內(nèi)控是一般公司企業(yè)內(nèi)部的控制運(yùn)作。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是單位為了提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實(shí)施的一系列控制方法、措施和程序。以下是心得體會(huì)頻道整理的企業(yè)內(nèi)控心得體會(huì)范例匯總，歡迎參考，更多詳細(xì)內(nèi)容請關(guān)注。
企業(yè)內(nèi)控心得體會(huì)范例匯總篇一
20xx年5月4日，我作為xx集團(tuán)市場開發(fā)中心的一名新員工，參加了開發(fā)中心組織的內(nèi)控培訓(xùn)，對于我這樣一個(gè)剛從學(xué)校出來的應(yīng)屆畢業(yè)生來說，我認(rèn)識(shí)到企業(yè)內(nèi)部控制對企業(yè)運(yùn)營發(fā)展的重要意義，學(xué)習(xí)了關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)知識(shí)，受益匪淺。
內(nèi)部控制，旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。對于企業(yè)的運(yùn)營發(fā)展來說，有利于提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，防控風(fēng)險(xiǎn)；對外則滿足外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。對于市場營銷的內(nèi)部市場控制，其流程包含市場調(diào)研、申報(bào)審批、投標(biāo)過程管理、標(biāo)書評價(jià)、獎(jiǎng)勵(lì)管理和國際市場管理。
內(nèi)部控制是為了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所歷經(jīng)的過程，這個(gè)過程是隨著市場的變化、企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的變化而變化，并沒有一個(gè)定論。內(nèi)部控制不僅僅是制度控制，其體系建設(shè)是以風(fēng)險(xiǎn)為向?qū)?，以流程為對象，以控制為手段，以制度為平臺(tái)的“四位一體”，逐步實(shí)現(xiàn)控制制度化，制度流程化，流程崗位化。
雖然說內(nèi)部控制不單單只是制度控制，但是制度卻是內(nèi)部控制中很重要的一部分。企業(yè)經(jīng)營的所有環(huán)節(jié)和從事經(jīng)營管理活動(dòng)的參與者是人，因此內(nèi)部控制不能靠人治，而是要靠制度，靠辦法。一套不斷完善的企業(yè)制度對于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要，制度的約束才能保證企業(yè)、部門有條不紊正常運(yùn)營。
因此，對于我個(gè)人來說，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)是重點(diǎn)，更要不斷學(xué)習(xí)新的知識(shí)，不斷充實(shí)自己。因企業(yè)規(guī)模會(huì)越來越大，企業(yè)經(jīng)營模式也會(huì)發(fā)生很大轉(zhuǎn)變，對于我來說是一個(gè)新的挑戰(zhàn)，所以我更要有積極地工作態(tài)度，對待每一項(xiàng)工作都要有主動(dòng)意識(shí)，不管在工作中遇到什么樣的問題，都要想辦法解決問題，完成任務(wù)。完成任務(wù)不等于結(jié)果，領(lǐng)導(dǎo)把任務(wù)交給我，不是要看我怎么做，而是要完成的結(jié)果。不找理由，不找借口，努力完成任務(wù)，收獲好成果。
企業(yè)內(nèi)控心得體會(huì)范例匯總篇二
近期我參加了醫(yī)院組織的有關(guān)內(nèi)部控與內(nèi)審的兩次培訓(xùn)，通過老師對有關(guān)知識(shí)的講解，結(jié)合案例的分析，使我對醫(yī)院內(nèi)審與內(nèi)部控制有了更全面的認(rèn)識(shí)，業(yè)務(wù)能力得到了進(jìn)一步的提升。
醫(yī)院內(nèi)部控制是一整套完整的體系，它由組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、醫(yī)院文化、資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、醫(yī)院運(yùn)營等各部分組成，每一部分都是不可或缺的，都是醫(yī)院內(nèi)部控制正常運(yùn)行的必要條件。通過這幾次培訓(xùn)學(xué)到了很多知識(shí)，受益匪淺。現(xiàn)有幾點(diǎn)體會(huì)與大家分享：
1、醫(yī)院內(nèi)部控制是一種保障機(jī)制，單位為了實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控，同時(shí)控制偏離組織的風(fēng)險(xiǎn)。通過學(xué)習(xí)深刻理解了內(nèi)控就是管理而且是精細(xì)化管理，是制衡機(jī)制也是自律機(jī)制。內(nèi)部控制的核心是相互制衡，分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)，不相容職務(wù)分離，授權(quán)批準(zhǔn)控制。內(nèi)控是一種自我完善機(jī)制，強(qiáng)調(diào)的是“內(nèi)”而不是“外”。
