整理“2018年初級銀行從業(yè)資格考試試題及答案：個人理財（專項習(xí)題2）”。更多銀行從業(yè)資格考試模擬試題信息，請訪問銀行從業(yè)人員資格考試頻道。
1.在估計可持續(xù)增長率時，通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是()。
A.凈資本
B.留存收益
C.增發(fā)股票
D.增加負(fù)債
【答案】B
【解析】在估計可持續(xù)增長率時通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是留存收益。
2.()行業(yè)表現(xiàn)出較強的生產(chǎn)半徑和銷售區(qū)域的特征。
A.水泥
B.軟件
C.金融
D.服裝
【答案】A
【解析】是否靠近原料產(chǎn)地、是否接近市場，是判斷一個行業(yè)能否生存的重要依據(jù)。例如水泥行業(yè)，受水泥產(chǎn)品的性質(zhì)、技術(shù)要求，表現(xiàn)出較強的生產(chǎn)半徑和銷售區(qū)域的特征。
3.借款人需要將其動產(chǎn)或權(quán)利憑證移交銀行占有的貸款方式為()。
A.質(zhì)押貸款
B.抵押貸款
C.信用貸款
D.留置貸款
【答案】A
【解析】質(zhì)押是貸款擔(dān)保方式之一。質(zhì)押貸款是以債務(wù)人或者第三人移交給債權(quán)人的動產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)物，以質(zhì)物作擔(dān)保發(fā)放的貸款。
4.下列關(guān)于抵押物估價的正確說法是()。
A.可以由抵押人自行評估
B.可以由債務(wù)人自行評估
C.可委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估
D.可以由抵押人委托政府物價部門進行估價
【答案】C
【解析】我國的法律尚未對抵押物估價問題作出具體規(guī)定，一般的做法就是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估或銀行自行評估。
5.下列各項中，可用來考察借款人與銀行關(guān)系的項目是()。
A.借款人經(jīng)濟效益
B.貸款人財務(wù)狀況
C.借款人規(guī)模
D.不良貸款比率
【答案】D
【解析】反映借款人與銀行關(guān)系的項目包括：借款人在銀行開戶的情況;在銀行長短期貸款余額，以往借款的還款付息情況(不良貸款比率和收息率)、信用等級、授信限額及額度占用情況;在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益等等。
6.下列()屬于借款人挪用貸款的情況。
A.用流動資金貸款購買輔助材料
B.外借母公司進*地產(chǎn)投資
C.用流動資金貸款支付貨款
D.用中長期貸款購買機器設(shè)備
【答案】B
【解析】只有選項B屬于借款人挪用貸款的情況。
7.在下列()情況下，行業(yè)內(nèi)競爭比較激烈。
A.行業(yè)進入導(dǎo)入期
B.行業(yè)進入壁壘高
C.資本運作比較頻繁期
D.行業(yè)內(nèi)用戶轉(zhuǎn)換成本高
【答案】C
【解析】資本運作比較頻繁，說明產(chǎn)品進入成熟期，競爭強度大。
8.由于使用磨損和自然損耗造成的抵押物貶值的是()。
A.功能性貶值
B.實體性貶值
C.經(jīng)濟性貶值
D.泡沫經(jīng)濟
【答案】B
【解析】實體性貶值是指由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。
9.損益表的編制原理是()。
A.資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益
B.利潤=收入-費用
C.營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本
D.利潤=收益-所得稅費
【答案】B
【解析】略。
10.()反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力。
A.總資產(chǎn)收益率
B.貸款實際收益率
C.利息實收率
D.信貸平均損失率
【答案】B
【解析】目標(biāo)區(qū)域的盈利性是通過總資產(chǎn)收益率、貸款實際收益率兩項主要指標(biāo)來衡量的。其中，貸款實際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力。
11.以下不屬于所有者權(quán)益項目的是()。
A.未分配利潤
B.資本公積
C.盈余公積
D.遞延資產(chǎn)
【答案】D
【解析】所有者權(quán)益由兩部分組成：一部分是投資者投入的資本金，即投資者實際投入生產(chǎn)經(jīng)營活動供長期使用的資金;另一部分是在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。
12.在信用評級操作程序中，不合要求的是()。
A.相關(guān)部門調(diào)查、初評
B.報送到信貸管理部門審批
C.上報至銀行主管風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)審批
D.銀行領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)定后直接反饋認(rèn)定信息
【答案】D
【解析】銀行領(lǐng)導(dǎo)對風(fēng)險管理部門報送的客戶信用評級材料進行簽字認(rèn)定后，由風(fēng)險管理部門向業(yè)務(wù)部門反饋認(rèn)定信息。選項D不符合要求。
13.()指公司賺取利潤的能力。
A.營運能力
B.償債能力
C.生產(chǎn)能力
D.盈利能力
【答案】D
【解析】略。
14.下列關(guān)于國別風(fēng)險的說法，錯誤的是()。
A.國內(nèi)信貸屬于國別風(fēng)險分析的主體內(nèi)容
B.國別風(fēng)險比主權(quán)風(fēng)險或政治風(fēng)險概念更廣
C.國別風(fēng)險的具體內(nèi)容因評價目的不同而不同
D.國內(nèi)信貸不屬于國別風(fēng)險分析的主體內(nèi)容
【答案】A
【解析】國內(nèi)信貸所發(fā)生的風(fēng)險屬于國內(nèi)商業(yè)風(fēng)險，不屬于國別風(fēng)險分析的主體內(nèi)容。因此選項A錯誤。
15.具有較強競爭力產(chǎn)品的特點不包括()。
A.性能先進
B.質(zhì)量穩(wěn)定
C.性價比高
D.無品牌優(yōu)勢
【答案】D
【解析】略。
