一、單項選擇題(共90題，每小題0．5分，共45分。以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項，不選、錯選均不得分)
1．關(guān)于商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略說法，不正確的是( )。
A．戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等細(xì)項
B．商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標(biāo)和實現(xiàn)路徑兩個方面的內(nèi)容
C．各家銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)各不相同，不存在共性特征
D．戰(zhàn)略目標(biāo)確立后，應(yīng)重點研究如何保證路徑的高質(zhì)量和高效率
2．下列關(guān)于壓力測試的應(yīng)用和報告方面的要求，說法錯誤的是( )。
A．資本充足率壓力測試分為定期壓力測試和不定期壓力測試
B．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)定期和不定期壓力測試工作編制資本充足率壓力測試報告
C．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)資本充足率壓力測試工作評估銀行所面臨的潛在不利影響及對應(yīng)所需持有的附加資本
D．原則上，壓力測試至少每半年
3．( )負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系。
A．股東大會
B．高級管理層
C．監(jiān)事會
D．董事會
4．董事會應(yīng)定期核查銀行( )能否充分保證其有序和審慎地開展業(yè)務(wù)。
A．內(nèi)部控制體系
B．公司治理結(jié)構(gòu)
C．風(fēng)險控制環(huán)境
D．風(fēng)險監(jiān)測體系
5．風(fēng)險管理文化的精神核心和重要以及高層次的因素是( )。
A．風(fēng)險管理理念
B．風(fēng)險管理制度
C．風(fēng)險管理知識
D．風(fēng)險管理技能
6．與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風(fēng)險具有的特征不包括( )。
A．內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁
B．連環(huán)擔(dān)保十分普遍
C．風(fēng)險識別和貸后管理難度大
D．非系統(tǒng)性風(fēng)險較高
7．下列商業(yè)銀行各風(fēng)險管理組織機構(gòu)中，( )負(fù)責(zé)建立識別、計量、監(jiān)測并控制風(fēng)險的程序和措施。
A．董事會
B．高級管理層
C．股東大會
D．監(jiān)事會
8．下列關(guān)于風(fēng)險管理部門各機構(gòu)的主要職責(zé)，說法錯誤的是( )。
A．監(jiān)事會從事內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作
B．高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程
C．高級管理層是商業(yè)銀行的高風(fēng)險管理／決策機構(gòu)，與董事會共同承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的責(zé)任
D．風(fēng)險管理委員會根據(jù)風(fēng)險管理部門提供的信息，作出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實施
9．( )是商業(yè)銀行進行有效風(fēng)險管理的前端。
A．外部監(jiān)督機構(gòu)
B．財務(wù)控制部門
C．法律／合規(guī)部門
D．內(nèi)部審計部門
10．不同的職能部門對于風(fēng)險狀況的需求是不一樣的，風(fēng)險管理委員會需要的是( )。
A．整體風(fēng)險報告
B．佳避險報告
C．風(fēng)險監(jiān)測報告
D．具體的頭寸報告
11．假定某公司2014年的銷售成本為50萬元，銷售收入為200萬元，年初資產(chǎn)總額為l50萬元，年底資產(chǎn)總額為220萬元，則其總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率約為( )。
A．54％
B．108％
C．120％
D．150％
12．高級計量法(AMA)不僅僅是操作風(fēng)險計量的一種方法，它更是一套完整的操作風(fēng)險管理框架，下列不屬于其作用的是( )。
A．促進風(fēng)險管理文化的轉(zhuǎn)變
B．豐富操作風(fēng)險的管理手段
C．優(yōu)化作風(fēng)險管理流程
D．提高操作風(fēng)險管理效率
13．根據(jù)2002年穆迪公司在違約損失率預(yù)測模型LOSSCAL的技術(shù)文件中所披露的信息，( )等產(chǎn)品因素對違約損失率的影響貢獻程度高。
A．企業(yè)融資杠桿率
B．行業(yè)因素
C．宏觀經(jīng)濟周期因素
D．清償優(yōu)先性
14．外債總額與國民生產(chǎn)總值之比反映了一國長期的外債負(fù)擔(dān)情況，一般的限度是( )。
A．20％～25％
B．15％～25％
C．10％～20％
D．10％～25％
15．某銀行2014年貸款應(yīng)提準(zhǔn)備為2000億元，貸款損失準(zhǔn)備充足率為80％，則貸款實際計提準(zhǔn)備為( )億元。
A．1300
B．1600
C．1800
D．1700
16．假定商業(yè)銀行某信用等級的債務(wù)人在獲得貸款后的前3年出現(xiàn)違約的概率(即邊際死亡率)分別為2％、3％、3．5％。則根據(jù)死亡率模型，該信用等級的債務(wù)人在3年期間可能出現(xiàn)違約的概率為( )。
A．10％
B．8％
C．15％
D．5％
17．在影響操作風(fēng)險的因素中，交易／定價錯誤屬于內(nèi)部流程類的因素。它是指( )。
A．銀行結(jié)算支付系統(tǒng)失靈
B．未遵循操作規(guī)定，使交易和定價出現(xiàn)了錯誤
C．銀行員工專業(yè)知識相對缺乏，無法為產(chǎn)品定價
D．與市場上同類金融產(chǎn)品不相匹配
18．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對信息系統(tǒng)的項目立項、開發(fā)、驗收、運行和維護實施有效管理，對于商業(yè)銀行系統(tǒng)設(shè)計／開發(fā)應(yīng)持有的態(tài)度是( )。
A．追求快速見效，只需考慮短期效果
B．系統(tǒng)要大而全，使用國內(nèi)的信息設(shè)備
C．從戰(zhàn)略高度評價經(jīng)營管理的需求，慎重對待系統(tǒng)設(shè)計、開發(fā)全過程
D．系統(tǒng)越大越好，可以超越本行業(yè)的業(yè)務(wù)
19．在影響銀行操作風(fēng)險的外部事件中，政治風(fēng)險是重要因素之一。它是指由于戰(zhàn)爭、征用、罷工以及政府行為等引起的風(fēng)險。以下不屬于銀行面臨的政治風(fēng)險的是( )。
A．政府財政政策的改變
B．公共利益集團持續(xù)的壓力／運動
C．極端組織的行動
D．政權(quán)發(fā)生更替
20．電腦“千年蟲”的風(fēng)險，使世界各地的商業(yè)銀行為此支付了巨額費用。這一風(fēng)險屬于( )引發(fā)的風(fēng)險。
A．外部事件
B．人員因素
C．系統(tǒng)缺陷
D. 內(nèi)部流程
21．巴塞爾委員會根據(jù)( )，把商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險分為八大類。
A．損失結(jié)果
B．風(fēng)險事故
C．風(fēng)險發(fā)生的范圍
D．商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險的原因
22．下列屬于商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要策略的是( )。
A．風(fēng)險分散
B．風(fēng)險對換
C．風(fēng)險集中
D．風(fēng)險轉(zhuǎn)出
23．國際金融協(xié)會針對風(fēng)險偏好的傳導(dǎo)提出四點意見，下列關(guān)于此意見描述錯誤的是( )。
A．機構(gòu)應(yīng)加強關(guān)于風(fēng)險偏好框架的內(nèi)部交流與培訓(xùn)，各級管理層必須親自參加
B．為各個業(yè)務(wù)條線和部門設(shè)定風(fēng)險限額，將風(fēng)險偏好轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)開展的實際約束
C．各個部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)基于自身風(fēng)險狀況制定各自的業(yè)務(wù)計劃
D．對業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)的風(fēng)險保持持續(xù)關(guān)注，以促進風(fēng)險偏好的動態(tài)更新