2、通過學(xué)習(xí)深刻明白了內(nèi)審與內(nèi)控的關(guān)系，內(nèi)審與內(nèi)控相輔相成。內(nèi)部控制和內(nèi)審都來源自單位的內(nèi)部，是緊密聯(lián)系、互動(dòng)的本質(zhì)關(guān)系，相互交融發(fā)展。內(nèi)部控制是內(nèi)審的審計(jì)對象，同時(shí)內(nèi)部控制鞏固了內(nèi)部審計(jì)的作用。內(nèi)控不是目的，是借助內(nèi)控提升管理。內(nèi)控并非萬能，不當(dāng)用權(quán)會(huì)使內(nèi)控失敗，成本效益會(huì)影響內(nèi)控成果，內(nèi)部審計(jì)是對內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理與治理進(jìn)行評價(jià)，確保組織正常運(yùn)營，保證不偏離醫(yī)院總的戰(zhàn)略目標(biāo)。
3、深刻理解了內(nèi)審、內(nèi)控、風(fēng)控在醫(yī)院各個(gè)管理階層作用，風(fēng)控主要圍繞醫(yī)院戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo)，“自上而下”地辨識(shí)、評估、分析風(fēng)險(xiǎn)，并提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防范和應(yīng)急管理的策略和措施。內(nèi)控主要從流程合規(guī)、反舞弊角度出發(fā)，“自下而上”地診斷招標(biāo)采購、銷售、資金等具體運(yùn)營流程中的內(nèi)部控制缺陷，并進(jìn)行整改。內(nèi)部審計(jì)是對組織中各類業(yè)務(wù)和控制進(jìn)行獨(dú)立評價(jià)，以確定是否遵循公認(rèn)的方針和程序，是否符合規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，是否有效和經(jīng)濟(jì)的使用了資源，是否在實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。內(nèi)審、內(nèi)控和風(fēng)控對單位的運(yùn)營就是一種制衡，對人的制衡，對事的制衡，對利益的制衡，制衡之外是對組織健康發(fā)展的一種促進(jìn)。
4、學(xué)無止境，內(nèi)審、內(nèi)控制對于一個(gè)單位至關(guān)重要，接下來我應(yīng)該努力加強(qiáng)提升的方面很多，提高實(shí)際運(yùn)用、分析這方面的能力，通過平時(shí)對案例的分析討論思考總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，另外要通過實(shí)際調(diào)查、參與內(nèi)部控制成果的審理，加強(qiáng)學(xué)習(xí)內(nèi)審知識(shí)，鞏固工作中積累的心得并切實(shí)運(yùn)用與工作，為醫(yī)院的蓬勃發(fā)展助力！
企業(yè)內(nèi)控心得體會(huì)范例匯總篇三
2020年初，上海xx總經(jīng)理李xx在風(fēng)控大會(huì)作了《依法守矩健康發(fā)展風(fēng)控護(hù)航行穩(wěn)致遠(yuǎn)》的風(fēng)控管理工作報(bào)告。系統(tǒng)的回顧和總結(jié)了上一年度的整體風(fēng)控工作，明確了下一步風(fēng)控工作要求。
風(fēng)控工作是寰宇年度重點(diǎn)工作之一。xx所倡導(dǎo)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，通過貫穿公司的各業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)，覆蓋質(zhì)量、安全、環(huán)保、經(jīng)營和廉潔等各方面的合法合規(guī)、內(nèi)控流程、風(fēng)險(xiǎn)防范等有效措施，以保障國有資產(chǎn)的保值增值和企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。
一、說起企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，必定會(huì)提及內(nèi)控和合規(guī)管理。
2006年，國資委印發(fā)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》；2008年，財(cái)政部等五個(gè)部門制定了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引；2018年底，國資委頒布了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》；2019年底國資委新印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見》……
