì)節(jié)。再然后才下結(jié)論。這種分析方法雖然達(dá)不到百分之百的正確性。但是確是對(duì)自己所學(xué)知識(shí)的最大運(yùn)用。當(dāng)然這種方法我同樣的也運(yùn)用到了稅法和經(jīng)濟(jì)法的案例分析當(dāng)中去感覺是殊途同歸做起題來也是得心應(yīng)手。
    我很遺憾由于自己的緣故。沒有更多的聽取老師的更多的對(duì)分析細(xì)節(jié)的講說。但也覺得學(xué)習(xí)這門學(xué)科給自己帶來的好處。通過對(duì)案例方法分析的研究讓我對(duì)學(xué)習(xí)方法方面的運(yùn)用于了解有了更深一步的認(rèn)識(shí)。我可以運(yùn)用到很多門學(xué)科的學(xué)習(xí)上乃至更是可以運(yùn)用到生活中去。而通過對(duì)案例的分析也讓我了解了很多當(dāng)代社會(huì)下會(huì)計(jì)部門的很多現(xiàn)狀。很多學(xué)習(xí)過的會(huì)計(jì)法規(guī)知識(shí)也運(yùn)用到了現(xiàn)實(shí)生活中去也活生生的體現(xiàn)了出來。也塑造了我的很多人生行為準(zhǔn)則尤其是在會(huì)計(jì)職業(yè)生活中。
    時(shí)間過得很快一晃眼兩年的會(huì)計(jì)知識(shí)學(xué)習(xí)也到了一個(gè)簡(jiǎn)單的盡頭而把會(huì)計(jì)案例分析這門學(xué)科放在最后學(xué)習(xí)科可以看出學(xué)校和老師的一片良苦用心。它不僅是對(duì)我們以前學(xué)習(xí)的會(huì)計(jì)知識(shí)的總結(jié)和歸納而且還是對(duì)我們以后從事會(huì)計(jì)工作的一種警示或者更多的是提醒。教會(huì)了我們很多應(yīng)該遵守的會(huì)計(jì)道德法律和更多的做人道理。很感謝這幾年的學(xué)習(xí)讓我對(duì)于世界運(yùn)作的了解又加深了一步。
    銀行案例分析心得篇二
    銀行警示教育案例學(xué)習(xí)心得體會(huì)
    在國(guó)有商業(yè)銀行的改革和發(fā)展取得顯著成績(jī)的同時(shí)，基層機(jī)構(gòu)案件瀕發(fā)的問題卻始終沒有得到有效的控制。這些案件的發(fā)生，不僅給國(guó)有商業(yè)銀行造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，也給其社會(huì)形象帶來了不利影響。如何通過剖析案件成因，從源頭上防范銀行案件的發(fā)生，是各級(jí)銀行機(jī)構(gòu)都應(yīng)該思考的問題。通過對(duì)《代價(jià)》警示教育案例的學(xué)習(xí)，結(jié)合自己在銀行多年工作的體會(huì)，在案件的防范對(duì)策方面談一些粗淺的看法。
    （一）端正經(jīng)營(yíng)理念，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)穩(wěn)健、快速發(fā)展。以價(jià)值最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，是國(guó)有商業(yè)銀行在改革和發(fā)展過程中早已明確了的經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想。銀行各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理者在實(shí)際工作中要堅(jiān)決拋棄只求規(guī)模、不講質(zhì)量。
    （二）加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立和完善科學(xué)的管理機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)思路和年度綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，建立和完善以經(jīng)濟(jì)增加值為核心、權(quán)責(zé)利相結(jié)合的績(jī)效評(píng)價(jià)和考核機(jī)制。建立健全、合理、有效的內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化全行員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，構(gòu)筑內(nèi)部稽核、委派會(huì)計(jì)主管、業(yè)務(wù)檢查、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)監(jiān)督等多層次的風(fēng)險(xiǎn)抵御防線，形成監(jiān)督合力。強(qiáng)化和落實(shí)各級(jí)分支行經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任，推行問責(zé)制，加大責(zé)任追究力度，尤其對(duì)案件頻發(fā)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人要實(shí)行引咎辭職制度。
    （三）以人為本，構(gòu)建和諧團(tuán)隊(duì)，加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)。銀行機(jī)構(gòu)要把每一位員工都當(dāng)作主人和價(jià)值創(chuàng)造者，建立公正、公開、公平的 薪酬、晉升等激勵(lì)辦法，為員工搭建穩(wěn)定的、通暢的發(fā)展空間。弘揚(yáng)企業(yè)文化，培養(yǎng)員工的敬業(yè)精神、進(jìn)取精神，提升員工對(duì)銀行的忠誠(chéng)度和貢獻(xiàn)度。同時(shí)，經(jīng)常對(duì)員工開展警示教育，定期進(jìn)行員工排查，及時(shí)掌握員工的思想和行為動(dòng)態(tài)，將案件隱患消滅在萌芽狀態(tài)。
    書通過透視活生生的案例來敲響我們的警鐘，解讀《中國(guó)建設(shè)銀行警示教育案例》我們發(fā)現(xiàn)從福建省福州市城北支行林妮娜挪用公款案到山西太原市萬柏林支行邵進(jìn)民詐騙案,從甘肅省蘭州市鐵路支行的連環(huán)騙貸案到湖南省常德市安鄉(xiāng)支行朱衛(wèi)挪用公款案。在這些內(nèi)外勾結(jié)、相互串通且重蹈覆轍、駭人聽聞的大案、要案中，讓我們看到了銀行暴露出內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理方面還存在一些急需要解決的問題，也給我們帶來了深刻的警示。
    一、必須加強(qiáng)各級(jí)的防范責(zé)任。在這些案件中，內(nèi)部人員與社會(huì)不法分子協(xié)同作案之所以得逞，一個(gè)重要的因素是作案者能違反制度，逆程序操作。一些責(zé)任不明、責(zé)任意識(shí)差、礙于情面的員工，任憑作案者依仗“業(yè)務(wù)熟、環(huán)境熟、人熟”，且占有“天時(shí)、地利、人和”等因素乘虛而入，不管不問不糾，故此隱患不斷，導(dǎo)致案件頻生。因此，如何強(qiáng)化各級(jí)的防范責(zé)任、真正杜絕各類風(fēng)險(xiǎn)，是擺在我們面前的一個(gè)重要課題。
    二、必須實(shí)施嚴(yán)密細(xì)致的防范教育，教育員工誠(chéng)信做人，認(rèn)真貫徹落實(shí)各種法律、法規(guī)、政策、制度是行之有效的教育手段，也是做好防范工作的根本所在和重要前提。對(duì)此要針對(duì)員工的思想實(shí)際，有針對(duì)性地抓好員工的防范教育，要像抓經(jīng)營(yíng)工作一樣教育員工增強(qiáng)防范意識(shí)。在教育中，既要進(jìn)行政治、法制、規(guī)章制度教育，又要進(jìn)行職業(yè)道德、思想品德、家庭美德教育，既要進(jìn)行防范形勢(shì)教育，又要進(jìn)行預(yù)案演練和警示教育，既要克服形式主義，又要注重教育的實(shí)效，只有這樣，才能使員工在各種條件下做到防患于未然。
    三、
    必須強(qiáng)化嚴(yán)密的監(jiān)督制約機(jī)制。各項(xiàng)規(guī)章制度的落實(shí)既不能停留在書本上、墻壁上，也不能停止于業(yè)務(wù)考核上，應(yīng)當(dāng)貫徹到每個(gè)干部員工頭腦中去。三條防線的監(jiān)督制約必須完善，科學(xué)嚴(yán)密的業(yè)務(wù)操作規(guī)程必須制訂，自律監(jiān)管體系必須有效建立。因?yàn)楸O(jiān)督一動(dòng)真格，作案者的犯罪事實(shí)就會(huì)暴露無遺。否則，監(jiān)督流于形式而走過場(chǎng)，或者是被動(dòng)地走了過場(chǎng)，監(jiān)督者自覺不自覺地就成為影響或推遲作案者真相暴露的一種庇護(hù)傘了。所以，實(shí)施上下共管、全員齊抓、崗位制約機(jī)制，構(gòu)成“點(diǎn)、線、面”三種方式相互結(jié)合、相互補(bǔ)充的安全防范體系就顯得尤為重要。
    四、面對(duì)當(dāng)前改革與發(fā)展的實(shí)際，要不斷地拓寬和暢通信息渠道，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)經(jīng)常撲下身子，深入基層進(jìn)行調(diào)查研究，從關(guān)心愛護(hù)員工的角度出發(fā)，及時(shí)了解群情，發(fā)現(xiàn)問題，并及時(shí)溝通解決。結(jié)合作案分子作案的手法、犯罪的特點(diǎn)，制訂出臺(tái)與銀行實(shí)際相配套、相適應(yīng)的信息反饋制度，克服案件防范的盲區(qū)和誤區(qū)，從而將案件杜絕在萌芽狀態(tài)。
    俗話說：覆水難收。員工應(yīng)在做每一筆業(yè)務(wù)是要控制好風(fēng)險(xiǎn)，要以清醒的頭腦面對(duì)。一失足成古恨，不要輕易以身試法，否則監(jiān)獄的大門將為你敞開；而領(lǐng)導(dǎo)要當(dāng)好優(yōu)秀的“領(lǐng)頭羊”，要真正實(shí)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)的管理價(jià)值。領(lǐng)導(dǎo)與員工要從各方面自我提升，科學(xué)技術(shù)不斷提高。雙管齊下，那么所謂的“代價(jià)”將會(huì)降低到最低的限度。
    案件防范心得體會(huì)
    這幾天，我認(rèn)真學(xué)習(xí)了關(guān)于銀行案件和重大風(fēng)險(xiǎn)事件防控專題會(huì)議上的講話，并結(jié)合最近發(fā)生在周邊人身上的錯(cuò)誤，作如下心得體會(huì)，引以為戒。再回想起前段時(shí)間看的警示教育片，我的心情久久不能平靜。影片中講述的是幾個(gè)具有影響力的領(lǐng)導(dǎo)如何走向了不歸路，他們用聲淚俱下的懺悔，用他們對(duì)自由和生活的渴望，給我們敲響了警鐘，沉思之后，頗多感慨。
    作為一名北銀的員工，在自己的崗位上不僅要盡職盡責(zé)、安份守紀(jì)、保質(zhì)保量地做好每一天的工作，還應(yīng)該具有敏銳的觀察力，智慧的頭腦，在工作中和一起共事的同事共同堅(jiān)持制度，嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，才能有效地抑制案件發(fā)生。按規(guī)定程序辦理業(yè)務(wù)做到一筆一清，一方面，讓自己的工作更加完善；另一方面，也讓自己的工資收入顆粒歸倉。
    此外，要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，特別是加強(qiáng)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，熟悉和掌握規(guī)章制度的要求，提高自身的綜合素質(zhì)和分析能力。認(rèn)真履行工作職責(zé)，將各項(xiàng)制度落實(shí)到業(yè)務(wù)活動(dòng)中去。強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，要求自己愛崗敬業(yè)，認(rèn)真嚴(yán)肅對(duì)待自己的職業(yè)，忠于自己的事業(yè)，勤奮工作，深思慎行，將責(zé)任心融化于血液，體現(xiàn)于行動(dòng)，在自己的崗位上要堅(jiān)定信念，放松要求必然迷失方向，抵御不住誘惑定會(huì)走向犯罪的深淵，樹立正確的價(jià)值觀，人生觀，在本職工作中把握自己，管住自己，走好人生路。
    農(nóng)安北銀村鎮(zhèn)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷部 2012年9月14日
    銀行案件防控學(xué)習(xí)心得
    近一時(shí)期，各種金融案件頻頻發(fā)生，商業(yè)銀行不斷發(fā)生違法違規(guī)案件，尤其是一些大案、要案，金額巨大，情節(jié)惡劣，給銀行的信譽(yù)和社會(huì)形象帶來了不利影響，應(yīng)對(duì)案件事件形勢(shì)嚴(yán)峻。同時(shí)銀行機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制能力不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的問題突出，為了切實(shí)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行管理，堅(jiān)決遏制案件多發(fā)勢(shì)頭，保證改革和發(fā)展的順利進(jìn)，開展銀行案件防范控制工作勢(shì)在必行。通過近段時(shí)間的學(xué)習(xí)教育，本人對(duì)案件防控工作的重要性和必要性有了更深的認(rèn)識(shí)，現(xiàn)將本人的心得體會(huì)淺淡如下：
    案件的發(fā)生，無論是對(duì)國(guó)家和社會(huì)，還是對(duì)單位和個(gè)人都有很大的危害性：
    一、給國(guó)家和社會(huì)造成了巨大的損失。無論哪個(gè)案件的發(fā)生，最直接收到損害的就是國(guó)家和社會(huì)，國(guó)家蒙受了直接的經(jīng)濟(jì)損失，而案件的發(fā)生，引發(fā)社會(huì)對(duì)銀行的不信任感，造成了嚴(yán)重的后果。
    二、給單位業(yè)務(wù)開展帶來嚴(yán)重后果。試想，假如我們自己是客戶，而為我們服務(wù)的銀行經(jīng)常出現(xiàn)案件，那么我們會(huì)放心讓這樣的一家銀行來為我們服務(wù)嗎？答案是毋庸置疑的，案件的發(fā)生，使客戶懷疑我們誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)和服務(wù)水平，三、斷送了自己美好前途和職業(yè)理想。作為一名金融工作從業(yè)者，我們都有著更好的前途和發(fā)展前景，一旦我們把握不住自己，成為案件的當(dāng)事人，那么等待我們的將是永遠(yuǎn)離開這個(gè)超期蓬勃的行業(yè)，甚至是牢獄之苦。那么我們數(shù)年數(shù)十年的努力，將毀于一旦，而自己的職業(yè)理想，也會(huì)在頃刻之間化為烏有。
    四、給自己的親人和朋友帶來痛苦。許多案件之中，不光給當(dāng)事人帶來追悔莫及的后果，還給其親友帶來了深深的痛苦。親人們要承受旁人的冷眼，長(zhǎng)時(shí)間承受親人不能團(tuán)聚的痛苦，至少，是失去了一份穩(wěn)定的收入來源。
    懂得了案件的危害性，就要懂得如何去防止案件的發(fā)生，我覺得主要應(yīng)該從以下幾個(gè)方面著手：
    首先，要從思想上重視案件防控工作，樹立高尚的職業(yè)價(jià)值觀和職業(yè)道德感，把自己所從事的銀行工作，當(dāng)作世界上最神圣的工作來完成，從內(nèi)心做到自己絕不涉及案件。其次，在容易引發(fā)案件的環(huán)節(jié)多加注意。在我們平時(shí)工作中有些環(huán)節(jié)很容易引發(fā)案件如：在信貸方面，貸款授權(quán)授信管理、向關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭放貸。而在會(huì)計(jì)方面，銀行與企業(yè)的對(duì)賬制度；會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的相互分離、相互制約；業(yè)務(wù)處理“一手清”現(xiàn)象；印、證、押管理；會(huì)計(jì)交接；有價(jià)單證、重要空白憑證的使用和保管等等。
    最后，同事之間，相互監(jiān)督，相互提醒。在日常工作中，同事之間相互監(jiān)督，相互提醒，勇于勸阻，必要的時(shí)候檢舉，將案件發(fā)生的可能降低到最低限度。這樣做，不是對(duì)同事的背叛，是在令其懸崖勒馬，是在救其于威困。通過這次“案件防控提升年活動(dòng)”，我們每個(gè)員工應(yīng)加強(qiáng)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，熟悉和掌握規(guī)章制度的要求，提高自身的綜合素質(zhì)和分析能力。認(rèn)真履行工作職責(zé)，將各項(xiàng)制度落實(shí)到業(yè)務(wù)活動(dòng)中去。強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，要求自己愛崗敬業(yè)，認(rèn)真嚴(yán)肅對(duì)待自己的職業(yè)，忠于自己的事業(yè)，勤奮工作，深思慎行，將責(zé)任心融化于血液，體現(xiàn)于行動(dòng)，伴隨于身邊。
    銀行案例分析心得篇三
    2014年4月，招行集團(tuán)第一家海外財(cái)富管理中心——永隆銀行私人財(cái)富管理中心在香港開幕。
    海外并購(gòu)的根本目的是為了取得收益和彌補(bǔ)金融機(jī)構(gòu)自身的劣勢(shì)，要考慮并購(gòu)目標(biāo)與行為是否與自身的發(fā)展戰(zhàn)略相契合。一般情況下，應(yīng)實(shí)現(xiàn)境內(nèi)外機(jī)構(gòu)一體化經(jīng)營(yíng)，取得良好的協(xié)同效應(yīng)。
    今年4月，招行集團(tuán)第一家海外財(cái)富管理中心——永隆銀行私人財(cái)富管理中心在香港開幕。“招行的境內(nèi)客戶可借永隆銀行平臺(tái)參與全球金融市場(chǎng)及產(chǎn)品的投資，這也是招行收購(gòu)永隆銀行3年來積極深入整合的又一里程碑。” 招商銀行行長(zhǎng)馬蔚華說。
    總行大廈位于香港干諾道中的永隆銀行，2009年成為中資銀行招商銀行的全資子銀行，至今已3年有余。
    引領(lǐng)招行13年的行長(zhǎng)馬蔚華引以為傲的是，他執(zhí)掌的招商銀行走出了一條中國(guó)銀行自己的發(fā)展道路。
    他曾拒絕花旗銀行聯(lián)合招商銀行在中國(guó)開拓信用卡業(yè)務(wù)的邀請(qǐng)，讓后者的董事長(zhǎng)桑迪·韋爾無比遺憾地?fù)]別中國(guó)龐大的金融消費(fèi)群體。
    他還多次拒絕同其他外資機(jī)構(gòu)聯(lián)合做私人銀行業(yè)務(wù)的請(qǐng)求，使得多家經(jīng)驗(yàn)豐富的外資機(jī)構(gòu)最終沒有機(jī)會(huì)參與到中國(guó)客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中來。
    馬蔚華一直對(duì)中國(guó)人做自己的銀行堅(jiān)信不疑。“我們經(jīng)過再三權(quán)衡，決定自己做?！彼f。
    如今，招商銀行儼然已經(jīng)成為信用卡的代名詞，誰的口袋里沒有一張招行的卡？招商銀行也儼然成為國(guó)內(nèi)私人銀行業(yè)務(wù)的“王者”，僅2012年上半年的私人銀行業(yè)務(wù)就盈利7.2億元（稅前利潤(rùn)）。
    然而，對(duì)于位于香港的永隆，招商銀行卻一改拒絕合作的風(fēng)格，給予特別垂青。
    拒絕不是簡(jiǎn)單的說“不”，而是需要說出什么是“是”。
    馬蔚華曾對(duì)媒體表示，從2002年招商銀行香港分行開業(yè)后，董事會(huì)和管理層就一直在思考國(guó)際化發(fā)展的問題?！拔以絹碓綀?jiān)定地認(rèn)為，招商銀行要想優(yōu)秀乃至卓越，要想成為百年老店，國(guó)際化這步棋非走不可。走到境外，走出國(guó)門，通過兼并收購(gòu)或開設(shè)機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)，是我們國(guó)際化的最終目標(biāo)?！彼f。
    諸多掂量之際，2007年底，實(shí)現(xiàn)國(guó)際化的一個(gè)良好機(jī)會(huì)到來。彼時(shí)，“次貸”危機(jī)爆發(fā)，國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)復(fù)雜多變，全球金融機(jī)構(gòu)頻繁爆出巨額投資及交易虧損信息。受“次貸”危機(jī)的牽連，香港的永隆銀行2008年一季度出現(xiàn)巨額虧損，經(jīng)營(yíng)難以維持，掌門者伍氏家族由是考慮出售銀行。2008年3月20日，伍氏家族宣布出售其所持永隆銀行53.12%的股份。公告一經(jīng)發(fā)出，多家中外金融機(jī)構(gòu)都表示對(duì)永隆銀行有興趣，招行也是其中之一。
    永隆銀行成立于1933年，是香港歷史最悠久的華資銀行之一。歷經(jīng)多次金融危機(jī)和經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的考驗(yàn)，77年來，這家銀行依舊得以生存。
    “我們的總部在深圳，除了香港分行本部，在香港沒有銀行網(wǎng)點(diǎn)。永隆給了我們這樣一個(gè)機(jī)會(huì)。收購(gòu)永隆銀行是招商銀行國(guó)際化的一大步?！瘪R蔚華說。
    除了地緣因素，永隆對(duì)他的吸引還在于，永隆銀行旗下?lián)碛斜ｋU(xiǎn)、財(cái)務(wù)、證券、信托、期貨等多家全資子公司，業(yè)務(wù)范圍涵蓋多個(gè)領(lǐng)域，是典型的銀行控股集團(tuán)。
    2008年5月14日，招商銀行擊敗眾多對(duì)手，宣布與永隆銀行控股股東伍氏家族簽署買賣協(xié)議，以港幣193億元收購(gòu)永隆銀行。
    永隆的控制性股權(quán)由是移與招商銀行。彼時(shí)，招行選派了在香港銀行業(yè)浸淫了近20年的朱琦來執(zhí)掌永隆銀行，同時(shí)兼任招行副行長(zhǎng)。
    實(shí)際上，在永隆的收購(gòu)前，美國(guó)聯(lián)合銀行也曾找過招商銀行，但是在考察了美國(guó)聯(lián)合銀行的業(yè)務(wù)狀況和重新考量了招商銀行的戰(zhàn)略后，馬蔚華選擇了永隆。
    對(duì)于收購(gòu)永隆，英國(guó)《金融時(shí)報(bào)》曾這樣評(píng)述：招商銀行并購(gòu)永隆的案例對(duì)中國(guó)其他同業(yè)來說，并不具有可復(fù)制性。
    然而，挑戰(zhàn)接踵而至。
    就在雙方簽訂并購(gòu)意向簽約后，由于金融危機(jī)導(dǎo)致全球股市大幅下挫，特別是雷曼兄弟倒閉之后金融機(jī)構(gòu)的估值一落千丈，市場(chǎng)對(duì)招商銀行并購(gòu)永隆的價(jià)格出現(xiàn)了質(zhì)疑聲音：“如果現(xiàn)在并購(gòu)，不是可以少花錢嗎？”
    對(duì)此，馬蔚華給與了三方面正面回應(yīng)：
    首先，這當(dāng)然是一廂情愿的設(shè)想。因?yàn)橐袁F(xiàn)在的價(jià)格，買方愿買，賣方不一定愿賣。要等新的機(jī)會(huì)，至少要5年。而在這5年之內(nèi)，招商銀行是完全有可能消化并購(gòu)成本的。
    其次，香港這樣的并購(gòu)機(jī)會(huì)已經(jīng)不多了。
    再次，也是更重要的，招商銀行并購(gòu)永隆的戰(zhàn)略意義并沒有因?yàn)榻鹑谖C(jī)而改變。
    不過，對(duì)于招行，要實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略構(gòu)想，對(duì)永隆銀行的整合以及磨合是最重要的。
