第一節(jié) 匯付與托收
     國際貿(mào)易的支付方式主要有匯付、銀行托收和銀行信用證三種方式，其中使用最多的是銀行信用證方式。
    一、匯付
     （一）匯付的概念
     匯付是由國際貨物買賣合同的買方委托銀行主動將貨款支付給賣方的結(jié)算方式。在此種支付方式下，信用工具的傳遞與資金的轉(zhuǎn)移方向是相同的，因此也稱為順匯法。匯付是建立在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上的，即完全建立在雙方相互信賴的基礎(chǔ)上，是否付款取決于進口商，付款沒有保證。從付款時間上可以分為預(yù)付貨款和貨到付款。但無論是哪一種，對買賣合同的當(dāng)事人來講都有風(fēng)險。買方不愿先付款，賣方不愿先交貨。因此對雙方均具有一定的商業(yè)風(fēng)險。僅憑商業(yè)信用進行國際貿(mào)易的風(fēng)險很大，在國際貿(mào)易中付款有預(yù)付和到付兩種，如約定預(yù)付，則買方要承擔(dān)賣方不交貨、遲交貨等風(fēng)險，如約定到付，則賣方要承擔(dān)買方拒付貨款的風(fēng)險。因此，匯付在國際貿(mào)易中主要是用于樣品、雜費等小額費用的結(jié)算，或者買賣雙方有某種關(guān)系，如跨國公司的關(guān)聯(lián)公司等，此外，一般很少使用。
     （二）匯付的種類
     匯付依使用的信用工具不同可分為電匯、信匯和票匯三種方式。
     1．電匯（Telegraphic Transfer，簡稱T/T），指匯出行受匯款人的委托，以電報或電傳通知匯人行向收款人解付匯款的匯付方式。為了防止意外，匯出行拍發(fā)的電報或電傳都帶有密押，匯人行收到電報或電傳后須核對密押相符后，再用電匯通知書通知收款人取款。收款人取款時應(yīng)填寫收款收據(jù)并簽章交匯入行。
     2．信匯（Mail Transfer，簡稱M/T），指匯出行受匯款人的委托，用郵寄信匯委托書授權(quán)匯入行向收款人解付匯款的匯付方式。在信匯的情況下，匯款人需填寫匯款申請書，取得信匯回執(zhí)，匯出行依匯款人的委托向匯人行郵寄信匯委托書，匯入行收到信匯委托書后，通知收款人取款。
     3.票匯（Demand Draft，簡稱D/D），票匯是匯出行受匯款人的委托，開立以匯人行為付款人的銀行即期匯票，由匯款人自行寄交收款人憑以向匯入行提取匯款的匯付方式。票匯的程序是由匯款人填寫票匯申請書并向匯出行交款付費取得銀行即期匯票后，由匯款人將匯票寄收款人，匯出行同時向匯入行發(fā)出匯票通知書，收款人收到匯票后向匯入行提示匯票請求付款。
     （三）匯付的當(dāng)事人及各方關(guān)系
     匯付中的當(dāng)事人有匯款人、收款人、匯出行和匯入行，匯款人是債務(wù)人或付款人，即國際貿(mào)易中的買方；收款人是債權(quán)人或受益人，即國際貿(mào)易中的賣方；匯出行是委托匯出款項的銀行，一般是進口地銀行；匯入行是受匯出行委托解付匯款的銀行，因此又稱為解付行，一般為出口地銀行。匯款人在辦理匯付時要出具匯款申請書，匯款申請書被視為匯款人與匯出行之間的契約，匯出行有義務(wù)依匯款人的指示辦理匯款業(yè)務(wù)，并通過代理行解付匯款。在匯出行與匯入行之間是委托代理關(guān)系，匯入行依該代理關(guān)系對匯出行承擔(dān)解付匯款的義務(wù)。
     在信匯和電匯兩種情況下，匯付使用的憑證是支付授權(quán)書或支付指示( payment order)。匯款人與匯出行是委托代理關(guān)系，匯出行和匯入行是委托代理關(guān)系。匯出行或匯入行與收款人沒有直接的法律關(guān)系，收款人是上述代理關(guān)系的第三人。在票匯的情況下，匯付使用的是匯票。匯款人與匯出行是委托代理關(guān)系，匯出行、匯人行與收款人是票據(jù)關(guān)系，分別是出票人、付款人和收款人。
    二、托收
     （一）托收的概念
     托收是由銀行依委托人的指示處理單據(jù)，向付款人收取貨款或承兌、交付單據(jù)或按其他條件交付單據(jù)的結(jié)算方式。在托收方式下，信用工具的傳遞與資金的轉(zhuǎn)移方向相反，因此托收是一種逆匯法。在托收付款下，付款人是否付款是依其商業(yè)信用，銀行并不承擔(dān)責(zé)任。銀行所起的作用僅是一種代理收款作用。銀行對付款人是否付款不承擔(dān)責(zé)任。因而托收對賣方來說意味著一種風(fēng)險。
