“2017年證券從業(yè)《金融市場(chǎng)金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》沖刺習(xí)題及答案匯總”供考生參考。更多證券從業(yè)資格考試模擬試題等信息請(qǐng)?jiān)L問證券從業(yè)資格考試頻道。
一、單項(xiàng)選擇題
1.標(biāo)志著現(xiàn)代金融法律理念深入到放松金融管制以法律制度促進(jìn)金融業(yè)的跨業(yè)經(jīng)營(yíng)和競(jìng)爭(zhēng)的是( )。
A.《國(guó)民銀行法》
B.《麥克法頓法》
C.《格拉斯斯蒂格爾法》
D.《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》
2.證券上市發(fā)行后，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后( )個(gè)完整會(huì)汁年度。
A.1/2
B.1
C.2
D.3
3.發(fā)起人不能以( )作價(jià)出資。
A.知識(shí)產(chǎn)權(quán)
B.土地使用權(quán)
C.實(shí)物
D.勞務(wù)
4.( )是指股份有限公司的資本必須具有確定性。
A.資本確定原則
B.資本維持原則
C.資本不變?cè)瓌t
D.資本實(shí)存原則
5.( )是指2個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司，合并各方解散。
A.吸收合并
B.新設(shè)合并
C.善意合并
D.敵意合并
6.下列不屬于《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市要求的是( )。
A.股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行
B公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行的股份比例為10%以上
C.公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元
D.公司近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記錄
7.( )是指具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產(chǎn)，向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。
A.國(guó)家法人股
B.國(guó)有法人股
C.國(guó)家股
D.國(guó)有股
8.屬于間接融資范疇的是( )。
A.公司債券融資
B.股票融資
C.國(guó)債融資
D.貼現(xiàn)
9.( )是對(duì)招股說明書內(nèi)容的概括，是由發(fā)行人編制，隨招股說明書一起報(bào)送批準(zhǔn)后，在由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的至少一種全國(guó)性報(bào)刊上及發(fā)行人選擇的其他報(bào)刊上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項(xiàng)的信息披露法律文件。
A.招股說明書
B.發(fā)行保薦書
C.法律意見書
D.招股說明書摘要
10.專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告遲應(yīng)在發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)資料有效期截止前( )個(gè)月送至中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
A.1
B.2
C.3
D.6
11.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)獨(dú)立行使經(jīng)營(yíng)管理職權(quán)是發(fā)行人的( )獨(dú)立。
A.人員
B.財(cái)務(wù)
C.機(jī)構(gòu)
D.業(yè)務(wù)
12.以下對(duì)相對(duì)估值法的評(píng)價(jià)中，錯(cuò)誤的是( )。
A.相對(duì)估值法簡(jiǎn)單易用
B.相對(duì)估值法具有較強(qiáng)的主觀性
C.相對(duì)估值法容易錯(cuò)誤估值目標(biāo)資產(chǎn)
D.相對(duì)估值法考慮決定資產(chǎn)終價(jià)值的內(nèi)在因素
13.首次公開發(fā)行股票的( )原則是指發(fā)行過程中，發(fā)行人和主承銷商采取各種措施，大限度地降低發(fā)行成本。
A.公平
B.高效
C.經(jīng)濟(jì)
D.公開
14.股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照( )返還股票認(rèn)購(gòu)人。
A.發(fā)行價(jià)
B.市場(chǎng)價(jià)
C.發(fā)行價(jià)并加算銀行同期貸款利息
D.發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息
15.招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，紙張規(guī)格為( )。
A.B5
B.A4
C.B4
D.A3
16.下列不屬于公開增發(fā)的特別規(guī)定的是( )。
A.近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)
B.除金融類企業(yè)外.近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形
C.發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前i個(gè)交易日的均價(jià)
D.上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性，業(yè)務(wù)和盈利來源相對(duì)穩(wěn)定，不存在嚴(yán)重依賴于控股股東、實(shí)際控制人的情形
17.根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則(2006年5月修訂稿)》及其他相關(guān)規(guī)定，詢價(jià)增發(fā)、比例配售操作流程不正確的是( )。
A.T一2日，詢價(jià)區(qū)間公告見報(bào)，股票停牌2個(gè)小時(shí)
B.T日，增發(fā)發(fā)行“、老股東配售繳款日
C.T+2日，主承銷商聯(lián)系會(huì)計(jì)師事務(wù)所。如果采用搖號(hào)方式，還須聯(lián)系公證處
D.T+2口，11：00前.主承銷商根據(jù)驗(yàn)資結(jié)果，確定本次網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量、配售比例和發(fā)行價(jià)格，蓋章后將結(jié)果報(bào)上海證券交易所上市公司部
18.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公閉債券的贖回和回售的說法中，正確的是( )。
A.可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指?jìng)钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人
B.可轉(zhuǎn)換公司債券的回售是指上市公司可按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券
C.按照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人回售的權(quán)利
D.可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回和回售價(jià)格是事后商議而定的
19.儲(chǔ)蓄國(guó)債發(fā)行對(duì)象為( )。
A.個(gè)人投資者
B.企事業(yè)單位
C.行政機(jī)關(guān)
D.社會(huì)團(tuán)體
20.根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第八條的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的( )以上;擬發(fā)行的股本總額超過( )億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)( )以上。
A.20% 4 15%
B.20% 5 l5%
C.25% 5 20%
D.25% 4 15%
21.公司收購(gòu)的形式按( )劃分，可分為要約收購(gòu)和協(xié)議收購(gòu)。
A.支付方式
B.持股對(duì)象是否確定
C.目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制
D.購(gòu)并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性
22.我國(guó)修訂后的《證券法》于2006年1月1日實(shí)施后，經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷和保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本低限額為人民幣( )億庀。
A.1
B.2
C.3
D.5
23.依據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》的規(guī)定，證券公司凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于( )。
A.100%
B.50%
C.30%
D.10%
24.對(duì)發(fā)起設(shè)立的公司來說，發(fā)起人是公司的( )。
A.大股東
B少數(shù)股東
C控股股東
D.全部股東
25.下列關(guān)于公司設(shè)立的子公司說法中，正確的是( )。
A.子公司具有企業(yè)法人資格
B.子公司不可以設(shè)立分公司
C.子公司不能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任
D.子公司民事責(zé)任由母公司承擔(dān)
26.發(fā)行人、認(rèn)股人繳納股款或者繳付抵作股款的出資后，在( )的情形下，不得抽回資本。
A.未按期募足股份
B.發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會(huì)
C.公司章程未經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過
D創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司
27.董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過( )年。
A.3
B.4
C.5
D.7
28.下列不屬于擔(dān)任股份有限公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)具備的基本條件的是( )。
A.根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格
B.具備上市公司運(yùn)作的基本知識(shí)，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則
C.具有3年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)
D.具有《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》所要求的獨(dú)立性
29.利潤(rùn)分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開( )個(gè)月內(nèi)完成股利(或股份)的派發(fā)(或轉(zhuǎn)增)事項(xiàng)。
A.1
B.2
C.3
D.4
30.公司解散時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法組成清算組進(jìn)行清算，清算組由( )確定人選。
A.董事會(huì)
B.股東大會(huì)
C.監(jiān)事會(huì)
D.董事長(zhǎng)
31.公司需要減少注冊(cè)資本時(shí)，必須編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起( )日內(nèi)通知債權(quán)人，并于( )日內(nèi)在報(bào)紙上公告。
A.10 30
B.15 60
C.5 10
D.10 20
32.上市公司在1年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的( )以上通過。
A.1/2
B.2/3
C.3/5
D.3/4
33.企業(yè)改組為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合( )的規(guī)定。
A.《公司法》
B.《證券法》
C.《保險(xiǎn)法》
D.《銀行法》
34.在一定的市場(chǎng)條件下，允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國(guó)有資產(chǎn)折股的票面價(jià)值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并確認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股方案須與募股方案和預(yù)計(jì)發(fā)行價(jià)格一并考慮，折股比率(國(guó)有股股本/發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn))不得低于( )。
A.10%
B.30%
C.50%
D.65%
35.清產(chǎn)核資工作按照( )的原則，由同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。
A.統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理
B.分級(jí)規(guī)范、統(tǒng)一管理
C.分區(qū)規(guī)劃管理
D.分層自行管理
36.在實(shí)際運(yùn)用中，在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)一般使用( )。
A.間接資本成本
.B加權(quán)平均資本成本
C.個(gè)別資本成本
D.邊際資本成本
37.輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜在當(dāng)?shù)刂辽? )種主要報(bào)紙上連續(xù)公告( )次以上，公告信息中應(yīng)包括派出機(jī)構(gòu)的舉報(bào)電話及通信地址。
A.11
B.12
C.22
D.25
38.申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的公司應(yīng)按( )的要求制作申請(qǐng)文件。
A.《首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件主承銷商核對(duì)要點(diǎn)》
B.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)》
C.《首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作辦法》
D.《關(guān)于公司公告擬公開發(fā)行股票并上市有關(guān)事宜的通知》
39.( )屬于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文的內(nèi)容。
A.評(píng)估資產(chǎn)的匯總表
B.評(píng)估方法和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
C.評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件
D.評(píng)估資產(chǎn)的明細(xì)表
40.審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由具有證券從業(yè)資格的( )及其所在的事務(wù)所簽字蓋章。
A.會(huì)計(jì)師
B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師
C.審計(jì)師
D.評(píng)估師
41.對(duì)公開發(fā)行股票的公司進(jìn)行輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期為( )。
A.自擬發(fā)行公司提出公募股票申請(qǐng)起滿1年
B.自主承銷商報(bào)公募股票申請(qǐng)文件起滿l年
C.自擬發(fā)行公司與證券公司簽訂輔導(dǎo)協(xié)議起滿1年
D.自證監(jiān)會(huì)通過股票發(fā)行申請(qǐng)起滿1年
42.保薦人負(fù)責(zé)證券發(fā)行的( )工作，依法對(duì)公開發(fā)行募集文件進(jìn)行核查。
A.承銷
B.主承銷
C.保薦
D.推銷
43.按市盈率定價(jià)法估計(jì)發(fā)行價(jià)格的計(jì)算公式為( )。
A.發(fā)行價(jià)格一每股凈利潤(rùn)×市盈率
B.發(fā)行價(jià)格=每股凈利潤(rùn)×發(fā)行市盈率
C.發(fā)行價(jià)格一每股凈資產(chǎn)×市盈率
D.發(fā)行價(jià)格一每股凈資產(chǎn)×發(fā)行市盈率
44.累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)開始前( )個(gè)交易日，主承銷商按《上海市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化實(shí)施細(xì)則》第七條及第十四條的要求向結(jié)算銀行提供配售對(duì)象相關(guān)信息，作為結(jié)算銀行審核配售對(duì)象銀行收付款賬戶合規(guī)性的依據(jù)。
A.1
B.2
C.3
D.5
45.初步詢價(jià)開始目前( )個(gè)交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請(qǐng)股票代碼。
A.1
B.2
C.3
D.4
46.滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在( )日向上海證券交易所申購(gòu)在上海證券交易所發(fā)行的新股。
A.T
B.T+1
C.T+2
D.T+4
47.在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況主要包括( )。
A.持股量排前l(fā)0的自然人及其在發(fā)行人單位任何職
B.發(fā)行人執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革
C.內(nèi)部職工股發(fā)生過轉(zhuǎn)移或交易的情況
D.內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況
48.發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況，實(shí)際控制人應(yīng)披露到終的( )為止。
A.法人
B.實(shí)際控制人的上一級(jí)單位
C.關(guān)聯(lián)人
D.國(guó)有控股主體或自然人
49.發(fā)行涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注( )，在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注( )，并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義。
A.“SS” “SL”
B.“SL” “SLS”
C.“SS” “SLS”
D.“SS” “LSl”
50.根據(jù)( )等的規(guī)定，股票依法發(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營(yíng)與收益的變化由發(fā)行人自行負(fù)責(zé)，由此變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行負(fù)責(zé)。
A.《保險(xiǎn)法》
B.《證券法》
C.《銀行法》
D.《中國(guó)人民銀行法》
51.向原股東配股，擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的( )。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
52.向不特定對(duì)象公開募集股份?近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于( )。
A.5%
B.6%
C.7%
D.8%
53.向不特定對(duì)象公開募集股份，發(fā)行價(jià)格應(yīng)不( )公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià).
A.高于
B.低于
C.等于
D.低于等于
54.下列關(guān)于新股發(fā)行的申請(qǐng)程序流程中，正確的是( )。
A.聘請(qǐng)保薦人——股東大會(huì)批準(zhǔn)——董事會(huì)作出決議——編制和提交申請(qǐng)文件——重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注
B.聘請(qǐng)保薦人——董事會(huì)作出決議——股東大會(huì)批準(zhǔn)——編制和提交申請(qǐng)文件——重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注
C.股東大會(huì)批準(zhǔn)——董事會(huì)作出決議一聘請(qǐng)新保薦人——編制和提交申請(qǐng)文件——重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注
D.董事會(huì)作出決議—股東大會(huì)批準(zhǔn)一一聘請(qǐng)新保薦人——編制和提交申請(qǐng)文件——重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注
55.( )應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排、定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)、其他必須明確的事項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)表決。
A.董事會(huì)
B.經(jīng)理
C.股東大會(huì)
D.監(jiān)事會(huì)
56.股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的( )以上通過。
A.1/2
B.2/3
C.1/3
D.1/4
57.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，要求近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于( )。
A.5%
B.6%
C.9%
D.10%
58.回售條款相當(dāng)于債券持有人( )。
A.無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)
B.無條件向發(fā)行人購(gòu)買的l張美式買權(quán)
C.無條件出售給發(fā)行人的1張美式買權(quán)
D.同時(shí)持有發(fā)行人出售的l張美式期權(quán)
59.對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后( )。
A.累計(jì)公司債券余額不得高于近一期期末公司總資產(chǎn)額度40%;預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額
B.累計(jì)公司債券余額不得超過近一期期末公司凈資產(chǎn)額的40%;預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額的40%
C.累計(jì)公司債券余額不得高于近一期期末公司凈資產(chǎn)額的40%;預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額
D.累計(jì)公司債券余額不得高于近一期期末公司總資產(chǎn)額的40%;預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額的40%.
60.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請(qǐng)未被核準(zhǔn)的公司，自接到證監(jiān)會(huì)的書面決定之日起( )個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。
A.2
B.4
C.6
D.8
二、多項(xiàng)選擇題
61.發(fā)起人可以以( )作價(jià)出資。
A.知識(shí)產(chǎn)權(quán)
B.實(shí)物
C.特許經(jīng)營(yíng)權(quán)
D.勞務(wù)
62.公司增資的方式主要有( )。
A.減少每股面值
B.向特定對(duì)象發(fā)行新股
C.配股
D.債轉(zhuǎn)股
63.下列屬于經(jīng)理職權(quán)的是( )。
A.制定公司具體章程
B.擬訂公司基本管理制度
C.提請(qǐng)聘任公司副經(jīng)理
D.督促、檢查董事會(huì)決議的執(zhí)行
64.下列說法中，錯(cuò)誤的是( )。
A.股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)的20日前置備于本公司，供股東參閱
B.公開發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告
C.股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)的l5日前置備于本公司，供股東參閱
D.公開發(fā)行股票的股份有限公司自愿公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告
65.清產(chǎn)核資主要包括的內(nèi)容有( )。
A.賬務(wù)清理
B.資產(chǎn)清查
C.價(jià)值重估
D.完善制度
66.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告包括的部分有( )。
A.封面
B.目錄
C.正文
D.備查文件
67.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的條件有( )。
A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司
B.發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)在2年以上
C.發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛
D.發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策
68.下列向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售的說法中，正確的是( )。
A.應(yīng)當(dāng)與網(wǎng)上發(fā)行同時(shí)進(jìn)行
B.公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的25%
C.公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%
D.詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于3個(gè)月
69.保薦人不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形有( )。
A.保薦人及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過5%
B.發(fā)行人持有或者控制保薦人股份超過7%
C.保薦人的保薦代表人或者董事、監(jiān)事、經(jīng)理、其他高級(jí)管理人員擁有發(fā)行****益，在發(fā)行人任職等可能影響公正履行保薦職責(zé)的情形
D.保薦人及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方為發(fā)行人提供擔(dān)?；蛉谫Y
70.中小企業(yè)板塊的獨(dú)立性包括( )。
A.運(yùn)行獨(dú)立
B.監(jiān)察獨(dú)立
C.代碼獨(dú)立
D.指數(shù)獨(dú)立
71.發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括( )等。
A.質(zhì)量控制技術(shù)
B質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)
C.質(zhì)量控制措施
D.出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛
72.下列關(guān)于股票上市公告書的要求中，正確的是( )。
A.引用的數(shù)據(jù)應(yīng)有充分、客觀的依據(jù)
B.引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并必須以千元為單位
C.上市公告書應(yīng)使用事實(shí)描述性語(yǔ)言，保證其內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句
D.發(fā)行人可根據(jù)有關(guān)規(guī)定或其他需求，編制上市公告書外文譯本.