16.下列關(guān)于貸款抵押額度，錯誤的表述是()。
A.抵押人擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價值
B.抵押貸款額度=抵押物評估價值×抵押貸款率
C.再次抵押的財產(chǎn)的價值余額不能超出所擔(dān)保的債權(quán)
D.抵押財產(chǎn)價值高于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分不可以再次抵押
【答案】D
【解析】財產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。選項D錯誤。
17.商業(yè)銀行對借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來的()。
A.銷售業(yè)績
B.技術(shù)水平
C.償債能力
D.信息披露
【答案】C
【解析】商業(yè)銀行對借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來的償債能力。
18.保證合同不能是()。
A.書面形式
B.口頭承諾
C.信函、傳真
D.主合同中的擔(dān)保條款
【答案】B
【解析】擔(dān)保合同要以書面形式訂立，書面保證合同可以單獨訂立，包括當(dāng)事人之間的具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔(dān)保條款。
19.下列關(guān)于低經(jīng)營杠桿企業(yè)的說法，正確的有()。
A.固定成本占有較大的比例
B.規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)明顯
C.當(dāng)市場競爭激烈時更容易被淘汰
D.對銷售量比較敏感
【答案】C
【解析】低經(jīng)營杠桿意味著其固定成本占總成本的比例較小，變動成本所占比例較大，選項A錯誤;對于經(jīng)營杠桿較高的企業(yè)，產(chǎn)品平均成本隨著生產(chǎn)量的增加迅速下降，企業(yè)成本會隨著生產(chǎn)銷售的增加被分配到每一個產(chǎn)品中去，這種現(xiàn)象被稱為“規(guī)模經(jīng)濟效益”，選項B錯誤;經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑，經(jīng)營杠桿越小，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越小，選項D錯誤;選項C為正確答案。
20.關(guān)于質(zhì)押率的確定，說法錯誤的是()。
A.應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率
B.確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力。
C.質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟性貶值或增值3方面進行分析
D.對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)提高質(zhì)押率
【答案】D
【解析】對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率。因此，選項D錯誤。
1.在估計可持續(xù)增長率時，通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是()。
A.凈資本
B.留存收益
C.增發(fā)股票
D.增加負(fù)債
【答案】B
【解析】在估計可持續(xù)增長率時通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是留存收益。
2.()行業(yè)表現(xiàn)出較強的生產(chǎn)半徑和銷售區(qū)域的特征。
A.水泥
B.軟件
C.金融
D.服裝
【答案】A
【解析】是否靠近原料產(chǎn)地、是否接近市場，是判斷一個行業(yè)能否生存的重要依據(jù)。例如水泥行業(yè)，受水泥產(chǎn)品的性質(zhì)、技術(shù)要求，表現(xiàn)出較強的生產(chǎn)半徑和銷售區(qū)域的特征。
3.借款人需要將其動產(chǎn)或權(quán)利憑證移交銀行占有的貸款方式為()。
A.質(zhì)押貸款
B.抵押貸款
C.信用貸款
D.留置貸款
【答案】A
【解析】質(zhì)押是貸款擔(dān)保方式之一。質(zhì)押貸款是以債務(wù)人或者第三人移交給債權(quán)人的動產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)物，以質(zhì)物作擔(dān)保發(fā)放的貸款。
4.下列關(guān)于抵押物估價的正確說法是()。
A.可以由抵押人自行評估
B.可以由債務(wù)人自行評估
C.可委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估
D.可以由抵押人委托政府物價部門進行估價
【答案】C
【解析】我國的法律尚未對抵押物估價問題作出具體規(guī)定，一般的做法就是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估或銀行自行評估。
5.下列各項中，可用來考察借款人與銀行關(guān)系的項目是()。
A.借款人經(jīng)濟效益
B.貸款人財務(wù)狀況
C.借款人規(guī)模
D.不良貸款比率
【答案】D
【解析】反映借款人與銀行關(guān)系的項目包括：借款人在銀行開戶的情況;在銀行長短期貸款余額，以往借款的還款付息情況(不良貸款比率和收息率)、信用等級、授信限額及額度占用情況;在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益等等。
6.下列()屬于借款人挪用貸款的情況。
A.用流動資金貸款購買輔助材料
B.外借母公司進*地產(chǎn)投資
C.用流動資金貸款支付貨款
D.用中長期貸款購買機器設(shè)備
【答案】B
【解析】只有選項B屬于借款人挪用貸款的情況。
7.在下列()情況下，行業(yè)內(nèi)競爭比較激烈。
A.行業(yè)進入導(dǎo)入期
B.行業(yè)進入壁壘高
C.資本運作比較頻繁期
D.行業(yè)內(nèi)用戶轉(zhuǎn)換成本高
【答案】C
【解析】資本運作比較頻繁，說明產(chǎn)品進入成熟期，競爭強度大。
8.由于使用磨損和自然損耗造成的抵押物貶值的是()。
A.功能性貶值
B.實體性貶值
C.經(jīng)濟性貶值