24．某部門的投資組合中有三種人民幣資產(chǎn)，頭寸分別為4萬元、8萬元、2萬元，一年后，三種資產(chǎn)的年百分比收益率分別為20％、44％、l5％，則該部門的投資組合百分比收益率是( )。
A．35％
B．33％
C．34％
D．23％
25．在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，( )決定其風(fēng)險承擔(dān)能力。
A．資本規(guī)模和商業(yè)銀行的盈利水平
B．資產(chǎn)規(guī)模和商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平
C．資本金規(guī)模和商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平
D．資本金規(guī)模和商業(yè)銀行的盈利水平
26．單一的資產(chǎn)風(fēng)險管理模式和單一的負(fù)債風(fēng)險管理模式均不能保證商業(yè)銀行安全性、流動性和效益性的均衡。在此情況下，( )應(yīng)運而生。
A．資產(chǎn)風(fēng)險管理模式
B．負(fù)債風(fēng)險管理模式
C．資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式
D．全面風(fēng)險管理模式
27．從金融機構(gòu)的發(fā)展歷史可以看出，很多銀行倒閉案例由( )引發(fā)。
A．市場風(fēng)險
B．信用風(fēng)險
C．操作風(fēng)險
D．流動性風(fēng)險
28．在風(fēng)險偏好設(shè)置與實施過程中，需要注意的問題不包括( )。
A．向業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)傳導(dǎo)
B．將風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結(jié)合
C．充分考慮相關(guān)利益者的期望
D．加強自我約束，確定風(fēng)險偏好
29．資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理的重要分析手段為( )。
A．缺口分析和盈利分析
B．缺口分析和久期分析
C．缺口分析和風(fēng)險分析
D．久期分析和盈利分析
30．下列關(guān)于風(fēng)險對沖的說法，不正確的是( )。
A．風(fēng)險對沖不能用于管理信用風(fēng)險
B．風(fēng)險對沖可以管理系統(tǒng)性風(fēng)險，也能管理非系統(tǒng)性風(fēng)險
C．風(fēng)險對沖中市場對沖又稱為殘余風(fēng)險
D．風(fēng)險對沖關(guān)鍵在于對沖比率的確定
31．反映銀行實際擁有的資本水平的是( )。
A．賬面資本
B．經(jīng)濟資本
C．監(jiān)管資本
D．實際資本
32．( )切實承擔(dān)起政策制定、政策實施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實施有效風(fēng)險管理的關(guān)鍵。
A．董事會和監(jiān)事會
B．董事會和高級管理層
C．董事會和風(fēng)險管理委員會
D．高級管理層和監(jiān)事會
33．下列關(guān)于商業(yè)銀行在完善內(nèi)部控制體系的理解，不正確的是( )。
A．高級管理層制定適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制政策
B．董事會負(fù)責(zé)建立并實施一個充分有效的內(nèi)部控制體系
C．內(nèi)部控制不屬于商業(yè)銀行日常工作的一部分
D．監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系
34．下列關(guān)于風(fēng)險管理部門的說法，不正確的是( )。
A．國際先進銀行的通行做法是風(fēng)險管理部門不具有獨立性
B．在規(guī)模有限的城市商業(yè)銀行適合分散型風(fēng)險管理部門
C．風(fēng)險管理部門無權(quán)參與風(fēng)險管理政策的終執(zhí)行
D．監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險限額是風(fēng)險管理部門至關(guān)重要的職責(zé)
35．下列關(guān)于風(fēng)險識別的常用方法，描述正確的是( )。
A．分析風(fēng)險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類
B．情景分析法采用類似于備忘錄的形式
C．可以把匯率風(fēng)險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素的是分解分析法
D．資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法是商業(yè)銀行識別風(fēng)險的基本、常用的方法
36．風(fēng)險識別包括( )兩個環(huán)節(jié)。
A．感知風(fēng)險和預(yù)測風(fēng)險
B．感知風(fēng)險和分析風(fēng)險
C．預(yù)測風(fēng)險和分析風(fēng)險
D．感知風(fēng)險和控制風(fēng)險
37．下列關(guān)于分散型風(fēng)險管理部門的說法，不正確的是( )。
A．商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險管理部門
B．把風(fēng)險管理職能外包給專業(yè)服務(wù)供應(yīng)商
C．能絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息
D．商業(yè)銀行無法形成長期的核心競爭力
38．風(fēng)險管理委員會制定相關(guān)政策和指導(dǎo)原則的終文件需要提交( )批準(zhǔn)。
A．監(jiān)事會
B．高級管理層
C．董事會
D．其他部門
39．客戶評級的評價主體是( )。
A．中央銀行
B．商業(yè)銀行
C．各類金融機構(gòu)
D．政府經(jīng)濟管理部門
40．( )的支持與是商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理的基石。
A．高級管理層
B．董事會
C．監(jiān)事會
D．風(fēng)險管理委員會
41．假設(shè)某商業(yè)銀行的當(dāng)期期初共有1000億元貸款，其中正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類貸款分別為900億元、50億元、30億元、15億元、5億元。該年度銀行正常收回存量貸款l50億元(全部為正常類貸款)，清收處置不良貸款25億元，其他不良貸款形態(tài)未變化，新發(fā)放貸款225億元(截至當(dāng)期期末全部為正常類貸款)。截至當(dāng)期期末，該銀行正常類、關(guān)注類貸款分別為950億元、40億元。則該銀行當(dāng)年度的正常貸款遷徙率為( )。
A．12．3％
B．2．89％
C．4．38％
D．6．83％
42．Credit Metrics模型中，信用工具的市場價值取決于借款人的( )。
A．信用等級
B．資產(chǎn)規(guī)模
C．盈利水平
D．還款能力
43．商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)信用風(fēng)險資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金是( )。
A．核心資本
B．信用風(fēng)險經(jīng)濟資本
C．監(jiān)管資本
D．風(fēng)險加權(quán)資本
44．按照業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險特征的不同，商業(yè)銀行的客戶可以劃分為( )。
A．企業(yè)類客戶和機構(gòu)類客戶
B．單一法人客戶和集團法人客戶
C．法人客戶和個人客戶
D．集體客戶和個人客戶
45．關(guān)于資產(chǎn)證券化，下列說法正確的是( )。
A．具有將缺乏流動性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動性的證券的特點
B．在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標(biāo)的屬性決定的
C．有利于分散信用風(fēng)險，改善資產(chǎn)質(zhì)量
D．以上都正確
46．商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評估程序框架下建立全面的、審慎的、( )的資本充足率壓力測試工作機制。
A．高效
B．及時
C．準(zhǔn)確
D．前瞻性
47．( )這一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。
A．抵押
B．保證
C．留置
D．質(zhì)押
48．定期壓力測試至少( )年。
A．半
B．1
C．2
D．3
49．貸款定價中的風(fēng)險成本一般是指( )。
A．預(yù)期損失
B．非預(yù)期損失
C．違約損失