73.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》所稱“定價(jià)基準(zhǔn)日”可以為( )。
A.關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日
B.關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的股東大會(huì)決議公告日
C.發(fā)行期的首日
D.發(fā)行期的第2日
74.根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號(hào)——上市公司公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件》，需申報(bào)的文件包括( )。
A.本次證券發(fā)行的募集文件
B.發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請(qǐng)與授權(quán)文件
C.發(fā)行人律師關(guān)于本次證券發(fā)行的文件
D.關(guān)于本次證券發(fā)行募集資金運(yùn)用的文件
75.下列關(guān)于申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券應(yīng)滿足的條件中，說法正確的是( )。
A.申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的股份有限公司
B.公司組織機(jī)構(gòu)健全，運(yùn)行良好，內(nèi)部控制制度不存在重大缺陷
C.公司近一期期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣5億元
D.本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過近一期期末凈資產(chǎn)額的40%
76.1988年以來，我國(guó)國(guó)債發(fā)行采用的方式有( )
A.行政分配方式
B.通過商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄柜臺(tái)銷售
C.承購(gòu)包銷方式
D.公開招標(biāo)方式
77.根據(jù)《證券法》第十八條規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于公司不得再次公開發(fā)行公司債券的情形的是( )。
A.前公開發(fā)行的公司債券尚未募足的
B.對(duì)已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的
C.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣和期貨交易風(fēng)險(xiǎn)性投資
D.公開發(fā)行公司債券籌集的資金，用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出
78.如果發(fā)行人擬在公開發(fā)行股票的同時(shí)還準(zhǔn)備向一定的機(jī)構(gòu)投資者或?qū)I(yè)投資者進(jìn)行配售，則應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備( )。
A.符合外資股上市地要求的招股章程
B.適合配售或私募的信息備忘錄
C.中國(guó)香港的招股章程和美國(guó)的招股章程
D.國(guó)際配售信息備忘錄
79.證券承銷業(yè)務(wù)的( )是中國(guó)證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。
A.合規(guī)性
B.透明性
C.正常性
D.安全性
80.采用發(fā)起設(shè)立方式的股份有限公司，發(fā)起人交付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開全體發(fā)起人大會(huì)，選舉( )，并通過公司章程草案。
A.董事會(huì)成員
B.經(jīng)理成員
C.監(jiān)事會(huì)成員
D.董事會(huì)秘書
81.在下列情況中，公司應(yīng)當(dāng)修改章程的是( )。
A.董事會(huì)決定修改章程
B《公司法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項(xiàng)與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸
C.公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項(xiàng)不一致
D.股東大會(huì)決定修改章程
82.股份有限公司股份的特點(diǎn)是( )。
A.股份的平等性
B.股份的不可分性
C.股份的金額性
D.股份的可轉(zhuǎn)讓性
83.關(guān)于監(jiān)事的任職資格、任免機(jī)制和任期，下列說法中，正確的是( )。
A.股份有限公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，有關(guān)董事任職資格的限制規(guī)定同樣適用于監(jiān)事。監(jiān)事應(yīng)具有法律、會(huì)計(jì)等力面的專業(yè)知識(shí)或工作經(jīng)驗(yàn)。此外，董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事
B.股份有限公司的監(jiān)事會(huì)是由監(jiān)事組成的、對(duì)公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行合法性監(jiān)督的機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會(huì)成員不得少于3人，監(jiān)事會(huì)的人員和結(jié)構(gòu)應(yīng)確保監(jiān)事會(huì)能夠獨(dú)立有效地行使對(duì)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員及公司財(cái)務(wù)的監(jiān)督和檢查的權(quán)力
C.監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于1/3，具體比例由公司章程規(guī)定
D.監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于2/3，具體比例由公司章程規(guī)定
84.關(guān)于獨(dú)立董事，下列說法中，正確的是( )。
A.重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由董事會(huì)進(jìn)行討論，無需經(jīng)過獨(dú)立董事的認(rèn)可
B.獨(dú)立董事不能向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所
C.獨(dú)立董事可以獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)
D.獨(dú)立董事可以在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)
85.股東大會(huì)是由股份有限公司全體股東組成的，表達(dá)公司高意志的權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東大會(huì)的職權(quán)可以概括為( )。
A.經(jīng)營(yíng)權(quán)
B.決定權(quán)
C.審批權(quán)
D.執(zhí)行權(quán)
86.公司在將稅后利潤(rùn)向股東按持有比例分配之前，應(yīng)先提取( )。
A.工會(huì)經(jīng)費(fèi)
B.職工福利費(fèi)
C.法定公積金
D.法定公益金
87.股份有限公司因解散成立清算組，清算組在清算期間行使( )的職權(quán)。
A.優(yōu)先清償債權(quán)人
B.清理公司財(cái)產(chǎn)
C.通知公告?zhèn)鶛?quán)人
D.清理債權(quán)債務(wù)
88.在以下原因中，公司可以解散的是( )。
A.股東大會(huì)決議解散
B.因公司合并或者分立需要解散
C.依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷
D.當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司
89.股份制改組的資產(chǎn)評(píng)估范圍包括( )。
A.短期投資
B.長(zhǎng)期投資
C.流動(dòng)資產(chǎn)
D.固定資產(chǎn)
90.在首次公開發(fā)行股票的申請(qǐng)文件中，需要在指定報(bào)刊及網(wǎng)站披露的文件有( )。
A.法律意見書
B.發(fā)行公告
C.招股說明書
D.招股說明書摘要
91.當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具( )的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)在范圍段與意見段之間增加說明段。
A.無保留意見
B.保留意見
C.否定意見
D.拒絕表示意見
92.審計(jì)報(bào)告范圍段應(yīng)當(dāng)說明的內(nèi)容包括( )。
A.已審會(huì)計(jì)報(bào)表的名稱、反映的日期或期間
B.會(huì)計(jì)責(zé)任與審計(jì)責(zé)任
C.審計(jì)依據(jù)
D.已經(jīng)實(shí)施的主要審計(jì)程序
93.關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見的情形，下列說法中，正確的是( )。
A.被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)處理方法嚴(yán)重違反《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及國(guó)家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定
B.被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表的反映就其整體而言是公允的，認(rèn)為財(cái)務(wù)報(bào)表個(gè)別會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理或個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的編制不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及國(guó)家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定，被審計(jì)單位拒絕進(jìn)行調(diào)整
C.被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表的反映就其整體而言是公允的，個(gè)別重要的會(huì)計(jì)處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計(jì)范圍受到局部限制，而元法按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求取得應(yīng)有的審計(jì)證據(jù)
D.出具有保留意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)于意見段之前另加說明段，以說明所持保留意見的理由
94.下列關(guān)于絕對(duì)估值法的說法中，正確的是( )。
A.絕對(duì)估值法主要包括公司貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法(DcF)、現(xiàn)金分紅折現(xiàn)法(DDM)
B.絕對(duì)估值法體現(xiàn)的是內(nèi)在價(jià)值決定價(jià)格，即通過對(duì)企業(yè)估值，而后計(jì)算每股價(jià)值，從而估算股票的價(jià)值
C.絕對(duì)估值法亦稱貼現(xiàn)法
D.絕對(duì)估值法反映的是市場(chǎng)供求決定的股票價(jià)格
95.“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”發(fā)行方式的特點(diǎn)是( )。
A.投資者在規(guī)定的申購(gòu)時(shí)間內(nèi)，將全額申購(gòu)款存入主承銷商在收款銀行設(shè)立的專戶中
B.申購(gòu)結(jié)束后，轉(zhuǎn)存銀行專戶進(jìn)行凍結(jié)
C.在對(duì)到賬資金進(jìn)行驗(yàn)資和確定有效申購(gòu)后，根據(jù)股票發(fā)行量和申購(gòu)總量計(jì)算配售比例，進(jìn)行股票配售，余款返還投資者
D.在規(guī)定期限內(nèi)無限量發(fā)售專項(xiàng)定期定額存單，根據(jù)存單發(fā)售數(shù)量、批準(zhǔn)發(fā)行股票數(shù)量及每張中簽存單可認(rèn)購(gòu)股份數(shù)量的多少確定中簽率，通過公開搖號(hào)抽簽方式?jīng)Q定中簽者，中簽者按規(guī)定的要求辦理繳款手續(xù)
96.下列關(guān)于股票發(fā)行價(jià)格的說法中，正確的是( )。
A.股票的發(fā)行價(jià)格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額
B.股票的定價(jià)不僅僅是估值及撰寫股票發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告，還包括發(fā)行期間的具體溝通、協(xié)商、詢價(jià)、投標(biāo)等一系列定價(jià)活動(dòng)
C.根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票應(yīng)通過詢價(jià)的方式確定股票發(fā)行價(jià)格
D.《證券法》第三十四條規(guī)定：“股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定?！?BR> 97.詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的條件包含( )。
A.依法設(shè)立，近24個(gè)月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰
B.依法可以進(jìn)行股票投資
C.信用記錄良好，具有獨(dú)立從事證券投資所必需的機(jī)構(gòu)和人員
D.具有健全的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定
98.保薦機(jī)構(gòu)的持續(xù)督導(dǎo)主要包括( )。
A.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度
B.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止高管人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制度
C.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對(duì)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見
D.督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露的義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件
99.保薦工作規(guī)程( )。
A.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立、健全保薦工作的內(nèi)部控制制度
B.保薦機(jī)構(gòu)不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形
C.保薦協(xié)議
D.更換保薦機(jī)構(gòu)
100.下列關(guān)于中小企業(yè)板塊上市公司保薦的說法中，正確的是( )。
A.中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場(chǎng)的一個(gè)板塊，其適用的基本制度規(guī)范與現(xiàn)有市場(chǎng)完全相同，適用的發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)也與現(xiàn)有主板市場(chǎng)完全相同
B.中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場(chǎng)中設(shè)立的一個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市
C.必須滿足信息披露、發(fā)行上市輔導(dǎo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)、盈利能力、股本規(guī)模、公眾持股比例等各方面的要求
D.保薦人和保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)以及深圳證券交易所的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，盡職推薦發(fā)行人證券上市，持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)
三、判斷題(正確選“A”，錯(cuò)誤選“B”。)
101.公司可以設(shè)立分公司，分公司具有企業(yè)法人資格。( )
102.實(shí)際控制人是公司的股東。( )
103.新設(shè)分立，原公司繼續(xù)存在;派生分立，原公司的法人地位消失。( )
104.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)有重要錯(cuò)報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表仍發(fā)表保留意見的可能性。( )
105.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)。( )
106.專項(xiàng)復(fù)核的目的是為發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的可靠性提供重要依據(jù)。( )
107.承銷團(tuán)各成員包銷金額中，單項(xiàng)包銷金額不得超過其凈資本的30%，高不超過3億元人民幣。( )
108.股票的發(fā)行價(jià)格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。( )
109.向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售方式是指通過交易所交易系統(tǒng)公開發(fā)行股票。( )
110.首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，可以通過因特網(wǎng)以網(wǎng)上直播(包括圖像直播或文字直播)的方式，向投資者進(jìn)行公司推介。( )
111.招股說明書的有效期為6個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說明書后1次簽署之日起計(jì)算。( )
112.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》所稱“定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易均價(jià)”的計(jì)算公式為：定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易均價(jià)=定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易總額/定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易總量。( )
113.上海證券交易所和深圳證券交易所對(duì)新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定都是一致的。( )
114.配股是上市公司向老股東定價(jià)、定量發(fā)行新股。發(fā)行人除了在其配股說明書中披露有關(guān)老股東申購(gòu)辦法以外，還須專門披露發(fā)行公告。( )
115.上市公司決定撤回證券發(fā)行申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)在撤回申請(qǐng)文件的次一工作日予以公告。( )
116.《證券法》第十六條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元。( )
117.上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為2年以上。( )
118.儲(chǔ)蓄國(guó)債可以流通轉(zhuǎn)讓。( )
119.以價(jià)格為標(biāo)的的美國(guó)式招標(biāo)指以募滿發(fā)行額為止的所有投標(biāo)商的低中標(biāo)價(jià)格作為后中標(biāo)價(jià)格，全體投標(biāo)商的中標(biāo)價(jià)格是單一的。l996年，記賬式1、2、3期國(guó)債都采用了這種發(fā)行模式。( )
120.金融債券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)只可定向發(fā)行不能公開發(fā)行。( )
121.我國(guó)股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取配售方式。( )
122.政府主導(dǎo)型的發(fā)行監(jiān)管制度要求發(fā)行人必須按法定程序向監(jiān)管部門提交有關(guān)信息，申請(qǐng)注冊(cè)，并對(duì)信息的完整性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。( )
123.投資銀行業(yè)務(wù)人員負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)，屬于個(gè)人行為，可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)注冊(cè)登記為保薦代表人。( )
124.以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份的，發(fā)起人以書面認(rèn)足公司章程規(guī)定發(fā)行的股份后，須立即繳納全部股款50%以上。( )
125.公司章程必須記載董事會(huì)的組成、職權(quán)、任期和議事規(guī)則;有關(guān)公司決定代表人的事項(xiàng)，不在必須記載的事項(xiàng)之列。( )
126.資本不變?cè)瓌t指股份有限公司在從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過程中，應(yīng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶?shí)有資本。( )
127.股東大會(huì)會(huì)議由全體股東推選的代表主持。( )
128.法院判斷是否宣布股份有限公司破產(chǎn)的根據(jù)和理由，是股份有限公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。( )
129.公司法人財(cái)產(chǎn)的安全性是公司參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的首要條件，是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)，也是公司作為市場(chǎng)生存和發(fā)展主體的必要條件。( )
130.國(guó)家可以一定年限的國(guó)有土地使用權(quán)作價(jià)入股，形成的股份界定為國(guó)有法人股，由土地管理部門委托有關(guān)持股單位持有。( )
131.無形資產(chǎn)是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)，不具有實(shí)物形態(tài)，并在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)(超過2年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中受益的資產(chǎn)。 ( )
132.發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，無形資產(chǎn)可以不投入擬發(fā)行上市公司。( )
133.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中認(rèn)為被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)處理方法嚴(yán)重違反《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及國(guó)家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定，或者委托人提供的會(huì)計(jì)報(bào)表嚴(yán)重失實(shí)，且被審計(jì)單位拒絕調(diào)整，此時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具否定意見的報(bào)告。如被審計(jì)單位拒絕接受否定意見，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可拒絕發(fā)表意見。( )
134.審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由具有證券從業(yè)資格的審計(jì)師及其所在的事務(wù)所簽字蓋章。( )
135.法律意見書是對(duì)公司在發(fā)行準(zhǔn)備階段的律師工作過程、每一法律意見所依據(jù)的事實(shí)和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述。( )
136.盈利預(yù)測(cè)報(bào)告中預(yù)測(cè)期間的確定原則為預(yù)測(cè)時(shí)起至不超過下一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限。 ( )
137.上市公司增發(fā)必須披露盈利前景，應(yīng)當(dāng)審慎地作出盈利預(yù)測(cè)，并經(jīng)過具有證券從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核，如存在影響盈利預(yù)測(cè)的不確定因素，應(yīng)當(dāng)就有關(guān)不確定因素提供分析與說明。( )
138.相對(duì)估值法反映的是市場(chǎng)供求決定的股票價(jià)格，絕對(duì)估值法體現(xiàn)的是內(nèi)在價(jià)值決定價(jià)格，即通過對(duì)企業(yè)估值，而后計(jì)算每股價(jià)值，從而估算股票的價(jià)值。( )
139.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間，在發(fā)行價(jià)格區(qū)間內(nèi)通過投標(biāo)詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格。( )
140.公正就是發(fā)行人和主承銷商給每一位投資者提供認(rèn)購(gòu)股票的機(jī)會(huì)。( )
141.T一1日16：O0為網(wǎng)下申購(gòu)資金入賬的截止時(shí)點(diǎn)。( )
142.“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”方式分為申購(gòu)、凍結(jié)、驗(yàn)資、余款即退四個(gè)階段。( )
143.信息披露的方式主要包括：發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)將發(fā)行過程中披露的信息刊登在至少兩種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將其刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，并置備于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的場(chǎng)所，供公眾查閱。( )
144.根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)》的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告期間的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。其中，資產(chǎn)負(fù)債率以合并財(cái)務(wù)報(bào)告的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算，其余指標(biāo)視具體情況以母公司財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算。( )
145.根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)》的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人不可對(duì)其產(chǎn)品、服務(wù)或者業(yè)務(wù)進(jìn)行發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)。( )
146.提供盈利預(yù)測(cè)的發(fā)行人還應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充披露基于盈利預(yù)測(cè)的發(fā)行市盈率。每股收益按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算。( )
147.發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員的簡(jiǎn)要情況，對(duì)核心技術(shù)人員，還應(yīng)披露其主要成果及獲得的獎(jiǎng)項(xiàng)。( )