    并購(gòu)成績(jī)有目共睹。除了在永隆銀行建立全球財(cái)富管理中心之外，招商銀行的跨境金融產(chǎn)品和服務(wù)還有其他突破，比如推出匯款快線、跨境人民幣結(jié)算、ipo收款與派息、見證開戶等。
    被并購(gòu)方也早已轉(zhuǎn)危為安，再次煥發(fā)光彩?！坝缆°y行各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)，內(nèi)部管理也發(fā)生了積極變化，在公司治理、渠道建設(shè)、it系統(tǒng)、員工隊(duì)伍、企業(yè)文化等各方面都煥發(fā)出新的面貌與活力?！庇缆°y行助理總經(jīng)理宋麗華說。
    她更愿意用“一個(gè)非常強(qiáng)大的母航”來表達(dá)并購(gòu)帶來的共贏和利好：“招行收購(gòu)永隆以后，我們整個(gè)財(cái)務(wù)實(shí)力和評(píng)級(jí)都得到了很大提升，目前永隆銀行在香港的評(píng)級(jí)僅僅次于匯豐、渣打等銀行，招商銀行給了我們一個(gè)非常強(qiáng)大的母航的支持?！?BR>    “我們?nèi)詫⑹钢静挥宓淖非髣?chuàng)新變革，進(jìn)一步整合資源、發(fā)揮我們獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)?！苯眨猩蹄y行副行長(zhǎng)王慶彬如此表示。
    他當(dāng)然感到自信。到今年6月末，招商銀行資產(chǎn)總額已經(jīng)突破3.3萬億。
    幾年前，招商銀行不過是偏安一隅的“小諸侯”，而今，它已經(jīng)是商業(yè)銀行中的“大將軍”。
    193億港元為招行帶來什么
    并購(gòu)最核心的，是首先做好戰(zhàn)略分析，并在此基礎(chǔ)上考慮下一步的整合和聯(lián)動(dòng)。
    招商銀行認(rèn)為，之所以要并購(gòu)永隆銀行，主要是基于戰(zhàn)略考量，戰(zhàn)略來自于國(guó)際化的目標(biāo)，另一種說法則是長(zhǎng)期利益。
    以此為基礎(chǔ)，就招商銀行并購(gòu)永隆銀行一案，可作進(jìn)一步詳細(xì)分析：
    如今，越來越多的企業(yè)正由跨國(guó)經(jīng)營(yíng)向跨國(guó)公司轉(zhuǎn)變，企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的發(fā)展需金融機(jī)構(gòu)提供全方位的“跟隨”服務(wù)。相對(duì)而言，通過并購(gòu)進(jìn)入國(guó)際目標(biāo)市場(chǎng)既可以利用并購(gòu)目標(biāo)的現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)和客戶基礎(chǔ)迅速融入當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)，節(jié)省構(gòu)建分支網(wǎng)絡(luò)和客戶體系的時(shí)間，又可以在一定程度上減少和規(guī)避目標(biāo)市場(chǎng)國(guó)針對(duì)外資銀行經(jīng)營(yíng)設(shè)置的種種壁壘，有利于在當(dāng)?shù)亻_展各種經(jīng)營(yíng)。上世紀(jì)70年代以來，花旗銀行、匯豐集團(tuán)、瑞銀集團(tuán)等國(guó)際知名銀行的快速崛起，主要就是通過多次的并購(gòu)活動(dòng)而實(shí)現(xiàn)的。
    作為國(guó)際性金融中心，香港金融市場(chǎng)具有很強(qiáng)的吸引力。香港是全球第12大銀行中心、第6大外匯市場(chǎng)、第6大股票市場(chǎng)、第7大場(chǎng)外衍生品市場(chǎng)，金融業(yè)務(wù)種類繁多，金融工具層出不窮，金融創(chuàng)新十分活躍。在助推招商銀行國(guó)際化方面，永隆銀行的先天優(yōu)勢(shì)在于:第一，在國(guó)際化經(jīng)營(yíng)方面經(jīng)驗(yàn)豐富。第二，永隆銀行是香港本地的一家老牌銀行，在香港擁有廣泛的分銷渠道和穩(wěn)定的客戶群體以及聲譽(yù)、品牌。第三，永隆銀行員工精通中英文兩種語言，熟悉香港金融法律法規(guī)和國(guó)際市場(chǎng)游戲規(guī)則。
    與此相對(duì)的是招行的先天不足:第一，欠缺國(guó)際化經(jīng)營(yíng)方面的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)國(guó)際金融市場(chǎng)的規(guī)則、制度不夠了解，經(jīng)營(yíng)管理的國(guó)際化程度還不高；第二，在香港的渠道資源比較有限，且業(yè)務(wù)單一（主要從事批發(fā)業(yè)務(wù)）。
    借永隆銀行東風(fēng)，招商銀行比直接進(jìn)入其他國(guó)家和地區(qū)市場(chǎng)，風(fēng)險(xiǎn)要小得多，效果要大得多。
    從戰(zhàn)略布局上看，雖然香港與深圳聯(lián)系緊密且香港對(duì)招商銀行的認(rèn)知度也較高，但招商銀行主要業(yè)務(wù)區(qū)集中在國(guó)內(nèi)。并購(gòu)永隆銀行之后，招商銀行得以充分發(fā)揮香港的“橋頭堡”作用和窗口功能，學(xué)習(xí)與借鑒香港銀行業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，提升管理素質(zhì)，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型。更重要的是，雙方在境內(nèi)外市場(chǎng)的互補(bǔ)優(yōu)勢(shì)能發(fā)揮出來：招商銀行和永隆銀行網(wǎng)點(diǎn)、業(yè)務(wù)和客戶的互補(bǔ)性都很強(qiáng)，招商銀行借永隆銀行能夠適應(yīng)內(nèi)地客戶的金融需求。永隆對(duì)于招行的意義還在于，擁有金融界精英人才的永隆銀行能夠?yàn)檎行薪⑴嘤?xùn)實(shí)習(xí)基地和新產(chǎn)品設(shè)計(jì)中心，招商銀行也可同永隆進(jìn)行直接人員交流。
    或許正因?yàn)槿绱?，英?guó)《金融時(shí)報(bào)》才認(rèn)為招行收購(gòu)永隆銀行案例對(duì)國(guó)內(nèi)其他同業(yè)而言并不具備可復(fù)制性。
    就進(jìn)一步的整合而言，資料顯示，招商銀行對(duì)永隆銀行整合的主要思路是：以雙方的客戶轉(zhuǎn)介共享、產(chǎn)品交叉銷售和業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)為突破口，促進(jìn)雙方在各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合作，降低運(yùn)營(yíng)成本，增加營(yíng)業(yè)收入，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)效率的提升。在發(fā)揮雙方管理優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的同時(shí)，從多個(gè)方面幫助永隆銀行提升經(jīng)營(yíng)管理水平，增強(qiáng)在香港市場(chǎng)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，較快擴(kuò)大在當(dāng)?shù)氐氖袌?chǎng)份額，實(shí)現(xiàn)盈利水平的增長(zhǎng)。
    記者了解到，招商銀行還專門成立了整合項(xiàng)目管理辦公室(pmo)，目前，其運(yùn)作機(jī)制和團(tuán)隊(duì)架構(gòu)已搭建。按照專業(yè)分工，pmo下設(shè)零售業(yè)務(wù)、批發(fā)業(yè)務(wù)、金融市場(chǎng)交易業(yè)務(wù)、it及管理支持等六個(gè)工作小組。這些工作小組全部由招行、永隆銀行及咨詢公司的中高層人士和專業(yè)骨干組成。
    此外，即便收購(gòu)的條款中做了承諾，保證一年半內(nèi)不裁員，實(shí)際上已經(jīng)過去3年多，永隆銀行還是沒有裁員，且吸收了來自招商銀行的新員工。
    在今年3月份一次公開會(huì)議上，馬蔚華表示，招行并購(gòu)永隆銀行3年多來，整合工作已經(jīng)“明顯見效”。
    銀行海外并購(gòu)啟示
    2007年異軍突起的金融業(yè)海外并購(gòu)大潮迅速回歸平靜，除招商銀行等少數(shù)個(gè)案之外，金融類并購(gòu)已經(jīng)不再是海外并購(gòu)的主要旋律。招商銀行并購(gòu)永隆銀行一案，至今仍為銀行跨國(guó)并購(gòu)的范本。
    招行在此次并購(gòu)活動(dòng)中，給銀行海外并購(gòu)的啟示如下：
    一是并購(gòu)時(shí)機(jī)的選擇。要考慮價(jià)格與風(fēng)險(xiǎn)是否能達(dá)到合理水平，在并購(gòu)的過程中，定價(jià)在不同市場(chǎng)條件下變化很大。一般情況下，在市場(chǎng)不景氣的時(shí)候并購(gòu)比較好，但也存在較大的估值風(fēng)險(xiǎn)。這對(duì)并購(gòu)技術(shù)提出了很高的要求。
    二是并購(gòu)目標(biāo)的確定。并購(gòu)方和被并購(gòu)方需要優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，海外并購(gòu)的根本目的是為了取得收益和彌補(bǔ)金融機(jī)構(gòu)自身的劣勢(shì)，要考慮并購(gòu)目標(biāo)與行為是否與自身的發(fā)展戰(zhàn)略相契合。一般情況下，應(yīng)實(shí)現(xiàn)境內(nèi)外機(jī)構(gòu)一體化經(jīng)營(yíng)，取得良好的協(xié)同效應(yīng)。
    三是管理能力的斟酌。并購(gòu)方能否有效控制并購(gòu)目標(biāo)？金融業(yè)是各國(guó)嚴(yán)格監(jiān)管的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，這一特性決定了國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)要成功地實(shí)施海外并購(gòu)，應(yīng)該以足夠的管理水平作為支撐。對(duì)于中資金融機(jī)構(gòu)來說，要考慮到，和文化背景、市場(chǎng)環(huán)境存在較大差異的機(jī)構(gòu)進(jìn)行整合，并有效控制和監(jiān)督是不容易的。假如缺乏有機(jī)整合管理的能力，使被并購(gòu)對(duì)象原有的市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)或業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)喪失，并購(gòu)肯定難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期目的。但以上情況反之，則情況就會(huì)好很多。
    銀行案例分析心得篇四
    1）發(fā)行額。
    2）債券面值。
    3）債券的期限。
    4）債券的償還方式。
    5）票面利率，票面利率可分為固定利率和浮動(dòng)利率兩種。一般地，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身資信情況、公司承受能力、利率變化趨勢(shì)、債券期限的長(zhǎng)短等決定選擇何種利率形式與利率的高低。
    6）付息方式。
    7）發(fā)行價(jià)格。
    8）債券時(shí)實(shí)際支付的價(jià)格。
    9）發(fā)行方式。企業(yè)可根據(jù)市場(chǎng)情況、自身信譽(yù)和銷售能力等因素，選擇采取向特定投資者發(fā)行的私募方式、還是向社會(huì)公眾發(fā)行的公募方式；是自己直接向投資者發(fā)行的直接發(fā)行方式、還是讓證券中介機(jī)構(gòu)參與的間接發(fā)行方式；是公開招標(biāo)發(fā)行方式、還是與中介機(jī)構(gòu)協(xié)商議價(jià)的非招標(biāo)發(fā)行方式等。
    10）是否記名。
    11）擔(dān)保情況。
    12）債券選擇權(quán)情況。
    13）發(fā)行費(fèi)用。
    2.轉(zhuǎn)股價(jià)格向下調(diào)整的目的是什么？
    轉(zhuǎn)股價(jià)格向下調(diào)整的目的是當(dāng)可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行后，由于股市長(zhǎng)期低靡，股價(jià)始終沒能高于發(fā)行時(shí)約定的價(jià)格，使可轉(zhuǎn)換債券的投資者無法實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)換。對(duì)投資者而言也無法享受轉(zhuǎn)換為股東的利益優(yōu)勢(shì)，對(duì)發(fā)行公司來說由于轉(zhuǎn)換不成功其發(fā)行的目的如：調(diào)整資本結(jié)構(gòu)、實(shí)現(xiàn)廉價(jià)籌資等目的也無法實(shí)現(xiàn)，因?yàn)楣具€將為債券還本付息支付大量的現(xiàn)金，從而可能導(dǎo)致現(xiàn)金的緊缺。向下調(diào)整的目的是為了使約定的轉(zhuǎn)換的價(jià)格低于當(dāng)時(shí)市場(chǎng)價(jià)格之下，使持有債券的投資者通過轉(zhuǎn)換而有利可圖，使可轉(zhuǎn)換債券實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)換。但向下調(diào)整對(duì)原有股東來說，會(huì)由于新股東過低的轉(zhuǎn)換價(jià)格而遭受利益損失，因此調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)由股東大會(huì)批準(zhǔn)，否則對(duì)原股東產(chǎn)生不利影響。
    3.談資本成本的作用.資本成本對(duì)于企業(yè)籌資及投資管理具有重要的意義。
    （１）資本成本是比較籌資方式、選擇追加籌資方案的依據(jù)；
    企業(yè)籌集長(zhǎng)期資金有多種方式可供選擇，通過資本成本的比較從中選出成本最低的籌資方式。不僅如此，企業(yè)全部長(zhǎng)期資金的綜合成本的高低也是比較各籌資組合方式，作出資本結(jié)構(gòu)決策的依據(jù)。
    （２）資本成本是評(píng)價(jià)投資項(xiàng)目，比較投資方案和追加投資決策的主要經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)；
    一般而言，項(xiàng)目的投資取舍率只有大于其資本成本率，才是經(jīng)濟(jì)合理的；否則，投資項(xiàng)目不可行。
    （３）資本成本還是評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的依據(jù)。
    只有在企業(yè)資本利潤(rùn)率大于資本成本率時(shí)，投資者的'收益期望才能得到滿足，才能表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)有利；否則被認(rèn)為是經(jīng)營(yíng)不利。綜合案例分析案例點(diǎn)評(píng)：
    應(yīng)收賬款的管理屬于企業(yè)現(xiàn)金流量管理體系的重要內(nèi)容，其管理的效率效果在很大程度上影響著企業(yè)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的順暢與否，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理過程中尤其值得關(guān)注。在本案例中，ca公司注意到了這一問題的重要性，對(duì)此實(shí)施了較為有效的管理措施，其中一些獨(dú)特的管理方法的運(yùn)用值得我們予以借鑒。
    1．將收現(xiàn)水平與業(yè)績(jī)掛鉤實(shí)現(xiàn)了有效的激勵(lì)。
    將每筆銷售額的收現(xiàn)情況與其經(jīng)辦的銷售人員的業(yè)績(jī)薪酬掛鉤，通過激發(fā)員工的收現(xiàn)積極性，從根本上來改善公司銷售回款情況。財(cái)務(wù)管理的本質(zhì)其實(shí)就是人的管理，通過有效的制度安排和管理方法的運(yùn)用，讓個(gè)人的利益導(dǎo)向與企業(yè)的利益導(dǎo)向趨于一致，從根本上調(diào)動(dòng)人的潛能，實(shí)現(xiàn)自身利益最大化的同時(shí)實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化，所以有效的激勵(lì)措施是推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要方面。
    2．完善的內(nèi)控制度保證了管理的高效。
    如果說有效的激勵(lì)是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的引擎的化，那完善的內(nèi)部控制制度則是財(cái)務(wù)管理這艘航船的舵手了。在本案例中，ca公司運(yùn)用了多種內(nèi)部控制手段，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，對(duì)我還是有很多啟發(fā)的。
    首先，分層化管理組織模式的構(gòu)建讓應(yīng)收賬款的管理工作更系統(tǒng)化、精細(xì)化。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，不是哪個(gè)部門，哪個(gè)責(zé)任人就可以有效解決的問題，需要各層管理組織的全面參與，ca公司將應(yīng)收賬款的管理工作滲透到財(cái)務(wù)部門和事業(yè)部?jī)蓚€(gè)組織層次中，既強(qiáng)化了監(jiān)督控制，又避免脫離具體工作環(huán)境，遵循了總部重監(jiān)督，事業(yè)部重日常管理的原則，較好的做到了集權(quán)與分權(quán)的有效結(jié)合。其次，有效貫徹了職務(wù)不相容原則，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，將應(yīng)收賬款的決定權(quán)、監(jiān)控權(quán)、考核權(quán)、核銷權(quán)徹底分離，形成了相互制衡機(jī)制，最大限度地減少了個(gè)別人員或部門徇私舞弊的可能性。
    再有，進(jìn)行總量控制，從而將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可接受的范圍內(nèi)。同時(shí)，根據(jù)確定的總量，再將其分配到各個(gè)部門和銷售人員，這就相當(dāng)于控制了各個(gè)部門和個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)水平。這種層層細(xì)化的控制方法具有很強(qiáng)的操作性和有效性。
    最后，動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系的構(gòu)建強(qiáng)化了過程控制和結(jié)果保證。財(cái)務(wù)管理是系統(tǒng)工程，包括事前、事中、事后全過程。前面談到的組織模式的構(gòu)建以及權(quán)責(zé)劃分、總量控制都屬于事前的管理，僅有事前管理是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，必須在實(shí)際的管理活動(dòng)中進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差和漏洞，并迅速的提出解決方案，才能真正的防止結(jié)果的偏離，所以，我們認(rèn)為有效的動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系是財(cái)務(wù)管理順利進(jìn)行的必要保障，在應(yīng)收賬款管理更是尤為重要。
    3．改進(jìn)意見
    收現(xiàn)指標(biāo)的確定還需要結(jié)合實(shí)際情況慎重考量。
    賒銷的信用政策予以制度化可能會(huì)更好。
    加強(qiáng)事后管理也很必要。年底應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款的執(zhí)行情況進(jìn)行綜合分析，找出運(yùn)做過程中由于制度缺陷或是相關(guān)責(zé)任人的原因?qū)е碌氖宅F(xiàn)困難，以便為下期的應(yīng)收賬款管理工作提供借鑒。
    銀行案例分析心得篇五
    編者提示：海外并購(gòu)的根本目的是為了取得收益和彌補(bǔ)金融機(jī)構(gòu)自身的劣勢(shì)，要考慮并購(gòu)目標(biāo)與行為是否與自身的發(fā)展戰(zhàn)略相契合。一般情況下，應(yīng)實(shí)現(xiàn)境內(nèi)外機(jī)構(gòu)一體化經(jīng)營(yíng)，取得良好的協(xié)同效應(yīng)。
    今年4月，招行集團(tuán)第一家海外財(cái)富管理中心——永隆銀行私人財(cái)富管理中心在香港開幕?！罢行械木硟?nèi)客戶可借永隆銀行平臺(tái)參與全球金融市場(chǎng)及產(chǎn)品的投資，這也是招行收購(gòu)永隆銀行3年來積極深入整合的又一里程碑?！?招商銀行行長(zhǎng)馬蔚華說。
    總行大廈位于香港干諾道中的永隆銀行，2009年成為中資銀行招商銀行的全資子銀行，至今已3年有余。
    引領(lǐng)招行13年的行長(zhǎng)馬蔚華引以為傲的是，他執(zhí)掌的招商銀行走出了一條中國(guó)銀行(2.71,-0.03,-1.09%)自己的發(fā)展道路。
    他曾拒絕花旗銀行聯(lián)合招商銀行在中國(guó)開拓信用卡業(yè)務(wù)的邀請(qǐng)，讓后者的董事長(zhǎng)桑迪·韋爾無比遺憾地?fù)]別中國(guó)龐大的金融消費(fèi)群體。
    他還多次拒絕同其他外資機(jī)構(gòu)聯(lián)合做私人銀行業(yè)務(wù)的請(qǐng)求，使得多家經(jīng)驗(yàn)豐富的外資機(jī)構(gòu)最終沒有機(jī)會(huì)參與到中國(guó)客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中來。
    馬蔚華一直對(duì)中國(guó)人做自己的銀行堅(jiān)信不疑?！拔覀兘?jīng)過再三權(quán)衡，決定自己做?！彼f。
    在他心中，中資銀行有能力自己做的事情，還是要自己努力抓住機(jī)會(huì)。比如，中資銀行自己就可以在內(nèi)地大規(guī)模開發(fā)信用卡市場(chǎng)，此外，中資銀行自己也可以做好私人銀行業(yè)務(wù)，需要利用政策(我國(guó)金融政策對(duì)外資銀行的投資產(chǎn)品上還未完全解禁，致使外資銀行的私人銀行業(yè)務(wù)主要集中在離岸服務(wù)和外匯投資上)便利抓緊開拓自己的盈利潛質(zhì)。
    如今，招商銀行儼然已經(jīng)成為信用卡的代名詞，誰的口袋里沒有一張招行的卡？招商銀行也儼然成為國(guó)內(nèi)私人銀行業(yè)務(wù)的“王者”，僅2012年上半年的私人銀行業(yè)務(wù)就盈利7.2億元(稅前利潤(rùn))。
    然而，對(duì)于位于香港的永隆，招商銀行卻一改拒絕合作的風(fēng)格，給予特別垂青。
    拒絕不是簡(jiǎn)單的說“不”，而是需要說出什么是“是”。
    馬蔚華曾對(duì)媒體表示，從2002年招商銀行香港分行開業(yè)后，董事會(huì)和管理層就一直在思考國(guó)際化發(fā)展的問題?！拔以絹碓綀?jiān)定地認(rèn)為，招商銀行要想優(yōu)秀乃至卓越，要想成為百年老店，國(guó)際化這步棋非走不可。走到境外，走出國(guó)門，通過兼并收購(gòu)或開設(shè)機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)，是我們國(guó)際化的最終目標(biāo)?！彼f。