D．災(zāi)難性損失
50．下列不屬于商業(yè)銀行客戶信用評級發(fā)展階段的是( )。
A．信用信息實地勘查
B．專家判斷法
C．信用評分模型
D．違約概率模型
51．下列不屬于商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險體現(xiàn)的是( )。
A．商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性
B．為實現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷
C．為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)對競爭對手造成損害
D．為實現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏
52．戰(zhàn)略風(fēng)險可以從( )進行識別。
A．宏觀戰(zhàn)略層面、中觀執(zhí)行層面、微觀管理層面
B．宏觀執(zhí)行層面、中觀戰(zhàn)略層面、微觀管理層面
C．宏觀執(zhí)行層面、中觀管理層面、微觀戰(zhàn)略層面
D．宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面、微觀執(zhí)行層面
53．下列關(guān)于聲譽風(fēng)險的說法，錯誤的是( )。
A．聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險
B．在激烈競爭的市場條件下，聲譽風(fēng)險的損害可能是短期的
C．商業(yè)銀行只有從整體層面認(rèn)真規(guī)劃才能有效管理和降低聲譽風(fēng)險
D．良好的聲譽是商業(yè)銀行生存之本
54．下列屬于戰(zhàn)略風(fēng)險識別在宏觀戰(zhàn)略層面上的做法的是( )。
A．業(yè)務(wù)領(lǐng)域負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃
B．董事會和高管理層必須全面、深入地評估商業(yè)銀行長期戰(zhàn)略決策中能潛藏的戰(zhàn)略風(fēng)險
C．所有崗位員工必須嚴(yán)格遵守相關(guān)業(yè)務(wù)崗位的操作規(guī)程
D．所有崗位員工應(yīng)同時具備正確的風(fēng)險管理意識
55．目前，中國銀監(jiān)會已發(fā)布的主要制度包括( )《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》等文件，從不同層面提出了操作風(fēng)險的相關(guān)管理要求。
A．《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》
B．《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》
C．《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》
D．《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》
56．與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債，主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運貨物作抵押的跟單信用證的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為( )。
A．100％
B．50％
C．20％
D．0
57．關(guān)于久期缺口的說法，錯誤的是( )。
A．當(dāng)久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)價值增加的幅度比負(fù)債價值增加的幅度大，流動性就加強
B．當(dāng)久期缺口為正值時，如果市場利率上升，則資產(chǎn)價值減少的幅度比負(fù)債價值減少的幅度大，流動性隨之減弱
C．當(dāng)久期缺口為負(fù)值時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)價值增加的幅度比負(fù)債價值增加的幅度大，流動性就加強
D．當(dāng)久期缺口為零時，利率變動對商業(yè)銀行的流動性沒有影響
58．在標(biāo)準(zhǔn)法下，代理服務(wù)的β系數(shù)為( )。
A．12％
B．15％
C．18％
D．20％
59．操作風(fēng)險計量模型的置信度應(yīng)設(shè)定為( )，觀測期為( )年。
A．99．9％；l
B．99％；l
B．99．9％；2
C．99％；2
60．以下不是總敞口頭寸計算方法的是( )。
A．累計總敞口頭寸法
B．公允價值法
C．凈總敞口頭寸法
D．短邊法61．下列選項中，不屬于操作風(fēng)險關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的是( )。
A．市場變動
B. 產(chǎn)品價格
C．員工水平
D．客戶滿意度
62．下列選項中，屬于商業(yè)銀行風(fēng)險偏好定性描述方式的是( )。
A．維持現(xiàn)有的紅利水平
B．零容忍度類指標(biāo)
C．收益類指標(biāo)
D．資本類指標(biāo)
63．下列關(guān)于財務(wù)比率分析的描述中，錯誤的是( )。
A．盈利能力比率，用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力
B．杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者利用外部融資資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力
C．效率比率，又稱營運能力比率，體現(xiàn)管理層控制和管理資產(chǎn)的能力
D．流動比率，用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金支付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力
64．商業(yè)銀行可以通過資產(chǎn)組合管理或與其他商業(yè)銀行組成銀團貸款的方式，使自己的授信對象( )，從而分散和降低風(fēng)險。
A．明確化
B．多樣化
C．合理化
D．復(fù)雜化
65．操作風(fēng)險評估過程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險管理兩個層面開展，其遵循的原則一般不包括( )。
A．由表及里
B．自上而下
C．自下而上
D．從已知到未知
66．鄧肯威爾遜開發(fā)出了( )方法。
A．因果關(guān)系模型
B．關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)
C．風(fēng)險誘因
D．風(fēng)險緩釋
67．資產(chǎn)流動性強的表現(xiàn)是( )。
A．變現(xiàn)能力強，所付成本高
B．變現(xiàn)能力強，所付成本低
C．變現(xiàn)能力弱，所付成本低
D．變現(xiàn)能力弱，所付成本高
68．商業(yè)銀行對( )變化的敏感程度直接影響資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)。
A．匯率
B．利率
C．宏觀經(jīng)濟政策
D．市場價格
69．假設(shè)某銀行的總資產(chǎn)為2000億元，核心存款為300億元，應(yīng)收存款為l2億元，現(xiàn)金頭寸8億元，總負(fù)債600億元，則該銀行的現(xiàn)金頭寸指標(biāo)為( )。
A．O．Ol
B．0．02
C．0．03
D．0．04
70．下列不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險流程的是( )。
A．戰(zhàn)略風(fēng)險識別
B．外部審計
C．戰(zhàn)略風(fēng)險評估
D．監(jiān)測和報告
71．下列屬于商業(yè)銀行面臨的項目風(fēng)險的是( )。
A．收益下降
B．技術(shù)故障造成經(jīng)濟損失
C．開拓企業(yè)信用卡業(yè)務(wù)
D．產(chǎn)品研發(fā)失敗
72．商業(yè)銀行所采用的信息系統(tǒng)的( )極為重要。
A．適用性
B．安全性
C．前瞻性
D．便捷性
73．戰(zhàn)略風(fēng)險的類型包括( )。
A．品牌風(fēng)險
B．競爭對手風(fēng)險
C．客戶風(fēng)險
D．以上全對
74．商業(yè)銀行一個完整的風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，包括風(fēng)險水平類指標(biāo)、風(fēng)險遷徙類指標(biāo)和( )。
A．流動性風(fēng)險指標(biāo)
B．信用風(fēng)險指標(biāo)
C．風(fēng)險抵補類指標(biāo)
D．操作風(fēng)險指標(biāo)
75．商業(yè)銀行常見的資產(chǎn)負(fù)債期限錯配情況是將大量( )用于( )。
A．長期借款；長期貸款
B．短期借款；短期貸款
C．長期借款；短期貸款
D．短期借款；長期貸款