148.控股股東不履行認(rèn)配股份的，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量90%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。( )
149.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》所稱“定價(jià)基準(zhǔn)日”，是指計(jì)算發(fā)行底價(jià)的基準(zhǔn)日。定價(jià)基準(zhǔn)日只能是關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日、股東大會(huì)決議公告日。( )
150.上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除，不得公開發(fā)行股票。( )
151.審委會(huì)議首先對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)是否需要暫緩表決進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)到5票的，可以對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)暫緩表決。( )
152.中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)文件到作出決定的期限為3個(gè)月，發(fā)行人根據(jù)要求補(bǔ)充、修改發(fā)行申請(qǐng)文件的時(shí)間不計(jì)算在內(nèi)。( )
153.根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第二十二條的規(guī)定，上市公司發(fā)行證券，可以通過詢價(jià)的方式確定發(fā)行價(jià)格，也可以與主承銷商協(xié)商確定發(fā)行價(jià)格。( )
154.配股一般采取網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行的方式。配股價(jià)格的確定是在一定的價(jià)格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定。價(jià)格區(qū)間通常以股權(quán)登記日前20個(gè)或30個(gè)交易日該股二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格的平均值為上限，下限為上限的一定折扣。( )
155.可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)在募集說明書中約定。價(jià)格的確定應(yīng)以公布募集說明書前30個(gè)交易日公司股票的平均收盤價(jià)格為基礎(chǔ)，上下浮動(dòng)一定幅度。( )
156.認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格應(yīng)不高于公告募集說明書日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià)。( )
157.根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。( )
158.儲(chǔ)蓄國(guó)債是指財(cái)政部在中華人民共和國(guó)境內(nèi)發(fā)行，通過商業(yè)銀行面向個(gè)人投資者銷售、以電子方式記錄債權(quán)的不可流通的人民幣債券。( )
159.儲(chǔ)蓄國(guó)債以電子方式記錄債權(quán)，通過投資者在試點(diǎn)商業(yè)銀行開設(shè)的人民幣結(jié)算賬戶進(jìn)行資金清算。( )
160.儲(chǔ)蓄國(guó)債不可流通轉(zhuǎn)讓，但可以辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過戶等。( )
一、單項(xiàng)選擇題
1.【答案】D
【解析】現(xiàn)代化法案對(duì)美國(guó)20世紀(jì)60年代以來的有關(guān)金融監(jiān)管、金融業(yè)務(wù)的法律規(guī)范進(jìn)行了突破性的修改，標(biāo)志著現(xiàn)代金融法律理念已經(jīng)由早的規(guī)范金融交易行為發(fā)展到強(qiáng)調(diào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范之后，再深入到放松金融管制以法律制度促進(jìn)金融業(yè)的跨業(yè)經(jīng)營(yíng)和競(jìng)爭(zhēng)。
2.【答案】C
【解析】證券上市發(fā)行后，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。上市公司再次公開發(fā)行證券的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。
3.【答案】D
【解析1發(fā)起人不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資。
4.【答案】A
【解析】資本確定原則是指股份有限公司的資本必須具有確定性。
5.【答案】B
【解析】公司合并可以采取吸收合并和新設(shè)合并。一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散，兩個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。
6.【答案】C
【解析】《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市要求：①股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;②公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元;③公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行的股份比例為l0%以上;④公司近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記錄。
7.【答案】B
【解析】 國(guó)家股和國(guó)有法人股通稱為國(guó)有股。其中國(guó)家股是指有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份。國(guó)有法人股是指具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產(chǎn)，向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。
8.【答案】D
【解析1公司債券融資、股票融資、國(guó)債融資都屬于直接融資的范疇，間接融資主要是指銀行性融資，包括貸款、貼現(xiàn)等。
9.【答案】D
【解析】招股說明書摘要是對(duì)招股說明書內(nèi)容的概括，是由發(fā)行人編制，隨招股說明書一起報(bào)送批準(zhǔn)后，在由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的至少一種全國(guó)性報(bào)刊上及發(fā)行人選擇的其他報(bào)-fq上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項(xiàng)的信息披露法律文件。招股說明書摘要應(yīng)簡(jiǎn)要提供招股說明書的主要內(nèi)容，但不得誤導(dǎo)投資者。
10.【答案】A
【解析】專項(xiàng)復(fù)核會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)復(fù)核事項(xiàng)提出明確的復(fù)核意見，不得以“未發(fā)現(xiàn)”等類似的消極意見代替復(fù)
核結(jié)論。專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告遲應(yīng)在發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)資料有效期截止前1個(gè)月送至中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
11.【答案】C
【解析】發(fā)行人的機(jī)構(gòu)獨(dú)立：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，獨(dú)立行使經(jīng)營(yíng)管理職權(quán)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機(jī)構(gòu)混同的情形。
12.【答案】D
【解析】相對(duì)估值法簡(jiǎn)單易用，可以迅速獲得被評(píng)估資產(chǎn)的價(jià)值，尤其是當(dāng)金融市場(chǎng)上有大量“可比”資產(chǎn)在進(jìn)行交易、且市場(chǎng)對(duì)這些資產(chǎn)的定價(jià)是正確的時(shí)候。但用該方法估值時(shí)容易產(chǎn)生偏見，主要原因是：“可比公司”的選擇是個(gè)主觀概念，世界上沒有在風(fēng)險(xiǎn)和成長(zhǎng)性方面完全相同的兩個(gè)公司;同時(shí)，該方法通常忽略了決定資產(chǎn)終價(jià)值的內(nèi)在因素和假設(shè)前提;另外，該方法容易將市場(chǎng)對(duì)“可比公司”的錯(cuò)誤定價(jià)(高估或低估)引入對(duì)目標(biāo)股票的估值中。
13.【答案】C
【解析】為確保股票的順利發(fā)行，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)遵循以下基本原則：①“公開、公平、公正”原則;②高效原則：在整個(gè)發(fā)行過程中，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)周密計(jì)劃發(fā)行方案和發(fā)行方式，靈活組織、嚴(yán)格管理、認(rèn)真實(shí)施，保證社會(huì)秩序的穩(wěn)定。③經(jīng)濟(jì)原則：發(fā)行過程中，發(fā)行入和主承銷商采取各種措施，大限度地降低發(fā)行成本。
14.【答案】D
【解析】股票發(fā)行采用代銷方式的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人。
15.【答案】B
【解析】招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷。幅面為209毫米×295毫米(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格)。
16.【答案】D
【解析】向不特定對(duì)象公開募集股份，除符合一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合一些特別規(guī)定。選項(xiàng)D屬于一般規(guī)定。
17.【答案】A
【解析】操作流程中，T-1日，詢價(jià)區(qū)間公告見報(bào)，股票停牌1個(gè)小時(shí)。
18.【答案】C
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指上市公司可按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券?？赊D(zhuǎn)換公司債券的回售是指?jìng)钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人。其贖回和回售價(jià)格都是事先約定的。
19.【答案】A
【解析】?jī)?chǔ)蓄國(guó)債發(fā)行對(duì)象為個(gè)人投資者.企事業(yè)單位、行政機(jī)關(guān)和社會(huì)團(tuán)體等機(jī)構(gòu)投資者不得購(gòu)買。
20.【答案】D
【解析】根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第八條的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上;擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)l5%以上。
21.【答案】B
【解析】公司收購(gòu)的形式按購(gòu)并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分，可分為橫向、縱向和混合收購(gòu)。按目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制劃分，可分為善意收購(gòu)和敵意收購(gòu)。按支付方式劃分，可分為用現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)、用現(xiàn)金購(gòu)買股票、用股票購(gòu)買資產(chǎn)、用股票交換股票以及用資產(chǎn)收購(gòu)股份或資產(chǎn)。
22.【答案】A
【解析】經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本低限額為人民幣1億元;經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本低限額為人民幣5億元。
23.【答案】A
【解析】依據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》的規(guī)定，證券公司凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于l00%。
24.【答案】D
【解析】 由于在發(fā)起設(shè)立股份有限公司的情況下，發(fā)起人必須認(rèn)足公司發(fā)行的全部股份，社會(huì)公眾不參加股份認(rèn)購(gòu)，發(fā)起人即公司的全部股東。
25.【答案】A
【解析】子公司是指同一公司在另一公司擁有股權(quán)的公司，其股權(quán)可能是l00%，但少不得低于50%;子公司具有企業(yè)法人資格.依法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任;分公司不具有企業(yè)法人資格，其民事責(zé)任由公司承擔(dān)。
26.【答案】C
【解析】我國(guó)《公司法》第九十二條規(guī)定，發(fā)起人、認(rèn)股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會(huì)或者創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回其股本。
27.【答案】A
【解析】董事由股東大會(huì)選舉或更換，任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年。董事任期從股東大會(huì)決議通過之日起計(jì)算，至本屆董事會(huì)任期屆滿時(shí)為止。董事任期屆滿，連選可以連任。董事在任期屆滿前.股東大會(huì)不得無故解除其職務(wù)。
28.【答案】C
【解析】C項(xiàng)應(yīng)為擔(dān)任獨(dú)立董事應(yīng)該具有5年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)
29【答案】B
【解析】利潤(rùn)分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開2個(gè)月內(nèi)完成股利(或股份)的派發(fā)(或轉(zhuǎn)增)事項(xiàng)。
30.【答案】B
【解析】公司解散時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法組成清算組進(jìn)行清算，清算組由股東大會(huì)確定人選。
31.【答案】A
【解析】公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起l0日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。
32.【答案】B
【解析】上市公司在1年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的.應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。
33.【答案】A
【解析】企業(yè)改組為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合《公司法》的規(guī)定。
34.【答案】D
【解析】國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)平折股，一般應(yīng)以評(píng)估確認(rèn)后的凈資產(chǎn)折為國(guó)有股股本。在一定的市場(chǎng)條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國(guó)有資產(chǎn)折股的票面價(jià)值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并確認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股方案須與募股方案和預(yù)計(jì)發(fā)行價(jià)格一并考慮，折股比率(國(guó)有股股本÷發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn))不得低于65%。
35.【答案】A
【解析】清產(chǎn)核資工作按照統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理的原則，由同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。企業(yè)清產(chǎn)核資機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織企業(yè)的清產(chǎn)核資工作，向同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)資料，根據(jù)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)清產(chǎn)核資批復(fù)，組織企業(yè)本部及子企業(yè)進(jìn)行調(diào)賬。
36.【答案】B
【解析】在實(shí)際運(yùn)用中，在比較各種籌資方式時(shí)，使用個(gè)別資本成本;在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)，使用加權(quán)平均資本成本;在進(jìn)行追加籌資決策時(shí)，使用邊際資本成本。
37.【答案】C
【解析】輔導(dǎo)對(duì)象公告接受輔導(dǎo)和準(zhǔn)備發(fā)行股票事宜。輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜在當(dāng)?shù)刂辽?種主要報(bào)紙上連續(xù)公告2次以上。公告信息中應(yīng)包括派出機(jī)構(gòu)的舉報(bào)電話及通信地址。
38.【答案】B
【解析】 申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的公司應(yīng)按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)——首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件》(2006年修訂)的要求制定申請(qǐng)文件。
39.【答案】B
【解析】 除B項(xiàng)外.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文內(nèi)容還包括：評(píng)估機(jī)構(gòu)與委托單位的名稱;評(píng)估目的與評(píng)估范圍;資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬;評(píng)估基準(zhǔn)日期;評(píng)估原則;評(píng)估依據(jù);資產(chǎn)評(píng)估說明;資產(chǎn)評(píng)估結(jié)論;評(píng)估附件名稱;評(píng)估日期;評(píng)估人員簽章等。
40.【答案】B來源：
【解析】審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名、蓋章，加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所的公章。對(duì)上市公司及企業(yè)改組上市的審計(jì)，應(yīng)由2名具有征券相關(guān)業(yè)務(wù)資格證注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名、蓋章。
41.【答案】A
【解析】掌握公開發(fā)行股票的輔導(dǎo)期限：提出公募股票申請(qǐng)起滿l年。
42.【答案】B
【解析】證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)履行保薦職責(zé).應(yīng)當(dāng)注冊(cè)登記為保薦人。保薦人負(fù)責(zé)證券發(fā)行的主承銷工作，依法對(duì)公開發(fā)行募集文件進(jìn)行核查，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具保薦意見;盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市;持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)。
43.【答案】B
【解析】市盈率是投資者所必須掌握的一個(gè)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)，亦稱本益比。是股票價(jià)格除以每股盈利的比率。
44.【答案】A
【解析】 累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)開始前1個(gè)交易日，主承銷商按《上海市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化實(shí)施細(xì)則》第七條及第十四條的要求向結(jié)算銀行提供配售對(duì)象相關(guān)信息.作為結(jié)算銀行審核配售對(duì)象銀行收付款賬戶合規(guī)性的依據(jù)。
45.【答案】B
【解析】初步詢價(jià)開始目前2個(gè)交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請(qǐng)股票代碼。發(fā)行人及主承銷商在獲得股票代碼后刊登招股意向書、發(fā)行安排及初步詢價(jià)公告。
46.【答案】A
【解析】滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在申購(gòu)日(以下簡(jiǎn)稱“T日”)向上海證券交易所申購(gòu)在上海證券交易所發(fā)行的新股，申購(gòu)時(shí)間為T日上午9：30一11：30，下午1：O0～3：00。
47.【答案】A
【解析】發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括：①本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份，以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行后總股本的比例;②前l(fā)0名股東;③前l(fā)0名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù);④若有國(guó)有股份或外資股份的，須根據(jù)有關(guān)主管部門對(duì)股份設(shè)置的批復(fù)文件披露股東名稱、持股數(shù)量、持股比例。涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注“SS”，在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注“sLs”，并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義;⑤股東中的戰(zhàn)略投資者持股及其簡(jiǎn)況;⑥本次發(fā)行前各股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)股東的各自持股比例;⑦本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的。
48.【答案】D
【解析】關(guān)于發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況的披露，發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式.全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人、控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)、發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。實(shí)際控制人應(yīng)披露到終的國(guó)有控股主體或自然人為止。
49.【答案】C
【解析】 涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注“SS”(“State-ownShareholder”的縮寫)，在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注“SLS”(“State-ownLegal-personShareholder”的縮寫)，并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義。
5( ).【答案】B
【解析】“根據(jù)《證券法》等的規(guī)定，股票依法發(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營(yíng)與收益的變化由發(fā)行人自行負(fù)責(zé)，由此變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行負(fù)責(zé)?！薄巴顿Y者若對(duì)本招股說明書及其摘要存在任何疑問，應(yīng)咨詢自己的股票經(jīng)紀(jì)人、律師、專業(yè)會(huì)計(jì)師或其他專業(yè)顧問。”
51.【答案】C
【解析】 向原股東配股，除符合上述一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
(1)擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的30%。
(2)控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開認(rèn)配股份的數(shù)量。
(3)采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行。
52，【答案】B
【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%;}口除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。
53.【答案】B
【解析】向不特定對(duì)象公開募集股份，除符合上述一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
(1)近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。
(2)除金融類企業(yè)外，近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形。
(3)發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià)。
54.【答案】B
【解析】新股發(fā)行的申請(qǐng)程序流程應(yīng)為聘清保薦人一董事會(huì)作出決議～股東大會(huì)批準(zhǔn)一一編制和提交申請(qǐng)文件一重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注。
55.【答案】C
【解析】股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排、定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)、其他必須明確的事
項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)表決。股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。
56.【答案】B
【解析】股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。
57.【答案】B
【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦去》規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%;扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。
58.【答案】D
【解析】由于可轉(zhuǎn)換公司債券中的回售條款規(guī)定，如果股票價(jià)格連續(xù)若干個(gè)交易日收盤價(jià)低于某一回售啟動(dòng)價(jià)格(該回售啟動(dòng)價(jià)要低于轉(zhuǎn)股價(jià)格)，債券持有人有權(quán)按一定金額回售給發(fā)行人，所以，回售條款相當(dāng)于債券持有人同時(shí)擁有發(fā)行人出售的1張美式期權(quán)。
59.【答案】C
【解析】考生應(yīng)熟悉分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的條件。
60.【答案】C
【解析】證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。
二、多項(xiàng)選擇題
61.【答案】AB
【解析】發(fā)起人可以以貨幣出資，也可用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資。
62.【答案】BCD
【解析】A是減資的方式之一。
63.【答案】ABC
【解析】督促、檢查董事會(huì)決議的執(zhí)行是董事長(zhǎng)的職權(quán)，經(jīng)理主要負(fù)責(zé)具體的工作。
64.【答案】CD