    諸多掂量之際，2007年底，實(shí)現(xiàn)國(guó)際化的一個(gè)良好機(jī)會(huì)到來。彼時(shí)，“次貸”危機(jī)爆發(fā)，國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)復(fù)雜多變，全球金融機(jī)構(gòu)頻繁爆出巨額投資及交易虧損信息。受“次貸”危機(jī)的牽連，香港的永隆銀行2008年一季度出現(xiàn)巨額虧損，經(jīng)營(yíng)難以維持，掌門者伍氏家族由是考慮出售銀行。2008年3月20日，伍氏家族宣布出售其所持永隆銀行53.12%的股份。公告一經(jīng)發(fā)出，多家中外金融機(jī)構(gòu)都表示對(duì)永隆銀行有興趣，招行也是其中之一。
    永隆銀行成立于1933年，是香港歷史最悠久的華資銀行之一。歷經(jīng)多次金融危機(jī)和經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的考驗(yàn)，77年來，這家銀行依舊得以生存。
    “我們的總部在深圳，除了香港分行本部，在香港沒有銀行網(wǎng)點(diǎn)。永隆給了我們這樣一個(gè)機(jī)會(huì)。收購(gòu)永隆銀行是招商銀行國(guó)際化的一大步?！瘪R蔚華說。
    除了地緣因素，永隆對(duì)他的吸引還在于，永隆銀行旗下?lián)碛斜ｋU(xiǎn)、財(cái)務(wù)、證券、信托、期貨等多家全資子公司，業(yè)務(wù)范圍涵蓋多個(gè)領(lǐng)域，是典型的銀行控股集團(tuán)。
    2008年5月14日，招商銀行擊敗眾多對(duì)手，宣布與永隆銀行控股股東伍氏家族簽署買賣協(xié)議，以港幣193億元收購(gòu)永隆銀行。
    永隆的控制性股權(quán)由是移與招商銀行。彼時(shí)，招行選派了在香港銀行業(yè)浸淫了近20年的朱琦來執(zhí)掌永隆銀行，同時(shí)兼任招行副行長(zhǎng)。
    實(shí)際上，在永隆的收購(gòu)前，美國(guó)聯(lián)合銀行也曾找過招商銀行，但是在考察了美國(guó)聯(lián)合銀行的業(yè)務(wù)狀況和重新考量了招商銀行的戰(zhàn)略后，馬蔚華選擇了永隆。
    對(duì)于收購(gòu)永隆，英國(guó)《金融時(shí)報(bào)》曾這樣評(píng)述：招商銀行并購(gòu)永隆的案例對(duì)中國(guó)其他同業(yè)來說，并不具有可復(fù)制性。
    然而，挑戰(zhàn)接踵而至。
    就在雙方簽訂并購(gòu)意向簽約后，由于金融危機(jī)導(dǎo)致全球股市大幅下挫，特別是雷曼兄弟倒閉之后金融機(jī)構(gòu)的估值一落千丈，市場(chǎng)對(duì)招商銀行并購(gòu)永隆的價(jià)格出現(xiàn)了質(zhì)疑聲音：“如果現(xiàn)在并購(gòu)，不是可以少花錢嗎？”
    對(duì)此，馬蔚華給與了三方面正面回應(yīng)：
    首先，這當(dāng)然是一廂情愿的設(shè)想。因?yàn)橐袁F(xiàn)在的價(jià)格，買方愿買，賣方不一定愿賣。要等新的機(jī)會(huì)，至少要5年。而在這5年之內(nèi)，招商銀行是完全有可能消化并購(gòu)成本的。
    其次，香港這樣的并購(gòu)機(jī)會(huì)已經(jīng)不多了。
    再次，也是更重要的，招商銀行并購(gòu)永隆的戰(zhàn)略意義并沒有因?yàn)榻鹑谖C(jī)而改變。
    不過，對(duì)于招行，要實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略構(gòu)想，對(duì)永隆銀行的整合以及磨合是最重要的。
    并購(gòu)成績(jī)有目共睹。除了在永隆銀行建立全球財(cái)富管理中心之外，招商銀行的跨境金融產(chǎn)品和服務(wù)還有其他突破，比如推出匯款快線、跨境人民幣結(jié)算、ipo收款與派息、見證開戶等。
    被并購(gòu)方也早已轉(zhuǎn)危為安，再次煥發(fā)光彩。“永隆銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)，內(nèi)部管理也發(fā)生了積極變化，在公司治理、渠道建設(shè)、it系統(tǒng)、員工隊(duì)伍、企業(yè)文化等各方面都煥發(fā)出新的面貌與活力?！庇缆°y行助理總經(jīng)理宋麗華說。
    她更愿意用“一個(gè)非常強(qiáng)大的母航”來表達(dá)并購(gòu)帶來的共贏和利好：“招行收購(gòu)永隆以后，我們整個(gè)財(cái)務(wù)實(shí)力和評(píng)級(jí)都得到了很大提升，目前永隆銀行在香港的評(píng)級(jí)僅僅次于匯豐、渣打等銀行，招商銀行給了我們一個(gè)非常強(qiáng)大的母航的支持?！?BR>    “我們?nèi)詫⑹钢静挥宓淖非髣?chuàng)新變革，進(jìn)一步整合資源、發(fā)揮我們獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)?！苯眨猩蹄y行副行長(zhǎng)王慶彬如此表示。
    他當(dāng)然感到自信。到今年6月末，招商銀行資產(chǎn)總額已經(jīng)突破3.3萬億。
    幾年前，招商銀行不過是偏安一隅的“小諸侯”，而今，它已經(jīng)是商業(yè)銀行中的“大將軍”。
    193億港元為招行帶來什么
    并購(gòu)最核心的，是首先做好戰(zhàn)略分析，并在此基礎(chǔ)上考慮下一步的整合和聯(lián)動(dòng)。
    招商銀行認(rèn)為，之所以要并購(gòu)永隆銀行，主要是基于戰(zhàn)略考量，戰(zhàn)略來自于國(guó)際化的目標(biāo)，另一種說法則是長(zhǎng)期利益。
    以此為基礎(chǔ)，就招商銀行并購(gòu)永隆銀行一案，可作進(jìn)一步詳細(xì)分析：
    如今，越來越多的企業(yè)正由跨國(guó)經(jīng)營(yíng)向跨國(guó)公司轉(zhuǎn)變，企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的發(fā)展需金融機(jī)構(gòu)提供全方位的“跟隨”服務(wù)。相對(duì)而言，通過并購(gòu)進(jìn)入國(guó)際目標(biāo)市場(chǎng)既可以利用并購(gòu)目標(biāo)的現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)和客戶基礎(chǔ)迅速融入當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)，節(jié)省構(gòu)建分支網(wǎng)絡(luò)和客戶體系的時(shí)間，又可以在一定程度上減少和規(guī)避目標(biāo)市場(chǎng)國(guó)針對(duì)外資銀行經(jīng)營(yíng)設(shè)置的種種壁壘，有利于在當(dāng)?shù)亻_展各種經(jīng)營(yíng)。上世紀(jì)70年代以來，花旗銀行、匯豐集團(tuán)、瑞銀集團(tuán)等國(guó)際知名銀行的快速崛起，主要就是通過多次的并購(gòu)活動(dòng)而實(shí)現(xiàn)的。
    作為國(guó)際性金融中心，香港金融市場(chǎng)具有很強(qiáng)的吸引力。香港是全球第12大銀行中心、第6大外匯市場(chǎng)、第6大股票市場(chǎng)、第7大場(chǎng)外衍生品市場(chǎng)，金融業(yè)務(wù)種類繁多，金融工具層出不窮，金融創(chuàng)新十分活躍。在助推招商銀行國(guó)際化方面，永隆銀行的先天優(yōu)勢(shì)在于：第一，在國(guó)際化經(jīng)營(yíng)方面經(jīng)驗(yàn)豐富。第二，永隆銀行是香港本地的一家老牌銀行，在香港擁有廣泛的分銷渠道和穩(wěn)定的客戶群體以及聲譽(yù)、品牌。第三，永隆銀行員工精通中英文兩種語言，熟悉香港金融法律法規(guī)和國(guó)際市場(chǎng)游戲規(guī)則。
    與此相對(duì)的是招行的先天不足：第一，欠缺國(guó)際化經(jīng)營(yíng)方面的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)國(guó)際金融市場(chǎng)的規(guī)則、制度不夠了解，經(jīng)營(yíng)管理的國(guó)際化程度還不高；第二，在香港的渠道資源比較有限，且業(yè)務(wù)單一(主要從事批發(fā)業(yè)務(wù))。
    借永隆銀行東風(fēng)，招商銀行比直接進(jìn)入其他國(guó)家和地區(qū)市場(chǎng)，風(fēng)險(xiǎn)要小得多，效果要大得多。
    從戰(zhàn)略布局上看，雖然香港與深圳聯(lián)系緊密且香港對(duì)招商銀行的認(rèn)知度也較高，但招商銀行主要業(yè)務(wù)區(qū)集中在國(guó)內(nèi)。并購(gòu)永隆銀行之后，招商銀行得以充分發(fā)揮香港的“橋頭堡”作用和窗口功能，學(xué)習(xí)與借鑒香港銀行業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，提升管理素質(zhì)，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型。更重要的是，雙方在境內(nèi)外市場(chǎng)的互補(bǔ)優(yōu)勢(shì)能發(fā)揮出來：招商銀行和永隆銀行網(wǎng)點(diǎn)、業(yè)務(wù)和客戶的互補(bǔ)性都很強(qiáng)，招商銀行借永隆銀行能夠適應(yīng)內(nèi)地客戶的金融需求。永隆對(duì)于招行的意義還在于，擁有金融界精英人才的永隆銀行能夠?yàn)檎行薪⑴嘤?xùn)實(shí)習(xí)基地和新產(chǎn)品設(shè)計(jì)中心，招商銀行也可同永隆進(jìn)行直接人員交流。
    或許正因?yàn)槿绱耍?guó)《金融時(shí)報(bào)》才認(rèn)為招行收購(gòu)永隆銀行案例對(duì)國(guó)內(nèi)其他同業(yè)而言并不具備可復(fù)制性。
    就進(jìn)一步的整合而言，資料顯示，招商銀行對(duì)永隆銀行整合的主要思路是：以雙方的客戶轉(zhuǎn)介共享、產(chǎn)品交叉銷售和業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)為突破口，促進(jìn)雙方在各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合作，降低運(yùn)營(yíng)成本，增加營(yíng)業(yè)收入，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)效率的提升。在發(fā)揮雙方管理優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的同時(shí)，從多個(gè)方面幫助永隆銀行提升經(jīng)營(yíng)管理水平，增強(qiáng)在香港市場(chǎng)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，較快擴(kuò)大在當(dāng)?shù)氐氖袌?chǎng)份額，實(shí)現(xiàn)盈利水平的增長(zhǎng)。
    記者了解到，招商銀行還專門成立了整合項(xiàng)目管理辦公室(pmo)，目前，其運(yùn)作機(jī)制和團(tuán)隊(duì)架構(gòu)已搭建。按照專業(yè)分工，pmo下設(shè)零售業(yè)務(wù)、批發(fā)業(yè)務(wù)、金融市場(chǎng)交易業(yè)務(wù)、it及管理支持等六個(gè)工作小組。這些工作小組全部由招行、永隆銀行及咨詢公司的中高層人士和專業(yè)骨干組成。
    此外，即便收購(gòu)的條款中做了承諾，保證一年半內(nèi)不裁員，實(shí)際上已經(jīng)過去3年多，永隆銀行還是沒有裁員，且吸收了來自招商銀行的新員工。
    在今年3月份一次公開會(huì)議上，馬蔚華表示，招行并購(gòu)永隆銀行3年多來，整合工作已經(jīng)“明顯見效”。
    銀行海外并購(gòu)啟示
    2007年異軍突起的金融業(yè)海外并購(gòu)大潮迅速回歸平靜，除招商銀行等少數(shù)個(gè)案之外，金融類并購(gòu)已經(jīng)不再是海外并購(gòu)的主要旋律。招商銀行并購(gòu)永隆銀行一案，至今仍為銀行跨國(guó)并購(gòu)的范本。
    招行在此次并購(gòu)活動(dòng)中，給銀行海外并購(gòu)的啟示如下：
    一是并購(gòu)時(shí)機(jī)的選擇。要考慮價(jià)格與風(fēng)險(xiǎn)是否能達(dá)到合理水平，在并購(gòu)的過程中，定價(jià)在不同市場(chǎng)條件下變化很大。一般情況下，在市場(chǎng)不景氣的時(shí)候并購(gòu)比較好，但也存在較大的估值風(fēng)險(xiǎn)。這對(duì)并購(gòu)技術(shù)提出了很高的要求。
    二是并購(gòu)目標(biāo)的確定。并購(gòu)方和被并購(gòu)方需要優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，海外并購(gòu)的根本目的是為了取得收益和彌補(bǔ)金融機(jī)構(gòu)自身的劣勢(shì)，要考慮并購(gòu)目標(biāo)與行為是否與自身的發(fā)展戰(zhàn)略相契合。一般情況下，應(yīng)實(shí)現(xiàn)境內(nèi)外機(jī)構(gòu)一體化經(jīng)營(yíng)，取得良好的協(xié)同效應(yīng)。
    三是管理能力的斟酌。并購(gòu)方能否有效控制并購(gòu)目標(biāo)？金融業(yè)是各國(guó)嚴(yán)格監(jiān)管的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，這一特性決定了國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)要成功地實(shí)施海外并購(gòu)，應(yīng)該以足夠的管理水平作為支撐。對(duì)于中資金融機(jī)構(gòu)來說，要考慮到，和文化背景、市場(chǎng)環(huán)境存在較大差異的機(jī)構(gòu)進(jìn)行整合，并有效控制和監(jiān)督是不容易的。假如缺乏有機(jī)整合管理的能力，使被并購(gòu)對(duì)象原有的市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)或業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)喪失，并購(gòu)肯定難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期目的。但以上情況反之，則情況會(huì)好很多。
    銀行案例分析心得篇六
    愛心銀行作為一種互助公益項(xiàng)目，旨在幫助有需要的人們解決經(jīng)濟(jì)困難。該項(xiàng)目在許多城市蓬勃發(fā)展，其主要運(yùn)作方式是通過捐贈(zèng)和借貸來幫助需要幫助的人。然而，近期愛心銀行卻因?yàn)橐幌盗胸?fù)面事件備受爭(zhēng)議，這引發(fā)了大眾對(duì)該項(xiàng)目的關(guān)注和探討。
    第二段：?jiǎn)栴}分析和原因探討
    首先，我們需要對(duì)愛心銀行案例中的問題進(jìn)行分析。該項(xiàng)目存在諸多風(fēng)險(xiǎn)和漏洞，其中最主要的是資金的管理和使用問題。由于缺乏有效的監(jiān)管機(jī)制，資金管理變得難以控制，導(dǎo)致很多捐贈(zèng)資金浪費(fèi)和濫用。此外，借款人的信用評(píng)估也成為一個(gè)重要的問題。目前的借貸方式往往依賴于個(gè)人的自證和推薦，這使得一些不懷好意的人也能夠獲取這種互助的資助。最后，整個(gè)項(xiàng)目缺乏透明度和公開性，缺乏有效的反饋和監(jiān)督機(jī)制，容易導(dǎo)致權(quán)力濫用和不公正。
    第三段：案例啟示和借鑒
    從這個(gè)案例中，我們能夠得出一些重要的啟示和借鑒。首先，互助公益項(xiàng)目必須建立起有效的管理機(jī)制。對(duì)資金的分配和使用要有嚴(yán)格的管控，確保每一筆捐款都能用在切實(shí)有需要的人身上，不被濫用或浪費(fèi)。其次，借款人的信用評(píng)估機(jī)制和流程應(yīng)更加完善，不僅僅依賴于個(gè)人的自證和推薦，而是要建立起一套可靠的評(píng)估體系，以減少風(fēng)險(xiǎn)和欺詐行為。最后，透明度和監(jiān)督機(jī)制是至關(guān)重要的。項(xiàng)目方應(yīng)該對(duì)捐贈(zèng)、借貸和資金使用等方面做到公開透明，同時(shí)建立起有效的監(jiān)督反饋機(jī)制，以確保權(quán)力合理行使、不被濫用。
    第四段：對(duì)個(gè)人和社會(huì)的影響
    這個(gè)案例的負(fù)面事件對(duì)個(gè)人和社會(huì)都產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。對(duì)于個(gè)人來說，受助者的權(quán)益受到侵害，有可能付出的努力和時(shí)間成為徒勞。而對(duì)于捐贈(zèng)者來說，他們的善心可能因?yàn)樨?fù)面事件而受到打擊，進(jìn)而對(duì)公益事業(yè)產(chǎn)生厭倦和疏遠(yuǎn)的態(tài)度。而對(duì)于整個(gè)社會(huì)來說，公眾的信任和參與度被削弱，導(dǎo)致公益項(xiàng)目的發(fā)展受到限制，社會(huì)發(fā)展也因此受到阻礙。因此，我們要認(rèn)識(shí)到項(xiàng)目管理和運(yùn)作的重要性，以及對(duì)這些項(xiàng)目進(jìn)行精確和全面的評(píng)估，以減少風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)面影響。
    第五段：對(duì)未來的展望和建議
    在未來，我們應(yīng)該更加重視愛心銀行這樣的互助公益項(xiàng)目的發(fā)展。首先，政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)這些項(xiàng)目的監(jiān)管，確保項(xiàng)目合法合規(guī)，并建立起配套的監(jiān)督和管理機(jī)制。其次，公眾應(yīng)該更加理性并慎重地參與捐贈(zèng)和借貸行為，要求項(xiàng)目方提供足夠的信息和證據(jù)，對(duì)項(xiàng)目的使用進(jìn)行跟蹤和追蹤。最后，我們也應(yīng)該注重公眾教育，提高大眾對(duì)于公益事業(yè)的理解和認(rèn)同，以鼓勵(lì)更多人參與其中，并為公益事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供支持。
    綜上所述，愛心銀行案例是對(duì)互助公益項(xiàng)目發(fā)展的一次警示。我們應(yīng)從中吸取教訓(xùn)，了解問題的根源，并制定有效的改進(jìn)措施。只有這樣，互助公益項(xiàng)目才能得到更好的發(fā)展，為那些有需要的人們提供更為可靠和有力的幫助。
    銀行案例分析心得篇七
    育兒心得：做家務(wù)四步曲《案例》
    2月份
    在中班下學(xué)期的時(shí)候就開始練習(xí)。第一次鍇鍇聽到要自己洗碗高興的不得了，拿著碗在我家水池里洗了半個(gè)小時(shí)，才告訴我說洗完了。我一看，水池里他只洗了兩個(gè)碗。他抱新鮮洗了三天碗，再叫他洗碗時(shí)，他說我不洗。吃完飯，把碗一放就看見電視去了。
    到了暑假，我對(duì)兒子說你馬上要上大班了，你長(zhǎng)大了，要幫媽媽洗碗做點(diǎn)家務(wù)活吧。鍇鍇聽了對(duì)我說：媽媽，你比我大。你就多做一點(diǎn)，我小，我就少做點(diǎn)，等我長(zhǎng)大了我再多做點(diǎn)。我今天不洗碗，我就收桌子。沒等我回話，他飛快地把桌子上的臟碗放在水池里，然后說：我做完了。人就看電視去了。
    這樣過了段一時(shí)間，開學(xué)了鍇鍇上大班了，他覺得自己馬上就可以上小學(xué)了，離小學(xué)生非常近了。正好幼兒園的教學(xué)課程正在讓他們大孩子們?nèi)バ“喈?dāng)榜樣教小學(xué)友。鍇鍇感覺自已長(zhǎng)大了，很有驕傲感。我對(duì)他說，大孩子的自己事情要自己做，而且你在幼兒園里會(huì)幫老師做事，在家里也要幫媽媽分擔(dān)一點(diǎn)家務(wù)活。(感謝老師經(jīng)常讓鄧智鍇在班上幫忙做點(diǎn)小事,使得我說話有了份量)。你從收碗開始學(xué)吧，等你做好了，以后可以學(xué)洗碗。慢慢地你以后可以學(xué)會(huì)做很多事，就可以幫助很多人了。鍇鍇很爽快地答應(yīng)了。我趕緊對(duì)他說收碗可不是象你以前那樣把碗放到水池去就行的。收碗要把臟碗放水池里，還有筷子也要放過去，然后還要抹干凈桌子，再把地上的臟東西掃干凈，最后，把鍋里多的飯?zhí)淼礁蓛舻耐肜?。鍇鍇聽了后一樣一樣的做了，他做得很慢，經(jīng)常是等他做完了這些活，我的碗也洗完了，廚房也打掃打凈了。我對(duì)鍇鍇說：有了你的幫忙，媽媽很快就可以做完家務(wù)活了。謝謝你。鍇鍇說：不用謝，媽媽，這是我應(yīng)做的。我們這樣堅(jiān)持做著，直到昨天。
    因?yàn)檫@兩天是放假，周六我家請(qǐng)客，周日我又帶鍇鍇到灣里洪崖丹井玩，兩天的連軸轉(zhuǎn)我們都感覺太累了。從灣里回來我就想著趕緊吃飯洗澡睡覺。我很快把飯吃完，就趕緊收桌子撿碗準(zhǔn)備去洗，鍇鍇吃得比我慢，我收桌子時(shí)他還在吃，這時(shí)他見我在收碗他說了一句：謝謝媽媽。我問你為什么謝謝我。兒子說：收碗這本來是我做的是事情，媽媽幫我做了，所以要謝謝媽媽。我聽了，看了一下兒子，真是感慨呀：從我開始叫他洗碗到今天時(shí)至大半年，他都經(jīng)歷了四個(gè)階段，從最初的感覺洗碗好玩到今天覺得做家務(wù)是他應(yīng)盡的'責(zé)任。這其間他知道了自已有責(zé)任義務(wù)，并且當(dāng)別人為做了事后他還知道去感恩。這個(gè)學(xué)習(xí)收碗的過程就是兒子成長(zhǎng)的過程，為了養(yǎng)成做家務(wù)的行為定勢(shì)兒子一直在學(xué)習(xí)，在前進(jìn)。
    對(duì)于感恩，我非常謝謝幼兒園里的各位老師，讓孩子們學(xué)弟子規(guī)、在吃中飯前讓孩子說感恩詞、發(fā)了碟子回家讓孩子們跟唱感恩的歌，正是這些點(diǎn)滴的教育讓感恩的心在孩子們的身上得以成長(zhǎng)。
    銀行案例分析心得篇八
    近年來，隨著社會(huì)進(jìn)步和人民生活水平的提高，愛心慈善事業(yè)越來越受到關(guān)注。在這個(gè)充滿善良與溫暖的時(shí)代背景下，愛心銀行應(yīng)運(yùn)而生，為人們提供了一個(gè)互助共享的平臺(tái)。本文將以某個(gè)愛心銀行案例為例，分析其成功經(jīng)驗(yàn)，并從中體會(huì)到對(duì)社會(huì)的積極影響。
    第二段：愛心銀行案例分析
    正值社會(huì)需求增加的時(shí)期，某個(gè)城市愛心銀行迅速崛起，成為地方社會(huì)慈善事業(yè)的主力軍。愛心銀行通過線上線下相結(jié)合的模式，將捐助者和需要幫助的人連接在一起，從而實(shí)現(xiàn)了資源的共享和優(yōu)化。愛心銀行采取多種形式的捐贈(zèng)載體，例如物品捐贈(zèng)、資金捐贈(zèng)、義演等，讓善心人士能夠以不同的方式參與進(jìn)來。與此同時(shí)，愛心銀行還建立了一個(gè)完善的流程，確保捐助物資和款項(xiàng)能夠準(zhǔn)確、及時(shí)地到達(dá)需要的人群手中。通過這些創(chuàng)新和高效的舉措，愛心銀行在短短幾年內(nèi)取得了顯著的成績(jī)。
    第三段：成功經(jīng)驗(yàn)總結(jié)
    愛心銀行的成功并非偶然，它積累了許多寶貴的經(jīng)驗(yàn)。首先，愛心銀行注重品牌塑造，憑借公益形象和良好聲譽(yù)贏得了公眾的信任，進(jìn)而吸引了更多的捐助者。其次，愛心銀行高度重視信息透明度，將每一筆捐款和捐贈(zèng)物資的去向都公開，使捐助者感到放心和安心。此外，愛心銀行還與其他慈善機(jī)構(gòu)、社會(huì)組織以及政府部門建立了良好的合作關(guān)系，充分利用各方資源，實(shí)現(xiàn)互利共贏。
    第四段：對(duì)社會(huì)的積極影響