76．風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和( )。
A．盈利能力
B．不良貸款遷徙率
C．準(zhǔn)備資金充足程度
D．資本充足程度
77．管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險監(jiān)管的內(nèi)容和要素之一。監(jiān)管部門對管理信息系統(tǒng)有效性的評判可用( )衡量，這些因素受信息需求分析和系統(tǒng)設(shè)計的影響。
A．?dāng)?shù)量、復(fù)雜性、及時性
B．運行速度、復(fù)雜性、便捷性
C．質(zhì)量、數(shù)量、及時性
D．質(zhì)量、及時性、便捷性
78．在計算資本充足率時，對質(zhì)押的處理非常嚴(yán)格，僅包括一些高質(zhì)量的金融工具，下列屬于高質(zhì)量的金融工具的是( )。
A．評級為AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券
B．銀行存單
C．本外幣現(xiàn)金
D．黃金
79．下列選項中，向董事會報告風(fēng)險管理工作和風(fēng)險狀況的是( )。
A．財務(wù)人員
B．股東
C．高管層
D．董事長
80．關(guān)于表外項目，說法錯誤的是( )。
A．表外項目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計算普通表外項目的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)
B．利率和匯率合約的風(fēng)險資產(chǎn)由兩部分組成：一部分是按市價計算出的經(jīng)濟資本；另一部分是由賬面名義本金乘以固定系數(shù)獲得
C．對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)期風(fēng)險暴露法計算
D．商業(yè)銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項目的風(fēng)險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風(fēng)險權(quán)重，計算表外項目相應(yīng)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)
81．( )被定義為未來結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的( )。
A．保險；確定性
B．風(fēng)險；不確定性
C．保險；不確定性
D．風(fēng)險；確定性
82．在實踐中，以下不屬于人們對風(fēng)險造成損失的劃分的是( )。
A．已造成損失
B．預(yù)期損失
C．非預(yù)期損失
D．災(zāi)難性損失
83．下列選項中，( )是一個國家乃至全球經(jīng)濟和金融體系的核心支柱。
A．保險公司
B．證券公司
C．銀行中介
D．商業(yè)銀行
84．下列不屬于商業(yè)銀行經(jīng)營原則的是( )。
A．安全性
B．風(fēng)險性
C．流動性
D．效益性
85．2006年( )提出一系列風(fēng)險計量的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，使得商業(yè)銀行風(fēng)險管理模式發(fā)生了本質(zhì)變化。
A．《巴塞爾新資本協(xié)議》
B．《資本協(xié)議市場風(fēng)險補充規(guī)定》
C．《國際會計準(zhǔn)則第39號》
D．《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》
86．1973年，歐式期權(quán)定價模型的提出者不包括( )。
A．費雪布萊克
B．麥隆舒爾斯
C．哈瑞氠柯維茨
D．羅伯特默頓
87．( )是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。
A．信用風(fēng)險
B．權(quán)責(zé)風(fēng)險
C．操作風(fēng)險
D．聲譽風(fēng)險
88．( )是指金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風(fēng)險。
A．信用風(fēng)險
B．操作風(fēng)險
C．市場風(fēng)險
D．聲譽風(fēng)險
89．下列不屬于國別風(fēng)險的是( )。
A．政治風(fēng)險
B．宏觀經(jīng)濟風(fēng)險
C．結(jié)算風(fēng)險
D．傳染風(fēng)險
90．下列不屬于政治風(fēng)險的是( )。
A．政權(quán)風(fēng)險
B．法律風(fēng)險
C．政局風(fēng)險
D．政策風(fēng)險二、多項選擇題(共40題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的五個選項中，有兩項或兩項以上符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項，多選、少選、錯選均不得分)
1．健全有效的內(nèi)部控制應(yīng)該是不同要素、不同環(huán)節(jié)組成的有機體。從環(huán)節(jié)方面看，下列各項中屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的有( )。
A．決策
B．建設(shè)與管理
C．執(zhí)行與操作
D．監(jiān)督與評價
E．改進
2．個人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)個人業(yè)務(wù)的主要組成部分，也是商業(yè)銀行競相發(fā)展的零售銀行業(yè)務(wù)。該項業(yè)務(wù)中，產(chǎn)生操作風(fēng)險的原因包括( )。
A．客戶監(jiān)管難度大
B．缺乏風(fēng)險意識或風(fēng)險防范經(jīng)驗不足
C．內(nèi)控制度不完善，業(yè)務(wù)流程有漏洞
D．業(yè)務(wù)管理分散，缺乏統(tǒng)籌管理
E．個人信用體系不健全
3．在商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的監(jiān)測中，關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)是指用來考察商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標(biāo)。商業(yè)銀行可選擇一些指標(biāo)并通過對其監(jiān)測從而為操作風(fēng)險管理提供早期預(yù)警。確定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的三個步驟有( )。
A．了解業(yè)務(wù)和流程
B．確定并理解主要風(fēng)險領(lǐng)域
C．定義操作風(fēng)險
D．定義風(fēng)險指標(biāo)并按重要程度對定義的風(fēng)險指標(biāo)進行排序，確定主要的風(fēng)險指標(biāo)
E．對操作風(fēng)險進行分類
4．某商業(yè)銀行與某數(shù)據(jù)信息中心達成協(xié)議，由該數(shù)據(jù)信息中心負(fù)責(zé)該事業(yè)單位的計算機中心的安全運營。關(guān)于該協(xié)議，下列說法正確的有( )。
A．簽訂協(xié)議的行為是業(yè)務(wù)外包
B．該事業(yè)單位簽約的目的是轉(zhuǎn)移本單位的操作風(fēng)險
C．該外包業(yè)務(wù)的終責(zé)任人是該數(shù)據(jù)信息中心
D．該行為是可降低的風(fēng)險
E．本單位的賬務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)可以同數(shù)據(jù)信息中心一樣外包出去
5．在操作風(fēng)險識別過程中建立的因果分析模型能夠?qū)Σ僮黠L(fēng)險的( )三個方面進行歷史統(tǒng)計，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。
A．風(fēng)險類別
B．風(fēng)險成因
C．風(fēng)險成本
D．風(fēng)險損失
E．風(fēng)險發(fā)生頻率
6．商業(yè)銀行的流動性管理應(yīng)急計劃中應(yīng)當(dāng)包括( )。
A．制訂在危機情況下對資產(chǎn)和負(fù)債的處置措施
B．尋求中央銀行的緊急支援
C．規(guī)定各部門溝通或傳輸信息的程序
D．處理與利益持有者之間的關(guān)系
E．明確在危機情況下各部門的分工和應(yīng)采取的措施
7．( )的存款通常不夠穩(wěn)定，對商業(yè)銀行的流動性影響較大。
A．機構(gòu)存款人
B．小額存款人
C．公司存款人
D．中小企業(yè)
E．零售客戶
8．流動性風(fēng)險是( )長期積聚、惡化的結(jié)果。
A．信用風(fēng)險
B．市場風(fēng)險
C．操作風(fēng)險
D．戰(zhàn)略風(fēng)險
E．聲譽風(fēng)險
9．下列各項中，( )屬于流動性比率／指標(biāo)。
A．現(xiàn)金頭寸指標(biāo)
B．大額負(fù)債依賴度
C．貸款總額與總資產(chǎn)的比率
D．總資產(chǎn)報酬率