【解析】根據(jù)在《公司法》第一百六十六條的規(guī)定，股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)的
20日前置備于本公司，供股東參閱。公開發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
65.【答案】ABCD
【解析】清產(chǎn)核資主要包括的內(nèi)容有賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查、價(jià)值重估、損益認(rèn)定、資金核實(shí)和完善制度等。
66.【答案】ABCD
【解析】資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告由封面、目錄、正文、附錄和備查文件五部分組成。
67.【答案】ACD
【解析】發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)在3年以上。
68.【答案】ACD
【解析】發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售股票，并應(yīng)當(dāng)與網(wǎng)上發(fā)行同時(shí)進(jìn)行。公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的20%;公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%。詢價(jià)對(duì)象應(yīng)"-3獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于3個(gè)月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。
69.【答案】BCD
【解析】保薦人不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形：①保薦人及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過7%;②發(fā)行人持有或者控制保薦人股份超過7%;③保薦人的保薦代表人或者董事、監(jiān)事、經(jīng)理、其他高級(jí)管理人員擁有發(fā)行****益，在發(fā)行人任職等可能影響公正履行保薦職責(zé)的情形;④保薦人及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方為發(fā)行人提供擔(dān)保或融資。
70.【答案】ABCD
【解析】中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場(chǎng)中設(shè)立的一個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。
71.【答案】BCD
【解析】關(guān)于質(zhì)量控制情況。發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制措施、出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛等。
72.【答案】ACD
【解析】選項(xiàng)B不正確，引用的數(shù)字可以元、千元或萬(wàn)元為單位。
73.【答案】ABC
【解析】按照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，選項(xiàng)ABC均可以成為定價(jià)基準(zhǔn)日。
74.【答案】ABCD
【解析】除了選項(xiàng)中所述的文件外，還包括保薦人關(guān)于本次證券發(fā)行的文件以及其他相關(guān)文件。
75.【答案】BD
【解析】A的說法不準(zhǔn)確，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。C的說法也不正確，公司近一期期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元不是5億元。
76.【答案】ABCD
【解析】l988年以前，我國(guó)國(guó)債發(fā)行采用行政分配方式;1988年，財(cái)政部首次通過商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄柜臺(tái)銷售了一定數(shù)量的國(guó)債;1991年，開始以承購(gòu)包銷方式發(fā)行國(guó)債;l996年起，公開招標(biāo)方式被廣泛采用。目前，憑證式國(guó)債發(fā)行完全采用承購(gòu)包銷方式，記賬式國(guó)債發(fā)行完全采用公開招標(biāo)方式。
77.【答案】ABCD
【解析】根據(jù)《證券法》第十八條規(guī)定，凡有下列情形之一的，公司不得再次公開發(fā)行公司債券：①前公開發(fā)行的公司債券尚未募足的;②對(duì)已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的試試，且處于繼續(xù)狀態(tài)的;③違反《證券法》規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金用途的。選項(xiàng)BC均屬于第三種情況。
78.【答案】AB
【解析】如果發(fā)行人擬在公開發(fā)行股票的同時(shí)還準(zhǔn)備向一定的機(jī)構(gòu)投資者或?qū)I(yè)投資者進(jìn)行配售，則應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備符合外資股上市地要求的招股章程，同時(shí)準(zhǔn)備適合配售或私募的信息備忘錄。如果發(fā)行人計(jì)劃招募的股份數(shù)額較大，既在中國(guó)香港和美國(guó)進(jìn)行公開發(fā)售，同時(shí)又在其他國(guó)家和地區(qū)進(jìn)行全球配售，則在發(fā)行準(zhǔn)備階段需要準(zhǔn)備三種招股書，即中國(guó)香港的招股章程、美國(guó)的招股章程和國(guó)際配售信息備忘錄。
79.【答案】ACD
【解析】中國(guó)證監(jiān)會(huì)各派出機(jī)構(gòu)對(duì)轄區(qū)內(nèi)的證券公司進(jìn)行檢查，證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。
80.【答案】AC
【解析】采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部股款后，應(yīng)當(dāng)召開全體發(fā)起人大會(huì)，選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)(指股東代表監(jiān)事)成員，并通過公司章程草案。
81.【答案】BCD
【解析】有下列情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)修改章程：①《公司法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項(xiàng)與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸;②公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項(xiàng)不一致;③股東大會(huì)決定修改章程。
82.【答案】 ABCD
【解析】股份的特點(diǎn)：①股份的金額性，即股份是一定價(jià)值的反映，并可以用貨幣加以度量;②股份的平等性，體現(xiàn)在每一股份上的權(quán)利和義務(wù)一律平等。股東出席股東大會(huì)時(shí)，每一股份有平等的表決權(quán);③股份的不可分性，即股份是公司資本基本的構(gòu)成單位，每個(gè)股份不可再分;④股份的可轉(zhuǎn)讓性，即股東持有的股份可以依法轉(zhuǎn)讓。
83.【答案】ABC來源：
【解析】監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于l/3，具體比例由公司章程規(guī)定。
84.【答案】CD
【解析】A項(xiàng)重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論;B項(xiàng)向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所是上市公司賦予獨(dú)立董事的特別職權(quán)之一。
85.【答案】BC
【解析】股東大會(huì)是由股份有限公司全體股東組成的，表達(dá)公司高意志的權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東大會(huì)的職權(quán)可以概括為決定權(quán)和審批權(quán)。
86.【答案】CD
【解析】公司從稅后利潤(rùn)中提取法定公積金后，經(jīng)股東大會(huì)決議，可以提取任意公積金。公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金、法定公益金后所余利潤(rùn)，股份有限公司可經(jīng)股東走會(huì)同意，按照股東持有的股份比例分配。
87.【答案】BCD
【解析】 清算組的職權(quán)還包括：①處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù);②清繳所欠稅款以及清算過程中產(chǎn)生的稅款;③處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn);④代表公司參與民事訴訟活動(dòng)。
88.【答案】ABC
【解析】 當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。
89.【答案】BCD
【解析】資產(chǎn)評(píng)估的范圍包括固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)及負(fù)債。
90【答案】BCD
【解析】法律意見書是律師對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行上市的法律問題依法明確作出的結(jié)論性意見。發(fā)行人所聘請(qǐng)的律師事務(wù)所及其委派的律師應(yīng)按有關(guān)法規(guī)的要求出具法律意見書、律師工作報(bào)告并制作工作底稿，但不需在指定報(bào)刊及網(wǎng)站披露。
91.【答案】BCD
【解析1 當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或拒絕表示意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)在范段與意見段之間增加說明段，清楚地說明所持意見的理由，并在可能的情況下，指出其對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響程度。當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無保留意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，如果認(rèn)為必要，可以在意見段之后，增加對(duì)重要事項(xiàng)的說明。來源：
92.【答案】ABCD
【解析】 范圍段應(yīng)當(dāng)說明以下內(nèi)容：已審會(huì)計(jì)報(bào)表的名稱、反映的日期或期間;會(huì)計(jì)責(zé)任與審計(jì)責(zé)任;審計(jì)依據(jù)。即《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》;已經(jīng)實(shí)施的主要審計(jì)程序。
93.【答案】BCD
【解析】如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表的反映就其整體而言是公允的，只是個(gè)別會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理或個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的編制不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及國(guó)家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定，被審計(jì)單位拒絕進(jìn)行調(diào)整，或者是個(gè)別重要的會(huì)計(jì)處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計(jì)范圍受到局部限制，而無法按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求取得應(yīng)有的審計(jì)證據(jù)，此時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具有保留意見的審計(jì)報(bào)告。出具有保留意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)于意見段之前另加說明段，以說明所持保留意見的理由。
91.【答案】ABC
【解析】相對(duì)估值法反映的是市場(chǎng)供求決定的股票價(jià)格，絕對(duì)估值法體現(xiàn)的是內(nèi)在價(jià)值決定價(jià)格，即通過對(duì)企業(yè)估值，而后計(jì)算每股價(jià)值，從而估算股票的價(jià)值。
95【答案】ABC
【解析】“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”方式，是指投資者在規(guī)定的申購(gòu)時(shí)間內(nèi)，將全額申購(gòu)款存入主承銷商在收款銀行設(shè)立的專戶中;申購(gòu)結(jié)束后，轉(zhuǎn)存銀行專戶進(jìn)行凍結(jié)，在對(duì)到賬資金進(jìn)行驗(yàn)資和確定有效申購(gòu)后，根據(jù)股票發(fā)行量和申購(gòu)總量計(jì)算配售比例，進(jìn)行股票配售，余款返還投資者的股票發(fā)行方式。
96.【答案】ABCD
【解析】股票的發(fā)行價(jià)格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。股票的定價(jià)不僅僅是估值及撰寫股票發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告，還包括發(fā)行期間的具體溝通、協(xié)商、詢價(jià)、投標(biāo)等一系列定價(jià)活動(dòng)。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》(中國(guó)證監(jiān)會(huì)令第37號(hào))的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票應(yīng)通過詢價(jià)的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。《證券法》第三十四條規(guī)定：“股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定?！?BR> 97.【答案】BCD
【解析】詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)依法設(shè)立，近12個(gè)月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰。
98.【答案】ABCD
【解析】保薦機(jī)構(gòu)的持續(xù)督導(dǎo)主要包括以下工作：督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度;督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止高管人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制度;督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對(duì)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見;督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露的義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件;持續(xù)關(guān)注發(fā)行人募集資金的使用、投資項(xiàng)目的實(shí)施等事項(xiàng);持續(xù)關(guān)注發(fā)行人為他人提供擔(dān)保等事項(xiàng)，并發(fā)表意見;中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定及保薦協(xié)議約定的其他工作。
99.【答案】ABCD
【解析】保薦工作規(guī)程：保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)"-3建立、健全保薦工作的內(nèi)部控制制度;保薦機(jī)構(gòu)不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形;保薦協(xié)議;更換保薦機(jī)構(gòu);保薦機(jī)構(gòu)的推薦。
100.【答案】ABCD
【解析】 中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場(chǎng)中設(shè)立的一個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場(chǎng)的一個(gè)板塊，其適用的基本制度規(guī)范與現(xiàn)有市場(chǎng)完全相同，適用的發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)也與現(xiàn)有主板市場(chǎng)完全相同，必須滿足信息披露、發(fā)行上市輔導(dǎo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)、盈利能力、股本規(guī)模、公眾持股比例等各方面的要求。保薦人和保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)以及深圳證券交易所的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，盡職推薦發(fā)行人證券上市，持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)。
三、判斷題
101.【答案】B
【解析】公司可以設(shè)立子公司，子公司具有企業(yè)法人資格。公司可以設(shè)立分公司，分公司不具有企業(yè)法人資格。
102.【答案】B
【解析】實(shí)際控制人是指雖不是公司股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。
103.【答案】B
【解析】股份有限公司的分立可以分為新設(shè)分立和派生分立。新設(shè)分立是指股份有限公司將其全部財(cái)產(chǎn)分割為兩個(gè)部分以上，另外設(shè)立兩個(gè)公司，原公司的法人地位消失。派生分立是指原公司將其財(cái)產(chǎn)或業(yè)務(wù)的一部分分離出去設(shè)立一個(gè)或數(shù)個(gè)公司，原公司繼續(xù)存在。
104.【答案】B
【解析】審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)有重要錯(cuò)報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表仍發(fā)表無保留意見的可能性。
105.【答案】A
106.【答案】A
107.【答案】A
108.【答案】A
109.【答案】A
110.【答案】B
【解析】首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，必須通過因特網(wǎng)以網(wǎng)上直播(至少包括圖像直播和文字直播)的方式，向投資者進(jìn)行公司推介。
111.【答案】A
112.【答案】A
113.【答案】B
【解析】?jī)蓚€(gè)交易所對(duì)新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定除申購(gòu)代碼外基本一致。
114.【答案】B
【解析】配股操作流程中，發(fā)行人只需在其配股說明書中披露有關(guān)老股東申購(gòu)辦法，無需專門披露發(fā)行公告。
115.【答案】A
116.【答案】B來源：
【解析】《證券法》第十六條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元。
117.【答案】B
【解析】上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上。
118【答案】B
【解析】?jī)?chǔ)蓄國(guó)債不可流通轉(zhuǎn)讓，但可以辦理提前兌取、鷹押貸款、非交易過戶等。
119.【答案】B來源：
【解析】題干所述指的是以價(jià)格為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)。
120.【答案】B
【解析】金融債券的發(fā)行方式是：可在全國(guó)銀行閩債券市場(chǎng)公開發(fā)行或定向發(fā)行。
121.【答案】A
122.【答案】B
【解析】 市場(chǎng)主導(dǎo)型的發(fā)行監(jiān)管制度要求發(fā)行人必須按法定程序向監(jiān)管部門提交有關(guān)信息，申請(qǐng)注冊(cè)，并對(duì)信息的完整性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。
123.【答案】B
【解析】投資銀行業(yè)務(wù)人員負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將其從名單中去除。
124.【答案】B
【解析】以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)書面認(rèn)足公司章程規(guī)定其認(rèn)購(gòu)的股份;繳納的，應(yīng)即繳納全部出資;分期繳納的，應(yīng)印繳納首期出資。
125.【答案】B
【解析】公司章程必須記載公司法定代表人。
126.【答案】B
【解析】資本不變?cè)瓌t是指除依法定程序外，股份有限公司的股本總額不得變動(dòng)。題干中說的是資本維持原則。資本“三原則”還包括資本確定原則，指的是股份有限公司的資本必須具有確定性。
127.【答案】B
【解析】股東大會(huì)會(huì)議由董事會(huì)依法召集，由董事長(zhǎng)主持。董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)主持;副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉1名董事主持。
128.【答案】A
【解析】法院判斷是否宣布股份有限公司破產(chǎn)的根據(jù)和理由，是股份有限公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。
129.【答案】A
【解析1公司法人財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性是公司參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的首要條件，是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)，也是公司作為市場(chǎng)生存和發(fā)展主體的必要條件。
130.【答案】B
【解析】根據(jù)需要，凋家可以以一定年限的國(guó)有土地使用權(quán)作價(jià)入股，經(jīng)評(píng)估作價(jià)后。界定為國(guó)家股，由土地管理部門委托國(guó)家持股單位統(tǒng)一持有。如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，也可以將土地作價(jià)，以國(guó)有法人股的方式投入上市公司。
131.【答案】B
【解析】無形資產(chǎn)是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)，不具有實(shí)物形態(tài)，并在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)(超過l年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中受益的資產(chǎn)。
132.【答案】B
【解析】發(fā)起人或股東以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將業(yè)務(wù)所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)完整投入擬發(fā)行上市公司。
133.【答案】B
【解析】注冊(cè)會(huì)計(jì)師明知應(yīng)當(dāng)出具保留意見和否定意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，不得以拒絕表示意見的審計(jì)報(bào)告代替。
134.【答案】B
【解析】審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由具有證券從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其所在的事務(wù)所簽字蓋章。
135.【答案】B
【解析】法律意見書是律師對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行上市的法律問題依法明確作出的結(jié)論性意見。律師工鐘報(bào)告是對(duì)律師工作過程、法律意見書所涉及的事實(shí)及其發(fā)展過程、每一法律意見所依據(jù)的事實(shí)和有關(guān)法律期定作出的詳盡、完整的闡述。
136.【答案】B
【解析】盈利預(yù)測(cè)報(bào)告中預(yù)測(cè)期間的確定原則是：如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限;如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至不超過下一會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限。
137.【答案】B
【解析】上市公司增發(fā)披露盈利前景的，應(yīng)當(dāng)審慎地作出盈利預(yù)測(cè)，并經(jīng)過具有證券從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核，如存在影響盈利預(yù)測(cè)的不確定因素，應(yīng)當(dāng)就有關(guān)不確定因素提供分析與說明。上市公司增發(fā)未作盈利預(yù)測(cè)的，應(yīng)當(dāng)在招股意向書、發(fā)行公告和招股說明書的顯要位置作出特別風(fēng)險(xiǎn)警示。
138.【答案】A
139.【答案】B
【解析】發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間，在發(fā)行價(jià)格區(qū)問內(nèi)通過累計(jì)投桁詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格。
140.【答案】B
【解析】公正是指發(fā)行人和主承銷商采取各種措施堅(jiān)決杜絕各種營(yíng)私舞弊行為;公平是指發(fā)行人和主承銷商給每一位投資者提供認(rèn)購(gòu)股票的機(jī)會(huì)。
141.【答案】B
【解析】網(wǎng)下申購(gòu)資金入賬的截止時(shí)點(diǎn)是T日16：00。
142.【答案】B
【解析】“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”發(fā)行方式分為申購(gòu)，凍結(jié)及驗(yàn)資配售，余款即退三個(gè)階段。
143.【答案】B
【解析】發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)將發(fā)行過程中披露的信息刊登在至少“一種”中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊。
144.【答案】B
【解析】資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)也是視具體情況以母公司財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算。
145.【答案】B
【解析】發(fā)行人可對(duì)其產(chǎn)品、服務(wù)或者業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，但應(yīng)采取審慎態(tài)度，并披露有關(guān)的假?zèng)]基準(zhǔn)等。涉及盈利預(yù)測(cè)的，應(yīng)遵循盈利預(yù)測(cè)的相關(guān)規(guī)定。
146.【答案】B
【解析】每股收益按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除“非經(jīng)常性損益”前后孰低的利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算。
147.【答案】A
148.【答案】B
【解析】原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量70%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。
149.【答案】B
【解析】《上市公司證券發(fā)行管理辦法》所稱“定價(jià)基準(zhǔn)日”，是指計(jì)算發(fā)行底價(jià)的基準(zhǔn)日。定價(jià)基準(zhǔn)日可以為關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日、股東大會(huì)決議公告日，也可以為發(fā)行期的首日。上市公司應(yīng)按不低于該發(fā)行底價(jià)的價(jià)格發(fā)行股票。
150.【答案】B
【解析】上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除，不得非公開發(fā)行股票。
151.【答案】A
152.【答案】A
153.【答案】A
154.【答案】A
155.【答案】B