     在調(diào)整托收的法律上，國際商會在總結(jié)國際慣例的基礎(chǔ)上于1958年制定和公布了《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》，該規(guī)則于1967年進行了修訂，1978年國際商會將其改名為《托收統(tǒng)一規(guī)則》。1995年國際商會公布了新修訂的《托收統(tǒng)一規(guī)則》，又稱522號出版物。該規(guī)則僅適用于銀行托收，僅適用于托收指示中注明該規(guī)則的托收。該規(guī)則屬于慣例性質(zhì)。當(dāng)事人在發(fā)出委托指示時應(yīng)注明“受URC522約束”的字樣。當(dāng)事人可以做出不同的約定，該種約定優(yōu)先于上述規(guī)則。在規(guī)則與一國的強制性法律規(guī)定抵觸時，法律規(guī)定優(yōu)先。即當(dāng)事人的選擇不得違背有關(guān)國家國內(nèi)法中的強制性規(guī)定，如外匯管制的規(guī)定等。該規(guī)則并不涉及當(dāng)事人的能力和有關(guān)效力問題。
     （二）托收的程序
     托收的基本程序是：(1)委托人（即賣方）向其所在地銀行提出托收申請，填寫托收指示書。賣方通常會開出買方為付款人的匯票。依《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定，送交托收的匯票和裝運單據(jù)等單據(jù)，必須附有一份完整和明確的托收指示書。(2)托收行（賣方所在地銀行）接受申請后，委托其在買方的往來銀行（即代收行）代為辦理收款事宜。(3)代收行向買方作付款提示或承兌提示，在付款人付款后通知托收行，托收行即向賣方付款。如付款人拒付，則由代收行通知托收行，再由托收行通知賣方。
     （三）托收的當(dāng)事人
     托收方式通常有四方當(dāng)事人，即委托人、付款人、托收行和代收行：(1)委托人又稱出票人，是開立匯票委托銀行收款的債權(quán)人，也是貿(mào)易合同中的賣方；(2)付款人是貿(mào)易合同中的買方；(3)托收行為接受出票人的委托向國外收取貨款的銀行，通常為賣方所在地銀行；(4)代收行為受托收行的委托，代理托收行直接向付款人收款的銀行，通常為買方所在地銀行。除上述之外，有時會出現(xiàn)提示行。有時賣方會在買方所在地委托一代理人，在買方拒收貨物時代理處理貨物?！锻惺战y(tǒng)一規(guī)則》定義的“有關(guān)當(dāng)事人”包括委托人、托收行、代收行和提示行。付款人沒有包括在此范圍內(nèi)，因為從銀行在托收下的權(quán)利義務(wù)的角度考慮，付款人是否付款，對銀行的托收沒有影響。
     （四）托收當(dāng)事人之間的關(guān)系
     1．委托人與托收行之間是委托關(guān)系，委托人是委托銀行辦理托收的人，通常是國際貨物買賣合同中的賣方。接受委托人委托處理托收的銀行叫托收行，通常在賣方所在地。委托人在委托銀行代為托收時，須填寫一份托收委托書，規(guī)定托收的指示及雙方的責(zé)任，該委托書即成為了雙方的代理合同。在此代理關(guān)系中，托收行按委托人的托收指示托收，托收指示規(guī)范委托行與托收行之間的法律關(guān)系。
     2．托收行與代收行之間是業(yè)務(wù)代理關(guān)系，或?qū)儆谕汇y行的分支機構(gòu)。代收行通常在買方所在地。其之間的代理合同由托收指示書、委托書以及由雙方簽訂的業(yè)務(wù)互助協(xié)議等組成。依《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定：銀行必須依托收指示書中的規(guī)定和依本規(guī)則行事，如由于某種原因，某一銀行不能執(zhí)行其所收到的托收指示書的規(guī)定時，必須立即通知發(fā)出托收指示書的一方。如代理人違反了該項原則，應(yīng)賠償由此給委托人造成的損失。
     3．委托人與付款人之間是貨物買賣合同關(guān)系，也是債權(quán)人與債務(wù)人關(guān)系。委托人為賣方，付款人一般為買方。如果托收中使用匯票，通常委托人是出票人，付款人是受票人。
     4．委托人與代收行之間不存在直接的合同關(guān)系，盡管托收行是委托人的代理人，代收行又是托收行的代理人，但依代理法的一般原則，在委托人與代收行之間并沒有合同關(guān)系。因此，如果代收行違反托收指示行事導(dǎo)致委托人遭受損失時，委托人并不能直接對代收行起訴。委托人只能通過托收行追究代收行的責(zé)任。