以上文件要求中央企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營，充分發(fā)揮內(nèi)控體系強(qiáng)基固本作用，進(jìn)一步提升企業(yè)防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的能力。集團(tuán)與上級(jí)公司對合規(guī)、內(nèi)控和風(fēng)控管理有明確要求。多次對寰宇合規(guī)風(fēng)控管理工作開展調(diào)研檢查，接受外部機(jī)構(gòu)的內(nèi)控審計(jì)、內(nèi)控評估等檢查工作更是每年的例行常規(guī)工作。
風(fēng)控、內(nèi)控和合規(guī)，聽上去是不同的名目和管理要求，但實(shí)質(zhì)是相互聯(lián)系包涵，你中有我，我中有你，不可分割，層層推進(jìn)的管理集合。
二、合規(guī)是所有管理工作的核心基礎(chǔ)
廣義的“合規(guī)”，一般有三層含義，第一層是企業(yè)要在生產(chǎn)經(jīng)營過程中要遵守各項(xiàng)法律法規(guī)，具有強(qiáng)制性；第二層是企業(yè)經(jīng)營要遵循企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，是客戶、股東、監(jiān)管方、企業(yè)內(nèi)部員工等自愿性愿意遵守的條款；第三層是企業(yè)員工要遵守良好的職業(yè)操守和道德規(guī)范等。這些不具備強(qiáng)制性，但在社會(huì)活動(dòng)中為大眾所普遍認(rèn)同。
合規(guī)工作的核心，是確保公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)均能遵循內(nèi)外部的法律、制度、條例、規(guī)范、指引等，用以降低和抑制企業(yè)及員工因不合規(guī)行為，而發(fā)生承擔(dān)法律責(zé)任、受到相關(guān)處罰、造成經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
而合規(guī)管理，是指以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以企業(yè)和員工經(jīng)營管理行為為對象，開展包括規(guī)內(nèi)部規(guī)章制度的制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、責(zé)任追究、考核評價(jià)、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)。
三、內(nèi)部控制是合規(guī)管理的集成和貫通
內(nèi)部控制管理的控制矩陣和流程體系，由各項(xiàng)合規(guī)要求組成，但相較于合規(guī)更注重執(zhí)行的過程，內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)；在全面控制的基礎(chǔ)上，更為關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率；并權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，強(qiáng)調(diào)以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。
合規(guī)注重結(jié)果，而內(nèi)控重視流程。內(nèi)部控制通過內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督等要素來建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，以提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
四、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)管控的形式
指引中所稱的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。
如果說合規(guī)是身體內(nèi)的白細(xì)胞，是我們對抗病菌的“衛(wèi)士”；那么內(nèi)控就好比是人體內(nèi)的血液系統(tǒng)，通過循環(huán)，為身體的各個(gè)器官輸送養(yǎng)份，提供動(dòng)力機(jī)制；而全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是全身的免疫系統(tǒng)，時(shí)刻為身體運(yùn)行防御調(diào)節(jié)，保駕護(hù)航。三者密不可分，相互依存。
xx將建立健全以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向、合規(guī)管理監(jiān)督為重點(diǎn)，嚴(yán)格、規(guī)范、全面、有效的內(nèi)控體系。具體來說，我們應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，將風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理要求嵌入業(yè)務(wù)流程，促使企業(yè)依法合規(guī)開展各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)”的管控目標(biāo)。從而促進(jìn)企業(yè)提升效率，創(chuàng)造價(jià)值，健康發(fā)展，行穩(wěn)致遠(yuǎn)！