    愛心銀行的發(fā)展對(duì)整個(gè)社會(huì)產(chǎn)生了積極的影響。首先，它為需要幫助的人群提供了一個(gè)及時(shí)的渠道，讓他們能夠得到有效的幫助和支持。其次，愛心銀行通過激發(fā)社會(huì)的正能量，加深了人們對(duì)慈善事業(yè)的認(rèn)同和參與。在愛心銀行的引領(lǐng)下，更多的公益項(xiàng)目得以展開，為社會(huì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。最后，愛心銀行的成功經(jīng)驗(yàn)也為其他類似的慈善機(jī)構(gòu)提供了有益的借鑒，推動(dòng)了整個(gè)公益領(lǐng)域的發(fā)展。
    第五段：個(gè)人心得體會(huì)
    通過對(duì)愛心銀行案例的分析，我深切地感受到了慈善事業(yè)的力量和純粹的善良。愛心銀行的成功離不開無私奉獻(xiàn)的捐助者和辛勤付出的志愿者，他們用愛心和關(guān)愛點(diǎn)亮了更多人的生活。作為普通的一員，我們也應(yīng)該積極參與到公益事業(yè)中，盡自己的一份力量。相信只要每個(gè)人都能為社會(huì)獻(xiàn)出一點(diǎn)愛心，我們的社會(huì)將會(huì)變得更加溫暖和美好。
    總結(jié)：
    愛心銀行作為一種新型的慈善機(jī)構(gòu)，通過創(chuàng)新的模式和有效的管理，為社會(huì)慈善事業(yè)帶來了積極的影響。它的成功經(jīng)驗(yàn)值得我們借鑒，通過更廣泛的參與和支持，共同努力打造一個(gè)更加公平、溫暖和充滿愛心的社會(huì)。讓我們以愛心銀行為榜樣，用愛心和關(guān)懷點(diǎn)亮更多人的生活。
    銀行案例分析心得篇九
    自從2007年“次貸”危機(jī)爆發(fā)以來，國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)復(fù)雜多變，全球金融機(jī)構(gòu)頻繁爆出巨額投資及交易虧損信息。國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)也出現(xiàn)了并購(gòu)熱潮，其中比較引人矚目的國(guó)內(nèi)銀行并購(gòu)案例招商銀行并購(gòu)永隆銀行。2008年5月30日招商銀行正式與永隆銀行控股股東伍氏家族簽署買賣協(xié)議，議定以每股156.5港元的價(jià)格有條件并購(gòu)永隆銀行53.12%的股權(quán)。這是招行歷史上首次實(shí)現(xiàn)真正意義上的并購(gòu)，也是國(guó)內(nèi)迄今最大、香港近7年來最大的銀行控股權(quán)并購(gòu)案例。
    招商銀行并購(gòu)永隆銀行始末
    永隆銀行受到“次貸”危機(jī)的牽連2008年一季度出現(xiàn)巨額虧損，經(jīng)營(yíng)難以維持。2008年3月20日永隆伍氏家族宣布出售其所持永隆銀行53.12%的股份。公告一經(jīng)發(fā)出就引發(fā)多家銀行競(jìng)標(biāo)。招商銀行在與其它競(jìng)投方首輪競(jìng)標(biāo)中宣告失敗，退出競(jìng)標(biāo)。但隨后不久，經(jīng)由其財(cái)務(wù)顧問摩根大通牽線搭橋，招商銀行管理層與永隆銀行創(chuàng)始人伍氏家族取得聯(lián)系并表示了明確的合作意圖。6月初招行公告于5月30日已與永隆銀行的三大股東簽署股份買賣協(xié)議。根據(jù)協(xié)議，招行將以156.5港元/股的價(jià)格并購(gòu)永隆銀行53.12%的股份。10月招行要約協(xié)議并購(gòu)落定，招行為此次并購(gòu)需要支付363億港幣的現(xiàn)金。
    兩家銀行簡(jiǎn)介及優(yōu)劣勢(shì)分析
    永隆銀行成立于1933年，是香港歷史最悠久的銀行之一。永隆銀行不僅提供全面銀行服務(wù)還通過全資附屬公司提供租購(gòu)貸款、物業(yè)信讬、受讬代管、保險(xiǎn)代理、經(jīng)紀(jì)及顧問、期貨證券經(jīng)紀(jì)服務(wù)。該行是香港一家中等規(guī)模老牌銀行，總資產(chǎn)排名香港本土銀行第4位、香港上市銀行第10位。在發(fā)展歷程中經(jīng)歷了多次金融危機(jī)和經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的考驗(yàn)，保持了良好的發(fā)展勢(shì)頭。
    永隆銀行的優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)在:一是在國(guó)際化經(jīng)營(yíng)方面經(jīng)驗(yàn)比較豐富。二是積累了混業(yè)經(jīng)營(yíng)的經(jīng)驗(yàn)。永隆銀行是典型的銀行控股集團(tuán)，旗下?lián)碛斜ｋU(xiǎn)、財(cái)務(wù)、證券、信托、期貨等多家全資子公司，業(yè)務(wù)范圍涵蓋多個(gè)領(lǐng)域。三是作為香港本地的一家老牌銀行，永隆銀行在香港擁有廣泛的分銷渠道和穩(wěn)定的客戶群體，建立了良好的聲譽(yù)和品牌。此外，永隆銀行還擁有一支高素質(zhì)的員工隊(duì)伍，精通中英文兩種語言，熟悉香港金融法律法規(guī)和國(guó)際市場(chǎng)游戲規(guī)則。
    當(dāng)然，永隆銀行不足突出表現(xiàn)在:一是治理結(jié)構(gòu)不盡合理，屬于家族式銀行，與現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理的有差距；二是在大陸的網(wǎng)點(diǎn)資源明顯不足，內(nèi)地業(yè)務(wù)的開展受到限制；三是經(jīng)營(yíng)活力顯得不足，業(yè)務(wù)增長(zhǎng)相對(duì)緩慢，市場(chǎng)份額有限。
    1排行榜中，按照一級(jí)資本排序，招商銀行位居第六，是中國(guó)銀行業(yè)中公認(rèn)的最具品牌影響力的銀行之一。
    招行的優(yōu)勢(shì)主要在于逐步建立了比較規(guī)范、合理的公司治理結(jié)構(gòu)，呈現(xiàn)出資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步增長(zhǎng)、管理水平不斷提升、經(jīng)營(yíng)績(jī)效持續(xù)向好的良好發(fā)展態(tài)勢(shì)，形成了良好的企業(yè)文化，整體競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和品牌形象得到了社會(huì)各界比較廣泛的認(rèn)可。與永隆銀行相比，招行在內(nèi)地?fù)碛袕V泛的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)和眾多的包括高端客戶在內(nèi)的零售客戶，而且建立起了網(wǎng)上銀行、電話銀行等功能強(qiáng)大的虛擬渠道。
    招行的不足主要在于:一是欠缺國(guó)際化經(jīng)營(yíng)方面的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)國(guó)際金融市場(chǎng)的規(guī)則、制度不夠了解，經(jīng)營(yíng)管理的國(guó)際化程度還不高；二是綜合化經(jīng)營(yíng)剛剛起步，基礎(chǔ)還比較薄弱；三是招行在香港的渠道資源比較有限，目前僅設(shè)有1家分行，5年來沒有新設(shè)任何分支機(jī)構(gòu)，且主要從事批發(fā)業(yè)務(wù)。
    并購(gòu)定價(jià)
    經(jīng)過兩輪的競(jìng)標(biāo)招商銀行以每股招行將以156.5港元/股的價(jià)格并購(gòu)永隆銀行53.12%的股份。10月招行要約協(xié)議并購(gòu)落定，招行為此次并購(gòu)需要支付大約363億港幣的現(xiàn)金。就在招商銀行宣布并購(gòu)永隆銀行的第二天，標(biāo)準(zhǔn)普爾評(píng)級(jí)服務(wù)公司宣布，將招商銀行股份有限公司的“bbb-”長(zhǎng)期交易對(duì)手信用評(píng)級(jí)和“a-3”短期交易對(duì)手信用評(píng)級(jí)列入負(fù)面信用觀察名單。眾多投行也都給招商銀行調(diào)低了投資評(píng)級(jí)，而且市場(chǎng)也以大幅下跌做了最好的詮釋。
    首先，2008年第一季度財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)很大的問題，永隆銀行2008年一季度業(yè)績(jī)扣除稅項(xiàng)及少數(shù)股東權(quán)益后的虧損為82,530,000港元，原因是所持結(jié)構(gòu)性投資工具減值損失約2.84億港元及債務(wù)抵押債券提撥減值損失約1.92億港元，其凈資產(chǎn)為1.1673億港元，每股凈資產(chǎn)為50.27港元/股。凈利潤(rùn)為-0.83億港元，每股收益為-0.36港元/股，因此并購(gòu)永隆銀行目標(biāo)股份的對(duì)價(jià)相當(dāng)于永隆銀行08年一季度3.11倍pb。
    并購(gòu)永隆銀行的市凈率達(dá)到了2007年底的3.1與2008年第一季度的2.91.與a股中動(dòng)態(tài)市凈率分別只有2.1倍的華夏銀行，2.5倍左右的中行、中信、深發(fā)展、南京銀行，3倍的浦發(fā)、興業(yè)及北京銀行相比，招商銀行給永隆的估值為3.1倍pb明顯偏高而且前者的成長(zhǎng)速度顯然要快于永隆銀行。而且永隆銀行成為了近7年來被以最高市凈率倍數(shù)價(jià)格并購(gòu)的香港本土銀行。
    其次，并購(gòu)發(fā)生在2008年一季度永隆銀行出現(xiàn)巨額虧損后經(jīng)營(yíng)支撐不下去的情況下。3月初永隆銀行股價(jià)還停留在80港元附近，隨著永隆銀行股權(quán)出售消息的傳出，其股價(jià)一路飆升。截至5月30日，股價(jià)報(bào)收于147.4港元，在雙方談判的時(shí)候有國(guó)際資本進(jìn)入，不排除他們有意抬高價(jià)格后出貨或者伙同永隆銀行拉高股價(jià)。
    和股東回報(bào)形成攤薄，從而對(duì)目前公司偏高的市場(chǎng)估值形成持續(xù)的壓力。過高的并購(gòu)價(jià)格將長(zhǎng)期對(duì)公司業(yè)績(jī)和股東回報(bào)形成攤薄，公司目前市場(chǎng)估值依然偏高。并購(gòu)成本回收壓力較大；公司核心資本基本可滿足并購(gòu)需要，未來仍需股權(quán)融資；本次并購(gòu)將攤薄現(xiàn)有的股東回報(bào)率。
    綜上所述，從并購(gòu)的市凈率、并購(gòu)股價(jià)以及要約并購(gòu)的全額現(xiàn)金支付來說招行此次并購(gòu)永隆銀行定價(jià)明顯偏高。
    并購(gòu)的動(dòng)因及效應(yīng)分析
    首先，并購(gòu)永隆銀行是招行實(shí)施國(guó)際化戰(zhàn)略的正確選擇。根據(jù)投資發(fā)展規(guī)律，目前我國(guó)正處于對(duì)外系統(tǒng)投資向大規(guī)模對(duì)外投資的過渡時(shí)期，越來越多的企業(yè)也正由跨國(guó)經(jīng)營(yíng)向跨國(guó)公司轉(zhuǎn)變。企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的發(fā)展需要金融機(jī)構(gòu)提供全方位的“跟隨”服務(wù)。相對(duì)而言通過并購(gòu)進(jìn)入國(guó)際目標(biāo)市場(chǎng)既可以利用并購(gòu)目標(biāo)的現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)和客戶基礎(chǔ)迅速融入當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)，節(jié)省構(gòu)建分支網(wǎng)絡(luò)和客戶體系的時(shí)間；又可以在一定程度上減少和規(guī)避目標(biāo)市場(chǎng)國(guó)針對(duì)外資銀行經(jīng)營(yíng)設(shè)置的種種壁壘，有利于在當(dāng)?shù)亻_展各種經(jīng)營(yíng)。上世紀(jì)70年代以來，花旗銀行、匯豐集團(tuán)、瑞銀集團(tuán)等國(guó)際知名銀行的快速崛起，主要就是通過多次的并購(gòu)活動(dòng)而實(shí)現(xiàn)的。
    第二，從戰(zhàn)略布局上看，招行主要業(yè)務(wù)區(qū)集中在國(guó)內(nèi)，并購(gòu)永隆銀行之后，招行得以進(jìn)入香港這樣一個(gè)高度發(fā)展并具有重要戰(zhàn)略意義的市場(chǎng)。香港與深圳聯(lián)系緊密，香港對(duì)招行的認(rèn)知度也較高，招行通過并購(gòu)而占領(lǐng)香港市場(chǎng)是不錯(cuò)的選擇。而且招行和永隆銀行網(wǎng)點(diǎn)、業(yè)務(wù)和客戶的互補(bǔ)性都很強(qiáng)。并購(gòu)能使雙方充分發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)，有效彌補(bǔ)網(wǎng)點(diǎn)不足，增強(qiáng)交叉銷售，提高服務(wù)及創(chuàng)新能力，更好地為客戶服務(wù)。
    第三，從混業(yè)經(jīng)營(yíng)上看永隆銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)多元化，永隆銀行旗下包括證券、信托、期貨、財(cái)務(wù)、保險(xiǎn)等多家全資子公司。2007年末非利息收入占比超過36．3％，接近國(guó)際先進(jìn)銀行水平。其零售業(yè)務(wù)尤其是按揭業(yè)務(wù)具有較強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，占有香港按揭市場(chǎng)3％的份額。并購(gòu)永隆能夠一舉獲得多個(gè)金融業(yè)務(wù)牌照，有助于招行在香港市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并購(gòu)永隆對(duì)招行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略調(diào)整及保持零售銀行業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)具有積極作用。
    因此，并購(gòu)永隆銀行后，通過資源共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、各顯所長(zhǎng)、有機(jī)整合與高效聯(lián)動(dòng)，雙方能夠達(dá)到1+1＞2的協(xié)同效應(yīng)。
    并購(gòu)后的整合----合而不同、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)
    首先，從自身發(fā)展看業(yè)務(wù)明顯應(yīng)被放在首位，重點(diǎn)打通香港和內(nèi)地市場(chǎng)業(yè)務(wù)。從信用卡業(yè)務(wù)到中小企業(yè)貸款，以及個(gè)人理財(cái)和網(wǎng)上銀行，招商銀行都非常注重在香港地區(qū)發(fā)展75年的永隆銀行的積累。在香港擁有證券、期貨和保險(xiǎn)子公司的永隆，將在招行財(cái)富管理方面擔(dān)當(dāng)重要的角色，招行把永隆銀行作為招行高端客戶海外投資及自身業(yè)務(wù)擴(kuò)展的重要平臺(tái)。
    其次，在銀行管理方面，招行可以在業(yè)務(wù)管理和人員管理等方面進(jìn)行交流，其中，招行對(duì)內(nèi)地的了解與永隆對(duì)海外市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)是交流的重點(diǎn)，雙方通過交流可以達(dá)到優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。永隆對(duì)于招行的意義還在于，他擁有大量的具有豐富海外經(jīng)驗(yàn)的金融界精英人才可以成為招行的培訓(xùn)實(shí)習(xí)基地和新產(chǎn)品設(shè)計(jì)中心。如果需要，招行可以跟永隆進(jìn)行直接人員交流。
    再次，從發(fā)展海外業(yè)務(wù)看，雙方可以共享海外客戶資源。香港境外業(yè)務(wù)對(duì)永隆自身的發(fā)展也有很大的重要性因?yàn)橛缆∽鳛橐患依吓萍易迨接捎阢y行其管理經(jīng)營(yíng)等原因在香港本地銀行競(jìng)爭(zhēng)中已經(jīng)凸顯弱勢(shì)，從而改變本地業(yè)務(wù)占比過大的收入結(jié)構(gòu)，拓展海外和內(nèi)地業(yè)務(wù)將是永隆增加盈利的一個(gè)重要突破點(diǎn)。所以在整合中，招商銀行也需要幫助永隆優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提升盈利能力、釋放增長(zhǎng)潛力。提高永隆自身的盈利能力后擴(kuò)展香港以外的業(yè)務(wù)是并購(gòu)以后永隆中期發(fā)展方向。
    并購(gòu)的啟示
    海外并購(gòu)將面臨包括國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、整合風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的巨大的風(fēng)險(xiǎn)壓力，稍有不慎，就有可能遭受巨大的損失。招行在此次并購(gòu)活動(dòng)中，給我們以后的并購(gòu)活動(dòng)留下的啟示如下：
    一是并購(gòu)時(shí)機(jī)，即價(jià)格與風(fēng)險(xiǎn)是否達(dá)到合理水平。在并購(gòu)的過程中，定價(jià)在不同市場(chǎng)條件下變化很大。一般情況下，在市場(chǎng)不景氣的時(shí)候并購(gòu)比較好，但也存在較大的估值風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)并購(gòu)技術(shù)提出了很高的要求。
    二是并購(gòu)目標(biāo)，即并購(gòu)方和被并購(gòu)方需要優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。海外并購(gòu)的根本目的是為了取得收益和彌補(bǔ)金融機(jī)構(gòu)自身的劣勢(shì)，要考慮并購(gòu)目標(biāo)與行為是否與自身的發(fā)展戰(zhàn)略相契合。一般情況下應(yīng)實(shí)現(xiàn)境內(nèi)外機(jī)構(gòu)一體化經(jīng)營(yíng)，取得良好的協(xié)同效應(yīng)，對(duì)國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)發(fā)展和海外業(yè)務(wù)拓展有明顯的促進(jìn)作用，從而達(dá)到1+12的協(xié)同效應(yīng)。
    三是管理能力，即能否有效控制并購(gòu)目標(biāo)。金融業(yè)是各國(guó)嚴(yán)格監(jiān)管的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，這一特性決定了國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)要成功地實(shí)施海外并購(gòu)，應(yīng)該以足夠的管理水平作為支撐。對(duì)于中資金融機(jī)構(gòu)來說，要跟文化背景、市場(chǎng)環(huán)境存在較大差異的機(jī)構(gòu)進(jìn)行整合，并有效控制和監(jiān)督是不容易的。假如缺乏有機(jī)整合管理的能力，使被并購(gòu)對(duì)象原有的市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)或業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)喪失，并購(gòu)肯定難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期目的。
    總之，金融業(yè)作為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)的行業(yè)，國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)不僅要綜合自身的特點(diǎn)選擇合適的并購(gòu)對(duì)象，還要審慎評(píng)估被并購(gòu)方的價(jià)值進(jìn)行合理定價(jià)，更重要的是要客觀評(píng)估和加強(qiáng)自身的管理監(jiān)管等能力進(jìn)行整合達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。這樣國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在并購(gòu)熱潮中才不會(huì)隨波逐流有所收益。
    銀行案例分析心得篇十
    案例分析是指研究一個(gè)真實(shí)的案例，并通過收集、整理和分析有關(guān)數(shù)據(jù)和信息，得出對(duì)該案例的分析和結(jié)論。這種方法不僅可以幫助人們更好地理解案件本身，還可以幫助他們更加深入地了解解決問題的方法和技巧。因此，在實(shí)踐中，案例分析被廣泛應(yīng)用在各種各樣的領(lǐng)域中，如工商管理、法律、醫(yī)學(xué)、社會(huì)工作等。
    第二段：自身經(jīng)歷
    我曾經(jīng)參與了一個(gè)由學(xué)校組織的案例分析小組，并協(xié)助分析一個(gè)老年護(hù)理中心的案例。這個(gè)中心經(jīng)營(yíng)不善，無法吸引足夠的老年人前來養(yǎng)老，而且員工流動(dòng)率也較高。我們團(tuán)隊(duì)進(jìn)行了一系列的研究和分析，最終發(fā)現(xiàn)了問題所在，并提出了相應(yīng)的解決方案。這次實(shí)踐讓我深刻地認(rèn)識(shí)到案例分析的重要性，以及如何應(yīng)用它來解決實(shí)際問題。
    第三段：案例分析的優(yōu)勢(shì)
    案例分析最大的優(yōu)勢(shì)是可以以一個(gè)真實(shí)的案例為基礎(chǔ)，加深人們對(duì)問題本質(zhì)的理解和認(rèn)識(shí)。在實(shí)踐中，這種方法涉及到大量的數(shù)據(jù)和信息，這些信息為人們提供了更全面的了解。因此，案例分析有助于建立一個(gè)深入的、全面的、詳盡的知識(shí)框架。它為人們提供了一種更有效的方法來理解具體問題及其主要特征，推斷因果關(guān)系，找出缺陷，以及識(shí)別潛在的機(jī)會(huì)。
    第四段：案例分析的應(yīng)用
    案例分析在各種領(lǐng)域中的應(yīng)用廣泛。例如，在醫(yī)學(xué)領(lǐng)域，醫(yī)生可以根據(jù)病例分析來確定合適的治療方案。在工商管理領(lǐng)域，企業(yè)可以通過案例分析來評(píng)估自己的業(yè)務(wù)模式是否有效，找出存在的問題，并制定相應(yīng)的解決方案和戰(zhàn)略。在教育領(lǐng)域，教師可以使用案例分析的方法來讓學(xué)生更加深入地理解和應(yīng)用所學(xué)的知識(shí)和技能。
    第五段：總結(jié)
    總的來說，案例分析是一種非常有用的方法，可以幫助人們更好地理解問題的本質(zhì)，找出潛在的機(jī)會(huì)和缺陷，并提出相應(yīng)的解決方案。而對(duì)我而言，通過參與案例分析小組的實(shí)踐，我不僅學(xué)到了一些新的知識(shí)和技能，還發(fā)現(xiàn)了我自己對(duì)于事情的分析和解決能力有所提高。因此，我相信只要我們一直堅(jiān)持不懈地使用這種方法，不斷地研究和分析更多的實(shí)際案例，我們一定能夠更加高效地解決疑難問題，為我們的工作和生活帶來更多的價(jià)值。
    銀行案例分析心得篇十一
    掘進(jìn)二區(qū) 付祥超
    觀看了公司組織培訓(xùn)視頻事故案例的分析，這些事故的發(fā)生，給國(guó)家和人民的生命財(cái)產(chǎn)帶來了巨大的損失，也給公司的安全生產(chǎn)敲響了鐘聲。同時(shí)也暴露出安全思想松懈、管理混亂等一系列問題。，我們應(yīng)該深刻吸取這些事故的教訓(xùn)，舉一反三的抓好煤礦安全生產(chǎn)，努力把小屯煤礦打造成一個(gè)本質(zhì)安全型和諧穩(wěn)定型、強(qiáng)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)型、科學(xué)發(fā)展型的現(xiàn)代化企業(yè)。