E．易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率
10．下列關(guān)于流動性比率的描述，正確的有( )。
A．流動性比率-流動性資產(chǎn)余額／流動性負(fù)債余額×100％
B．流動性比率應(yīng)分別計算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)
C．流動性比率不得低于25％
D．流動性比率不得低于60％
E．流動性比率屬于流動性風(fēng)險評估常用指標(biāo)
11．監(jiān)事會監(jiān)督和測評的方式包括( )。
A．列席會議
B．訪談座談
C．調(diào)閱文件
D．檢查與調(diào)研
E．監(jiān)督測評
12．關(guān)于聲譽風(fēng)險，下列說法正確的有( )。
A．聲譽風(fēng)險是指不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險
B．聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險
C．良好的聲譽是商業(yè)銀行的生存之本
D．在激烈競爭的市場條件下，聲譽風(fēng)險的損害可能是短期的
E．商業(yè)銀行只有從整體層面認(rèn)真規(guī)劃才能有效管理和降低聲譽風(fēng)險
13．建立清晰的聲譽風(fēng)險管理流程包括( )。
A．聲譽風(fēng)險預(yù)測
B．聲譽風(fēng)險回避
C．聲譽風(fēng)險識別
D．聲譽風(fēng)險評估
E．監(jiān)測和報告
14．商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理總體要求包括( )。
A．有效的董事會和高級管理層的治理架構(gòu)
B．嚴(yán)格的內(nèi)部控制和審計
C．完善的操作風(fēng)險管理流程
D．全面的操作風(fēng)險管理政策
E．可靠的獨立驗證
15．關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險管理方法，下列說法正確的有( )。
A．戰(zhàn)略風(fēng)險管理有效辦法是制定以風(fēng)險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃，并定期進行修正
B．戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)清晰闡述實施方案中所涉及的風(fēng)險因素、潛在收益以及可接受的風(fēng)險水平
C．戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在當(dāng)前的實際情況和未來發(fā)展?jié)摿Φ幕A(chǔ)上
D．戰(zhàn)略風(fēng)險管理有效辦法是制定戰(zhàn)略規(guī)劃，不必進行修正
E．戰(zhàn)略規(guī)劃終必須深入貫徹并落實到中觀管理和微觀操作層面
16．下列關(guān)于外部審計和銀行監(jiān)管關(guān)系的說法，正確的有( )。
A．外部審計側(cè)重于金融機構(gòu)風(fēng)險和合規(guī)性的分析、評價
B．銀行監(jiān)管側(cè)重于財務(wù)報表審計
C．外部審計和銀行監(jiān)管的實施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場檢查
D．外部審計意見具有相對獨立、客觀、公正的立場
E．外部審計有權(quán)要求被審計單位按照規(guī)定提供預(yù)算或財務(wù)收支計劃
17．下列說法不正確的是( )。
A．商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過75％
B．外資銀行單個機構(gòu)從中國境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70％
C．預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望，是銀行已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失
D．累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于30％
E．市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以2％／年
18．下列關(guān)于風(fēng)險遷徙類指標(biāo)說法，正確的有( )。
A．風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率
B．用來衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度
C．屬于動態(tài)指標(biāo)
D．表示為資產(chǎn)質(zhì)量從本期到前期變化的比率
E．反映特定時點的信息
19．我國商業(yè)銀行本外幣應(yīng)學(xué)習(xí)和引進的國際先進的流動性管理方法有( )。
A．依靠歷史數(shù)據(jù)判斷與估計流動性風(fēng)險
B．及時掌握行內(nèi)所有資產(chǎn)負(fù)債期限的匹配情況
C．進行動態(tài)的、精確的流動性缺口管理
D．嘗試建立和運用資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)
E．依賴管理人員的主觀判斷與估計
20．下列關(guān)于外部審計的說法，正確的有( )。
A．外部審計已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補充
B．外部審計沒有獨立權(quán)
C．銀行與外部審計師是委托與被委托的關(guān)系
D．外部審計有權(quán)檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表
E．加強外部審計，會增加監(jiān)管成本21．下述商業(yè)銀行常見的風(fēng)險管理策略中，屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移的有( )。
A．為營業(yè)場所購買財產(chǎn)保險
B．對于不擅長承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)，銀行對其配置有限的經(jīng)濟資本
C．銀行對信用等級較低的客戶提高貸款利率
D．將貸款資產(chǎn)證券化后出售
E．要求借款人提供第三方擔(dān)保
22．商業(yè)銀行通常采用( )的方式來應(yīng)對和吸收預(yù)期損失。
A．風(fēng)險規(guī)避
B．風(fēng)險補償
C．風(fēng)險對沖
D．沖減利潤
E．提取損失準(zhǔn)備金
23．商業(yè)銀行積極、主動地承擔(dān)和管理風(fēng)險的益處主要有( )。
A．有助于金融產(chǎn)品的開發(fā)
B．有助于降低現(xiàn)金流的波動性
C．有利于商業(yè)銀行更加有效地配置資本
D．有利于商業(yè)銀行改善資本結(jié)構(gòu)
E．有助于獲得更多收益
24．下列屬于廣義資產(chǎn)證券化的有( )。
A．信貸資產(chǎn)證券化
B．實體資產(chǎn)證券化
C．土地資產(chǎn)證券化
D．證券資產(chǎn)證券化
E．現(xiàn)金資產(chǎn)證券化
25．下列關(guān)于風(fēng)險分散化的論述，正確的有( )。
A．如果資產(chǎn)之間的風(fēng)險不存在相關(guān)性，那么分散化策略將不會有風(fēng)險分散的效果
B．如果資產(chǎn)之間的相關(guān)性為-l，風(fēng)險分散化效果較差
C．如果資產(chǎn)之間的相關(guān)性為+1，風(fēng)險分散化效果較好
D．如果資產(chǎn)之間的相關(guān)性為正，那么風(fēng)險分散化效果較好
E．如果資產(chǎn)之間的相關(guān)性為負(fù)，那么風(fēng)險分散化效果較好
26．監(jiān)事會監(jiān)督和測評的方式包括( )。
A．列席會議
B．訪談座談
C．調(diào)閱文件
D．檢查與調(diào)研
E．監(jiān)督測評
27．國際銀行業(yè)開展風(fēng)險評估的基本原則有( )。
A．符合監(jiān)管要求
B．提高銀行的收益率
C．保證一定的前瞻性
D．縮短評估所需時間
E．符合銀行實際
28．財務(wù)控制部門在風(fēng)險管理中的主要內(nèi)容包括( )。
A．參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造
B。會計記錄和財務(wù)報告的準(zhǔn)確性和可靠性
C．把商業(yè)銀行的損失／收益數(shù)據(jù)傳遞給風(fēng)險管理部門，使得風(fēng)險管理部門能與來自前臺業(yè)務(wù)部門的信息調(diào)整一致
D．與風(fēng)險管理部門合作，確保風(fēng)險系統(tǒng)中相應(yīng)的損失／收益信息是準(zhǔn)確的，并可以應(yīng)用于事后檢驗的目的
E．經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況
29．商業(yè)銀行風(fēng)險控制／緩釋策略應(yīng)當(dāng)符合的要求有( )。