【解析】可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)在募集說明書中約定。價(jià)格的確定應(yīng)以公布募集說明書前20個(gè)交易日公司股票的平均收盤價(jià)格為基礎(chǔ)，上浮一定幅度。
156.【答案】B
【解析】認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格應(yīng)不低于公告募集說明書El前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià)。
157.【答案】A
158.【答案】B
【解析】?jī)?chǔ)蓄國(guó)債是指財(cái)政部在中華人民共和國(guó)境內(nèi)發(fā)行，通過試點(diǎn)商業(yè)銀行面向個(gè)人投資者銷售、以電子方式記錄債權(quán)的不可流通的人民幣債券。
159.【答案】A
160.【答案】A
一、單項(xiàng)選擇題
1.標(biāo)志著現(xiàn)代金融法律理念深入到放松金融管制以法律制度促進(jìn)金融業(yè)的跨業(yè)經(jīng)營(yíng)和競(jìng)爭(zhēng)的是( )。
A.《國(guó)民銀行法》
B.《麥克法頓法》
C.《格拉斯斯蒂格爾法》
D.《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》
2.證券上市發(fā)行后，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后( )個(gè)完整會(huì)汁年度。
A.1/2
B.1
C.2
D.3
3.發(fā)起人不能以( )作價(jià)出資。
A.知識(shí)產(chǎn)權(quán)
B.土地使用權(quán)
C.實(shí)物
D.勞務(wù)
4.( )是指股份有限公司的資本必須具有確定性。
A.資本確定原則
B.資本維持原則
C.資本不變?cè)瓌t
D.資本實(shí)存原則
5.( )是指2個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司，合并各方解散。
A.吸收合并
B.新設(shè)合并
C.善意合并
D.敵意合并
6.下列不屬于《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市要求的是( )。
A.股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行
B公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行的股份比例為10%以上
C.公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元
D.公司近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記錄
7.( )是指具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產(chǎn)，向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。
A.國(guó)家法人股
B.國(guó)有法人股
C.國(guó)家股
D.國(guó)有股
8.屬于間接融資范疇的是( )。
A.公司債券融資
B.股票融資
C.國(guó)債融資
D.貼現(xiàn)
9.( )是對(duì)招股說明書內(nèi)容的概括，是由發(fā)行人編制，隨招股說明書一起報(bào)送批準(zhǔn)后，在由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的至少一種全國(guó)性報(bào)刊上及發(fā)行人選擇的其他報(bào)刊上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項(xiàng)的信息披露法律文件。
A.招股說明書
B.發(fā)行保薦書
C.法律意見書
D.招股說明書摘要
10.專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告遲應(yīng)在發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)資料有效期截止前( )個(gè)月送至中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
A.1
B.2
C.3
D.6
11.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)獨(dú)立行使經(jīng)營(yíng)管理職權(quán)是發(fā)行人的( )獨(dú)立。
A.人員
B.財(cái)務(wù)
C.機(jī)構(gòu)
D.業(yè)務(wù)
12.以下對(duì)相對(duì)估值法的評(píng)價(jià)中，錯(cuò)誤的是( )。
A.相對(duì)估值法簡(jiǎn)單易用
B.相對(duì)估值法具有較強(qiáng)的主觀性
C.相對(duì)估值法容易錯(cuò)誤估值目標(biāo)資產(chǎn)
D.相對(duì)估值法考慮決定資產(chǎn)終價(jià)值的內(nèi)在因素
13.首次公開發(fā)行股票的( )原則是指發(fā)行過程中，發(fā)行人和主承銷商采取各種措施，大限度地降低發(fā)行成本。
A.公平
B.高效
C.經(jīng)濟(jì)
D.公開
14.股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照( )返還股票認(rèn)購(gòu)人。
A.發(fā)行價(jià)
B.市場(chǎng)價(jià)
C.發(fā)行價(jià)并加算銀行同期貸款利息
D.發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息
15.招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，紙張規(guī)格為( )。
A.B5
B.A4
C.B4
D.A3
16.下列不屬于公開增發(fā)的特別規(guī)定的是( )。
A.近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)
B.除金融類企業(yè)外.近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形
C.發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前i個(gè)交易日的均價(jià)
D.上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性，業(yè)務(wù)和盈利來源相對(duì)穩(wěn)定，不存在嚴(yán)重依賴于控股股東、實(shí)際控制人的情形
17.根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則(2006年5月修訂稿)》及其他相關(guān)規(guī)定，詢價(jià)增發(fā)、比例配售操作流程不正確的是( )。
A.T一2日，詢價(jià)區(qū)間公告見報(bào)，股票停牌2個(gè)小時(shí)
B.T日，增發(fā)發(fā)行“、老股東配售繳款日
C.T+2日，主承銷商聯(lián)系會(huì)計(jì)師事務(wù)所。如果采用搖號(hào)方式，還須聯(lián)系公證處
D.T+2口，11：00前.主承銷商根據(jù)驗(yàn)資結(jié)果，確定本次網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量、配售比例和發(fā)行價(jià)格，蓋章后將結(jié)果報(bào)上海證券交易所上市公司部
18.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公閉債券的贖回和回售的說法中，正確的是( )。
A.可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指?jìng)钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人
B.可轉(zhuǎn)換公司債券的回售是指上市公司可按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券
C.按照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人回售的權(quán)利
D.可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回和回售價(jià)格是事后商議而定的
19.儲(chǔ)蓄國(guó)債發(fā)行對(duì)象為( )。
A.個(gè)人投資者
B.企事業(yè)單位
C.行政機(jī)關(guān)
D.社會(huì)團(tuán)體
20.根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第八條的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的( )以上;擬發(fā)行的股本總額超過( )億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)( )以上。
A.20% 4 15%
B.20% 5 l5%
C.25% 5 20%
D.25% 4 15%
21.公司收購(gòu)的形式按( )劃分，可分為要約收購(gòu)和協(xié)議收購(gòu)。
A.支付方式
B.持股對(duì)象是否確定
C.目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制
D.購(gòu)并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性
22.我國(guó)修訂后的《證券法》于2006年1月1日實(shí)施后，經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷和保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本低限額為人民幣( )億庀。
A.1
B.2
C.3
D.5
23.依據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》的規(guī)定，證券公司凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于( )。
A.100%
B.50%
C.30%
D.10%
24.對(duì)發(fā)起設(shè)立的公司來說，發(fā)起人是公司的( )。
A.大股東
B少數(shù)股東
C控股股東
D.全部股東
25.下列關(guān)于公司設(shè)立的子公司說法中，正確的是( )。
A.子公司具有企業(yè)法人資格
B.子公司不可以設(shè)立分公司
C.子公司不能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任
D.子公司民事責(zé)任由母公司承擔(dān)
26.發(fā)行人、認(rèn)股人繳納股款或者繳付抵作股款的出資后，在( )的情形下，不得抽回資本。
A.未按期募足股份
B.發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會(huì)
C.公司章程未經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過
D創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司
27.董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過( )年。
A.3
B.4
C.5
D.7
28.下列不屬于擔(dān)任股份有限公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)具備的基本條件的是( )。
A.根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格
B.具備上市公司運(yùn)作的基本知識(shí)，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則
C.具有3年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)
D.具有《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》所要求的獨(dú)立性
29.利潤(rùn)分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開( )個(gè)月內(nèi)完成股利(或股份)的派發(fā)(或轉(zhuǎn)增)事項(xiàng)。
A.1
B.2
C.3
D.4
30.公司解散時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法組成清算組進(jìn)行清算，清算組由( )確定人選。
A.董事會(huì)
B.股東大會(huì)
C.監(jiān)事會(huì)
D.董事長(zhǎng)
31.公司需要減少注冊(cè)資本時(shí)，必須編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起( )日內(nèi)通知債權(quán)人，并于( )日內(nèi)在報(bào)紙上公告。
A.10 30
B.15 60
C.5 10
D.10 20
32.上市公司在1年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的( )以上通過。
A.1/2
B.2/3
C.3/5
D.3/4
33.企業(yè)改組為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合( )的規(guī)定。
A.《公司法》
B.《證券法》
C.《保險(xiǎn)法》
D.《銀行法》
34.在一定的市場(chǎng)條件下，允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國(guó)有資產(chǎn)折股的票面價(jià)值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并確認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股方案須與募股方案和預(yù)計(jì)發(fā)行價(jià)格一并考慮，折股比率(國(guó)有股股本/發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn))不得低于( )。
A.10%
B.30%
C.50%
D.65%
35.清產(chǎn)核資工作按照( )的原則，由同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。
A.統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理
B.分級(jí)規(guī)范、統(tǒng)一管理
C.分區(qū)規(guī)劃管理
D.分層自行管理
36.在實(shí)際運(yùn)用中，在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)一般使用( )。
A.間接資本成本
.B加權(quán)平均資本成本
C.個(gè)別資本成本
D.邊際資本成本
37.輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜在當(dāng)?shù)刂辽? )種主要報(bào)紙上連續(xù)公告( )次以上，公告信息中應(yīng)包括派出機(jī)構(gòu)的舉報(bào)電話及通信地址。
A.11
B.12
C.22
D.25
38.申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的公司應(yīng)按( )的要求制作申請(qǐng)文件。
A.《首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件主承銷商核對(duì)要點(diǎn)》
B.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)》
C.《首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作辦法》
D.《關(guān)于公司公告擬公開發(fā)行股票并上市有關(guān)事宜的通知》
39.( )屬于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文的內(nèi)容。
A.評(píng)估資產(chǎn)的匯總表
B.評(píng)估方法和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
C.評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件
D.評(píng)估資產(chǎn)的明細(xì)表
40.審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由具有證券從業(yè)資格的( )及其所在的事務(wù)所簽字蓋章。
A.會(huì)計(jì)師
B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師
C.審計(jì)師
D.評(píng)估師
41.對(duì)公開發(fā)行股票的公司進(jìn)行輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期為( )。
A.自擬發(fā)行公司提出公募股票申請(qǐng)起滿1年
B.自主承銷商報(bào)公募股票申請(qǐng)文件起滿l年
C.自擬發(fā)行公司與證券公司簽訂輔導(dǎo)協(xié)議起滿1年
D.自證監(jiān)會(huì)通過股票發(fā)行申請(qǐng)起滿1年
42.保薦人負(fù)責(zé)證券發(fā)行的( )工作，依法對(duì)公開發(fā)行募集文件進(jìn)行核查。
A.承銷
B.主承銷
C.保薦
D.推銷
43.按市盈率定價(jià)法估計(jì)發(fā)行價(jià)格的計(jì)算公式為( )。
A.發(fā)行價(jià)格一每股凈利潤(rùn)×市盈率
B.發(fā)行價(jià)格=每股凈利潤(rùn)×發(fā)行市盈率
C.發(fā)行價(jià)格一每股凈資產(chǎn)×市盈率
D.發(fā)行價(jià)格一每股凈資產(chǎn)×發(fā)行市盈率
44.累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)開始前( )個(gè)交易日，主承銷商按《上海市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化實(shí)施細(xì)則》第七條及第十四條的要求向結(jié)算銀行提供配售對(duì)象相關(guān)信息，作為結(jié)算銀行審核配售對(duì)象銀行收付款賬戶合規(guī)性的依據(jù)。
A.1
B.2
C.3
D.5
45.初步詢價(jià)開始目前( )個(gè)交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請(qǐng)股票代碼。
A.1
B.2
C.3
D.4
46.滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在( )日向上海證券交易所申購(gòu)在上海證券交易所發(fā)行的新股。
A.T
B.T+1
C.T+2
D.T+4
47.在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況主要包括( )。
A.持股量排前l(fā)0的自然人及其在發(fā)行人單位任何職
B.發(fā)行人執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革
C.內(nèi)部職工股發(fā)生過轉(zhuǎn)移或交易的情況
D.內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況
48.發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況，實(shí)際控制人應(yīng)披露到終的( )為止。
A.法人
B.實(shí)際控制人的上一級(jí)單位
C.關(guān)聯(lián)人
D.國(guó)有控股主體或自然人
49.發(fā)行涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注( )，在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注( )，并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義。
A.“SS” “SL”
B.“SL” “SLS”
C.“SS” “SLS”
D.“SS” “LSl”
50.根據(jù)( )等的規(guī)定，股票依法發(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營(yíng)與收益的變化由發(fā)行人自行負(fù)責(zé)，由此變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行負(fù)責(zé)。
A.《保險(xiǎn)法》
B.《證券法》
C.《銀行法》
D.《中國(guó)人民銀行法》
51.向原股東配股，擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的( )。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
52.向不特定對(duì)象公開募集股份?近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于( )。
A.5%
B.6%
C.7%
D.8%
53.向不特定對(duì)象公開募集股份，發(fā)行價(jià)格應(yīng)不( )公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià).
A.高于
B.低于
C.等于
D.低于等于
54.下列關(guān)于新股發(fā)行的申請(qǐng)程序流程中，正確的是( )。
A.聘請(qǐng)保薦人——股東大會(huì)批準(zhǔn)——董事會(huì)作出決議——編制和提交申請(qǐng)文件——重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注
B.聘請(qǐng)保薦人——董事會(huì)作出決議——股東大會(huì)批準(zhǔn)——編制和提交申請(qǐng)文件——重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注
C.股東大會(huì)批準(zhǔn)——董事會(huì)作出決議一聘請(qǐng)新保薦人——編制和提交申請(qǐng)文件——重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注
D.董事會(huì)作出決議—股東大會(huì)批準(zhǔn)一一聘請(qǐng)新保薦人——編制和提交申請(qǐng)文件——重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注
55.( )應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排、定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)、其他必須明確的事項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)表決。
A.董事會(huì)
B.經(jīng)理
C.股東大會(huì)
D.監(jiān)事會(huì)
56.股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的( )以上通過。
A.1/2
B.2/3
C.1/3
D.1/4
57.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，要求近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于( )。
A.5%
B.6%
C.9%
D.10%
58.回售條款相當(dāng)于債券持有人( )。
A.無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)
B.無條件向發(fā)行人購(gòu)買的l張美式買權(quán)
C.無條件出售給發(fā)行人的1張美式買權(quán)
D.同時(shí)持有發(fā)行人出售的l張美式期權(quán)
59.對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后( )。
A.累計(jì)公司債券余額不得高于近一期期末公司總資產(chǎn)額度40%;預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額
B.累計(jì)公司債券余額不得超過近一期期末公司凈資產(chǎn)額的40%;預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額的40%
C.累計(jì)公司債券余額不得高于近一期期末公司凈資產(chǎn)額的40%;預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額
D.累計(jì)公司債券余額不得高于近一期期末公司總資產(chǎn)額的40%;預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額的40%.
60.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請(qǐng)未被核準(zhǔn)的公司，自接到證監(jiān)會(huì)的書面決定之日起( )個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。
A.2
B.4
C.6
D.8
二、多項(xiàng)選擇題
61.發(fā)起人可以以( )作價(jià)出資。
A.知識(shí)產(chǎn)權(quán)
B.實(shí)物
C.特許經(jīng)營(yíng)權(quán)
D.勞務(wù)
62.公司增資的方式主要有( )。
A.減少每股面值
B.向特定對(duì)象發(fā)行新股
C.配股
D.債轉(zhuǎn)股
63.下列屬于經(jīng)理職權(quán)的是( )。
A.制定公司具體章程
B.擬訂公司基本管理制度
C.提請(qǐng)聘任公司副經(jīng)理
D.督促、檢查董事會(huì)決議的執(zhí)行
64.下列說法中，錯(cuò)誤的是( )。
A.股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)的20日前置備于本公司，供股東參閱
B.公開發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告
C.股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)的l5日前置備于本公司，供股東參閱
D.公開發(fā)行股票的股份有限公司自愿公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告
65.清產(chǎn)核資主要包括的內(nèi)容有( )。
A.賬務(wù)清理
B.資產(chǎn)清查
C.價(jià)值重估
D.完善制度
66.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告包括的部分有( )。
A.封面
B.目錄
C.正文
D.備查文件
67.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的條件有( )。
A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司
B.發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)在2年以上
C.發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛
D.發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策
68.下列向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售的說法中，正確的是( )。
A.應(yīng)當(dāng)與網(wǎng)上發(fā)行同時(shí)進(jìn)行
B.公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的25%
C.公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%
D.詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于3個(gè)月
69.保薦人不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形有( )。
A.保薦人及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過5%
B.發(fā)行人持有或者控制保薦人股份超過7%
C.保薦人的保薦代表人或者董事、監(jiān)事、經(jīng)理、其他高級(jí)管理人員擁有發(fā)行****益，在發(fā)行人任職等可能影響公正履行保薦職責(zé)的情形
D.保薦人及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方為發(fā)行人提供擔(dān)?；蛉谫Y
70.中小企業(yè)板塊的獨(dú)立性包括( )。
A.運(yùn)行獨(dú)立
B.監(jiān)察獨(dú)立
C.代碼獨(dú)立
D.指數(shù)獨(dú)立
71.發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括( )等。
A.質(zhì)量控制技術(shù)
B質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)
C.質(zhì)量控制措施
D.出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛
72.下列關(guān)于股票上市公告書的要求中，正確的是( )。
A.引用的數(shù)據(jù)應(yīng)有充分、客觀的依據(jù)
B.引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并必須以千元為單位
C.上市公告書應(yīng)使用事實(shí)描述性語(yǔ)言，保證其內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句
D.發(fā)行人可根據(jù)有關(guān)規(guī)定或其他需求，編制上市公告書外文譯本.