    看了視頻煤礦發(fā)生的這幾起事故來看，每一起幾乎都是由于違章指揮和違章作業(yè)造成的。要想徹底消除“三違”，就要廣泛動(dòng)員組織各方面的力量，努力形成黨政領(lǐng)導(dǎo)一條線，工團(tuán)組織一條線、縱向管理一條線、在全礦形成對(duì)“三違”現(xiàn)象施以重壓的態(tài)勢(shì)。各區(qū)隊(duì)要充分利用班前班后會(huì)、口頭問答、知識(shí)測(cè)試、獻(xiàn)身說法、案例分析、“三違”亮相等形式，認(rèn)識(shí)“三違”危害，普及煤礦三大規(guī)程安全知識(shí)。對(duì)有“三違”思想的人員下重藥，提高職工的知識(shí)水平和技能素質(zhì)。教培中心、安監(jiān)部要在加強(qiáng)集中教育培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，通過制度來約束和規(guī)范員工的操作行為，對(duì)于違章違紀(jì)，不論責(zé)任者處于什么目的，無論是否造成后果，一律按規(guī)定進(jìn)行處理。這一點(diǎn)主要是我們管理干部人員要徹底轉(zhuǎn)變觀念，決不能當(dāng)好人，作到寧聽罵聲，不聽哭聲，使干部員工對(duì)制度、規(guī)定形成敬畏感。對(duì)于各項(xiàng)制度，要求，必須有相應(yīng)的追查落實(shí)機(jī)制，按照逐級(jí)負(fù)責(zé)制、崗位責(zé)任制的要求，一追到底，徹底追查不落實(shí)的人和事。
    煤礦工作一直是被社會(huì)公認(rèn)的高危行業(yè)，井下環(huán)境復(fù)雜，危險(xiǎn)因素眾多，種種突發(fā)情況令人防不勝防，因此我們不僅要具有足夠強(qiáng)的安全意識(shí)，還得懂得一些自保自救常識(shí)，如避災(zāi)路線一定要牢記在心，自救器的使用要熟練自如，熟悉求救方式、匯報(bào)災(zāi)情方式等等。同時(shí)加強(qiáng)井下安全知識(shí)的學(xué)習(xí)，才能在緊急情況下從容應(yīng)對(duì)，及時(shí)求救，安全撤離，妥善避災(zāi)。
    思想決定行動(dòng)，抓好煤礦安全生產(chǎn)，首先要始終擺正搞質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化與安全之間的關(guān)系、與生產(chǎn)之間的關(guān)系、與經(jīng)濟(jì)效益之間的關(guān)系，牢固樹立“質(zhì)量為本、安全為天”和“持之以恒抓質(zhì)量、扎實(shí)有序做工作”的思想觀念，牢固樹立起“抓質(zhì)量就等于抓安全、就等于增效益”的觀念，牢固樹立“沒有質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)就沒有安全生產(chǎn)的良性循環(huán)”的思想觀念，在全礦上下形成共識(shí)，凝聚合力。要制定科學(xué)的管理機(jī)制、考核機(jī)制、事故問責(zé)機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制等一系列制度。
    制度落實(shí)是關(guān)鍵。思想提升了，制度完善了，我們就要不折不扣的去執(zhí)行，去落實(shí)，去管理。層層落實(shí)開展安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化工作的責(zé)任，做到事事有人管、件件有著落。只有實(shí)施強(qiáng)有力的管理，才能保證安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化工作扎實(shí)穩(wěn)步地向前推進(jìn)。才能保證礦井的安全生產(chǎn)。
    細(xì)節(jié)決定成敗。因此，我們不僅需要先進(jìn)的技術(shù)裝備，更需要將精細(xì)化管理落實(shí)到安全生產(chǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的全過程。通過實(shí)施精細(xì)化管理，使安全生產(chǎn)符合國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)程等規(guī)定，并達(dá)到和保持一定的標(biāo)準(zhǔn)，使煤礦始終處于安全生產(chǎn)的良好狀態(tài)，保證生產(chǎn)安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)的各項(xiàng)制度得到正常、規(guī)范、優(yōu)化的運(yùn)行，全過程監(jiān)控一切影響生產(chǎn)安全質(zhì)量各環(huán)節(jié)、細(xì)節(jié)因素，最大限度地用科學(xué)的制度、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)等，持續(xù)消除不安全質(zhì)量的隱患性問題。
    科技興企，文化強(qiáng)企。通過多樣的形勢(shì)教育和文體活動(dòng)，廣泛宣傳安全文化理念和企業(yè)發(fā)展前景，進(jìn)一步改善員工的精神狀態(tài)、思想觀念，增強(qiáng)了廣大員工的自豪感、責(zé)任感和使命感。用實(shí)際行動(dòng)自覺投身到抓安全、抓質(zhì)量的隊(duì)伍里來，為小屯煤礦建設(shè)和發(fā)展平安貢獻(xiàn)力量。
    銀行案例分析心得篇十二
    風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告
    第一部分風(fēng)險(xiǎn)狀況分析
    一、總體情況本期末，全行資產(chǎn)總額×億元，比上期減少×億元。其中，各項(xiàng)貸款余額×億元，比上期增加×億元；不良余額×億元，比上期減少×億元；不良占比×%，比上期下降×個(gè)百分點(diǎn)。非信貸資產(chǎn)余額×億元，比上期減少×億元；不良余額×億元，比上期減少×億元；不良占比×%，比上期下降×個(gè)百分點(diǎn)。
    全行負(fù)債總額×億元，比上期減少×億元，其中各項(xiàng)存款余額×億元，比上期減少×億元。全行利潤(rùn)總額×億元，比上期減少×億元，同比多減少×億元。
    資產(chǎn)負(fù)債情況單位：億元、％
    項(xiàng)目本期
    余額比上期不良
    余額比上期不良占比比上期
    資產(chǎn)總額
    各項(xiàng)貸款
    非信貸資產(chǎn)
    負(fù)債總額
    各項(xiàng)存款
    二、信用風(fēng)險(xiǎn)狀況分析
    本期末，全行×億元貸款中，正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失類貸款分別為×××；從期限結(jié)構(gòu)看，中長(zhǎng)期貸款其他貸款分別比上期增加×億元和×億元；短期貸款和票據(jù)融資分別比上期減少×億元和×億元。表外業(yè)務(wù)余額×億元，比上期增加×億元；墊款余額×億元，比上期減少×億元；表外業(yè)務(wù)保證金余額為×億元，比上期增加×億元；風(fēng)險(xiǎn)敞口×億元，比上期增加×億元。
    （一）不良貸款變動(dòng)情況
    1、處置及新發(fā)生不良貸款情況（列舉新發(fā)生不良貸款案例）
    本期末，全行處置不良貸款×億元。其中：清收不良貸款本金×億元，盤活不良貸款本金×億元，接收抵債資產(chǎn)×億元，核銷呆賬貸款×億元，其他方式×億元。新發(fā)生的×億元不良貸款中，法人客戶發(fā)生×億元，占比×%；個(gè)人客戶發(fā)生×億元，占比×%。新發(fā)生不良貸款較多的前五家支行是：×××，×家支行新發(fā)生法人不良貸款余額為0。
    不良貸款變動(dòng)情況表單位：億元
    序號(hào)項(xiàng)目不良貸款
    1上期余額
    2本年新發(fā)生
    3本年 減少
    1、清收
    42、盤活
    53、以資抵債
    64、貸款核銷
    75、其他方式
    8小計(jì)
    9差異及其他
    10期末余額
    說明：其他方式是指由于借款人財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大好轉(zhuǎn)等因素或者其他原因，貸款分類由不良類上調(diào)至正常類和關(guān)注類貸款的情況。
    2、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類形態(tài)遷徙情況
    本期，正常貸款（不含借新還舊和還舊借新）共向下遷徙×億元，比上期多×億元，向下遷徙率×%，比上期上升×個(gè)百分點(diǎn)。其中，正常類貸款向下遷徙×億元，比上期多×億元，向下遷徙率×%，比上期上升×個(gè)百分點(diǎn)；關(guān)注類貸款向下遷徙×億元，比上期多×億元，向下遷徙率×%，比上期上升×個(gè)百分點(diǎn)。
    不良貸款中，次級(jí)類貸款向下遷徙×億元，比上期多×億元，向下遷徙率為×%，比上期上升×個(gè)百分點(diǎn)；可疑類貸款向下遷徙×億元，比上期多×億元，向下遷徙率為×%，比上期上升×個(gè)百分點(diǎn)。
    貸款風(fēng)險(xiǎn)分類形態(tài)遷徙情況表單位：億元、%
    項(xiàng)目遷徙金額比上季遷徙率比上季
    正常貸款向下遷徙
    正常類貸款遷徙
    關(guān)注類貸款遷徙
    不良貸款向下遷徙
    次級(jí)類貸款遷徙
    可疑類貸款遷徙
    （二）客戶結(jié)構(gòu)分析
    1、法人客戶信用等級(jí)結(jié)構(gòu)分析
    截至本期末，全行共有法人客戶×戶，比上期減少×戶；貸款余額×億元，比上期增加×億元。其中，aa級(jí)以上（含）客戶貸款余額比上期增加×億元，占全行法人貸款增量的×%，占全部貸款增量的×%。
    法人客戶（按信用等級(jí)）貸款情況表單位：個(gè)、億元、%
    信用等級(jí)客戶個(gè)數(shù)比上期變動(dòng)貸款余額比上期變動(dòng)貸款占比比上期變動(dòng)
    aaa+
    aaa
    aa+
    aa
    a+
    a
    b
    c
    未評(píng)級(jí)
    免評(píng)級(jí)
    合 計(jì)
    2、法人客戶規(guī)模分布結(jié)構(gòu)分析
    貸款增量主要集中于大、中型客戶。截至×月末，大型客戶貸款余額×億元，比上期增加×億元，占全行法人貸款增量的×%；中型客戶貸款余額×億元，比上期增加×億元，占全行法人貸款增量的×%。大、中型客戶貸款比上期共增加×億元，占全行法人貸款增量的×%。
    大（小）型客戶不良率比上期有所上升。截至×月末，全行法人客戶不良率%，比上期下降×個(gè)百分點(diǎn)。其中，小型客戶不良率×%，比上期上升×個(gè)百分點(diǎn)，其余類型客戶不良率比上期均有所下降。
    法人客戶（按經(jīng)營(yíng)規(guī)模）貸款情況表單位：億元、%
    經(jīng)營(yíng)規(guī)模貸款余額比上期不良貸款余額比上期不良率比上期
    特大型
    大型
    中型
    小型
    其他
    合計(jì)
    3、法人客戶行業(yè)結(jié)構(gòu)分析
    本期，法人客戶貸款主要集中在×××等行業(yè)，以上行業(yè)的貸款余額×億元，比上期增加×億元，占全行貸款余額的×%；不良貸款占比較高的行業(yè)為××。
    法人客戶（按行業(yè)）貸款情況表單位：億元、%
    行業(yè)名稱貸款余額比上期不良貸款余額比上期不良率比上期
    合計(jì)
    （三）到期貸款收回情況
    1、總體情況
    本期，全行共到期貸款×億元，其中，貸款收回（含現(xiàn)金收回和還舊借新）×億元，貸款到期收回率×%，同比上升×個(gè)百分點(diǎn)。其中到期貸款現(xiàn)金收回×億元，現(xiàn)金收回率×%，同比下降×個(gè)百分點(diǎn)；還舊借新×億元，還舊借新率×%，同比上升×個(gè)百分點(diǎn)。貸款逾期×億元，逾期率×%，同比下降×個(gè)百分點(diǎn)。
    貸款到期情況表單位：億元
    項(xiàng)目合計(jì)貸款形態(tài)
    正常關(guān)注次級(jí)可疑損失
    本年到（逾）期貸款金額
    1、貸款收回
    其中：現(xiàn)金收回
    還舊借新
    2、貸款展期
    3、借新還舊
    4、貸款逾期
    5、以資抵債
    2、逾期貸款客戶情況及風(fēng)險(xiǎn)分析：分析逾期貸款的客戶基本情況（包括逾期時(shí)間、金額、原因、存在的風(fēng)險(xiǎn)等）。
    （四）各業(yè)務(wù)條線資產(chǎn)質(zhì)量
    各業(yè)務(wù)
    條線貸款余額比上期不良貸款余額比上期不良率比上期
    公司業(yè)務(wù)
    機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)個(gè)人業(yè)務(wù)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)三農(nóng)
    其中：三農(nóng)對(duì)公三農(nóng)個(gè)人銀行卡
    （五）新發(fā)放貸款情況
    新發(fā)放貸款質(zhì)量統(tǒng)計(jì)表單位：億元、％ 時(shí)期貸款余額
    比比上期
    2006年以來新發(fā)放
    2007年以來新發(fā)放
    2008年新發(fā)放
    不良貸款余額不良占比上期比上期
    銀行案例分析心得篇十三
    4案例名稱：
    浙江江山郵儲(chǔ)銀行3000萬存款失蹤 職員當(dāng)掮客
    （內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)類型案例）
    一、案例情況簡(jiǎn)介
    一年前，她的堂哥經(jīng)老鄉(xiāng)劉某的介紹辦理了一筆銀行“高息攬儲(chǔ)”業(yè)務(wù)。其堂哥調(diào)集了其公司3000萬元的現(xiàn)金，用她的身份證開戶將這筆款項(xiàng)全部指定存儲(chǔ)到了中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行浙江江山市支行青湖鎮(zhèn)儲(chǔ)蓄所。雙方約定：存滿活期一年，一年內(nèi)“不準(zhǔn)提前支取、不得對(duì)外抵押和擔(dān)?！?，一年后即可取回。然而，3個(gè)月前，當(dāng)黎萍和堂哥趕往該銀行網(wǎng)點(diǎn)取款時(shí)，卻驚訝地發(fā)現(xiàn)存折里根本就沒錢，3000萬元存款不知去向。
    二、暴露的問題或隱患
    （一）銀行對(duì)員工的監(jiān)管“籬笆”扎得不嚴(yán)，以“吸儲(chǔ)規(guī)模論獎(jiǎng)賞”的考評(píng)機(jī)制在一定程度上更是“誤導(dǎo)”了銀行的工作人員，特別是基層工作人員業(yè)績(jī)壓力大，他們?yōu)榱送瓿扇蝿?wù)，可能會(huì)鋌而走險(xiǎn)非法攬儲(chǔ)。
    用銀行內(nèi)部業(yè)績(jī)導(dǎo)向的考評(píng)機(jī)制漏洞，從事非法攬儲(chǔ)的犯罪行為。把責(zé)任推給“貪心”儲(chǔ)戶的借口經(jīng)不起推敲。這得說說一種叫“貼息存款”的金融服務(wù)，顧名思義，它指的是在正常利率之外，還要貼上更高的利息來招攬儲(chǔ)戶。該業(yè)務(wù)屢禁不止。銀行會(huì)搞貼息存款有兩個(gè)目的，一是到了季末考核的時(shí)候，要沖存款量，補(bǔ)業(yè)績(jī)；二是拉存款給急需貸款但是又不符合條件的企業(yè)用。對(duì)于前者來說，貼息者是銀行本身，對(duì)于后者，額外付利息的其實(shí)是企業(yè)。盡管“貼息存款”已經(jīng)被明確喊停，可潛規(guī)則還是蔓延。
    （三）儲(chǔ)戶自我保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)有關(guān)，給了不法分子可乘之機(jī)。在本次案件中，“內(nèi)鬼”承諾給儲(chǔ)戶的高額利息。類似的案件都有高利息忽悠的特征。而儲(chǔ)戶一般也特別聽話，在存款期限內(nèi)不查賬戶，不問信息，不開通短息。期待高利息，并答應(yīng)不太合理的要求，這兩點(diǎn)成為大量類似事件中銀行等單位指責(zé)儲(chǔ)戶的理由，并據(jù)此認(rèn)為是儲(chǔ)戶太過貪心。所謂存款“失蹤”原來是“被騙”。
    銀行自身灰色行為的存在，一方面讓許多“內(nèi)鬼”有了詐騙的基礎(chǔ)和空間。另一方面，也讓儲(chǔ)戶容易上當(dāng)，因?yàn)闄C(jī)構(gòu)性的“貼息存款”可是實(shí)打?qū)嵈嬖诘?。所以事情敗露后，銀行怪儲(chǔ)戶貪心、沒有預(yù)見到風(fēng)險(xiǎn)的指責(zé)是非常站不住腳的。
    三、防范措施與思考
    （一）加強(qiáng)內(nèi)部控制理念，完善內(nèi)控環(huán)境。對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，絕大多數(shù)人想的都是如何增加收入，節(jié)約開支。但內(nèi)部控制作為防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，減少可能發(fā)生巨大虧損的一套機(jī)制往往被人忽略。所謂成也蕭何敗蕭何，案例中3000萬巨款的無翼而飛無疑是該行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)制度的缺失，如果沒有內(nèi)部人員與外部人員的勾結(jié)，錢無論怎樣也出不去，這對(duì)該行內(nèi)部員工的職業(yè)道德淪陷與相關(guān)考核風(fēng)控制度的缺陷是密不可分的。
    （二）嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法規(guī)，處罰違規(guī)行為，確保內(nèi)控執(zhí)行的有效性。約束人員，再嚴(yán)密的制度，不執(zhí)行都是空話，所以得來點(diǎn)硬的判例。案例中該儲(chǔ)蓄所確實(shí)保留了黎萍本人一年前辦理“轉(zhuǎn)匯”的視頻，在該視頻中可以聽到，銀行柜員告知了黎萍“錢已經(jīng)轉(zhuǎn)出去了”的提示。視頻中，還可以清楚的看到柴晶晶在場(chǎng)，她對(duì)柜員說了一句話：“存折不要打印。”而且當(dāng)3000萬元轉(zhuǎn)賬給楊超法和林涌的匯款單確實(shí)非全部由黎萍本人填寫和簽名，有他人替代填寫和簽字的跡象。這都反映出該行人員的膽大妄為，其相關(guān)制度并不能有效地約束員工從而保障客戶的權(quán)益，體出該行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理的缺陷。
    （三）改變環(huán)境，期冀于利率市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)際執(zhí)行差，源于銀行自身的導(dǎo)向與糾結(jié)。銀行要賺錢，所以在業(yè)績(jī)考核中給了員工非常大的壓力。然而，在利率“內(nèi)外不一”的情況下，想要攬儲(chǔ)，銀行得出很多“灰色”的招來，隨之產(chǎn)生了大量的“灰色地帶”業(yè)務(wù)。為了拉存款，拼回扣、拼關(guān)系十分常見，腐敗也應(yīng)運(yùn)而生。存款失蹤事件的肇始——“貼息存款”正是在這樣的條件下出現(xiàn)的。
    那么，要解決問題，需要讓這片“灰色”消亡。要消亡，得寄希望于利率市場(chǎng)化進(jìn)程。正如湖北社科院經(jīng)濟(jì)學(xué)所所長(zhǎng)葉學(xué)平所說，利率管制導(dǎo)致了資金市場(chǎng)的雙軌制，有價(jià)差肯定就有尋租空間，要鏟除金融領(lǐng)域的腐敗土壤，需要通過利率市場(chǎng)化，讓金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)回歸正軌，把精力集中到主業(yè)當(dāng)中。
    （四）加強(qiáng)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)事件核查監(jiān)督發(fā)現(xiàn)“三高網(wǎng)點(diǎn)”和“三高柜員”，對(duì)辦理的業(yè)務(wù)和其他異常交易情況進(jìn)行密切關(guān)注、綜合分析，適時(shí)確定重點(diǎn)關(guān)注網(wǎng)點(diǎn)和重點(diǎn)關(guān)注柜員。
    銀行案例分析心得篇十四
    案例分析是指通過研究真實(shí)的實(shí)例來進(jìn)行知識(shí)的掌握和實(shí)踐的理解的過程。案例分析不僅可以幫助我們加深對(duì)于某一學(xué)科知識(shí)的掌握和理解，同時(shí)也可以幫助我們?cè)趯?shí)踐中解決問題。在進(jìn)行案例分析的過程中，我們會(huì)感受到很多不同的情感和想法，這些感受也是對(duì)于案例分析的體驗(yàn)和鍛煉。
    第二段：體驗(yàn)與感受
    在我進(jìn)行案例分析的過程中，我發(fā)現(xiàn)自己有時(shí)會(huì)對(duì)于案例中的人物和事件產(chǎn)生強(qiáng)烈的共情和同情。例如，在我研究了關(guān)于童工的案例之后，我深深感受到了孩子們的權(quán)力與尊嚴(yán)被剝奪了，他們失去了接受正常教育和生活的權(quán)利，這令人非常震驚和悲痛。同時(shí)這也是對(duì)于我們自身國(guó)家的教育問題和文化底蘊(yùn)方面的深反思。
    第三段：案例分析的作用
    通過案例分析，我們不僅可以直面實(shí)踐中的問題和困惑，還可以更好地理解學(xué)科知識(shí)和重要概念。案例分析可以幫助我們掌握解決問題的方法和流程，同時(shí)也可以幫助我們提高邏輯思維能力和分析能力。當(dāng)然，案例分析也可以提高我們的創(chuàng)造性思維和創(chuàng)新能力，這對(duì)于某些專業(yè)領(lǐng)域或企業(yè)管理方面的人才特別重要。
    第四段：在實(shí)際應(yīng)用中的應(yīng)用
    案例分析不只在學(xué)術(shù)科研中有很大的作用，在實(shí)際應(yīng)用中也是非常重要的。例如，在企業(yè)管理中可以通過案例分析來了解市場(chǎng)需求和利潤(rùn)段落，從而為企業(yè)制定未來的發(fā)展方向和策略。在教育部門中，教師可以通過案例分析來解決師生關(guān)系、生活管理、心理輔導(dǎo)方案等問題。在醫(yī)學(xué)領(lǐng)域，則可以通過案例分析來確定治療方案和手術(shù)策略，減輕病人的負(fù)擔(dān)和痛苦。
    第五段：總結(jié)
    總之，案例分析是一種非常重要的知識(shí)掌握方法和實(shí)踐鍛煉方式。通過案例分析，我們可以深入了解真實(shí)的事件和個(gè)案，理解問題的本質(zhì)和解決方案，提高實(shí)踐能力和思維水平。在學(xué)術(shù)、企業(yè)、教育等領(lǐng)域均有廣泛的應(yīng)用，是我們培養(yǎng)全面人才和解決實(shí)際問題的必備工具。
    銀行案例分析心得篇十五
    案例經(jīng)過：
    8月27號(hào)的上午，我所在的網(wǎng)點(diǎn)來了以為取大額現(xiàn)金的客戶，在叫到她號(hào)的時(shí)候，帶我學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)的張老師站起來親切地跟她問好：“您好，請(qǐng)問您要辦理什么業(yè)務(wù)”，客戶說要從存折中取10萬現(xiàn)金，并將剩下的5萬存入客戶的一張卡中，張老師說：“好的，您請(qǐng)稍等”，打開客戶存折后發(fā)現(xiàn)，客戶的定期存款還沒到期，于是張老師細(xì)心提醒：“老師，您的存款還沒到期，現(xiàn)在取會(huì)損失不少利息，您確定要取嗎”，在爭(zhēng)得客戶點(diǎn)頭同意后張老師開始迅速辦理業(yè)務(wù)，辦理完成后，張老師把10萬現(xiàn)金、卡、存折以及回單整理整齊后交給客戶，并提醒客戶：“請(qǐng)務(wù)必保管好您的現(xiàn)金，您可以從大堂經(jīng)理那取個(gè)袋子放錢，請(qǐng)慢走，歡迎下次再來”，然后客戶笑著離開的時(shí)候說了一句：“在你們工行辦業(yè)務(wù)真的很舒服”。案例分析：