A．建立各類風(fēng)險計量模型
B．監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)
C．風(fēng)險控制／緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致
D．所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求
E．通過對風(fēng)險誘因的分析，能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理中存在的問題，并重新完善風(fēng)險管理程序
30．根據(jù)數(shù)據(jù)的來源不同，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的風(fēng)險數(shù)據(jù)可以分為( )。
A．內(nèi)部數(shù)據(jù)
B．外部數(shù)據(jù)
C．中間計量數(shù)據(jù)
D．組合結(jié)果數(shù)據(jù)
E．歷史數(shù)據(jù)
31．違約損失率是指估計的某一債項違約導(dǎo)致的損失金額占該違約債權(quán)風(fēng)險暴露的比例，影響它的因素主要包括( )。
A．項目因素
B．公司因素
C．行業(yè)因素
D．地區(qū)因素
E．宏觀經(jīng)濟周期因素
32．關(guān)于商業(yè)銀行國家與區(qū)域限額管理，以下說法正確的有( )。
A．區(qū)域限額管理與國家限額管理有所不同
B．國外銀行一般不對一個國家內(nèi)的某一地區(qū)設(shè)置區(qū)域風(fēng)險限額
C．在一定時期內(nèi)，我國商業(yè)銀行實施區(qū)域風(fēng)險限額管理是很有必要的
D．國家風(fēng)險限額管理一般情況下經(jīng)常作為指導(dǎo)性的彈性限額
E．國家風(fēng)險限額是用來對某一國家的風(fēng)險暴露進行管理的額度框架
33．下列關(guān)于授信審批的說法，錯誤的有( )。
A．授信審批應(yīng)當(dāng)堅持審貸分離的原則
B．授信審貸要對信用風(fēng)險暴露進行詳細(xì)評估
C．零售信用風(fēng)險暴露是商業(yè)銀行主要的信用風(fēng)險暴露
D．原有貸款的任何展期可以不用重新進行申請
E．在進行信貸決策時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對可能引發(fā)信用風(fēng)險的借款人的所有風(fēng)險暴露和債項做統(tǒng)一考慮和計量
34．按照《巴塞爾新資本協(xié)議》，以下將被視為違約的有( )。
A．銀行認(rèn)定，除非采取變現(xiàn)抵押品等追索措施，債務(wù)人可能無法全額償還對商業(yè)銀行的務(wù)
B．在發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，銀行核銷了貸款或已計提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備
C．銀行將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失
D．銀行對債務(wù)人任何一筆貸款停止計息
E．債務(wù)人對商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期超過90天
35．屬于商業(yè)銀行信用評分模型的有( )。
A．線性概率模型
B．Logit模型
C．非線性辨別模型
D．死亡率模型
E．Probit模型
36．以下關(guān)于風(fēng)險的說法，正確的有( )。
A．風(fēng)險是未來結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的不確定性
B．風(fēng)險所造成的結(jié)果既可能是正面的，也可能是負(fù)面的
C．風(fēng)險意味著沒有收益
D．風(fēng)險雖然通常采用損失的可能性以及潛在的損失規(guī)模來計量，但絕不等同于損失本身
E．針對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特殊性，從其內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的角度，要更加關(guān)注風(fēng)險可能造成的損失
37．下列關(guān)于風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的說法中，正確的有( )。
A．風(fēng)險管理信息系統(tǒng)高度重視數(shù)據(jù)的來源、流程和實效，需要良好的IT構(gòu)架和技術(shù)支持
B．風(fēng)險管理信息系統(tǒng)需要收集的風(fēng)險信息數(shù)據(jù)通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)
C．風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中，有些數(shù)據(jù)是靜態(tài)的，有些則是動態(tài)的，系統(tǒng)不能制約數(shù)據(jù)的特性
D．風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的缺點是相關(guān)人員需要很長一段時間才能獲得所有相關(guān)的風(fēng)險信息
E．風(fēng)險管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行的重要“無形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的安全保障，確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷地運行
38．下列選項中，屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)的有( )。
A．浮動利率貸款
B．短期債券
C．固定利率貸款
D．長期債券
E．大額儲蓄存單
39．全面風(fēng)險管理模式體現(xiàn)了先進的風(fēng)險管理理念和方法，包括( )。
A．全球的風(fēng)險管理體系
B．全面的風(fēng)險管理范圍
C．全程的風(fēng)險管理過程
D．全套的風(fēng)險管理方法
E．全員的風(fēng)險管理文化
40．我國商業(yè)銀行監(jiān)管*提出了我國商業(yè)銀行公司治理的要求，主要內(nèi)容包括( )。
A．完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序
B．明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理層人員的權(quán)利、義務(wù)
C．建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制
D．建立完善的信息報告和信息披露制度、
E．建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制三、判斷題(共15題，每小題1分，共15分。請對以下各題的描述做出判斷，正確選A，錯誤選B)
1．中國人民銀行《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》規(guī)定，從2001年起，在我國各類銀行全面施行貸款質(zhì)量五級分類管理，即正常、關(guān)注、逾期、壞賬和呆賬。( )
2．貨幣互換明確了利率的支付方式，但不能確定匯率。( )
3．巴塞爾委員會采用的計算銀行總敞口頭寸的短邊法是將空頭總額與多頭總額中較小的一個視為銀行的總敞口頭寸。( )
4．完善的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險的前提。( )
5．關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)應(yīng)遵循的原則是相關(guān)性、可計量性、風(fēng)險敏感性、有效性。( )
6．絕大多數(shù)嚴(yán)重的流動性危機都源于商業(yè)銀行外部環(huán)境的變動。( )
7．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的不同流動性，以現(xiàn)金備付、二級備付、三級備付、法定準(zhǔn)備等多級流動性準(zhǔn)備，實行彈性的、多層次的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)匹配。( )
8．商業(yè)銀行的流動性需求是由一定水平的核心存款以及一定數(shù)量的流動性負(fù)債來決定的。( )
9．社會責(zé)任感是提高聲譽、降低風(fēng)險的“萬能藥”。( )
10．董事會、各級管理人員、戰(zhàn)略管理／規(guī)劃部門，以及法律／合規(guī)／內(nèi)部審計部門對有效的戰(zhàn)略風(fēng)險評估負(fù)有間接責(zé)任。( )
11．《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺，標(biāo)志著國際銀行業(yè)的全面風(fēng)險管理原則體系基本形成。( )
12．違約風(fēng)險既可以針對個人，也可以針對企業(yè)。( )