73.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》所稱“定價(jià)基準(zhǔn)日”可以為( )。
A.關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日
B.關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的股東大會(huì)決議公告日
C.發(fā)行期的首日
D.發(fā)行期的第2日
74.根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號(hào)——上市公司公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件》，需申報(bào)的文件包括( )。
A.本次證券發(fā)行的募集文件
B.發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請(qǐng)與授權(quán)文件
C.發(fā)行人律師關(guān)于本次證券發(fā)行的文件
D.關(guān)于本次證券發(fā)行募集資金運(yùn)用的文件
75.下列關(guān)于申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券應(yīng)滿足的條件中，說法正確的是( )。
A.申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的股份有限公司
B.公司組織機(jī)構(gòu)健全，運(yùn)行良好，內(nèi)部控制制度不存在重大缺陷
C.公司近一期期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣5億元
D.本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過近一期期末凈資產(chǎn)額的40%
76.1988年以來，我國(guó)國(guó)債發(fā)行采用的方式有( )
A.行政分配方式
B.通過商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄柜臺(tái)銷售
C.承購(gòu)包銷方式
D.公開招標(biāo)方式
77.根據(jù)《證券法》第十八條規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于公司不得再次公開發(fā)行公司債券的情形的是( )。
A.前公開發(fā)行的公司債券尚未募足的
B.對(duì)已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的
C.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣和期貨交易風(fēng)險(xiǎn)性投資
D.公開發(fā)行公司債券籌集的資金，用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出
78.如果發(fā)行人擬在公開發(fā)行股票的同時(shí)還準(zhǔn)備向一定的機(jī)構(gòu)投資者或?qū)I(yè)投資者進(jìn)行配售，則應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備( )。
A.符合外資股上市地要求的招股章程
B.適合配售或私募的信息備忘錄
C.中國(guó)香港的招股章程和美國(guó)的招股章程
D.國(guó)際配售信息備忘錄
79.證券承銷業(yè)務(wù)的( )是中國(guó)證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。
A.合規(guī)性
B.透明性
C.正常性
D.安全性
80.采用發(fā)起設(shè)立方式的股份有限公司，發(fā)起人交付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開全體發(fā)起人大會(huì)，選舉( )，并通過公司章程草案。
A.董事會(huì)成員
B.經(jīng)理成員
C.監(jiān)事會(huì)成員
D.董事會(huì)秘書
81.在下列情況中，公司應(yīng)當(dāng)修改章程的是( )。
A.董事會(huì)決定修改章程
B《公司法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項(xiàng)與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸
C.公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項(xiàng)不一致
D.股東大會(huì)決定修改章程
82.股份有限公司股份的特點(diǎn)是( )。
A.股份的平等性
B.股份的不可分性
C.股份的金額性
D.股份的可轉(zhuǎn)讓性
83.關(guān)于監(jiān)事的任職資格、任免機(jī)制和任期，下列說法中，正確的是( )。
A.股份有限公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，有關(guān)董事任職資格的限制規(guī)定同樣適用于監(jiān)事。監(jiān)事應(yīng)具有法律、會(huì)計(jì)等力面的專業(yè)知識(shí)或工作經(jīng)驗(yàn)。此外，董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事
B.股份有限公司的監(jiān)事會(huì)是由監(jiān)事組成的、對(duì)公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行合法性監(jiān)督的機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會(huì)成員不得少于3人，監(jiān)事會(huì)的人員和結(jié)構(gòu)應(yīng)確保監(jiān)事會(huì)能夠獨(dú)立有效地行使對(duì)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員及公司財(cái)務(wù)的監(jiān)督和檢查的權(quán)力
C.監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于1/3，具體比例由公司章程規(guī)定
D.監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于2/3，具體比例由公司章程規(guī)定
84.關(guān)于獨(dú)立董事，下列說法中，正確的是( )。
A.重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由董事會(huì)進(jìn)行討論，無需經(jīng)過獨(dú)立董事的認(rèn)可
B.獨(dú)立董事不能向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所
C.獨(dú)立董事可以獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)
D.獨(dú)立董事可以在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)
85.股東大會(huì)是由股份有限公司全體股東組成的，表達(dá)公司高意志的權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東大會(huì)的職權(quán)可以概括為( )。
A.經(jīng)營(yíng)權(quán)
B.決定權(quán)
C.審批權(quán)
D.執(zhí)行權(quán)
86.公司在將稅后利潤(rùn)向股東按持有比例分配之前，應(yīng)先提取( )。
A.工會(huì)經(jīng)費(fèi)
B.職工福利費(fèi)
C.法定公積金
D.法定公益金
87.股份有限公司因解散成立清算組，清算組在清算期間行使( )的職權(quán)。
A.優(yōu)先清償債權(quán)人
B.清理公司財(cái)產(chǎn)
C.通知公告?zhèn)鶛?quán)人
D.清理債權(quán)債務(wù)
88.在以下原因中，公司可以解散的是( )。
A.股東大會(huì)決議解散
B.因公司合并或者分立需要解散
C.依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷
D.當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司
89.股份制改組的資產(chǎn)評(píng)估范圍包括( )。
A.短期投資
B.長(zhǎng)期投資
C.流動(dòng)資產(chǎn)
D.固定資產(chǎn)
90.在首次公開發(fā)行股票的申請(qǐng)文件中，需要在指定報(bào)刊及網(wǎng)站披露的文件有( )。
A.法律意見書
B.發(fā)行公告
C.招股說明書
D.招股說明書摘要
91.當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具( )的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)在范圍段與意見段之間增加說明段。
A.無保留意見
B.保留意見
C.否定意見
D.拒絕表示意見
92.審計(jì)報(bào)告范圍段應(yīng)當(dāng)說明的內(nèi)容包括( )。
A.已審會(huì)計(jì)報(bào)表的名稱、反映的日期或期間
B.會(huì)計(jì)責(zé)任與審計(jì)責(zé)任
C.審計(jì)依據(jù)
D.已經(jīng)實(shí)施的主要審計(jì)程序
93.關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見的情形，下列說法中，正確的是( )。
A.被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)處理方法嚴(yán)重違反《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及國(guó)家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定
B.被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表的反映就其整體而言是公允的，認(rèn)為財(cái)務(wù)報(bào)表個(gè)別會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理或個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的編制不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及國(guó)家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定，被審計(jì)單位拒絕進(jìn)行調(diào)整
C.被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表的反映就其整體而言是公允的，個(gè)別重要的會(huì)計(jì)處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計(jì)范圍受到局部限制，而元法按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求取得應(yīng)有的審計(jì)證據(jù)
D.出具有保留意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)于意見段之前另加說明段，以說明所持保留意見的理由
94.下列關(guān)于絕對(duì)估值法的說法中，正確的是( )。
A.絕對(duì)估值法主要包括公司貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法(DcF)、現(xiàn)金分紅折現(xiàn)法(DDM)
B.絕對(duì)估值法體現(xiàn)的是內(nèi)在價(jià)值決定價(jià)格，即通過對(duì)企業(yè)估值，而后計(jì)算每股價(jià)值，從而估算股票的價(jià)值
C.絕對(duì)估值法亦稱貼現(xiàn)法
D.絕對(duì)估值法反映的是市場(chǎng)供求決定的股票價(jià)格
95.“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”發(fā)行方式的特點(diǎn)是( )。
A.投資者在規(guī)定的申購(gòu)時(shí)間內(nèi)，將全額申購(gòu)款存入主承銷商在收款銀行設(shè)立的專戶中
B.申購(gòu)結(jié)束后，轉(zhuǎn)存銀行專戶進(jìn)行凍結(jié)
C.在對(duì)到賬資金進(jìn)行驗(yàn)資和確定有效申購(gòu)后，根據(jù)股票發(fā)行量和申購(gòu)總量計(jì)算配售比例，進(jìn)行股票配售，余款返還投資者
D.在規(guī)定期限內(nèi)無限量發(fā)售專項(xiàng)定期定額存單，根據(jù)存單發(fā)售數(shù)量、批準(zhǔn)發(fā)行股票數(shù)量及每張中簽存單可認(rèn)購(gòu)股份數(shù)量的多少確定中簽率，通過公開搖號(hào)抽簽方式?jīng)Q定中簽者，中簽者按規(guī)定的要求辦理繳款手續(xù)
96.下列關(guān)于股票發(fā)行價(jià)格的說法中，正確的是( )。
A.股票的發(fā)行價(jià)格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額
B.股票的定價(jià)不僅僅是估值及撰寫股票發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告，還包括發(fā)行期間的具體溝通、協(xié)商、詢價(jià)、投標(biāo)等一系列定價(jià)活動(dòng)
C.根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票應(yīng)通過詢價(jià)的方式確定股票發(fā)行價(jià)格
D.《證券法》第三十四條規(guī)定：“股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定?！?BR> 97.詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的條件包含( )。
A.依法設(shè)立，近24個(gè)月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰
B.依法可以進(jìn)行股票投資
C.信用記錄良好，具有獨(dú)立從事證券投資所必需的機(jī)構(gòu)和人員
D.具有健全的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定
98.保薦機(jī)構(gòu)的持續(xù)督導(dǎo)主要包括( )。
A.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度
B.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止高管人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制度
C.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對(duì)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見
D.督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露的義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件
99.保薦工作規(guī)程( )。
A.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立、健全保薦工作的內(nèi)部控制制度
B.保薦機(jī)構(gòu)不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形
C.保薦協(xié)議
D.更換保薦機(jī)構(gòu)
100.下列關(guān)于中小企業(yè)板塊上市公司保薦的說法中，正確的是( )。
A.中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場(chǎng)的一個(gè)板塊，其適用的基本制度規(guī)范與現(xiàn)有市場(chǎng)完全相同，適用的發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)也與現(xiàn)有主板市場(chǎng)完全相同
B.中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場(chǎng)中設(shè)立的一個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市
C.必須滿足信息披露、發(fā)行上市輔導(dǎo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)、盈利能力、股本規(guī)模、公眾持股比例等各方面的要求
D.保薦人和保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)以及深圳證券交易所的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，盡職推薦發(fā)行人證券上市，持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)
三、判斷題(正確選“A”，錯(cuò)誤選“B”。)
101.公司可以設(shè)立分公司，分公司具有企業(yè)法人資格。( )
102.實(shí)際控制人是公司的股東。( )
103.新設(shè)分立，原公司繼續(xù)存在;派生分立，原公司的法人地位消失。( )
104.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)有重要錯(cuò)報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表仍發(fā)表保留意見的可能性。( )
105.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)。( )
106.專項(xiàng)復(fù)核的目的是為發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的可靠性提供重要依據(jù)。( )
107.承銷團(tuán)各成員包銷金額中，單項(xiàng)包銷金額不得超過其凈資本的30%，高不超過3億元人民幣。( )
108.股票的發(fā)行價(jià)格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。( )
109.向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售方式是指通過交易所交易系統(tǒng)公開發(fā)行股票。( )
110.首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，可以通過因特網(wǎng)以網(wǎng)上直播(包括圖像直播或文字直播)的方式，向投資者進(jìn)行公司推介。( )
111.招股說明書的有效期為6個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說明書后1次簽署之日起計(jì)算。( )
112.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》所稱“定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易均價(jià)”的計(jì)算公式為：定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易均價(jià)=定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易總額/定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易總量。( )
113.上海證券交易所和深圳證券交易所對(duì)新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定都是一致的。( )
114.配股是上市公司向老股東定價(jià)、定量發(fā)行新股。發(fā)行人除了在其配股說明書中披露有關(guān)老股東申購(gòu)辦法以外，還須專門披露發(fā)行公告。( )
115.上市公司決定撤回證券發(fā)行申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)在撤回申請(qǐng)文件的次一工作日予以公告。( )
116.《證券法》第十六條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元。( )
117.上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為2年以上。( )
118.儲(chǔ)蓄國(guó)債可以流通轉(zhuǎn)讓。( )
119.以價(jià)格為標(biāo)的的美國(guó)式招標(biāo)指以募滿發(fā)行額為止的所有投標(biāo)商的低中標(biāo)價(jià)格作為后中標(biāo)價(jià)格，全體投標(biāo)商的中標(biāo)價(jià)格是單一的。l996年，記賬式1、2、3期國(guó)債都采用了這種發(fā)行模式。( )
120.金融債券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)只可定向發(fā)行不能公開發(fā)行。( )
121.我國(guó)股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取配售方式。( )
122.政府主導(dǎo)型的發(fā)行監(jiān)管制度要求發(fā)行人必須按法定程序向監(jiān)管部門提交有關(guān)信息，申請(qǐng)注冊(cè)，并對(duì)信息的完整性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。( )
123.投資銀行業(yè)務(wù)人員負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)，屬于個(gè)人行為，可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)注冊(cè)登記為保薦代表人。( )
124.以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份的，發(fā)起人以書面認(rèn)足公司章程規(guī)定發(fā)行的股份后，須立即繳納全部股款50%以上。( )
125.公司章程必須記載董事會(huì)的組成、職權(quán)、任期和議事規(guī)則;有關(guān)公司決定代表人的事項(xiàng)，不在必須記載的事項(xiàng)之列。( )
126.資本不變?cè)瓌t指股份有限公司在從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過程中，應(yīng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶?shí)有資本。( )
127.股東大會(huì)會(huì)議由全體股東推選的代表主持。( )
128.法院判斷是否宣布股份有限公司破產(chǎn)的根據(jù)和理由，是股份有限公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。( )
129.公司法人財(cái)產(chǎn)的安全性是公司參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的首要條件，是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)，也是公司作為市場(chǎng)生存和發(fā)展主體的必要條件。( )
130.國(guó)家可以一定年限的國(guó)有土地使用權(quán)作價(jià)入股，形成的股份界定為國(guó)有法人股，由土地管理部門委托有關(guān)持股單位持有。( )
131.無形資產(chǎn)是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)，不具有實(shí)物形態(tài)，并在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)(超過2年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中受益的資產(chǎn)。 ( )
132.發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，無形資產(chǎn)可以不投入擬發(fā)行上市公司。( )
133.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中認(rèn)為被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)處理方法嚴(yán)重違反《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及國(guó)家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定，或者委托人提供的會(huì)計(jì)報(bào)表嚴(yán)重失實(shí)，且被審計(jì)單位拒絕調(diào)整，此時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具否定意見的報(bào)告。如被審計(jì)單位拒絕接受否定意見，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可拒絕發(fā)表意見。( )
134.審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由具有證券從業(yè)資格的審計(jì)師及其所在的事務(wù)所簽字蓋章。( )
135.法律意見書是對(duì)公司在發(fā)行準(zhǔn)備階段的律師工作過程、每一法律意見所依據(jù)的事實(shí)和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述。( )
136.盈利預(yù)測(cè)報(bào)告中預(yù)測(cè)期間的確定原則為預(yù)測(cè)時(shí)起至不超過下一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限。 ( )
137.上市公司增發(fā)必須披露盈利前景，應(yīng)當(dāng)審慎地作出盈利預(yù)測(cè)，并經(jīng)過具有證券從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核，如存在影響盈利預(yù)測(cè)的不確定因素，應(yīng)當(dāng)就有關(guān)不確定因素提供分析與說明。( )
138.相對(duì)估值法反映的是市場(chǎng)供求決定的股票價(jià)格，絕對(duì)估值法體現(xiàn)的是內(nèi)在價(jià)值決定價(jià)格，即通過對(duì)企業(yè)估值，而后計(jì)算每股價(jià)值，從而估算股票的價(jià)值。( )
139.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間，在發(fā)行價(jià)格區(qū)間內(nèi)通過投標(biāo)詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格。( )
140.公正就是發(fā)行人和主承銷商給每一位投資者提供認(rèn)購(gòu)股票的機(jī)會(huì)。( )
141.T一1日16：O0為網(wǎng)下申購(gòu)資金入賬的截止時(shí)點(diǎn)。( )
142.“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”方式分為申購(gòu)、凍結(jié)、驗(yàn)資、余款即退四個(gè)階段。( )
143.信息披露的方式主要包括：發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)將發(fā)行過程中披露的信息刊登在至少兩種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將其刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，并置備于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的場(chǎng)所，供公眾查閱。( )
144.根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)》的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告期間的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。其中，資產(chǎn)負(fù)債率以合并財(cái)務(wù)報(bào)告的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算，其余指標(biāo)視具體情況以母公司財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算。( )
145.根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)》的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人不可對(duì)其產(chǎn)品、服務(wù)或者業(yè)務(wù)進(jìn)行發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)。( )
146.提供盈利預(yù)測(cè)的發(fā)行人還應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充披露基于盈利預(yù)測(cè)的發(fā)行市盈率。每股收益按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算。( )
147.發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員的簡(jiǎn)要情況，對(duì)核心技術(shù)人員，還應(yīng)披露其主要成果及獲得的獎(jiǎng)項(xiàng)。( )
148.控股股東不履行認(rèn)配股份的，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量90%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。( )