企業(yè)內(nèi)控心得體會(huì)范例匯總篇一
20xx年5月4日，我作為xx集團(tuán)市場開發(fā)中心的一名新員工，參加了開發(fā)中心組織的內(nèi)控培訓(xùn)，對于我這樣一個(gè)剛從學(xué)校出來的應(yīng)屆畢業(yè)生來說，我認(rèn)識(shí)到企業(yè)內(nèi)部控制對企業(yè)運(yùn)營發(fā)展的重要意義，學(xué)習(xí)了關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)知識(shí)，受益匪淺。
內(nèi)部控制，旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。對于企業(yè)的運(yùn)營發(fā)展來說，有利于提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，防控風(fēng)險(xiǎn)；對外則滿足外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。對于市場營銷的內(nèi)部市場控制，其流程包含市場調(diào)研、申報(bào)審批、投標(biāo)過程管理、標(biāo)書評價(jià)、獎(jiǎng)勵(lì)管理和國際市場管理。
內(nèi)部控制是為了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所歷經(jīng)的過程，這個(gè)過程是隨著市場的變化、企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的變化而變化，并沒有一個(gè)定論。內(nèi)部控制不僅僅是制度控制，其體系建設(shè)是以風(fēng)險(xiǎn)為向?qū)?，以流程為對象，以控制為手段，以制度為平臺(tái)的“四位一體”，逐步實(shí)現(xiàn)控制制度化，制度流程化，流程崗位化。
雖然說內(nèi)部控制不單單只是制度控制，但是制度卻是內(nèi)部控制中很重要的一部分。企業(yè)經(jīng)營的所有環(huán)節(jié)和從事經(jīng)營管理活動(dòng)的參與者是人，因此內(nèi)部控制不能靠人治，而是要靠制度，靠辦法。一套不斷完善的企業(yè)制度對于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要，制度的約束才能保證企業(yè)、部門有條不紊正常運(yùn)營。
因此，對于我個(gè)人來說，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)是重點(diǎn)，更要不斷學(xué)習(xí)新的知識(shí)，不斷充實(shí)自己。因企業(yè)規(guī)模會(huì)越來越大，企業(yè)經(jīng)營模式也會(huì)發(fā)生很大轉(zhuǎn)變，對于我來說是一個(gè)新的挑戰(zhàn)，所以我更要有積極地工作態(tài)度，對待每一項(xiàng)工作都要有主動(dòng)意識(shí)，不管在工作中遇到什么樣的問題，都要想辦法解決問題，完成任務(wù)。完成任務(wù)不等于結(jié)果，領(lǐng)導(dǎo)把任務(wù)交給我，不是要看我怎么做，而是要完成的結(jié)果。不找理由，不找借口，努力完成任務(wù)，收獲好成果。
企業(yè)內(nèi)控心得體會(huì)范例匯總篇二
近期我參加了醫(yī)院組織的有關(guān)內(nèi)部控與內(nèi)審的兩次培訓(xùn)，通過老師對有關(guān)知識(shí)的講解，結(jié)合案例的分析，使我對醫(yī)院內(nèi)審與內(nèi)部控制有了更全面的認(rèn)識(shí)，業(yè)務(wù)能力得到了進(jìn)一步的提升。
醫(yī)院內(nèi)部控制是一整套完整的體系，它由組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、醫(yī)院文化、資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、醫(yī)院運(yùn)營等各部分組成，每一部分都是不可或缺的，都是醫(yī)院內(nèi)部控制正常運(yùn)行的必要條件。通過這幾次培訓(xùn)學(xué)到了很多知識(shí)，受益匪淺。現(xiàn)有幾點(diǎn)體會(huì)與大家分享：
1、醫(yī)院內(nèi)部控制是一種保障機(jī)制，單位為了實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控，同時(shí)控制偏離組織的風(fēng)險(xiǎn)。通過學(xué)習(xí)深刻理解了內(nèi)控就是管理而且是精細(xì)化管理，是制衡機(jī)制也是自律機(jī)制。內(nèi)部控制的核心是相互制衡，分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)，不相容職務(wù)分離，授權(quán)批準(zhǔn)控制。內(nèi)控是一種自我完善機(jī)制，強(qiáng)調(diào)的是“內(nèi)”而不是“外”。