     5．代收行與付款人之間沒有法律上的直接關(guān)系，付款人是否付款是依其對托收票據(jù)的付款責(zé)任。付款人是依托收指示向其提示的人，通常為買賣合同中的買方。
     （五）托收的種類
     在托收方式下，依匯票是否附有單據(jù)可分為光票托收和跟單托收。
     1．光票托收( Clean Bill for Collection)，指委托人開立不附貨運單據(jù)的匯票，僅憑匯票委托銀行向付款人收款的托收方式。光票托收的匯票依付款時間的不同，又可分為即期和遠期兩種，對于即期匯票，代收行應(yīng)立即向付款人提示并要求付款。對于遠期匯票，代收行則先要向付款人提示匯票要求承兌。光票托收的風(fēng)險較大，因此，一般只用于樣品費、傭金、貨款尾數(shù)等的結(jié)算。
     2．跟單托收( Documentary Bill forCollection)，指委托人開立附商業(yè)單據(jù)的匯票，憑跟單匯票委托銀行向付款人收款的托收方式，或不使用匯票的商業(yè)單據(jù)托收方式。跟單托收又可分為付款交單和承兌交單。付款交單（Documents against Payment，簡稱D/P）指代收行在買方付清貨款后才將貨運單據(jù)交給買方的付款方式。承兌交單( Documents againstAcceptance，簡稱D/A)指在開立遠期匯票的情況下，代收行在接到跟單匯票后，要求買方對匯票承兌，在買方承兌后即將貨運單據(jù)交付買方的托收方式。承兌交單的風(fēng)險大于付款交單。（六）銀行的義務(wù)及免責(zé)
     依《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定，托收行對委托人、代收行對托收行負(fù)有下列具體代理行為的義務(wù)：
     1．銀行應(yīng)嚴(yán)格按托收指示履行責(zé)任。一切托收單據(jù)必須附有托收指示書。該托收指示必須完整明確。在接受托收后，銀行嚴(yán)格按托收指示辦理托收。除非在托收指示中另有授權(quán)，銀行概不理會來自托收委托的當(dāng)事人／銀行以外的任何一方／銀行的指示。托收指示應(yīng)包括有關(guān)當(dāng)事人的詳情、托收的金額和貨幣、所附的單據(jù)清單和數(shù)量、支付及／或承兌的條款和條件、托收費用、托收利息、付款方法和付款通知形式、不付款、不承兌或不符指示時的指示，還應(yīng)包括付款人的完整地址以便進行提示。做出托收指示的一方須確保交單的條件清楚、明確，否則銀行對由此造成的后果不承擔(dān)責(zé)任。代收行對地址不完整或不準(zhǔn)確而產(chǎn)生的遲延不負(fù)責(zé)任。
     2．銀行的義務(wù)不涉及貨物、服務(wù)或行為。銀行履行義務(wù)的對象是有關(guān)單據(jù)。一般情況下，銀行與買賣合同的執(zhí)行沒有關(guān)系。除非銀行事先同意，貨物不應(yīng)直接發(fā)至銀行，或以銀行或銀行的指定人為收貨人。即使銀行為收貨人，銀行也沒有提貨的義務(wù)，貨物的風(fēng)險及責(zé)任由發(fā)貨人承擔(dān)。銀行沒有義務(wù)對貨物采取措施，包括存儲和保險，即使在托收指示中有此專門指示；如果銀行采取措施保護貨物，對貨物的下落、狀況、受托保護貨物的第三人的行為或不行為，不負(fù)責(zé)任，但必須毫不遲延地通知發(fā)出托收指示的銀行。與保護貨物的措施有關(guān)的費用由銀行從其收到指示的一方承擔(dān)。
     3．及時提示的義務(wù)，指對即期匯票應(yīng)毫無延誤地進行付款提示；對遠期匯票則必須不遲于規(guī)定的到期日作付款提示。當(dāng)遠期匯票必須承兌時應(yīng)毫無延誤地作承兌提示。
     4．保證匯票和裝運單據(jù)與托收指示書的表面一致，如發(fā)現(xiàn)任何單據(jù)有遺漏，應(yīng)立即通知發(fā)出指示書的一方。
     5．無延誤地通知托收結(jié)果，包括付款、承兌、拒絕承兌或拒絕付款等。在托收成功的情況下，收到的款項和扣除必要的手續(xù)費和其他費用后必須按照指示書的規(guī)定無遲延地解交本人。
     6．銀行的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及免責(zé)事項。銀行辦理業(yè)務(wù)時遵循誠信及合理謹(jǐn)慎原則。由于托收屬于商業(yè)信用，而不是銀行信用，銀行對貨款能否支付不承擔(dān)任何責(zé)任，銀行在托收中的地位嚴(yán)格地限于代理人，為此，《托收統(tǒng)一規(guī)則》規(guī)定了銀行不承擔(dān)責(zé)任的情況，主要包括：