    上述案例其實(shí)是每一個(gè)現(xiàn)金柜員每天都會(huì)碰到的無數(shù)次的經(jīng)歷，但是作為一個(gè)剛?cè)胄羞€沒有開始正式辦理業(yè)務(wù)的新員工，這個(gè)經(jīng)歷、這位客戶的一句話真的帶給我很大的觸動(dòng)，同時(shí)也讓我陷入深深的思考之中。
    首先，客戶之所以會(huì)說出這樣一句話，是因?yàn)樗诮邮芊?wù)的過程中得到的最大程度的尊重，張老師不僅語言上有禮溫和，而且站起來“迎接”她為她辦理業(yè)務(wù)，這都讓客戶在與我們交流的過程中感到很舒適。
    其次，張老師辦理業(yè)務(wù)非?？焖?，減少了客戶等待的時(shí)間，并且也讓客戶感受到了我們業(yè)務(wù)的熟練和專業(yè)，讓他們能夠更放心也更愿意在我們工行辦理自己的金融業(yè)務(wù)。
    最后，在為客戶辦理業(yè)務(wù)過程中，有張老師的溫馨提示，即是否確定損失利息取走現(xiàn)金，在為客戶辦理完業(yè)務(wù)后，有張老師的貼心相送，即提醒客戶保管好現(xiàn)金并送上工行紙袋方便客戶存放現(xiàn)金，讓客戶真切感受到我們的真誠(chéng)服務(wù)。案例啟示：
    客戶的一句話讓我們明白了她對(duì)我們的滿意，客戶的滿意就是我們的追求，優(yōu)質(zhì)的服務(wù)有時(shí)候真的很簡(jiǎn)單，一句話、一個(gè)動(dòng)作、一個(gè)眼神就能夠成就;但是，優(yōu)質(zhì)的服務(wù)有時(shí)候卻真的很難，每天面對(duì)上百個(gè)客戶，辦理上百個(gè)業(yè)務(wù)，即要保持住高效無差錯(cuò)的快速業(yè)務(wù)辦理，又要隨時(shí)微笑著貼心服務(wù)，對(duì)每位前臺(tái)工作者都是一個(gè)很大的挑戰(zhàn)。服務(wù)是永恒的話題，優(yōu)質(zhì)服務(wù)是我們永恒的追求，要讓客戶感受到我們的尊重和專業(yè)，我們的服務(wù)才真正的有價(jià)值。
    銀行案例分析心得篇十六
    自從2007年“次貸”危機(jī)爆發(fā)以來，國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)復(fù)雜多變，全球金融機(jī)構(gòu)頻繁爆出巨額投資及交易虧損信息。國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)也出現(xiàn)了并購(gòu)熱潮，其中比較引人矚目的國(guó)內(nèi)銀行并購(gòu)案例招商銀行并購(gòu)永隆銀行。2008年5月30日招商銀行正式與永隆銀行控股股東伍氏家族簽署買賣協(xié)議，議定以每股156.5港元的價(jià)格有條件并購(gòu)永隆銀行53.12%的股權(quán)。這是招行歷史上首次實(shí)現(xiàn)真正意義上的并購(gòu)，也是國(guó)內(nèi)迄今最大、香港近7年來最大的銀行控股權(quán)并購(gòu)案例。
    招商銀行并購(gòu)永隆銀行始末
    永隆銀行受到“次貸”危機(jī)的牽連2008年一季度出現(xiàn)巨額虧損，經(jīng)營(yíng)難以維持。2008年3月20日永隆伍氏家族宣布出售其所持永隆銀行53.12%的股份。公告一經(jīng)發(fā)出就引發(fā)多家銀行競(jìng)標(biāo)。招商銀行在與其它競(jìng)投方首輪競(jìng)標(biāo)中宣告失敗，退出競(jìng)標(biāo)。但隨后不久，經(jīng)由其財(cái)務(wù)顧問摩根大通牽線搭橋，招商銀行管理層與永隆銀行創(chuàng)始人伍氏家族取得聯(lián)系并表示了明確的合作意圖。6月初招行公告于5月30日已與永隆銀行的三大股東簽署股份買賣協(xié)議。根據(jù)協(xié)議，招行將以156.5港元/股的價(jià)格并購(gòu)永隆銀行53.12%的股份。10月招行要約協(xié)議并購(gòu)落定，招行為此次并購(gòu)需要支付363億港幣的現(xiàn)金。
    兩家銀行簡(jiǎn)介及優(yōu)劣勢(shì)分析
    永隆銀行成立于1933年，是香港歷史最悠久的銀行之一。永隆銀行不僅提供全面銀行服務(wù)還通過全資附屬公司提供租購(gòu)貸款、物業(yè)信讬、受讬代管、保險(xiǎn)代理、經(jīng)紀(jì)及顧問、期貨證券經(jīng)紀(jì)服務(wù)。該行是香港一家中等規(guī)模老牌銀行，總資產(chǎn)排名香港本土銀行第4位、香港上市銀行第10位。在發(fā)展歷程中經(jīng)歷了多次金融危機(jī)和經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的考驗(yàn)，保持了良好的發(fā)展勢(shì)頭。
    永隆銀行的優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)在:一是在國(guó)際化經(jīng)營(yíng)方面經(jīng)驗(yàn)比較豐富。二是積累了混業(yè)經(jīng)營(yíng)的經(jīng)驗(yàn)。永隆銀行是典型的銀行控股集團(tuán)，旗下?lián)碛斜ｋU(xiǎn)、財(cái)務(wù)、證券、信托、期貨等多家全資子公司，業(yè)務(wù)范圍涵蓋多個(gè)領(lǐng)域。三是作為香港本地的一家老牌銀行，永隆銀行在香港擁有廣泛的分銷渠道和穩(wěn)定的客戶群體，建立了良好的聲譽(yù)和品牌。此外，永隆銀行還擁有一支高素質(zhì)的員工隊(duì)伍，精通中英文兩種語言，熟悉香港金融法律法規(guī)和國(guó)際市場(chǎng)游戲規(guī)則。
    當(dāng)然，永隆銀行不足突出表現(xiàn)在:一是治理結(jié)構(gòu)不盡合理，屬于家族式銀行，與現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理的有差距；二是在大陸的網(wǎng)點(diǎn)資源明顯不足，內(nèi)地業(yè)務(wù)的開展受到限制；三是經(jīng)營(yíng)活力顯得不足，業(yè)務(wù)增長(zhǎng)相對(duì)緩慢，市場(chǎng)份額有限。
    1排行榜中，按照一級(jí)資本排序，招商銀行位居第六，是中國(guó)銀行業(yè)中公認(rèn)的最具品牌影響力的銀行之一。
    招行的優(yōu)勢(shì)主要在于逐步建立了比較規(guī)范、合理的公司治理結(jié)構(gòu)，呈現(xiàn)出資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步增長(zhǎng)、管理水平不斷提升、經(jīng)營(yíng)績(jī)效持續(xù)向好的良好發(fā)展態(tài)勢(shì)，形成了良好的企業(yè)文化，整體競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和品牌形象得到了社會(huì)各界比較廣泛的認(rèn)可。與永隆銀行相比，招行在內(nèi)地?fù)碛袕V泛的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)和眾多的包括高端客戶在內(nèi)的零售客戶，而且建立起了網(wǎng)上銀行、電話銀行等功能強(qiáng)大的虛擬渠道。
    招行的不足主要在于:一是欠缺國(guó)際化經(jīng)營(yíng)方面的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)國(guó)際金融市場(chǎng)的規(guī)則、制度不夠了解，經(jīng)營(yíng)管理的國(guó)際化程度還不高；二是綜合化經(jīng)營(yíng)剛剛起步，基礎(chǔ)還比較薄弱；三是招行在香港的渠道資源比較有限，目前僅設(shè)有1家分行，5年來沒有新設(shè)任何分支機(jī)構(gòu)，且主要從事批發(fā)業(yè)務(wù)。
    并購(gòu)定價(jià)
    經(jīng)過兩輪的競(jìng)標(biāo)招商銀行以每股招行將以156.5港元/股的價(jià)格并購(gòu)永隆銀行53.12%的股份。10月招行要約協(xié)議并購(gòu)落定，招行為此次并購(gòu)需要支付大約363億港幣的現(xiàn)金。就在招商銀行宣布并購(gòu)永隆銀行的第二天，標(biāo)準(zhǔn)普爾評(píng)級(jí)服務(wù)公司宣布，將招商銀行股份有限公司的“bbb-”長(zhǎng)期交易對(duì)手信用評(píng)級(jí)和“a-3”短期交易對(duì)手信用評(píng)級(jí)列入負(fù)面信用觀察名單。眾多投行也都給招商銀行調(diào)低了投資評(píng)級(jí)，而且市場(chǎng)也以大幅下跌做了最好的詮釋。
    首先，2008年第一季度財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)很大的問題，永隆銀行2008年一季度業(yè)績(jī)扣除稅項(xiàng)及少數(shù)股東權(quán)益后的虧損為82,530,000港元，原因是所持結(jié)構(gòu)性投資工具減值損失約2.84億港元及債務(wù)抵押債券提撥減值損失約1.92億港元，其凈資產(chǎn)為1.1673億港元，每股凈資產(chǎn)為50.27港元/股。凈利潤(rùn)為-0.83億港元，每股收益為-0.36港元/股，因此并購(gòu)永隆銀行目標(biāo)股份的對(duì)價(jià)相當(dāng)于永隆銀行08年一季度3.11倍pb。
    并購(gòu)永隆銀行的市凈率達(dá)到了2007年底的3.1與2008年第一季度的2.91.與a股中動(dòng)態(tài)市凈率分別只有2.1倍的華夏銀行，2.5倍左右的中行、中信、深發(fā)展、南京銀行，3倍的浦發(fā)、興業(yè)及北京銀行相比，招商銀行給永隆的估值為3.1倍pb明顯偏高而且前者的成長(zhǎng)速度顯然要快于永隆銀行。而且永隆銀行成為了近7年來被以最高市凈率倍數(shù)價(jià)格并購(gòu)的香港本土銀行。
    其次，并購(gòu)發(fā)生在2008年一季度永隆銀行出現(xiàn)巨額虧損后經(jīng)營(yíng)支撐不下去的情況下。3月初永隆銀行股價(jià)還停留在80港元附近，隨著永隆銀行股權(quán)出售消息的傳出，其股價(jià)一路飆升。截至5月30日，股價(jià)報(bào)收于147.4港元，在雙方談判的時(shí)候有國(guó)際資本進(jìn)入，不排除他們有意抬高價(jià)格后出貨或者伙同永隆銀行拉高股價(jià)。
    和股東回報(bào)形成攤薄，從而對(duì)目前公司偏高的市場(chǎng)估值形成持續(xù)的壓力。過高的并購(gòu)價(jià)格將長(zhǎng)期對(duì)公司業(yè)績(jī)和股東回報(bào)形成攤薄，公司目前市場(chǎng)估值依然偏高。并購(gòu)成本回收壓力較大；公司核心資本基本可滿足并購(gòu)需要，未來仍需股權(quán)融資；本次并購(gòu)將攤薄現(xiàn)有的股東回報(bào)率。
    綜上所述，從并購(gòu)的市凈率、并購(gòu)股價(jià)以及要約并購(gòu)的全額現(xiàn)金支付來說招行此次并購(gòu)永隆銀行定價(jià)明顯偏高。
    并購(gòu)的動(dòng)因及效應(yīng)分析
    首先，并購(gòu)永隆銀行是招行實(shí)施國(guó)際化戰(zhàn)略的正確選擇。根據(jù)投資發(fā)展規(guī)律，目前我國(guó)正處于對(duì)外系統(tǒng)投資向大規(guī)模對(duì)外投資的過渡時(shí)期，越來越多的企業(yè)也正由跨國(guó)經(jīng)營(yíng)向跨國(guó)公司轉(zhuǎn)變。企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的發(fā)展需要金融機(jī)構(gòu)提供全方位的“跟隨”服務(wù)。相對(duì)而言通過并購(gòu)進(jìn)入國(guó)際目標(biāo)市場(chǎng)既可以利用并購(gòu)目標(biāo)的現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)和客戶基礎(chǔ)迅速融入當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)，節(jié)省構(gòu)建分支網(wǎng)絡(luò)和客戶體系的時(shí)間；又可以在一定程度上減少和規(guī)避目標(biāo)市場(chǎng)國(guó)針對(duì)外資銀行經(jīng)營(yíng)設(shè)置的種種壁壘，有利于在當(dāng)?shù)亻_展各種經(jīng)營(yíng)。上世紀(jì)70年代以來，花旗銀行、匯豐集團(tuán)、瑞銀集團(tuán)等國(guó)際知名銀行的快速崛起，主要就是通過多次的并購(gòu)活動(dòng)而實(shí)現(xiàn)的。
    第二，從戰(zhàn)略布局上看，招行主要業(yè)務(wù)區(qū)集中在國(guó)內(nèi)，并購(gòu)永隆銀行之后，招行得以進(jìn)入香港這樣一個(gè)高度發(fā)展并具有重要戰(zhàn)略意義的市場(chǎng)。香港與深圳聯(lián)系緊密，香港對(duì)招行的認(rèn)知度也較高，招行通過并購(gòu)而占領(lǐng)香港市場(chǎng)是不錯(cuò)的選擇。而且招行和永隆銀行網(wǎng)點(diǎn)、業(yè)務(wù)和客戶的互補(bǔ)性都很強(qiáng)。并購(gòu)能使雙方充分發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)，有效彌補(bǔ)網(wǎng)點(diǎn)不足，增強(qiáng)交叉銷售，提高服務(wù)及創(chuàng)新能力，更好地為客戶服務(wù)。
    第三，從混業(yè)經(jīng)營(yíng)上看永隆銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)多元化，永隆銀行旗下包括證券、信托、期貨、財(cái)務(wù)、保險(xiǎn)等多家全資子公司。2007年末非利息收入占比超過36．3％，接近國(guó)際先進(jìn)銀行水平。其零售業(yè)務(wù)尤其是按揭業(yè)務(wù)具有較強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，占有香港按揭市場(chǎng)3％的份額。并購(gòu)永隆能夠一舉獲得多個(gè)金融業(yè)務(wù)牌照，有助于招行在香港市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并購(gòu)永隆對(duì)招行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略調(diào)整及保持零售銀行業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)具有積極作用。
    因此，并購(gòu)永隆銀行后，通過資源共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、各顯所長(zhǎng)、有機(jī)整合與高效聯(lián)動(dòng)，雙方能夠達(dá)到1+1＞2的協(xié)同效應(yīng)。
    并購(gòu)后的整合----合而不同、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)
    首先，從自身發(fā)展看業(yè)務(wù)明顯應(yīng)被放在首位，重點(diǎn)打通香港和內(nèi)地市場(chǎng)業(yè)務(wù)。從信用卡業(yè)務(wù)到中小企業(yè)貸款，以及個(gè)人理財(cái)和網(wǎng)上銀行，招商銀行都非常注重在香港地區(qū)發(fā)展75年的永隆銀行的積累。在香港擁有證券、期貨和保險(xiǎn)子公司的永隆，將在招行財(cái)富管理方面擔(dān)當(dāng)重要的角色，招行把永隆銀行作為招行高端客戶海外投資及自身業(yè)務(wù)擴(kuò)展的重要平臺(tái)。
    其次，在銀行管理方面，招行可以在業(yè)務(wù)管理和人員管理等方面進(jìn)行交流，其中，招行對(duì)內(nèi)地的了解與永隆對(duì)海外市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)是交流的重點(diǎn)，雙方通過交流可以達(dá)到優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。永隆對(duì)于招行的意義還在于，他擁有大量的具有豐富海外經(jīng)驗(yàn)的金融界精英人才可以成為招行的培訓(xùn)實(shí)習(xí)基地和新產(chǎn)品設(shè)計(jì)中心。如果需要，招行可以跟永隆進(jìn)行直接人員交流。
    再次，從發(fā)展海外業(yè)務(wù)看，雙方可以共享海外客戶資源。香港境外業(yè)務(wù)對(duì)永隆自身的發(fā)展也有很大的重要性因?yàn)橛缆∽鳛橐患依吓萍易迨接捎阢y行其管理經(jīng)營(yíng)等原因在香港本地銀行競(jìng)爭(zhēng)中已經(jīng)凸顯弱勢(shì)，從而改變本地業(yè)務(wù)占比過大的收入結(jié)構(gòu)，拓展海外和內(nèi)地業(yè)務(wù)將是永隆增加盈利的一個(gè)重要突破點(diǎn)。所以在整合中，招商銀行也需要幫助永隆優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提升盈利能力、釋放增長(zhǎng)潛力。提高永隆自身的盈利能力后擴(kuò)展香港以外的業(yè)務(wù)是并購(gòu)以后永隆中期發(fā)展方向。
    并購(gòu)的啟示
    海外并購(gòu)將面臨包括國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、整合風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的巨大的風(fēng)險(xiǎn)壓力，稍有不慎，就有可能遭受巨大的損失。招行在此次并購(gòu)活動(dòng)中，給我們以后的并購(gòu)活動(dòng)留下的啟示如下：
    一是并購(gòu)時(shí)機(jī)，即價(jià)格與風(fēng)險(xiǎn)是否達(dá)到合理水平。在并購(gòu)的過程中，定價(jià)在不同市場(chǎng)條件下變化很大。一般情況下，在市場(chǎng)不景氣的時(shí)候并購(gòu)比較好，但也存在較大的估值風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)并購(gòu)技術(shù)提出了很高的要求。
    二是并購(gòu)目標(biāo)，即并購(gòu)方和被并購(gòu)方需要優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。海外并購(gòu)的根本目的是為了取得收益和彌補(bǔ)金融機(jī)構(gòu)自身的劣勢(shì)，要考慮并購(gòu)目標(biāo)與行為是否與自身的發(fā)展戰(zhàn)略相契合。一般情況下應(yīng)實(shí)現(xiàn)境內(nèi)外機(jī)構(gòu)一體化經(jīng)營(yíng)，取得良好的協(xié)同效應(yīng)，對(duì)國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)發(fā)展和海外業(yè)務(wù)拓展有明顯的促進(jìn)作用，從而達(dá)到1+12的協(xié)同效應(yīng)。
    三是管理能力，即能否有效控制并購(gòu)目標(biāo)。金融業(yè)是各國(guó)嚴(yán)格監(jiān)管的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，這一特性決定了國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)要成功地實(shí)施海外并購(gòu)，應(yīng)該以足夠的管理水平作為支撐。對(duì)于中資金融機(jī)構(gòu)來說，要跟文化背景、市場(chǎng)環(huán)境存在較大差異的機(jī)構(gòu)進(jìn)行整合，并有效控制和監(jiān)督是不容易的。假如缺乏有機(jī)整合管理的能力，使被并購(gòu)對(duì)象原有的市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)或業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)喪失，并購(gòu)肯定難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期目的。
    總之，金融業(yè)作為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)的行業(yè)，國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)不僅要綜合自身的特點(diǎn)選擇合適的并購(gòu)對(duì)象，還要審慎評(píng)估被并購(gòu)方的價(jià)值進(jìn)行合理定價(jià)，更重要的是要客觀評(píng)估和加強(qiáng)自身的管理監(jiān)管等能力進(jìn)行整合達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。這樣國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在并購(gòu)熱潮中才不會(huì)隨波逐流有所收益。
    銀行案例分析心得篇十七
    現(xiàn)在銀行卡業(yè)務(wù)在很多行放到重中之重的角色上，很多銀行在卡營(yíng)銷上花費(fèi)很多的營(yíng)銷費(fèi)用但效果不明顯。曾經(jīng)參與某銀行的銀行卡策劃中，定義該卡為兒童卡，同時(shí)綁定定投、漫畫、指定商家打折等內(nèi)容，但是，從市場(chǎng)反饋來看不盡理想。但是，西南地區(qū)某行與當(dāng)?shù)氐娜揍t(yī)院發(fā)行的聯(lián)名卡就賦予了該卡實(shí)際的內(nèi)容。該卡儲(chǔ)存了患者的病歷，并增加了預(yù)約掛號(hào)等一系列的功能，當(dāng)擁有這張卡與緊俏的醫(yī)療資源結(jié)合，這就賦予了銀行卡實(shí)際的內(nèi)容，發(fā)行量與沉淀資金都相對(duì)優(yōu)質(zhì)。所以，我們?cè)谧龌顒?dòng)策劃的時(shí)候要注重實(shí)際的內(nèi)容與效果。
    所以，一般來說，銀行活動(dòng)策劃要注重三點(diǎn)：1、客戶的需求;2、活動(dòng)的實(shí)質(zhì)內(nèi)容;3、活動(dòng)的效果的量化。其實(shí)這三點(diǎn)是一個(gè)多方遞進(jìn)關(guān)系，第一點(diǎn)是客戶需要的，第二點(diǎn)是活動(dòng)過程，第三點(diǎn)是銀行需要的。我們做活動(dòng)不是賠本賺吆喝，在商言商，一定有所求。
    銀行做活動(dòng)的時(shí)候，不要忘記營(yíng)銷。很多銀行在做客戶答謝的時(shí)候，經(jīng)常是單純的答謝，常常忘記把營(yíng)銷內(nèi)容忘掉。常常是活動(dòng)很精彩，員工們累得夠嗆，花了不少錢，客戶滿意度很高，但是沒有趁熱打鐵，什么也沒有營(yíng)銷出去。這時(shí)候總有一種心態(tài)，現(xiàn)在印象好了，以后慢慢營(yíng)銷。話是沒錯(cuò)，但是為什么這時(shí)候能夠出手而不出手呢?這種場(chǎng)合是可以出現(xiàn)營(yíng)銷的，有些不宜出現(xiàn)營(yíng)銷的場(chǎng)合，再向大家介紹。
    在這兒向大家介紹一些銀行經(jīng)常組織的一些活動(dòng)，與大家分享。
    1、與高端客戶的出游活動(dòng)。與高端客戶一起出游，一定是和諧雙方關(guān)系，建立信任的一個(gè)良好的途徑。大家可以拋開以前的業(yè)務(wù)關(guān)系，共同沐浴著戶外的晚風(fēng)，放松心情，是一種很好的活動(dòng)方式。不過根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，有幾點(diǎn)可供大家參考：