2、通過學(xué)習(xí)深刻明白了內(nèi)審與內(nèi)控的關(guān)系，內(nèi)審與內(nèi)控相輔相成。內(nèi)部控制和內(nèi)審都來源自單位的內(nèi)部，是緊密聯(lián)系、互動(dòng)的本質(zhì)關(guān)系，相互交融發(fā)展。內(nèi)部控制是內(nèi)審的審計(jì)對象，同時(shí)內(nèi)部控制鞏固了內(nèi)部審計(jì)的作用。內(nèi)控不是目的，是借助內(nèi)控提升管理。內(nèi)控并非萬能，不當(dāng)用權(quán)會(huì)使內(nèi)控失敗，成本效益會(huì)影響內(nèi)控成果，內(nèi)部審計(jì)是對內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理與治理進(jìn)行評價(jià)，確保組織正常運(yùn)營，保證不偏離醫(yī)院總的戰(zhàn)略目標(biāo)。
3、深刻理解了內(nèi)審、內(nèi)控、風(fēng)控在醫(yī)院各個(gè)管理階層作用，風(fēng)控主要圍繞醫(yī)院戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo)，“自上而下”地辨識(shí)、評估、分析風(fēng)險(xiǎn)，并提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防范和應(yīng)急管理的策略和措施。內(nèi)控主要從流程合規(guī)、反舞弊角度出發(fā)，“自下而上”地診斷招標(biāo)采購、銷售、資金等具體運(yùn)營流程中的內(nèi)部控制缺陷，并進(jìn)行整改。內(nèi)部審計(jì)是對組織中各類業(yè)務(wù)和控制進(jìn)行獨(dú)立評價(jià)，以確定是否遵循公認(rèn)的方針和程序，是否符合規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，是否有效和經(jīng)濟(jì)的使用了資源，是否在實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。內(nèi)審、內(nèi)控和風(fēng)控對單位的運(yùn)營就是一種制衡，對人的制衡，對事的制衡，對利益的制衡，制衡之外是對組織健康發(fā)展的一種促進(jìn)。
4、學(xué)無止境，內(nèi)審、內(nèi)控制對于一個(gè)單位至關(guān)重要，接下來我應(yīng)該努力加強(qiáng)提升的方面很多，提高實(shí)際運(yùn)用、分析這方面的能力，通過平時(shí)對案例的分析討論思考總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，另外要通過實(shí)際調(diào)查、參與內(nèi)部控制成果的審理，加強(qiáng)學(xué)習(xí)內(nèi)審知識(shí)，鞏固工作中積累的心得并切實(shí)運(yùn)用與工作，為醫(yī)院的蓬勃發(fā)展助力！
企業(yè)內(nèi)控心得體會(huì)范例匯總篇三
2020年初，上海xx總經(jīng)理李xx在風(fēng)控大會(huì)作了《依法守矩健康發(fā)展風(fēng)控護(hù)航行穩(wěn)致遠(yuǎn)》的風(fēng)控管理工作報(bào)告。系統(tǒng)的回顧和總結(jié)了上一年度的整體風(fēng)控工作，明確了下一步風(fēng)控工作要求。
風(fēng)控工作是寰宇年度重點(diǎn)工作之一。xx所倡導(dǎo)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，通過貫穿公司的各業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)，覆蓋質(zhì)量、安全、環(huán)保、經(jīng)營和廉潔等各方面的合法合規(guī)、內(nèi)控流程、風(fēng)險(xiǎn)防范等有效措施，以保障國有資產(chǎn)的保值增值和企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。
一、說起企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，必定會(huì)提及內(nèi)控和合規(guī)管理。
2006年，國資委印發(fā)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》；2008年，財(cái)政部等五個(gè)部門制定了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引；2018年底，國資委頒布了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》；2019年底國資委新印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見》……