13．商業(yè)銀行的核心競爭力是風(fēng)險管理，風(fēng)險管理的目標(biāo)是消除風(fēng)險，實現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡。( )
14．商業(yè)銀行法律／合規(guī)部門不需要接受內(nèi)部審計部門的審計檢查。( )
15．對單一法人客戶的財務(wù)報表分析主要是對資產(chǎn)負(fù)債表和財務(wù)比率進行分析。( )一、單項選擇題
1．C[解析]商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標(biāo)和實現(xiàn)路徑兩個方面的內(nèi)容，戰(zhàn)略目標(biāo)分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)，所以A、B兩項正確；各家商業(yè)銀行所處的外部經(jīng)濟、金融環(huán)境、內(nèi)部管理以及市場定位不同，因此戰(zhàn)略目標(biāo)各不相同，但也存在一些共性，所以C項錯誤；戰(zhàn)略目標(biāo)確立后，商業(yè)銀行應(yīng)重點研究如何保證路徑的高質(zhì)量和高效率，所以D項正確。
2．D[解析]原則上，定期壓力測試至少一年。不定期壓力測試視經(jīng)濟金融形勢、監(jiān)管需要或銀行自身判斷適時進行。
3．D[解析]董事會負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系。
4．A[解析]董事會負(fù)責(zé)建立并實施一個充分有效的內(nèi)部控制體系，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，所以商業(yè)銀行的董事會應(yīng)定期核查其內(nèi)部控制體系能否充分保證銀行有序和審慎地開展業(yè)務(wù)。
5．A[解析]風(fēng)險管理文化一般由風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理知識、風(fēng)險管理制度三個層次組成，其中風(fēng)險管理理念是風(fēng)險管理文化的精神核心，也是風(fēng)險管理文化中為重要和高層次的因素。
6．D[解析]與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風(fēng)險具有以下特征：①內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁；②連環(huán)擔(dān)保十分普遍；③真實財務(wù)狀況難以掌握；④系統(tǒng)性風(fēng)險較高；⑤風(fēng)險識別和貸后管理難度大。
7．B[解析]高級管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險。
8．C[解析]董事會是商業(yè)銀行的高風(fēng)險管理／決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的終責(zé)任。
9．B[解析]現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務(wù)控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格／價值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)為真實、準(zhǔn)確，這無疑使財務(wù)控制部門處在有效風(fēng)險管理的前端。
10．B[解析]高級管理層所需要的是高度概括的整體風(fēng)險報告；前臺交易人員期待的是非常具體的頭寸報告；風(fēng)險管理委員會則通常要求風(fēng)險管理部門提供佳避險報告，以協(xié)助制定風(fēng)險管理策略。
11．B[解析]總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率-銷售收入÷[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)÷2]×100％，根據(jù)題意，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=200÷[(150+220)÷2]×100％≈l08％。
12．D[解析]高級計量法在操作風(fēng)險管理中的作用體現(xiàn)在：①優(yōu)化操作風(fēng)險管理流程；②促進風(fēng)險管理文化的轉(zhuǎn)變；③豐富操作風(fēng)險的管理手段；④完善績效考核體系。
13．D[解析]根據(jù)2002年穆迪公司在違約損失率預(yù)測模型LOSSCAL技術(shù)文件中所披露的信息，清償優(yōu)先性等產(chǎn)品因素對違約損失率的影響貢獻程度高。
14．A[解析]外債總額與國民生產(chǎn)總值之比反映了一國長期的外債負(fù)擔(dān)情況，一般的限度是20％～25％，高于這個限度說明外債負(fù)擔(dān)過重。
15．B[解析]貸款損失準(zhǔn)備充足率-貸款實際計提準(zhǔn)備÷貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×l00V0，可以得出貸款實際計提準(zhǔn)備=2000×80％=l 600(億元)。
16．B[解析]根據(jù)死亡率模型，該信用等級的債務(wù)人能夠在三年到期后將本息全部歸還的概率為(1-2％)×(1-3％)×(1-3．5％)≈92％這也意味著該信用等級的債務(wù)人在3年期間可能出現(xiàn)違約的概率(即累計死亡率)為1-92％=8％。
17．B[解析]交易／定價錯誤是指在交易過程中，因未遵循操作規(guī)定，使交易和定價出現(xiàn)了錯誤，所以8項正確。
18．C[解析]商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對信息系統(tǒng)的項目立項、開發(fā)、驗收、運行和維護實施有效管理，不能片面追求快速見效或貪大求全，超越本行業(yè)務(wù)的現(xiàn)實需求，要在戰(zhàn)略高度評價經(jīng)營管理的需求，慎重對待系統(tǒng)設(shè)計、開發(fā)全過程。
19．A[解析]政治風(fēng)險表現(xiàn)為：本國政府或者商業(yè)銀行海外機構(gòu)所在地政府誕生新的立法、公共利益集團的持續(xù)壓力／運動、極端組織的行動／蓄意破壞、政變／政府更替等。
20．C[解析]在系統(tǒng)方面，典型的風(fēng)險是電腦“千年蟲”的風(fēng)險，使世界各地的商業(yè)銀行為此支付了巨額費用。
21．D[解析]根據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)可以將風(fēng)險分為不同的類型。按誘發(fā)原因分類可分為信用、市場、操作、流動性、國家、聲譽、法律以及戰(zhàn)略風(fēng)險八大類；A項按損失的結(jié)果可分為純粹和投機風(fēng)險；B項按風(fēng)險事故可分為經(jīng)濟風(fēng)險、政治風(fēng)險和社會風(fēng)險；C項按風(fēng)險發(fā)生的范圍可分為系統(tǒng)性和非系統(tǒng)性風(fēng)險。
22．A[解析]商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要策略有風(fēng)險分散、風(fēng)險對沖、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險補償。
23．A[解析]國際金融協(xié)會針對風(fēng)險偏好的傳導(dǎo)提出以下四點意見：①機構(gòu)應(yīng)加強關(guān)于風(fēng)險偏好框架的內(nèi)部交流與培訓(xùn)，且高級管理層必須親自參加；②為各個業(yè)務(wù)條線和部門設(shè)定風(fēng)險限額，將風(fēng)險偏好轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)開展的實際約束；③各個部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)基于自身風(fēng)險狀況制定各自的業(yè)務(wù)計劃，并向下屬闡明其風(fēng)險和限額政策；④對業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)的風(fēng)險保持持續(xù)關(guān)注，以促進風(fēng)險偏好的動態(tài)更新。
24．B[解析]可以很容易地通過該部門的期初資產(chǎn)價值和期末資產(chǎn)價值來計算該部門的總收益率．
25．C[解析]在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，有兩個因素決定其風(fēng)險承擔(dān)能力：①資本金規(guī)模；②商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平。
26．C[解析]20世紀(jì)70年代，單一的資產(chǎn)風(fēng)險管理模式顯得穩(wěn)健有余而進取不足，單一的負(fù)債風(fēng)險管理模式進取有余而穩(wěn)健不足，兩者均不能保證商業(yè)銀行安全性、流動性和效益性的均衡，在此情況下，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論應(yīng)運而生。