D.泡沫經(jīng)濟
【答案】B
【解析】實體性貶值是指由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。
9.損益表的編制原理是()。
A.資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益
B.利潤=收入-費用
C.營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本
D.利潤=收益-所得稅費
【答案】B
【解析】略。
10.()反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力。
A.總資產(chǎn)收益率
B.貸款實際收益率
C.利息實收率
D.信貸平均損失率
【答案】B
【解析】目標(biāo)區(qū)域的盈利性是通過總資產(chǎn)收益率、貸款實際收益率兩項主要指標(biāo)來衡量的。其中，貸款實際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力。
11.以下不屬于所有者權(quán)益項目的是()。
A.未分配利潤
B.資本公積
C.盈余公積
D.遞延資產(chǎn)
【答案】D
【解析】所有者權(quán)益由兩部分組成：一部分是投資者投入的資本金，即投資者實際投入生產(chǎn)經(jīng)營活動供長期使用的資金;另一部分是在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。
12.在信用評級操作程序中，不合要求的是()。
A.相關(guān)部門調(diào)查、初評
B.報送到信貸管理部門審批
C.上報至銀行主管風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)審批
D.銀行領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)定后直接反饋認(rèn)定信息
【答案】D
【解析】銀行領(lǐng)導(dǎo)對風(fēng)險管理部門報送的客戶信用評級材料進行簽字認(rèn)定后，由風(fēng)險管理部門向業(yè)務(wù)部門反饋認(rèn)定信息。選項D不符合要求。
13.()指公司賺取利潤的能力。
A.營運能力
B.償債能力
C.生產(chǎn)能力
D.盈利能力
【答案】D
【解析】略。
14.下列關(guān)于國別風(fēng)險的說法，錯誤的是()。
A.國內(nèi)信貸屬于國別風(fēng)險分析的主體內(nèi)容
B.國別風(fēng)險比主權(quán)風(fēng)險或政治風(fēng)險概念更廣
C.國別風(fēng)險的具體內(nèi)容因評價目的不同而不同
D.國內(nèi)信貸不屬于國別風(fēng)險分析的主體內(nèi)容
【答案】A
【解析】國內(nèi)信貸所發(fā)生的風(fēng)險屬于國內(nèi)商業(yè)風(fēng)險，不屬于國別風(fēng)險分析的主體內(nèi)容。因此選項A錯誤。
15.具有較強競爭力產(chǎn)品的特點不包括()。
A.性能先進
B.質(zhì)量穩(wěn)定
C.性價比高
D.無品牌優(yōu)勢
【答案】D
【解析】略。
16.下列關(guān)于貸款抵押額度，錯誤的表述是()。
A.抵押人擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價值
B.抵押貸款額度=抵押物評估價值×抵押貸款率
C.再次抵押的財產(chǎn)的價值余額不能超出所擔(dān)保的債權(quán)
D.抵押財產(chǎn)價值高于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分不可以再次抵押
【答案】D
【解析】財產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。選項D錯誤。
17.商業(yè)銀行對借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來的()。
A.銷售業(yè)績
B.技術(shù)水平
C.償債能力
D.信息披露
【答案】C
【解析】商業(yè)銀行對借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來的償債能力。
18.保證合同不能是()。
A.書面形式
B.口頭承諾
C.信函、傳真
D.主合同中的擔(dān)保條款
【答案】B
【解析】擔(dān)保合同要以書面形式訂立，書面保證合同可以單獨訂立，包括當(dāng)事人之間的具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔(dān)保條款。
19.下列關(guān)于低經(jīng)營杠桿企業(yè)的說法，正確的有()。
A.固定成本占有較大的比例
B.規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)明顯
C.當(dāng)市場競爭激烈時更容易被淘汰
D.對銷售量比較敏感
【答案】C
【解析】低經(jīng)營杠桿意味著其固定成本占總成本的比例較小，變動成本所占比例較大，選項A錯誤;對于經(jīng)營杠桿較高的企業(yè)，產(chǎn)品平均成本隨著生產(chǎn)量的增加迅速下降，企業(yè)成本會隨著生產(chǎn)銷售的增加被分配到每一個產(chǎn)品中去，這種現(xiàn)象被稱為“規(guī)模經(jīng)濟效益”，選項B錯誤;經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑，經(jīng)營杠桿越小，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越小，選項D錯誤;選項C為正確答案。
20.關(guān)于質(zhì)押率的確定，說法錯誤的是()。
A.應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率
B.確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力。
C.質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟性貶值或增值3方面進行分析
D.對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)提高質(zhì)押率
【答案】D
【解析】對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率。因此，選項D錯誤。