以上文件要求中央企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營，充分發(fā)揮內(nèi)控體系強(qiáng)基固本作用，進(jìn)一步提升企業(yè)防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的能力。集團(tuán)與上級(jí)公司對合規(guī)、內(nèi)控和風(fēng)控管理有明確要求。多次對寰宇合規(guī)風(fēng)控管理工作開展調(diào)研檢查，接受外部機(jī)構(gòu)的內(nèi)控審計(jì)、內(nèi)控評估等檢查工作更是每年的例行常規(guī)工作。
風(fēng)控、內(nèi)控和合規(guī)，聽上去是不同的名目和管理要求，但實(shí)質(zhì)是相互聯(lián)系包涵，你中有我，我中有你，不可分割，層層推進(jìn)的管理集合。
二、合規(guī)是所有管理工作的核心基礎(chǔ)
廣義的“合規(guī)”，一般有三層含義，第一層是企業(yè)要在生產(chǎn)經(jīng)營過程中要遵守各項(xiàng)法律法規(guī)，具有強(qiáng)制性；第二層是企業(yè)經(jīng)營要遵循企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，是客戶、股東、監(jiān)管方、企業(yè)內(nèi)部員工等自愿性愿意遵守的條款；第三層是企業(yè)員工要遵守良好的職業(yè)操守和道德規(guī)范等。這些不具備強(qiáng)制性，但在社會(huì)活動(dòng)中為大眾所普遍認(rèn)同。
合規(guī)工作的核心，是確保公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)均能遵循內(nèi)外部的法律、制度、條例、規(guī)范、指引等，用以降低和抑制企業(yè)及員工因不合規(guī)行為，而發(fā)生承擔(dān)法律責(zé)任、受到相關(guān)處罰、造成經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
而合規(guī)管理，是指以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以企業(yè)和員工經(jīng)營管理行為為對象，開展包括規(guī)內(nèi)部規(guī)章制度的制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、責(zé)任追究、考核評價(jià)、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)。
三、內(nèi)部控制是合規(guī)管理的集成和貫通
內(nèi)部控制管理的控制矩陣和流程體系，由各項(xiàng)合規(guī)要求組成，但相較于合規(guī)更注重執(zhí)行的過程，內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)；在全面控制的基礎(chǔ)上，更為關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率；并權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，強(qiáng)調(diào)以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。
合規(guī)注重結(jié)果，而內(nèi)控重視流程。內(nèi)部控制通過內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督等要素來建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，以提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
四、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)管控的形式
指引中所稱的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。
如果說合規(guī)是身體內(nèi)的白細(xì)胞，是我們對抗病菌的“衛(wèi)士”；那么內(nèi)控就好比是人體內(nèi)的血液系統(tǒng)，通過循環(huán)，為身體的各個(gè)器官輸送養(yǎng)份，提供動(dòng)力機(jī)制；而全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是全身的免疫系統(tǒng)，時(shí)刻為身體運(yùn)行防御調(diào)節(jié)，保駕護(hù)航。三者密不可分，相互依存。
xx將建立健全以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向、合規(guī)管理監(jiān)督為重點(diǎn)，嚴(yán)格、規(guī)范、全面、有效的內(nèi)控體系。具體來說，我們應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，將風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理要求嵌入業(yè)務(wù)流程，促使企業(yè)依法合規(guī)開展各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)”的管控目標(biāo)。從而促進(jìn)企業(yè)提升效率，創(chuàng)造價(jià)值，健康發(fā)展，行穩(wěn)致遠(yuǎn)！