    1)注意人群的素質(zhì)的匹配。比如，同是大客戶，家庭資產(chǎn)都在百萬以上;同是知識(shí)階層，教師、公務(wù)員、醫(yī)生等;同是企業(yè)負(fù)責(zé)人等等。
    2)允許該人群帶一名朋友。作者的經(jīng)驗(yàn)，大客戶的朋友也是大客戶，這是轉(zhuǎn)介紹的很好形式;但是為什么建議就帶一名?一是，當(dāng)一個(gè)群體人多了，容易形成小圈子自我封閉;二是，客戶經(jīng)理也沒有時(shí)間一次就搞定兩個(gè)以上的客戶，也照顧不過來。
    3)盡量不要讓客戶帶小孩(小孩專項(xiàng)活動(dòng)除外)。也是來自作者經(jīng)驗(yàn)，有小孩參與，如果太小，確實(shí)讓團(tuán)隊(duì)非常麻煩;另外客戶的注意力也在孩子身上，很難玩的特別盡興。我們看很多國(guó)外電影，兩口子出去，基本都把孩子寄托在鄰居家，就是這個(gè)道理。
    4)不要擔(dān)心安排很簡(jiǎn)單很俗的活動(dòng)不適于高端客戶。中國(guó)的高端客戶都是近產(chǎn)生的，大部分人都是“富一代”，不要擔(dān)心有些活動(dòng)太小兒科他們看不上，中國(guó)現(xiàn)階段應(yīng)該還沒有貴族。曾經(jīng)在一次高端客戶出游活動(dòng)上，看一群高端客戶一起玩碰碰車，以至于玩興上來耽誤了后面的行程。
    5)如果僅是一天的出游活動(dòng)，尤其是親近大自然的活動(dòng)，建議不安排講座。這個(gè)也是有親身經(jīng)歷的，在一次行程安排非常緊的活動(dòng)中，主辦方為體現(xiàn)活動(dòng)的多樣性，邀請(qǐng)作了講座，好在講座內(nèi)容還算吸引人，但效果也遜于同樣的課程在別的地方。所以如果時(shí)間緊張，不建議再加講座。
    1)化妝、造型，讓女性如何更美麗。這樣的講座對(duì)知識(shí)型、成功型女性尤其是配偶成功型女性是極具吸引力的。小貼士：這種講座要發(fā)揮三個(gè)優(yōu)勢(shì)：一是，發(fā)揮銀行內(nèi)女客戶經(jīng)理的優(yōu)勢(shì)，同性相惜;二是，建議請(qǐng)上級(jí)行主管女領(lǐng)導(dǎo)參加，讓她既參加了活動(dòng)，又把她當(dāng)女人來看(平常總是把人家當(dāng)作光分配任務(wù)的女強(qiáng)人了)，還提升了活動(dòng)層次。三是，建議去與個(gè)什么spa俱樂部或美容院之類的談?wù)?，把活?dòng)辦在他那，既省了講師費(fèi)用，還說不定能爭(zhēng)取一些免費(fèi)的試用裝什么的。
    2)瑜伽、跳操、交誼舞?？隙軡M足一定的客戶需要，尤其是在一些大的城市。
    3)學(xué)做某種食品。作者曾經(jīng)在某地商業(yè)銀行參加過教銀行女客戶怎樣做壽司的活動(dòng)，效果很好，銀行員工和女客戶一起學(xué)，效果剛剛的。最后還贈(zèng)人家卷壽司的小簾子，樂得客戶嘎嘎的，其實(shí)還沒多少錢。
    3、考察基金、保險(xiǎn)、標(biāo)的公司。如果你所在的行是一家有實(shí)力的大行，不妨在推薦一些產(chǎn)品的時(shí)候，帶客戶到原產(chǎn)地看看。雖然金融產(chǎn)品的都是一些虛擬資產(chǎn)，但是，到原產(chǎn)地，看看交易室，與基金經(jīng)理座談;或者投資某個(gè)公司的股權(quán)(很多私人銀行有這樣的產(chǎn)品)，實(shí)地過去看看，一方面有游覽的內(nèi)容，一方面能夠讓客戶感覺心情愉悅，放松或者名勝古跡再轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)，一舉奪得。這里面涵蓋的一些費(fèi)用問題，我們下節(jié)再闡述。
    4、學(xué)校附近的活動(dòng)營(yíng)銷。學(xué)校的營(yíng)銷一般分為針對(duì)老師的營(yíng)銷與針對(duì)學(xué)生的營(yíng)銷。雖然所處地域相同，但是營(yíng)銷手法截然不同。教師的營(yíng)銷無論做什么活動(dòng)，一定要給與教師一些特殊的待遇，因?yàn)槔蠋熯@個(gè)群體除了收入穩(wěn)定，素質(zhì)高還有就是有一定的虛榮心(不是壞事或者叫做為人師表)。比如，贈(zèng)一個(gè)小禮品，不如告訴他們，我們尊師重教，以后去我們行作任何業(yè)務(wù)不用排隊(duì)，更讓他們感到欣慰。
    而大學(xué)生的營(yíng)銷更側(cè)重于一些競(jìng)賽性的活動(dòng)，比如炒股大賽，理財(cái)大賽，電腦節(jié)等一些讓大學(xué)生感興趣的一些內(nèi)容。而銀行更需要的也是攢量的指標(biāo)，比如銀行卡，比如定投，樹品牌之類的。我估計(jì)沒有人會(huì)對(duì)大學(xué)生進(jìn)行實(shí)物金營(yíng)銷，這就偏頗了。大學(xué)生案例非常多，建議上網(wǎng)查閱。
    5、節(jié)日活動(dòng)營(yíng)銷。節(jié)日是一個(gè)周期性的活動(dòng)理由。從元旦、春節(jié)、元宵、清明、五一、端午、七夕、中秋、教師、重陽、國(guó)慶;只要想做活動(dòng)都有的。節(jié)日活動(dòng)的形式多種多樣，與關(guān)系單位的聯(lián)誼，與代發(fā)工資客戶的座談贈(zèng)禮，與小區(qū)的理財(cái)服務(wù)，多種多樣。建議大家可以從不同角度去策劃，這點(diǎn)也相信大多數(shù)行有經(jīng)驗(yàn)，在這就不贅述了。
    綜上所述，銀行營(yíng)銷活動(dòng)的案例可能提到的是冰山一角，而且在策劃過程上也得也不是特別的詳細(xì)，旨在不框架諸位朋友的創(chuàng)造力，不囿于提到的幾種方式，結(jié)合自己的區(qū)位特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，做好營(yíng)銷策劃，為更多的客戶提供你們行的服務(wù)。
    銀行案例分析心得篇十八
    首先，案例分析是一種非常有效的學(xué)習(xí)方式，它可以讓人們更深入地了解問題，并提供解決問題的思路和方法。而我的心得體會(huì)是，案例分析不僅可以幫助我提升思考能力，同時(shí)也讓我更加深入地了解到自己的優(yōu)缺點(diǎn)。
    其次，做案例分析需要耐心和專注。在分析過程中，需要不斷地思考問題，把問題一步步分解，找出每一個(gè)細(xì)節(jié)與潛在的因果關(guān)系。這需要耐心和專注的精神，不能稍有疏忽或馬虎。通過長(zhǎng)時(shí)間的練習(xí)，我慢慢地養(yǎng)成了耐心和專注的習(xí)慣，這對(duì)于我的學(xué)習(xí)和工作都有極大的幫助。
    第三，案例分析是學(xué)習(xí)和實(shí)踐的結(jié)合。在實(shí)際生活中，我們經(jīng)常面臨各種各樣的問題，而通過案例分析，我們可以借鑒經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，從而更好地解決問題。對(duì)于我的職業(yè)發(fā)展和個(gè)人成長(zhǎng)都有很大的幫助。在處理工作上的問題時(shí)，我會(huì)先思考和分析，尋找解決方案，再去實(shí)踐驗(yàn)證。通過實(shí)踐和反思，我逐漸提高了自己的處理問題的能力和動(dòng)手能力，取得了不錯(cuò)的成績(jī)。
    第四，案例分析有助于提高溝通能力。在團(tuán)隊(duì)協(xié)作中，很多問題需要大家協(xié)作解決，而案例分析可以幫助我們更好地理解對(duì)方的想法和需求，從而更好地溝通和協(xié)作。通過學(xué)習(xí)與團(tuán)隊(duì)成員討論分析案例，我懂得了如何充分尊重和傾聽別人，發(fā)現(xiàn)別人的長(zhǎng)處和優(yōu)點(diǎn)，互相學(xué)習(xí)和提高，這對(duì)于我今后的職業(yè)和生活有著不可估量的影響。
    最后，案例分析讓我認(rèn)識(shí)到自己的優(yōu)缺點(diǎn)并且驅(qū)使我更好。通過案例分析，我可以深入了解自己的優(yōu)點(diǎn)和不足，從而制定成長(zhǎng)計(jì)劃，提高自己的專業(yè)技能和能力。在實(shí)踐過程中，不斷完善自己，克服自己的缺點(diǎn)和弱點(diǎn)，使個(gè)人能力和職業(yè)規(guī)劃不斷向前發(fā)展。
    總之，案例分析讓我更好地認(rèn)識(shí)了自己、提高了自己，并幫助我更好地應(yīng)對(duì)工作和生活中的挑戰(zhàn)。我相信在今后的學(xué)習(xí)和工作中，我會(huì)繼續(xù)大力實(shí)踐案例分析這種有效的學(xué)習(xí)方式。
    銀行案例分析心得篇十九
    劉麗紅同志本人就象她名字一樣，讓人感覺明亮而溫馨。在日常工作中，她始終以陽光般燦爛的微笑，熱心真誠(chéng)的態(tài)度，貼心細(xì)致的服務(wù)，給廣大客戶留下了深刻的印象。這個(gè)笑在陽光下的她簡(jiǎn)單而快樂，那美麗動(dòng)人的樣子，成為了銀行一道獨(dú)特而靚麗的風(fēng)景線。
    她是一位虛心學(xué)習(xí)、認(rèn)真專研的人
    要想在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中，始終立于不敗之地，就得打造精品化服務(wù)，而對(duì)于我們每一位臨柜人員要做好服務(wù)首先要對(duì)金融產(chǎn)品、業(yè)務(wù)知識(shí)有比較熟悉和專業(yè)的了解。劉麗紅同志剛來的時(shí)候?yàn)榱吮M快掌握業(yè)務(wù)知識(shí)，犧牲了所有節(jié)假日，犧牲了與家人、朋友相聚的時(shí)間，利用一切可利用的時(shí)間，全面細(xì)致地學(xué)習(xí)各項(xiàng)業(yè)務(wù)知識(shí)，不知道熬了多少夜，吃了多少苦，如今較熟練地掌握了各項(xiàng)業(yè)務(wù)知識(shí)和操作技能。此外，她還始終把自己擺在一個(gè)學(xué)習(xí)者的位置上，堅(jiān)持學(xué)習(xí)，嚴(yán)于律己，充分利用業(yè)余時(shí)間系統(tǒng)地學(xué)習(xí)金融會(huì)計(jì)知識(shí)及業(yè)務(wù)理論技能，還虛心地向周圍理論水平高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的同事學(xué)習(xí)，取人之長(zhǎng)，補(bǔ)己之短，進(jìn)一步提高了業(yè)務(wù)技能和服務(wù)水平。終于功夫不負(fù)有心人，在今年辦事處組織的業(yè)務(wù)技能測(cè)試中，她連續(xù)三次取得了 點(diǎn)鈔能手、數(shù)字錄入能手 和綜合業(yè)務(wù)能手等好成績(jī)。但她從不驕傲，堅(jiān)持以自己不懈的追求與創(chuàng)新，做精業(yè)務(wù)，做細(xì)服務(wù)，賦予金融服務(wù)和城信事業(yè)以全新的意義和內(nèi)涵。
    她是一位服務(wù)熱情、兢兢業(yè)業(yè)的人
    當(dāng)客戶走進(jìn)柜臺(tái)，她會(huì)主動(dòng)起立迎接，首先對(duì)客戶以親切的微笑，那是一種真誠(chéng)的，發(fā)自內(nèi)心的微笑，象穿過烏云的太陽，帶給人們溫暖。然后熱情的詢問他：您好，歡迎光臨，請(qǐng)問您辦理什么業(yè)務(wù)?當(dāng)柜**的客戶較多需要排隊(duì)等候時(shí)，她會(huì)對(duì)正在等候的第二位客戶說：對(duì)不起，請(qǐng)您稍等一下。等客戶辦完業(yè)務(wù)后，她會(huì)真誠(chéng)的道一聲：請(qǐng)慢走，歡迎下次再來。當(dāng)客戶取大額現(xiàn)金時(shí)，她還會(huì)提醒客戶：您取款金額比較大，一定要注意款物安全，需要報(bào)紙和袋子嗎?同時(shí)，還會(huì)和外邊的大堂經(jīng)理一起協(xié)助客戶叫車，護(hù)送客戶安全返回。當(dāng)遇到老弱病殘?jiān)械忍厥馊后w時(shí)，她則采取集約式服務(wù)，先讓大堂經(jīng)理引導(dǎo)去休息區(qū)休息，并為其倒上一杯水。再由大堂經(jīng)理擔(dān)任代理員，幫其辦理業(yè)務(wù)，既解決了客戶的難題，又節(jié)省了柜臺(tái)服務(wù)時(shí)間。一位年過耄耋的老人行走困難，每次領(lǐng)補(bǔ)貼，在享受到如此服務(wù)時(shí)，總贊不絕口：真是咱人民的好閨女!待人多親!此外，她還將服務(wù)措施與技巧有效的融入到感情中，把真誠(chéng)無私的親情注入服務(wù)過程中，用時(shí)尚得體的尊稱、親切自然的家常話與客戶交流，推行親情化服務(wù)。她那親切溫暖的問候，優(yōu)雅大方的服務(wù)禮儀，陽光一樣燦爛的笑容讓人感到舒心、愜意。劉麗紅同志的優(yōu)雅姿態(tài)仿佛不是后天修煉，而是與生俱來的，那不僅僅是一種氣質(zhì)，更意味著得體與內(nèi)斂，是劉麗紅銀行人綜合素質(zhì)的集中體現(xiàn)。
    她又是一位工作認(rèn)真投入、助人為樂的人
    記得初夏的一天中午，她辦理完交接手續(xù)準(zhǔn)備去吃飯，剛剛走出營(yíng)業(yè)室，迎面走來一位滿頭銀發(fā)的老太太，吃力地拿著沉甸甸的塑料袋說：同志，我想麻煩你把這些錢給換換，行不?她二話沒說，立即抱起錢幣走進(jìn)柜臺(tái)，快速的打開塑料袋，一股腥臭味頓時(shí)彌漫了整個(gè)營(yíng)業(yè)廳，原來老太太家里開了個(gè)海鮮店，長(zhǎng)時(shí)間攢了太多零鈔，跑了好多家銀行都沒有給兌換，看著這一堆破損的零鈔和油膩的硬幣，嗅著難聞的氣味，她依然微笑著對(duì)老太太說：您放心，我們馬上給你換。她拿出洗臉盆，倒上洗衣粉給所有的硬幣來了個(gè)大清洗，隨后和同事們十個(gè)一摞，十個(gè)一摞的整理，把破幣粘粘貼貼，弄平弄整齊，用了一個(gè)多小時(shí)才整理完畢。當(dāng)老太太接過兌換后的嶄新大鈔時(shí)，激動(dòng)的說不出話來。盡管那時(shí)是她的下班時(shí)間，她本可以置之不理，本可以好好的享受自己的午餐，然而她放棄了這些權(quán)利，因?yàn)樗男氖菤g快的，因?yàn)樗米约旱墓ぷ骰貓?bào)了客戶，她相信她的真情已滲透到客戶的心中，她的傾心服務(wù)可以感動(dòng)客戶?？蛻艟褪巧系?，然而上帝也是會(huì)被感動(dòng)的，這個(gè)結(jié)論在《愚公移山》故事里得到了證明，她的日常工作中也詮釋了這一點(diǎn)。至此以后，老太太經(jīng)常到我們這里存錢，還把兒子經(jīng)商的30多萬元也轉(zhuǎn)存到我們這里，并說動(dòng)周圍的鄰居街坊到我們這里來開戶。
    她還是一位溫文爾雅、耐心從容的人
    客戶是我們的衣食父母，服務(wù)的目的就是讓客戶滿意，劉麗紅同志非常重視和尊重來我辦事處辦業(yè)務(wù)的每一位客戶，她能夠很細(xì)心的記住并且準(zhǔn)確的稱呼出常來我辦事處辦業(yè)務(wù)客戶的名字，這等于給予了客戶一個(gè)巧妙而又有效的贊美。而當(dāng)遇見很挑剔的、易怒性的客戶，她總是耐心的講解，從容的將問題解決。有一次，一位穿著體面的年青男子來到網(wǎng)點(diǎn)，把厚厚一匝百元大鈔遞給了臨柜人員小蔡，說這是一萬塊錢，要開個(gè)存折。小蔡雙手接下，經(jīng)過反復(fù)清點(diǎn)發(fā)現(xiàn)僅有9600元，連忙告訴年青男子，這是9600塊啊!要不您再查查?不可能，我在家點(diǎn)過好幾遍了，絕對(duì)是一萬塊錢!年青男子自信地說。確實(shí)就9600塊啊，您再?gòu)?fù)點(diǎn)一下吧，說著小蔡雙手把錢遞過去。年青男子不耐煩起來，拿起鈔票狠狠地往柜臺(tái)上一摔，點(diǎn)什么點(diǎn)，絕對(duì)是一萬，要不就是你們貪污了!先生，您再好好仔細(xì)想想，看看這錢有沒有誰動(dòng)過或落在哪了，你忘記啦?小蔡不惱不火，頗有耐心地說。這時(shí)，從玻璃門口闖來一位打扮時(shí)髦的年青婦女，一把拉過年青男子的手興奮地說，老公，我剛在步行街買了身衣服，你看好看不?年青男子頭也沒回，不耐煩的說:去!沒看這兒正煩著呢，莫名其妙錢少了。錢少了?對(duì)了，今天見你包里有那么多錢，我就拿了四張，早就相中了這件上衣，所以&&呵呵，忘了給你說啦!是不是少四百?什么?年青男子好像明白了什么，一下子臉紅了，不好意思地向小蔡道歉&&從這件小事可以看出她具備較強(qiáng)的耐心和控制能力，處事從容自信，真正做到了超越平凡，追求卓越。
    客戶至上 用心服務(wù)這種理念早已深深烙印在劉麗紅同志的心中，作為一名普通的臨柜人員，她始終把愛崗敬業(yè)、無私奉獻(xiàn)作為自己的價(jià)值取向默默工作著，付出著，在文明、規(guī)范、優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)中譜寫了一首奉獻(xiàn)之曲、青春之歌，用自身的品行彩繪著人生畫卷，詮釋著服務(wù)這門藝術(shù)。
    銀行案例分析心得篇二十
    面試官問應(yīng)聘者這個(gè)問題有兩個(gè)目的：第一，判斷應(yīng)聘者是否真實(shí)地闡述了自己的優(yōu)點(diǎn)。第二，應(yīng)聘者所闡述的優(yōu)點(diǎn)是否是這個(gè)職位所需要的素質(zhì)。
    準(zhǔn)備工作：
    在面試之前就找出自己的3-5個(gè)優(yōu)點(diǎn);
    為每個(gè)優(yōu)點(diǎn)找出幾個(gè)例子，最好來自學(xué)習(xí)、工作和生活等三個(gè)方面;
    在這3-5個(gè)優(yōu)點(diǎn)之中，精選出一兩個(gè)和所申請(qǐng)職位最吻合的優(yōu)點(diǎn)。
    關(guān)于缺點(diǎn)
    表述缺點(diǎn)時(shí)，既要結(jié)合本人實(shí)際，并選擇無礙面試的那些，并力爭(zhēng)把缺點(diǎn)轉(zhuǎn)化為優(yōu)點(diǎn)。
    面試時(shí)談及個(gè)人缺點(diǎn)，可以遵循以下幾個(gè)原則：
    坦然承認(rèn)，博得認(rèn)同
    如果是自己的缺點(diǎn)，最好的辦法還是坦然地承認(rèn)它。為自己的缺點(diǎn)辯駁也無濟(jì)于事，重要的是如何使別人在感情上認(rèn)同你談及自身缺點(diǎn)的態(tài)度。
    消除誤會(huì)，縮小隔閡
    有的“缺點(diǎn)”并不是缺點(diǎn)，而是一般意義上的誤會(huì)造成的，這時(shí)你應(yīng)及時(shí)澄清，縮小與面試官的心理隔閡。案例：
    一名出身于高干家庭的求職者，到一家普通單位求職面試，他在介紹自己的時(shí)候說：“我的父親是高干，但他對(duì)我的要求非常嚴(yán)格，家中雖有保姆，但洗衣服等家務(wù)活從來不讓保姆幫我做，而是讓我親自動(dòng)手做。由于我是在這種環(huán)境中長(zhǎng)大的，什么事情都是自己做，從不依賴父親的職權(quán)，所以到你們單位，多大的苦，我都能吃。”
    出生于高干家庭，可能會(huì)被他人誤認(rèn)為“不能吃苦”，但這位應(yīng)聘者從父親對(duì)自己的嚴(yán)格要求入手，談到對(duì)家庭出身的看法和自己的生活態(tài)度，以此讓面試官了解自己吃過苦、能吃苦的優(yōu)秀品質(zhì)。如此，他就縮短了與用人單位的距離，使企業(yè)覺得其就是可造之材。
    明談缺點(diǎn)，實(shí)論優(yōu)點(diǎn)
    有時(shí)面試官會(huì)對(duì)求職者提出一些尖刻的問題：“你在從事某項(xiàng)工作時(shí)有哪些缺點(diǎn)或不足?”有的求職者連連搖頭回答說沒有;有的求職者不假思索，脫口而出：“我的缺點(diǎn)就是特散漫，不愿意受紀(jì)律約束”，或回答一些從事某項(xiàng)工作時(shí)的致命缺點(diǎn)，令人哭笑不得。
    這樣的求職者，有哪家企業(yè)敢要?相反，有些人的回答卻令面試官贊嘆不已，他們既不掩飾回避，也非直截了當(dāng)，而是結(jié)合職場(chǎng)新人的共同弱點(diǎn)(如缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、社會(huì)閱歷較淺等)，聯(lián)系本專業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)(如知識(shí)結(jié)構(gòu)不甚合理、專業(yè)知識(shí)不足以應(yīng)對(duì)新的挑戰(zhàn)等)及自身個(gè)性中的缺憾(如過分追求完美，開拓精神不夠，或過于追求工作效率，小心謹(jǐn)慎不足等)。
    說一些自己正在克服和能夠改正的一些弱點(diǎn)，談理想與現(xiàn)實(shí)中的差距，講那些表面是缺點(diǎn)實(shí)則對(duì)某項(xiàng)工作有益的個(gè)性，既體現(xiàn)出了謙遜好學(xué)的美德，又正面回答了難題。
    心理研究表明人際交往存在三種狀態(tài)：一種是權(quán)威式，一種是理智式，一種是沖動(dòng)式。在面試中更加需要理智式的交往，而理智來自于充分準(zhǔn)備和深思熟慮，而不是幼稚沖動(dòng)。
    一個(gè)人有缺點(diǎn)并不可怕，可怕的是不敢承認(rèn)它、改正它，反而強(qiáng)詞奪理不愿承認(rèn)。從辯證的角度來看，缺點(diǎn)與優(yōu)點(diǎn)是可以相互轉(zhuǎn)化的，前提是要正確地認(rèn)識(shí)缺點(diǎn)，真真正正地改正缺點(diǎn)。
    “橫看成嶺側(cè)成峰”，對(duì)于缺點(diǎn)本身來講，有些“缺點(diǎn)”對(duì)某種工作來說恰恰是優(yōu)點(diǎn);對(duì)有缺點(diǎn)的人來說，無論是消除誤會(huì)還是坦然承認(rèn)，都會(huì)使消極的評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)化為積極的評(píng)價(jià)。
    面試失敗案例(1)
    那時(shí)我接到了一家知名的高薪企業(yè)的面試通知。這讓我既高興又緊張，因?yàn)槲覐膩頉]有面試的經(jīng)驗(yàn)。我在圖書館里泡了好幾個(gè)晚上，啃《面試輕松過關(guān)》、《面試寶典》之類的書，看得頭昏腦脹。
    真正面試的那一天終于來到了。我走進(jìn)考場(chǎng)后才發(fā)覺，與我一同面試的其他五個(gè)人都是男生?？紙?chǎng)是一個(gè)很小的會(huì)議室，中間是一張圓桌。考官坐在圓桌一邊，我們幾個(gè)人坐在另外一邊。服務(wù)員拿來六杯水，其他幾個(gè)男生直接拿起自己面前的水杯就開始喝。我一轉(zhuǎn)念，不對(duì)啊，幾個(gè)考官都還沒有水喝呢，我們?cè)趺纯梢該屜饶?于是很有禮貌地把杯子遞給離我最近的一個(gè)考官。
    “還是女孩子心細(xì)啊?！弊谥虚g的一位考官說，另幾個(gè)正在喝水的男生立刻窘住了，面面相覷。我暗暗自得，不忘對(duì)考官們露出謙遜的微笑。
    幾位考官介紹了公司運(yùn)營(yíng)方面的具體情況，也聊了聊我們的專業(yè)和對(duì)公司的想法。由于剛才的“喝水事件”，另外幾個(gè)男生都比較拘謹(jǐn)，反倒是我和考官們談笑自如。這時(shí)，坐在正中央的主考官突然問了我一個(gè)意想不到的問題：“你的簡(jiǎn)歷上寫著會(huì)跳舞，你會(huì)跳哪種舞呢?”我立刻懵了。小時(shí)候我的確學(xué)過一點(diǎn)舞蹈，后來就沒再進(jìn)行過舞蹈訓(xùn)練。要是說實(shí)話，多丟面子啊。于是我就扯個(gè)謊說會(huì)跳新疆舞，說完之后就覺得臉有些發(fā)熱。誰知考官要求我隨便擺個(gè)姿勢(shì)看看。我窘極了，從頭到腳都無所適從，只好站起來原地轉(zhuǎn)了個(gè)圈。
    好不容易面試結(jié)束，考官們走出會(huì)議室討論了一下，把我叫了出去。
    “根據(jù)你的性格特點(diǎn)，我們想把你安排在外事部門，不過戶口方面可能還需要再爭(zhēng)取?！?BR>    聽到這句話，我愣住了：“你們不是答應(yīng)可以解決嗎?”后半句被我吞進(jìn)了肚子，我的感覺越來越不妙。要是戶口解決不了，我也許根本就不會(huì)來應(yīng)聘……我左思右想，輕輕咬著下唇說：“要不，我跟爸爸媽媽商量一下?！?BR>    主考官也突然愣了一下，我馬上意識(shí)到，自己似乎說錯(cuò)了什么。
    “好吧。”他微笑著說，“不過要記得，以后你參加面試的時(shí)候，不要說‘和爸爸媽媽商量’的話，因?yàn)檫@樣會(huì)顯得你沒有主見，明白嗎?”