149.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》所稱“定價(jià)基準(zhǔn)日”，是指計(jì)算發(fā)行底價(jià)的基準(zhǔn)日。定價(jià)基準(zhǔn)日只能是關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日、股東大會(huì)決議公告日。( )
150.上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除，不得公開發(fā)行股票。( )
151.審委會(huì)議首先對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)是否需要暫緩表決進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)到5票的，可以對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)暫緩表決。( )
152.中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)文件到作出決定的期限為3個(gè)月，發(fā)行人根據(jù)要求補(bǔ)充、修改發(fā)行申請(qǐng)文件的時(shí)間不計(jì)算在內(nèi)。( )
153.根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第二十二條的規(guī)定，上市公司發(fā)行證券，可以通過詢價(jià)的方式確定發(fā)行價(jià)格，也可以與主承銷商協(xié)商確定發(fā)行價(jià)格。( )
154.配股一般采取網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行的方式。配股價(jià)格的確定是在一定的價(jià)格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定。價(jià)格區(qū)間通常以股權(quán)登記日前20個(gè)或30個(gè)交易日該股二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格的平均值為上限，下限為上限的一定折扣。( )
155.可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)在募集說明書中約定。價(jià)格的確定應(yīng)以公布募集說明書前30個(gè)交易日公司股票的平均收盤價(jià)格為基礎(chǔ)，上下浮動(dòng)一定幅度。( )
156.認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格應(yīng)不高于公告募集說明書日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià)。( )
157.根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。( )
158.儲(chǔ)蓄國(guó)債是指財(cái)政部在中華人民共和國(guó)境內(nèi)發(fā)行，通過商業(yè)銀行面向個(gè)人投資者銷售、以電子方式記錄債權(quán)的不可流通的人民幣債券。( )
159.儲(chǔ)蓄國(guó)債以電子方式記錄債權(quán)，通過投資者在試點(diǎn)商業(yè)銀行開設(shè)的人民幣結(jié)算賬戶進(jìn)行資金清算。( )
160.儲(chǔ)蓄國(guó)債不可流通轉(zhuǎn)讓，但可以辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過戶等。( )
一、單項(xiàng)選擇題
1.【答案】D
【解析】現(xiàn)代化法案對(duì)美國(guó)20世紀(jì)60年代以來的有關(guān)金融監(jiān)管、金融業(yè)務(wù)的法律規(guī)范進(jìn)行了突破性的修改，標(biāo)志著現(xiàn)代金融法律理念已經(jīng)由早的規(guī)范金融交易行為發(fā)展到強(qiáng)調(diào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范之后，再深入到放松金融管制以法律制度促進(jìn)金融業(yè)的跨業(yè)經(jīng)營(yíng)和競(jìng)爭(zhēng)。
2.【答案】C
【解析】證券上市發(fā)行后，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。上市公司再次公開發(fā)行證券的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。
3.【答案】D
【解析1發(fā)起人不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資。
4.【答案】A
【解析】資本確定原則是指股份有限公司的資本必須具有確定性。
5.【答案】B
【解析】公司合并可以采取吸收合并和新設(shè)合并。一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散，兩個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。
6.【答案】C
【解析】《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市要求：①股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;②公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元;③公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行的股份比例為l0%以上;④公司近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記錄。
7.【答案】B
【解析】 國(guó)家股和國(guó)有法人股通稱為國(guó)有股。其中國(guó)家股是指有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份。國(guó)有法人股是指具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產(chǎn)，向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。
8.【答案】D
【解析1公司債券融資、股票融資、國(guó)債融資都屬于直接融資的范疇，間接融資主要是指銀行性融資，包括貸款、貼現(xiàn)等。
9.【答案】D
【解析】招股說明書摘要是對(duì)招股說明書內(nèi)容的概括，是由發(fā)行人編制，隨招股說明書一起報(bào)送批準(zhǔn)后，在由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的至少一種全國(guó)性報(bào)刊上及發(fā)行人選擇的其他報(bào)-fq上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項(xiàng)的信息披露法律文件。招股說明書摘要應(yīng)簡(jiǎn)要提供招股說明書的主要內(nèi)容，但不得誤導(dǎo)投資者。
10.【答案】A
【解析】專項(xiàng)復(fù)核會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)復(fù)核事項(xiàng)提出明確的復(fù)核意見，不得以“未發(fā)現(xiàn)”等類似的消極意見代替復(fù)
核結(jié)論。專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告遲應(yīng)在發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)資料有效期截止前1個(gè)月送至中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
11.【答案】C
【解析】發(fā)行人的機(jī)構(gòu)獨(dú)立：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，獨(dú)立行使經(jīng)營(yíng)管理職權(quán)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機(jī)構(gòu)混同的情形。
12.【答案】D
【解析】相對(duì)估值法簡(jiǎn)單易用，可以迅速獲得被評(píng)估資產(chǎn)的價(jià)值，尤其是當(dāng)金融市場(chǎng)上有大量“可比”資產(chǎn)在進(jìn)行交易、且市場(chǎng)對(duì)這些資產(chǎn)的定價(jià)是正確的時(shí)候。但用該方法估值時(shí)容易產(chǎn)生偏見，主要原因是：“可比公司”的選擇是個(gè)主觀概念，世界上沒有在風(fēng)險(xiǎn)和成長(zhǎng)性方面完全相同的兩個(gè)公司;同時(shí)，該方法通常忽略了決定資產(chǎn)終價(jià)值的內(nèi)在因素和假設(shè)前提;另外，該方法容易將市場(chǎng)對(duì)“可比公司”的錯(cuò)誤定價(jià)(高估或低估)引入對(duì)目標(biāo)股票的估值中。
13.【答案】C
【解析】為確保股票的順利發(fā)行，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)遵循以下基本原則：①“公開、公平、公正”原則;②高效原則：在整個(gè)發(fā)行過程中，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)周密計(jì)劃發(fā)行方案和發(fā)行方式，靈活組織、嚴(yán)格管理、認(rèn)真實(shí)施，保證社會(huì)秩序的穩(wěn)定。③經(jīng)濟(jì)原則：發(fā)行過程中，發(fā)行入和主承銷商采取各種措施，大限度地降低發(fā)行成本。
14.【答案】D
【解析】股票發(fā)行采用代銷方式的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人。
15.【答案】B
【解析】招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷。幅面為209毫米×295毫米(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格)。
16.【答案】D
【解析】向不特定對(duì)象公開募集股份，除符合一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合一些特別規(guī)定。選項(xiàng)D屬于一般規(guī)定。
17.【答案】A
【解析】操作流程中，T-1日，詢價(jià)區(qū)間公告見報(bào)，股票停牌1個(gè)小時(shí)。
18.【答案】C
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指上市公司可按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券?？赊D(zhuǎn)換公司債券的回售是指?jìng)钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人。其贖回和回售價(jià)格都是事先約定的。
19.【答案】A
【解析】?jī)?chǔ)蓄國(guó)債發(fā)行對(duì)象為個(gè)人投資者.企事業(yè)單位、行政機(jī)關(guān)和社會(huì)團(tuán)體等機(jī)構(gòu)投資者不得購(gòu)買。
20.【答案】D
【解析】根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第八條的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上;擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)l5%以上。
21.【答案】B
【解析】公司收購(gòu)的形式按購(gòu)并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分，可分為橫向、縱向和混合收購(gòu)。按目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制劃分，可分為善意收購(gòu)和敵意收購(gòu)。按支付方式劃分，可分為用現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)、用現(xiàn)金購(gòu)買股票、用股票購(gòu)買資產(chǎn)、用股票交換股票以及用資產(chǎn)收購(gòu)股份或資產(chǎn)。
22.【答案】A
【解析】經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本低限額為人民幣1億元;經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本低限額為人民幣5億元。
23.【答案】A
【解析】依據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》的規(guī)定，證券公司凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于l00%。
24.【答案】D
【解析】 由于在發(fā)起設(shè)立股份有限公司的情況下，發(fā)起人必須認(rèn)足公司發(fā)行的全部股份，社會(huì)公眾不參加股份認(rèn)購(gòu)，發(fā)起人即公司的全部股東。
25.【答案】A
【解析】子公司是指同一公司在另一公司擁有股權(quán)的公司，其股權(quán)可能是l00%，但少不得低于50%;子公司具有企業(yè)法人資格.依法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任;分公司不具有企業(yè)法人資格，其民事責(zé)任由公司承擔(dān)。
26.【答案】C
【解析】我國(guó)《公司法》第九十二條規(guī)定，發(fā)起人、認(rèn)股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會(huì)或者創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回其股本。
27.【答案】A
【解析】董事由股東大會(huì)選舉或更換，任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年。董事任期從股東大會(huì)決議通過之日起計(jì)算，至本屆董事會(huì)任期屆滿時(shí)為止。董事任期屆滿，連選可以連任。董事在任期屆滿前.股東大會(huì)不得無故解除其職務(wù)。
28.【答案】C
【解析】C項(xiàng)應(yīng)為擔(dān)任獨(dú)立董事應(yīng)該具有5年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)
29【答案】B
【解析】利潤(rùn)分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開2個(gè)月內(nèi)完成股利(或股份)的派發(fā)(或轉(zhuǎn)增)事項(xiàng)。
30.【答案】B
【解析】公司解散時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法組成清算組進(jìn)行清算，清算組由股東大會(huì)確定人選。
31.【答案】A
【解析】公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起l0日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。
32.【答案】B
【解析】上市公司在1年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的.應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。
33.【答案】A
【解析】企業(yè)改組為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合《公司法》的規(guī)定。
34.【答案】D
【解析】國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)平折股，一般應(yīng)以評(píng)估確認(rèn)后的凈資產(chǎn)折為國(guó)有股股本。在一定的市場(chǎng)條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國(guó)有資產(chǎn)折股的票面價(jià)值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并確認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股方案須與募股方案和預(yù)計(jì)發(fā)行價(jià)格一并考慮，折股比率(國(guó)有股股本÷發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn))不得低于65%。
35.【答案】A
【解析】清產(chǎn)核資工作按照統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理的原則，由同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。企業(yè)清產(chǎn)核資機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織企業(yè)的清產(chǎn)核資工作，向同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)資料，根據(jù)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)清產(chǎn)核資批復(fù)，組織企業(yè)本部及子企業(yè)進(jìn)行調(diào)賬。
36.【答案】B
【解析】在實(shí)際運(yùn)用中，在比較各種籌資方式時(shí)，使用個(gè)別資本成本;在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)，使用加權(quán)平均資本成本;在進(jìn)行追加籌資決策時(shí)，使用邊際資本成本。
37.【答案】C
【解析】輔導(dǎo)對(duì)象公告接受輔導(dǎo)和準(zhǔn)備發(fā)行股票事宜。輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜在當(dāng)?shù)刂辽?種主要報(bào)紙上連續(xù)公告2次以上。公告信息中應(yīng)包括派出機(jī)構(gòu)的舉報(bào)電話及通信地址。
38.【答案】B
【解析】 申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的公司應(yīng)按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)——首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件》(2006年修訂)的要求制定申請(qǐng)文件。
39.【答案】B
【解析】 除B項(xiàng)外.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文內(nèi)容還包括：評(píng)估機(jī)構(gòu)與委托單位的名稱;評(píng)估目的與評(píng)估范圍;資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬;評(píng)估基準(zhǔn)日期;評(píng)估原則;評(píng)估依據(jù);資產(chǎn)評(píng)估說明;資產(chǎn)評(píng)估結(jié)論;評(píng)估附件名稱;評(píng)估日期;評(píng)估人員簽章等。
40.【答案】B來源：
【解析】審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名、蓋章，加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所的公章。對(duì)上市公司及企業(yè)改組上市的審計(jì)，應(yīng)由2名具有征券相關(guān)業(yè)務(wù)資格證注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名、蓋章。
41.【答案】A
【解析】掌握公開發(fā)行股票的輔導(dǎo)期限：提出公募股票申請(qǐng)起滿l年。
42.【答案】B
【解析】證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)履行保薦職責(zé).應(yīng)當(dāng)注冊(cè)登記為保薦人。保薦人負(fù)責(zé)證券發(fā)行的主承銷工作，依法對(duì)公開發(fā)行募集文件進(jìn)行核查，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具保薦意見;盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市;持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)。
43.【答案】B
【解析】市盈率是投資者所必須掌握的一個(gè)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)，亦稱本益比。是股票價(jià)格除以每股盈利的比率。
44.【答案】A
【解析】 累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)開始前1個(gè)交易日，主承銷商按《上海市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化實(shí)施細(xì)則》第七條及第十四條的要求向結(jié)算銀行提供配售對(duì)象相關(guān)信息.作為結(jié)算銀行審核配售對(duì)象銀行收付款賬戶合規(guī)性的依據(jù)。
45.【答案】B
【解析】初步詢價(jià)開始目前2個(gè)交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請(qǐng)股票代碼。發(fā)行人及主承銷商在獲得股票代碼后刊登招股意向書、發(fā)行安排及初步詢價(jià)公告。
46.【答案】A
【解析】滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在申購(gòu)日(以下簡(jiǎn)稱“T日”)向上海證券交易所申購(gòu)在上海證券交易所發(fā)行的新股，申購(gòu)時(shí)間為T日上午9：30一11：30，下午1：O0～3：00。
47.【答案】A
【解析】發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括：①本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份，以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行后總股本的比例;②前l(fā)0名股東;③前l(fā)0名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù);④若有國(guó)有股份或外資股份的，須根據(jù)有關(guān)主管部門對(duì)股份設(shè)置的批復(fù)文件披露股東名稱、持股數(shù)量、持股比例。涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注“SS”，在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注“sLs”，并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義;⑤股東中的戰(zhàn)略投資者持股及其簡(jiǎn)況;⑥本次發(fā)行前各股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)股東的各自持股比例;⑦本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的。
48.【答案】D
【解析】關(guān)于發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況的披露，發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式.全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人、控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)、發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。實(shí)際控制人應(yīng)披露到終的國(guó)有控股主體或自然人為止。
49.【答案】C
【解析】 涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注“SS”(“State-ownShareholder”的縮寫)，在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注“SLS”(“State-ownLegal-personShareholder”的縮寫)，并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義。
5( ).【答案】B
【解析】“根據(jù)《證券法》等的規(guī)定，股票依法發(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營(yíng)與收益的變化由發(fā)行人自行負(fù)責(zé)，由此變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行負(fù)責(zé)?！薄巴顿Y者若對(duì)本招股說明書及其摘要存在任何疑問，應(yīng)咨詢自己的股票經(jīng)紀(jì)人、律師、專業(yè)會(huì)計(jì)師或其他專業(yè)顧問。”
51.【答案】C
【解析】 向原股東配股，除符合上述一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
(1)擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的30%。
(2)控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開認(rèn)配股份的數(shù)量。
(3)采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行。
52，【答案】B
【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%;}口除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。
53.【答案】B
【解析】向不特定對(duì)象公開募集股份，除符合上述一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
(1)近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。
(2)除金融類企業(yè)外，近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形。
(3)發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià)。
54.【答案】B
【解析】新股發(fā)行的申請(qǐng)程序流程應(yīng)為聘清保薦人一董事會(huì)作出決議～股東大會(huì)批準(zhǔn)一一編制和提交申請(qǐng)文件一重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注。
55.【答案】C
【解析】股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排、定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)、其他必須明確的事
項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)表決。股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。
56.【答案】B
【解析】股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。
57.【答案】B
【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦去》規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%;扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。
58.【答案】D
【解析】由于可轉(zhuǎn)換公司債券中的回售條款規(guī)定，如果股票價(jià)格連續(xù)若干個(gè)交易日收盤價(jià)低于某一回售啟動(dòng)價(jià)格(該回售啟動(dòng)價(jià)要低于轉(zhuǎn)股價(jià)格)，債券持有人有權(quán)按一定金額回售給發(fā)行人，所以，回售條款相當(dāng)于債券持有人同時(shí)擁有發(fā)行人出售的1張美式期權(quán)。
59.【答案】C
【解析】考生應(yīng)熟悉分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的條件。
60.【答案】C
【解析】證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。
二、多項(xiàng)選擇題
61.【答案】AB
【解析】發(fā)起人可以以貨幣出資，也可用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資。
62.【答案】BCD
【解析】A是減資的方式之一。
63.【答案】ABC
【解析】督促、檢查董事會(huì)決議的執(zhí)行是董事長(zhǎng)的職權(quán)，經(jīng)理主要負(fù)責(zé)具體的工作。
64.【答案】CD
【解析】根據(jù)在《公司法》第一百六十六條的規(guī)定，股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)的
20日前置備于本公司，供股東參閱。公開發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
65.【答案】ABCD
【解析】清產(chǎn)核資主要包括的內(nèi)容有賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查、價(jià)值重估、損益認(rèn)定、資金核實(shí)和完善制度等。