     (1)對收到單據(jù)的免責(zé)。銀行只負(fù)責(zé)確定收到的單據(jù)和托收指示所列是否一致。如果發(fā)現(xiàn)單據(jù)丟失，應(yīng)毫不遲延地通知托收指示方。除此之外沒有進一步的義務(wù)。如果單據(jù)沒有列入清單，托收行不涉及代收行收到的單據(jù)的種類和數(shù)量的爭議。
     (2)對單據(jù)的有效性免責(zé)。銀行只須核實單據(jù)在表面上與托收指示書一致，此外沒有進一步檢驗單據(jù)的義務(wù)；代收行對承兌人簽名的真實性或簽名人是否有簽署承兌的權(quán)限概不負(fù)責(zé)。對單據(jù)的形式、充分性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡约胺尚ЯΓ回?fù)責(zé)任；對單據(jù)中規(guī)定的或附加的一般或特殊的條件不負(fù)責(zé)任；對單據(jù)所代表的貨物的描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、條件、包裝、交付、價值或存在，不負(fù)責(zé)任；對托運人、承運人、貨運代理人、收貨人、保險人或任何其他的誠信、行為或不行為、清償能力、履行或資信，不負(fù)責(zé)任。
     (3)對寄送途中的延誤、丟失及翻譯的錯誤，不承擔(dān)責(zé)任。與托收有關(guān)的銀行對由于任何通知、信件或單據(jù)在寄送途中發(fā)生延誤或失落所造成的一切后果，或?qū)﹄妶?、電傳、電子傳送系統(tǒng)在傳送中發(fā)生延誤、殘缺和其他錯誤，或?qū)ｉT性術(shù)語在翻譯上和解釋上的錯誤，概不負(fù)責(zé)。
     (4)對受指示方的行為免責(zé)。為執(zhí)行委托人的指示利用其他銀行的服務(wù)，一切風(fēng)險和費用由委托人承擔(dān)。銀行對于所轉(zhuǎn)遞的指示未被執(zhí)行不承擔(dān)責(zé)任。但指示另一方提供服務(wù)的一方，應(yīng)受外國法律和慣例對受指示方施加的任何義務(wù)和責(zé)任的約束，并應(yīng)對被指示方進行償付。
     (5)對不可抗力免責(zé)。與托收有關(guān)的銀行對由于自然災(zāi)害、*、*、叛亂、戰(zhàn)爭或銀行本身無法控制的任何其他原因，或?qū)τ捎诹T工或停工致使銀行營業(yè)間斷所造成的一切后果，概不負(fù)責(zé)。
     (6)在匯票被拒絕承兌或拒絕付款時，若托收指示書上無特別指示，銀行沒有作出拒絕證書的義務(wù)。
     （七）托收下的銀行融資
     銀行在辦理托收時，可以利用托收票據(jù)向出口商或進口商提供資金融通。
     出口托收押匯( collection bill purchased)。托收行買入出口商（委托人）開立的以進口商為付款人的跟單匯票及隨附商業(yè)單據(jù)，扣除利息和費用后將剩余貨款付給出口商，托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收款。由于托收下債務(wù)人有可能不付款，所以出口托收押匯將賣方承擔(dān)的風(fēng)險轉(zhuǎn)移到了托收行。除非出口商、進口商的資信良好，托收行一般不做這種業(yè)務(wù)。常見的是出口商向托收行保證，在進口商拒付時，托收行享有對出口商的追索權(quán)。該業(yè)務(wù)也稱為（托收）議付。
     信托收據(jù)( trust receipt，T/R)。代收行也可以利用托收票據(jù)向進口商提供資金融通。代收行在付款人付款之前，憑付款人向其出具的信托收據(jù)，借出有關(guān)單據(jù)，供其報關(guān)、提貨、出售，付款人用所得貨款付款，贖回信托收據(jù)。有關(guān)單據(jù)下的貨物及收益仍屬銀行，進口商只是處于信托人的地位。該做法適用于遠期付款交單，是代收行向進口商提供信用。除非原來的托收指示要求這樣做，代收行承擔(dān)了進口商不付款、代收行向委托人付款的風(fēng)險?？梢?，托收本來就有很大風(fēng)險，代收行再憑信托向進口商出借單據(jù)，風(fēng)險會更大一些。在我國，信托收據(jù)被理解為一種代收行與付款人之間的合同約定，如付款人不付款贖回信托收據(jù)，代收行可基于信托收據(jù)中的約定要求付款人付款。