    我抬頭看了看他的眼睛，他眼里滿是真誠(chéng)。我意識(shí)到，我錯(cuò)失這個(gè)機(jī)會(huì)了。
    面試失敗案例(2)
    把小動(dòng)作留在面試場(chǎng)外
    李娜，女，24歲專業(yè)：法律本科面試崗位：文秘
    都說現(xiàn)在工作難找，招聘信息鋪天蓋地，好崗位卻是大海撈針，所以我一開始就把目標(biāo)定得很低，沒想到這也會(huì)失敗。大學(xué)讀的是法律，又有兩年醫(yī)藥工作的經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)該說我的資本還是有一點(diǎn)的，去應(yīng)聘一個(gè)文秘的崗位，總覺得是十拿九穩(wěn)的事情，也就沒把別的競(jìng)爭(zhēng)者放在心上。
    面試當(dāng)天我把自己的簡(jiǎn)歷熟悉了一遍，也沒怎么準(zhǔn)備就去了。到了現(xiàn)場(chǎng)一看，已經(jīng)有幾個(gè)應(yīng)聘者在了，看樣子都經(jīng)過一番細(xì)心打扮，一個(gè)個(gè)嘴里念念有詞，顯然是在溫習(xí)?？此麄兡莻€(gè)認(rèn)真勁兒，我有了競(jìng)爭(zhēng)的真實(shí)感。面試官有兩位，看上去都非常嚴(yán)肅，被他們眼睛一盯，我就慌了神，頭不由自主地低了下去，事先準(zhǔn)備的說辭全忘了，腦子里一片空白。這時(shí)候比較年長(zhǎng)的面試官讓我作自我介紹，我?guī)缀醢炎约旱暮?jiǎn)歷記得的都背了一遍，語調(diào)就像一根直線，聲音也發(fā)虛，手又習(xí)慣性地去摸頭發(fā)，一說完我就知道，這回完了。
    另一個(gè)面試官問我，應(yīng)聘這個(gè)崗位的優(yōu)勢(shì)在哪里。這本來是個(gè)好機(jī)會(huì)，只要我把自己的特長(zhǎng)、經(jīng)驗(yàn)說清楚，勝出的概率還是很大的。可偏偏一緊張，平時(shí)的那些小動(dòng)作全出來了，一會(huì)兒摸摸頭發(fā)、一會(huì)兒摸摸耳朵，擦鼻子……我都不知道手該往哪兒擺，兩位面試官看著我直皺眉頭，問了兩個(gè)問題就叫我出去了。
    銀行案例分析心得篇二十一
    題目：從操作風(fēng)險(xiǎn)角度看日本大和銀行巨額虧損案
    引言
    大和銀行是日本大商業(yè)銀行之一，為日本國(guó)內(nèi)最大的金融機(jī)構(gòu)之一。公認(rèn)為唯一一家除提供銀行服務(wù)外，亦設(shè)有信托銀行業(yè)務(wù)的城市銀行。本案例的研究討論目的是借鑒商業(yè)銀行由于內(nèi)控不利導(dǎo)致銀行蒙受巨額損失的教訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)銀行內(nèi)控重要性的認(rèn)識(shí)。我國(guó)銀行由于內(nèi)控不利，違規(guī)操作造成的損失仍然觸目驚心。借鑒日本大和銀行內(nèi)控不利導(dǎo)致巨額損失的教訓(xùn)，對(duì)于完善商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制十分有益。
    一、大和銀行虧損案的概述
    (一)大和銀行的簡(jiǎn)介
    大和銀行創(chuàng)立于19xx年x月x日，是全日本第5大的銀行集團(tuán)。前身是大阪野村銀行,總行設(shè)在大阪。大和銀行是日本城市銀行中唯一兼營(yíng)信托業(yè)務(wù)的銀行。除一般銀行業(yè)務(wù)外，還經(jīng)營(yíng)貨幣信托、土地信托和養(yǎng)老金信托等金融業(yè)務(wù)。該行主要立足點(diǎn)在大阪地區(qū)，加上關(guān)東地區(qū)及海外，共設(shè)有分支機(jī)構(gòu)240多個(gè)。19xx年x月x日該行的資本金為70.67億美元，資產(chǎn)總額1195.67億美元，在世界大銀行中分別排列第54位和第74位。
    (二)關(guān)鍵人物井口俊英的簡(jiǎn)介
    井口俊英是日本大和銀行紐約分行交易員，19xx年進(jìn)入該行，擔(dān)當(dāng)國(guó)債交易審核員。19xx年，因工作勤奮，認(rèn)真負(fù)責(zé)，被提升為紐約分行國(guó)債交易室主管，同時(shí)兼任國(guó)債交易稽查主任。在華爾街有一間專用的辦公室，這是銀行給他的特殊待遇。在xx年的違規(guī)交易中給其公司造成了11億美元的虧損，為公司資產(chǎn)的1/7。19xx年x月x日，他被紐約地方法院判處四年有期徒刑及兩百萬美金的罰金。
    (三)巨額虧損的經(jīng)歷
    井口俊英由于工作出色，得到總行賞識(shí)，后來被提升為副行長(zhǎng)，既負(fù)責(zé)證券交易又負(fù)責(zé)資金清算。19xx年，井口俊英在作美國(guó)國(guó)債交易時(shí)出現(xiàn)了第一筆虧損，雖然金額不是很大，但是被他隱瞞下來。他私下買掉了大和銀行持有的債券彌補(bǔ)了虧損，并偽造了大和銀行債券保管行——美國(guó)信浮銀行簽發(fā)的對(duì)賬單。在截止19xx年的xx年期間，他進(jìn)行的這種假賬多達(dá)3萬次，導(dǎo)致銀行虧損總額高達(dá)11億美元(1100億日元)。到19xx年x月大和銀行紐約分行存在美國(guó)信浮銀行的證券價(jià)值為46億美元，而實(shí)際價(jià)值只有35億美元，虧損11億美元，相當(dāng)于每天平均虧損40—50萬美元。
    在這xx年當(dāng)中，日本銀行和美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)先后在19xx年和19xx年兩次對(duì)該行進(jìn)行稽核，都沒有發(fā)現(xiàn)問題。直到19xx年x月，大和銀行紐約分行對(duì)部門分工調(diào)整，井口俊英去作資金清算，證券交易交給大和銀行在紐約的另一家分行負(fù)責(zé)。他考慮到自己的行為遲早會(huì)暴露，于19xx年x月x日給大和銀行董事長(zhǎng)寫了一封信，坦白了他的不軌行為。
    案發(fā)后，大和銀行為減少損失，暫時(shí)沒有向社會(huì)公布此案，而是以最快的速度在案發(fā)后的第三天(7月x日)以高價(jià)出售了500億日元的優(yōu)先股股票。直到兩個(gè)月以后(9月18、19日)才分別通告了日本大藏省和美國(guó)紐約聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行。紐約地方法院也于9月x日收審了井口俊英，起訴他偽造證據(jù)和犯有銀行欺詐罪。
    大和銀行為此付出了慘重的代價(jià)。美國(guó)高等法院判定日本大和銀行犯了欺騙美國(guó)金融當(dāng)局罪，聯(lián)邦與紐約州立政府限令大和在3個(gè)月內(nèi)結(jié)束在美業(yè)務(wù)，并規(guī)定3年內(nèi)不得重開在美項(xiàng)目，指控大和非法隱瞞巨額交易損失，要求判處13億美元的罰款。19xx年x月x日美國(guó)聯(lián)邦委員會(huì)及紐約州等6個(gè)州的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)決定將大和銀行在美國(guó)的18個(gè)分支機(jī)構(gòu)全部驅(qū)除出境。并處以3.4億美元的罰款。大和銀行變賣了在美國(guó)的130億美元資產(chǎn)，并在全球范圍內(nèi)收縮了國(guó)際業(yè)務(wù)。
    二、大和銀行虧損案的原因分析
    大和銀行的虧損雖深受投資產(chǎn)品價(jià)格巨額波動(dòng)的影響，但究其根本原因還是員工井口俊英內(nèi)部違規(guī)操作，因此大和銀行的巨額虧損可以從操作風(fēng)險(xiǎn)角度來分析。這實(shí)際上也是內(nèi)部控制和治理機(jī)制失效，以及外部監(jiān)管不到位而造成的。
    在商業(yè)銀行的金融交易中，“前后臺(tái)”沒有主次之分，是相輔相成的。但在本案例中，前臺(tái)交易，后線結(jié)算和債券保管的職能都?xì)w于井口俊英一身，混淆了“前后臺(tái)”職能的區(qū)分。當(dāng)“前臺(tái)”的交易出現(xiàn)巨額虧損時(shí)，井口俊英為了隱瞞并挽回虧損，可逃避有效的監(jiān)管并等待轉(zhuǎn)機(jī)，而未履行其“后臺(tái)”的監(jiān)管職能，最終釀成了悲劇。
    (二)大和銀行的巨額虧損暴露了銀行高層對(duì)工作人員的過度信任
    大和的許多高層管理者，完全不去深究可能的問題，忽略井口俊英業(yè)務(wù)上的“小紕漏”和“小瑕疵”，而是一味相信他，并期待他為大和投資賺錢。直到19xx年井口俊英向行長(zhǎng)藤田彬坦白自己的巨額虧損時(shí)，藤田彬還表示不可置信。高層們的過度信任直接導(dǎo)致了悲劇的發(fā)生，這是大和銀行在今后的發(fā)展管理中值得深思的。
    (三)大和銀行巨額虧損暴露了銀行內(nèi)控管理的薄弱
    早在二戰(zhàn)結(jié)束時(shí)，日本就通過了《證券和交易法》，其中第65條嚴(yán)令禁止日本的銀行參與國(guó)內(nèi)證券業(yè)。該法案類似于美國(guó)《格拉斯-斯蒂格爾法案》，旨在保證存款人利益不受證券市場(chǎng)大幅度波動(dòng)的影響。然而，日本銀行業(yè)的利潤(rùn)來源因此大受限制，在與非銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)中也顯然處于不利地位。于是，日本銀行業(yè)紛紛積極拓展國(guó)際證券業(yè)務(wù)，通過國(guó)際渠道進(jìn)行國(guó)內(nèi)證券投資，以此增加利潤(rùn)，積累經(jīng)驗(yàn)，等待國(guó)內(nèi)金融管制的放松。許多日本銀行將其海外分支機(jī)構(gòu)作為對(duì)國(guó)內(nèi)人員進(jìn)行證券交易培訓(xùn)的基地。由于膨脹太快，交易人員缺乏必要的素養(yǎng)和經(jīng)驗(yàn)，交易機(jī)構(gòu)又缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，這就為惡性事件的發(fā)生埋下隱患。
    (四)大和銀行巨額虧損違背了資金交易的風(fēng)險(xiǎn)管理原則
    井口俊英19xx年開始在大和銀行紐約分行工作，三年后被提升為交易部主任，從此負(fù)責(zé)前臺(tái)交易、后線結(jié)算和債券保管。如此三權(quán)集于一身，顯然違背了資金交易中前線和后線相互分離、相互監(jiān)督的風(fēng)險(xiǎn)管理原則，為井口俊英的違規(guī)交易提供了機(jī)會(huì)。自從19xx年井口在美國(guó)的政府債券市場(chǎng)上虧損20萬美元后，他便開始利用職務(wù)之便篡改客戶賬目，把客戶賬上的債券出售，再造假賬說明這些債券并未賣掉。年復(fù)一年，假賬和虧損積聚迅速，然而大藏省、美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行及大和銀行總行均未曾檢查出問題直到井口俊英自感難以為繼才主動(dòng)坦白。
    (五)大和銀行巨額虧損暴露了金融監(jiān)管的不力
    美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行每年實(shí)地監(jiān)測(cè)，然而井口俊英抓住監(jiān)測(cè)官喜好喝酒這一特點(diǎn)，每次都將他灌得大醉。而日本方面的中央銀行對(duì)大和銀行的巨額虧損也負(fù)有不可推卸的責(zé)任，它們一味的沉浸在銀行快速膨脹的謊言中，既沒有及時(shí)的檢查出問題，也沒有及時(shí)出臺(tái)相關(guān)政策制止這種行為的發(fā)生，而是讓大和銀行的假賬和虧損迅速積聚，使得大和銀行面臨無以加復(fù)的處境。
    三、大和銀行破產(chǎn)案的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)
    (一)如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)
    從巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的界定來看，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成的損失，包括了人員、程序、系統(tǒng)和外部事件四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素。降低操作風(fēng)險(xiǎn)，也就是要降低這四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生概率。
    結(jié)合上述幾個(gè)案例，防范操作風(fēng)險(xiǎn)可從以下幾個(gè)方面入手：
    1.增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制。有效的內(nèi)部控制體系對(duì)金融機(jī)構(gòu)的所有風(fēng)險(xiǎn)管理都是非常重要的，而加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)而言的內(nèi)部控制包括：銀行員工的操作風(fēng)險(xiǎn)觀、操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制意識(shí)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理職業(yè)道德等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握，銀行高級(jí)管理層應(yīng)了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在。從案例中我們可以發(fā)現(xiàn)，人員因素是操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要因素，對(duì)我國(guó)而言，建立完善的績(jī)效考核制度和激勵(lì)機(jī)制在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中十分重要。
    2.構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式和完整、獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。商業(yè)銀行不能只注重單一風(fēng)險(xiǎn)管理，而應(yīng)將信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)，以及包括這些風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各種金融資產(chǎn)進(jìn)行組合。
    3.建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估體系和完整的內(nèi)控信息反應(yīng)機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)按照新資本協(xié)議框架的要求，從操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫、操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等方面，建立科學(xué)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法，建立覆蓋所有業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和評(píng)價(jià)預(yù)警系統(tǒng)，并進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和定期評(píng)估。
    4.整合優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化專業(yè)稽核審計(jì)，實(shí)行內(nèi)控管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。建立獨(dú)立、垂直、具有監(jiān)督權(quán)威的內(nèi)部稽核部門，設(shè)置科學(xué)的量化監(jiān)控指標(biāo)體系，反映監(jiān)控對(duì)象的主要內(nèi)容，促進(jìn)內(nèi)控和操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。
    5.加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員和重要崗位業(yè)務(wù)人員的資格審查和監(jiān)督管理。必須提高銀行從業(yè)人員的入職門檻，在提拔金融機(jī)構(gòu)中高層的過程中，必須要從業(yè)務(wù)上進(jìn)行資格評(píng)定和審查，在委派金融機(jī)構(gòu)重大業(yè)務(wù)時(shí)，必須做好對(duì)相關(guān)管理層的考核和監(jiān)督，從而在人員安排上杜絕此類悲劇的發(fā)生。
    (二)如何加強(qiáng)我國(guó)銀行的內(nèi)控管理
    20xx年x月x日，中國(guó)人民銀行頒布了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，明確規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，要求商業(yè)銀行建立資金交易中臺(tái)和后臺(tái)部門對(duì)前臺(tái)交易的反映和監(jiān)督機(jī)制，對(duì)前臺(tái)交易員、中臺(tái)監(jiān)控人員和后臺(tái)結(jié)算人員的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任作了相應(yīng)的規(guī)定。
    1.對(duì)關(guān)鍵崗位實(shí)行崗位輪換制。避免一個(gè)業(yè)務(wù)員多年從事某一種業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)，也是防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。
    2.建立對(duì)銀行職員職業(yè)道德教育的制度。銀行在健全監(jiān)控制度的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)特別重視對(duì)銀行職員的職業(yè)道德教育，并將其經(jīng)?；?、制度化。
    3.加強(qiáng)對(duì)衍生工具交易風(fēng)險(xiǎn)的管理。衍生工具交易存在巨大風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)必須特別重視開放金融衍生工具市場(chǎng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)損失。自19世紀(jì)60年代以來,全球銀行業(yè)先后經(jīng)歷了三次大規(guī)模的并購(gòu)浪潮,對(duì)全球經(jīng)濟(jì)金融產(chǎn)生了重大而深刻的影響。以下是本站小編分享給大家的關(guān)于銀行案例分析范文，供大家閱讀!