66.【答案】ABCD
【解析】資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告由封面、目錄、正文、附錄和備查文件五部分組成。
67.【答案】ACD
【解析】發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)在3年以上。
68.【答案】ACD
【解析】發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售股票，并應(yīng)當(dāng)與網(wǎng)上發(fā)行同時(shí)進(jìn)行。公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的20%;公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%。詢價(jià)對(duì)象應(yīng)"-3獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于3個(gè)月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。
69.【答案】BCD
【解析】保薦人不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形：①保薦人及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過7%;②發(fā)行人持有或者控制保薦人股份超過7%;③保薦人的保薦代表人或者董事、監(jiān)事、經(jīng)理、其他高級(jí)管理人員擁有發(fā)行****益，在發(fā)行人任職等可能影響公正履行保薦職責(zé)的情形;④保薦人及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方為發(fā)行人提供擔(dān)保或融資。
70.【答案】ABCD
【解析】中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場(chǎng)中設(shè)立的一個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。
71.【答案】BCD
【解析】關(guān)于質(zhì)量控制情況。發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制措施、出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛等。
72.【答案】ACD
【解析】選項(xiàng)B不正確，引用的數(shù)字可以元、千元或萬(wàn)元為單位。
73.【答案】ABC
【解析】按照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，選項(xiàng)ABC均可以成為定價(jià)基準(zhǔn)日。
74.【答案】ABCD
【解析】除了選項(xiàng)中所述的文件外，還包括保薦人關(guān)于本次證券發(fā)行的文件以及其他相關(guān)文件。
75.【答案】BD
【解析】A的說法不準(zhǔn)確，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。C的說法也不正確，公司近一期期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元不是5億元。
76.【答案】ABCD
【解析】l988年以前，我國(guó)國(guó)債發(fā)行采用行政分配方式;1988年，財(cái)政部首次通過商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄柜臺(tái)銷售了一定數(shù)量的國(guó)債;1991年，開始以承購(gòu)包銷方式發(fā)行國(guó)債;l996年起，公開招標(biāo)方式被廣泛采用。目前，憑證式國(guó)債發(fā)行完全采用承購(gòu)包銷方式，記賬式國(guó)債發(fā)行完全采用公開招標(biāo)方式。
77.【答案】ABCD
【解析】根據(jù)《證券法》第十八條規(guī)定，凡有下列情形之一的，公司不得再次公開發(fā)行公司債券：①前公開發(fā)行的公司債券尚未募足的;②對(duì)已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的試試，且處于繼續(xù)狀態(tài)的;③違反《證券法》規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金用途的。選項(xiàng)BC均屬于第三種情況。
78.【答案】AB
【解析】如果發(fā)行人擬在公開發(fā)行股票的同時(shí)還準(zhǔn)備向一定的機(jī)構(gòu)投資者或?qū)I(yè)投資者進(jìn)行配售，則應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備符合外資股上市地要求的招股章程，同時(shí)準(zhǔn)備適合配售或私募的信息備忘錄。如果發(fā)行人計(jì)劃招募的股份數(shù)額較大，既在中國(guó)香港和美國(guó)進(jìn)行公開發(fā)售，同時(shí)又在其他國(guó)家和地區(qū)進(jìn)行全球配售，則在發(fā)行準(zhǔn)備階段需要準(zhǔn)備三種招股書，即中國(guó)香港的招股章程、美國(guó)的招股章程和國(guó)際配售信息備忘錄。
79.【答案】ACD
【解析】中國(guó)證監(jiān)會(huì)各派出機(jī)構(gòu)對(duì)轄區(qū)內(nèi)的證券公司進(jìn)行檢查，證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。
80.【答案】AC
【解析】采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部股款后，應(yīng)當(dāng)召開全體發(fā)起人大會(huì)，選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)(指股東代表監(jiān)事)成員，并通過公司章程草案。
81.【答案】BCD
【解析】有下列情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)修改章程：①《公司法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項(xiàng)與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸;②公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項(xiàng)不一致;③股東大會(huì)決定修改章程。
82.【答案】 ABCD
【解析】股份的特點(diǎn)：①股份的金額性，即股份是一定價(jià)值的反映，并可以用貨幣加以度量;②股份的平等性，體現(xiàn)在每一股份上的權(quán)利和義務(wù)一律平等。股東出席股東大會(huì)時(shí)，每一股份有平等的表決權(quán);③股份的不可分性，即股份是公司資本基本的構(gòu)成單位，每個(gè)股份不可再分;④股份的可轉(zhuǎn)讓性，即股東持有的股份可以依法轉(zhuǎn)讓。
83.【答案】ABC來源：
【解析】監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于l/3，具體比例由公司章程規(guī)定。
84.【答案】CD
【解析】A項(xiàng)重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論;B項(xiàng)向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所是上市公司賦予獨(dú)立董事的特別職權(quán)之一。
85.【答案】BC
【解析】股東大會(huì)是由股份有限公司全體股東組成的，表達(dá)公司高意志的權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東大會(huì)的職權(quán)可以概括為決定權(quán)和審批權(quán)。
86.【答案】CD
【解析】公司從稅后利潤(rùn)中提取法定公積金后，經(jīng)股東大會(huì)決議，可以提取任意公積金。公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金、法定公益金后所余利潤(rùn)，股份有限公司可經(jīng)股東走會(huì)同意，按照股東持有的股份比例分配。
87.【答案】BCD
【解析】 清算組的職權(quán)還包括：①處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù);②清繳所欠稅款以及清算過程中產(chǎn)生的稅款;③處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn);④代表公司參與民事訴訟活動(dòng)。
88.【答案】ABC
【解析】 當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。
89.【答案】BCD
【解析】資產(chǎn)評(píng)估的范圍包括固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)及負(fù)債。
90【答案】BCD
【解析】法律意見書是律師對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行上市的法律問題依法明確作出的結(jié)論性意見。發(fā)行人所聘請(qǐng)的律師事務(wù)所及其委派的律師應(yīng)按有關(guān)法規(guī)的要求出具法律意見書、律師工作報(bào)告并制作工作底稿，但不需在指定報(bào)刊及網(wǎng)站披露。
91.【答案】BCD
【解析1 當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或拒絕表示意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)在范段與意見段之間增加說明段，清楚地說明所持意見的理由，并在可能的情況下，指出其對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響程度。當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無保留意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，如果認(rèn)為必要，可以在意見段之后，增加對(duì)重要事項(xiàng)的說明。來源：
92.【答案】ABCD
【解析】 范圍段應(yīng)當(dāng)說明以下內(nèi)容：已審會(huì)計(jì)報(bào)表的名稱、反映的日期或期間;會(huì)計(jì)責(zé)任與審計(jì)責(zé)任;審計(jì)依據(jù)。即《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》;已經(jīng)實(shí)施的主要審計(jì)程序。
93.【答案】BCD
【解析】如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表的反映就其整體而言是公允的，只是個(gè)別會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理或個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的編制不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及國(guó)家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定，被審計(jì)單位拒絕進(jìn)行調(diào)整，或者是個(gè)別重要的會(huì)計(jì)處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計(jì)范圍受到局部限制，而無法按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求取得應(yīng)有的審計(jì)證據(jù)，此時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具有保留意見的審計(jì)報(bào)告。出具有保留意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)于意見段之前另加說明段，以說明所持保留意見的理由。
91.【答案】ABC
【解析】相對(duì)估值法反映的是市場(chǎng)供求決定的股票價(jià)格，絕對(duì)估值法體現(xiàn)的是內(nèi)在價(jià)值決定價(jià)格，即通過對(duì)企業(yè)估值，而后計(jì)算每股價(jià)值，從而估算股票的價(jià)值。
95【答案】ABC
【解析】“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”方式，是指投資者在規(guī)定的申購(gòu)時(shí)間內(nèi)，將全額申購(gòu)款存入主承銷商在收款銀行設(shè)立的專戶中;申購(gòu)結(jié)束后，轉(zhuǎn)存銀行專戶進(jìn)行凍結(jié)，在對(duì)到賬資金進(jìn)行驗(yàn)資和確定有效申購(gòu)后，根據(jù)股票發(fā)行量和申購(gòu)總量計(jì)算配售比例，進(jìn)行股票配售，余款返還投資者的股票發(fā)行方式。
96.【答案】ABCD
【解析】股票的發(fā)行價(jià)格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。股票的定價(jià)不僅僅是估值及撰寫股票發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告，還包括發(fā)行期間的具體溝通、協(xié)商、詢價(jià)、投標(biāo)等一系列定價(jià)活動(dòng)。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》(中國(guó)證監(jiān)會(huì)令第37號(hào))的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票應(yīng)通過詢價(jià)的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。《證券法》第三十四條規(guī)定：“股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定?！?BR> 97.【答案】BCD
【解析】詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)依法設(shè)立，近12個(gè)月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰。
98.【答案】ABCD
【解析】保薦機(jī)構(gòu)的持續(xù)督導(dǎo)主要包括以下工作：督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度;督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止高管人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制度;督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對(duì)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見;督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露的義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件;持續(xù)關(guān)注發(fā)行人募集資金的使用、投資項(xiàng)目的實(shí)施等事項(xiàng);持續(xù)關(guān)注發(fā)行人為他人提供擔(dān)保等事項(xiàng)，并發(fā)表意見;中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定及保薦協(xié)議約定的其他工作。
99.【答案】ABCD
【解析】保薦工作規(guī)程：保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)"-3建立、健全保薦工作的內(nèi)部控制制度;保薦機(jī)構(gòu)不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形;保薦協(xié)議;更換保薦機(jī)構(gòu);保薦機(jī)構(gòu)的推薦。
100.【答案】ABCD
【解析】 中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場(chǎng)中設(shè)立的一個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場(chǎng)的一個(gè)板塊，其適用的基本制度規(guī)范與現(xiàn)有市場(chǎng)完全相同，適用的發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)也與現(xiàn)有主板市場(chǎng)完全相同，必須滿足信息披露、發(fā)行上市輔導(dǎo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)、盈利能力、股本規(guī)模、公眾持股比例等各方面的要求。保薦人和保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)以及深圳證券交易所的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，盡職推薦發(fā)行人證券上市，持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)。
三、判斷題
101.【答案】B
【解析】公司可以設(shè)立子公司，子公司具有企業(yè)法人資格。公司可以設(shè)立分公司，分公司不具有企業(yè)法人資格。
102.【答案】B
【解析】實(shí)際控制人是指雖不是公司股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。
103.【答案】B
【解析】股份有限公司的分立可以分為新設(shè)分立和派生分立。新設(shè)分立是指股份有限公司將其全部財(cái)產(chǎn)分割為兩個(gè)部分以上，另外設(shè)立兩個(gè)公司，原公司的法人地位消失。派生分立是指原公司將其財(cái)產(chǎn)或業(yè)務(wù)的一部分分離出去設(shè)立一個(gè)或數(shù)個(gè)公司，原公司繼續(xù)存在。
104.【答案】B
【解析】審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)有重要錯(cuò)報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表仍發(fā)表無保留意見的可能性。
105.【答案】A
106.【答案】A
107.【答案】A
108.【答案】A
109.【答案】A
110.【答案】B
【解析】首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，必須通過因特網(wǎng)以網(wǎng)上直播(至少包括圖像直播和文字直播)的方式，向投資者進(jìn)行公司推介。
111.【答案】A
112.【答案】A
113.【答案】B
【解析】?jī)蓚€(gè)交易所對(duì)新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定除申購(gòu)代碼外基本一致。
114.【答案】B
【解析】配股操作流程中，發(fā)行人只需在其配股說明書中披露有關(guān)老股東申購(gòu)辦法，無需專門披露發(fā)行公告。
115.【答案】A
116.【答案】B來源：
【解析】《證券法》第十六條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元。
117.【答案】B
【解析】上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上。
118【答案】B
【解析】?jī)?chǔ)蓄國(guó)債不可流通轉(zhuǎn)讓，但可以辦理提前兌取、鷹押貸款、非交易過戶等。
119.【答案】B來源：
【解析】題干所述指的是以價(jià)格為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)。
120.【答案】B
【解析】金融債券的發(fā)行方式是：可在全國(guó)銀行閩債券市場(chǎng)公開發(fā)行或定向發(fā)行。
121.【答案】A
122.【答案】B
【解析】 市場(chǎng)主導(dǎo)型的發(fā)行監(jiān)管制度要求發(fā)行人必須按法定程序向監(jiān)管部門提交有關(guān)信息，申請(qǐng)注冊(cè)，并對(duì)信息的完整性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。
123.【答案】B
【解析】投資銀行業(yè)務(wù)人員負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將其從名單中去除。
124.【答案】B
【解析】以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)書面認(rèn)足公司章程規(guī)定其認(rèn)購(gòu)的股份;繳納的，應(yīng)即繳納全部出資;分期繳納的，應(yīng)印繳納首期出資。
125.【答案】B
【解析】公司章程必須記載公司法定代表人。
126.【答案】B
【解析】資本不變?cè)瓌t是指除依法定程序外，股份有限公司的股本總額不得變動(dòng)。題干中說的是資本維持原則。資本“三原則”還包括資本確定原則，指的是股份有限公司的資本必須具有確定性。
127.【答案】B
【解析】股東大會(huì)會(huì)議由董事會(huì)依法召集，由董事長(zhǎng)主持。董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)主持;副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉1名董事主持。
128.【答案】A
【解析】法院判斷是否宣布股份有限公司破產(chǎn)的根據(jù)和理由，是股份有限公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。
129.【答案】A
【解析1公司法人財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性是公司參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的首要條件，是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)，也是公司作為市場(chǎng)生存和發(fā)展主體的必要條件。
130.【答案】B
【解析】根據(jù)需要，凋家可以以一定年限的國(guó)有土地使用權(quán)作價(jià)入股，經(jīng)評(píng)估作價(jià)后。界定為國(guó)家股，由土地管理部門委托國(guó)家持股單位統(tǒng)一持有。如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，也可以將土地作價(jià)，以國(guó)有法人股的方式投入上市公司。
131.【答案】B
【解析】無形資產(chǎn)是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)，不具有實(shí)物形態(tài)，并在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)(超過l年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中受益的資產(chǎn)。
132.【答案】B
【解析】發(fā)起人或股東以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將業(yè)務(wù)所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)完整投入擬發(fā)行上市公司。
133.【答案】B
【解析】注冊(cè)會(huì)計(jì)師明知應(yīng)當(dāng)出具保留意見和否定意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，不得以拒絕表示意見的審計(jì)報(bào)告代替。
134.【答案】B
【解析】審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由具有證券從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其所在的事務(wù)所簽字蓋章。
135.【答案】B
【解析】法律意見書是律師對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行上市的法律問題依法明確作出的結(jié)論性意見。律師工鐘報(bào)告是對(duì)律師工作過程、法律意見書所涉及的事實(shí)及其發(fā)展過程、每一法律意見所依據(jù)的事實(shí)和有關(guān)法律期定作出的詳盡、完整的闡述。
136.【答案】B
【解析】盈利預(yù)測(cè)報(bào)告中預(yù)測(cè)期間的確定原則是：如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限;如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至不超過下一會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限。
137.【答案】B
【解析】上市公司增發(fā)披露盈利前景的，應(yīng)當(dāng)審慎地作出盈利預(yù)測(cè)，并經(jīng)過具有證券從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核，如存在影響盈利預(yù)測(cè)的不確定因素，應(yīng)當(dāng)就有關(guān)不確定因素提供分析與說明。上市公司增發(fā)未作盈利預(yù)測(cè)的，應(yīng)當(dāng)在招股意向書、發(fā)行公告和招股說明書的顯要位置作出特別風(fēng)險(xiǎn)警示。
138.【答案】A
139.【答案】B
【解析】發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間，在發(fā)行價(jià)格區(qū)問內(nèi)通過累計(jì)投桁詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格。
140.【答案】B
【解析】公正是指發(fā)行人和主承銷商采取各種措施堅(jiān)決杜絕各種營(yíng)私舞弊行為;公平是指發(fā)行人和主承銷商給每一位投資者提供認(rèn)購(gòu)股票的機(jī)會(huì)。
141.【答案】B
【解析】網(wǎng)下申購(gòu)資金入賬的截止時(shí)點(diǎn)是T日16：00。
142.【答案】B
【解析】“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”發(fā)行方式分為申購(gòu)，凍結(jié)及驗(yàn)資配售，余款即退三個(gè)階段。
143.【答案】B
【解析】發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)將發(fā)行過程中披露的信息刊登在至少“一種”中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊。
144.【答案】B
【解析】資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)也是視具體情況以母公司財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算。
145.【答案】B
【解析】發(fā)行人可對(duì)其產(chǎn)品、服務(wù)或者業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，但應(yīng)采取審慎態(tài)度，并披露有關(guān)的假?zèng)]基準(zhǔn)等。涉及盈利預(yù)測(cè)的，應(yīng)遵循盈利預(yù)測(cè)的相關(guān)規(guī)定。
146.【答案】B
【解析】每股收益按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除“非經(jīng)常性損益”前后孰低的利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算。
147.【答案】A
148.【答案】B
【解析】原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量70%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。
149.【答案】B
【解析】《上市公司證券發(fā)行管理辦法》所稱“定價(jià)基準(zhǔn)日”，是指計(jì)算發(fā)行底價(jià)的基準(zhǔn)日。定價(jià)基準(zhǔn)日可以為關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日、股東大會(huì)決議公告日，也可以為發(fā)行期的首日。上市公司應(yīng)按不低于該發(fā)行底價(jià)的價(jià)格發(fā)行股票。
150.【答案】B
【解析】上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除，不得非公開發(fā)行股票。
151.【答案】A
152.【答案】A
153.【答案】A
154.【答案】A
155.【答案】B
【解析】可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)在募集說明書中約定。價(jià)格的確定應(yīng)以公布募集說明書前20個(gè)交易日公司股票的平均收盤價(jià)格為基礎(chǔ)，上浮一定幅度。
156.【答案】B
【解析】認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格應(yīng)不低于公告募集說明書El前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià)。
157.【答案】A
158.【答案】B
【解析】?jī)?chǔ)蓄國(guó)債是指財(cái)政部在中華人民共和國(guó)境內(nèi)發(fā)行，通過試點(diǎn)商業(yè)銀行面向個(gè)人投資者銷售、以電子方式記錄債權(quán)的不可流通的人民幣債券。
159.【答案】A
160.【答案】A