27．B[解析]很多銀行倒閉案例由信用風(fēng)險引發(fā)。
28．D[解析]在風(fēng)險偏好設(shè)置與實施中，需要注意以下幾點：①充分考慮利益相關(guān)者的期望；②將風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結(jié)合；③向業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)傳導(dǎo)；④持續(xù)地監(jiān)測與報告。D選項屬于風(fēng)險偏好框架的構(gòu)建的因素之一。
29．B[解析]缺口分析、久期分析為資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理的重要分析手段。
30．A[解析]風(fēng)險對沖被廣泛用來管理信用風(fēng)險，A項不正確；風(fēng)險對沖可以管理系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險，B項正確；市場對沖是指對于無法通過資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進行自我對沖的風(fēng)險(又稱殘余風(fēng)險)．C項正確；利用風(fēng)險對沖策略管理風(fēng)險的關(guān)鍵問題在于對沖比率的確定，D項正確。
31．A[解析]賬面資本是銀行資本金的靜態(tài)反映，反映了銀行實際擁有的資本水平。
32．B[解析]董事會和高級管理層切實承擔(dān)起政策制定、政策實施以及監(jiān)督舍規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實施有效風(fēng)險管理的關(guān)鍵。
33．C[解析]高級管理層制定適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制政策，董事會負(fù)責(zé)建立并實施一個充分有效的內(nèi)部控制體系，監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系；內(nèi)部控制是商業(yè)銀行日常工作的一個重要部分。
34．A[解析]國際先進銀行的通行做法是風(fēng)險管理部門保持相對獨立性．風(fēng)險管理部
門無權(quán)參與風(fēng)險管理政策的終執(zhí)行，所以A項錯誤，C項正確；在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險管理部門，例如在規(guī)模有限的城市商業(yè)銀行適合分散型風(fēng)險管理部門．所以B正確。D項說法也正確。
35．C[解析]感知風(fēng)險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類和性質(zhì)。所以A項不正確；制作風(fēng)險清單是商業(yè)銀行識別與分析風(fēng)險的基本、常用的方法．采用類似于備忘錄的形式，所以8、D項錯誤；分解分析法是將復(fù)雜的風(fēng)險分解為多個相對簡單的風(fēng)險因素，從中識別可能造成嚴(yán)重風(fēng)險損失的因素，例如，可以把匯率風(fēng)險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素，所以C項正確。
36．B[解析]風(fēng)險識別包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)。
37．C[解析]采用分散型風(fēng)險管理部門，商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險管理部門，因此可以考慮將數(shù)據(jù)分析、技術(shù)支持等風(fēng)險管理職能外包給專業(yè)服務(wù)供應(yīng)商．所以A、B兩項正確；分散型風(fēng)險管理部門的缺點是，難以絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息，無法形成長期的核心競爭力和強大的市場定價能力，所以C項不正確，D項正確。
38．C[解析]董事會負(fù)責(zé)審批風(fēng)險管理的戰(zhàn)略、政策和程序，風(fēng)險管理委員會制定的相關(guān)政策和指導(dǎo)原則的終文件需要提交董事會批準(zhǔn)。
39．B[解析]客戶評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風(fēng)險的大小。客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險，評價結(jié)果是信用等級和違約概率。
40．A[解析]高級管理層的支持與是商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理的基石。
41．C[解析]該行期初正常貸款余額為900+50=950(億元)，期內(nèi)減少額為150億元，期末正常貸款為950+40=990(億元)，其中來自原正常貸款的為990-225=765(億元)，期內(nèi)貸款遷徙為不良貸款的金額為950-150-765=35(億元)，所以正常貸款遷徙率為35／(950-150)×100％=4．38％。
42．A[解析]在Credit MetriCs模型中，信用工具的市場價值取決于借款人的信用等級。
43．B[解析]信用風(fēng)險經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)信用風(fēng)險資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。
44．C[解析]按照業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險特征的不同，商業(yè)銀行的客戶可以劃分為法人客戶和個人資產(chǎn)。
45．D[解析]信用資產(chǎn)證券化具有將缺乏流動性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動性的證券的特點，有利于分散信用風(fēng)險，改善資產(chǎn)質(zhì)量。在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標(biāo)的屬性決定的。
46．D[解析]商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評估程序框架下建立全面的、審慎的、前瞻性的資本充足率壓力測試工作機制，通過以定量分析為主的方法測算在某些不利情景下可能發(fā)生的損失及風(fēng)險資產(chǎn)的變化，以評估對銀行整體層面資本充足水平的影響。
47．C[解析]留置這一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。
48．B[解析]資本充足率壓力測試分為定期壓力測試和不定期壓力測試。原則上，定期壓力測試至少一年。不定期壓力測試視經(jīng)濟金融形勢、監(jiān)管需要或銀行自身判斷適時進行。
49．A[解析]貸款定價中的風(fēng)險成本一般是指預(yù)期損失。
50．A[解析]從銀行業(yè)的發(fā)展歷程來看，商業(yè)銀行客戶信用評級大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用評分模型、違約概率模型三個主要發(fā)展階段。
51．C[解析]商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險來源于其內(nèi)部經(jīng)營管理活動，以及外部政治、經(jīng)濟和社會環(huán)境的變化，主要體現(xiàn)在四個方面：商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性，為實現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷，為實現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏，以及整個戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量難以保證。
52．D[解析]在商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理活動中，戰(zhàn)略風(fēng)險可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面、微觀執(zhí)行層面進行識別。
53．B[解析]在激烈競爭的市場條件下，聲譽風(fēng)險的損害可能是長期的，甚至是致命的。
54．B[解析]在宏觀戰(zhàn)略層面，董事會和高管理層必須全面、深入地評估商業(yè)銀行長期戰(zhàn)略決策中可能潛藏的戰(zhàn)略風(fēng)險。在中現(xiàn)管理層面，業(yè)務(wù)領(lǐng)域負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。在微觀執(zhí)行層面，所有崗位員工必須嚴(yán)格遵守相關(guān)業(yè)務(wù)崗位的操作規(guī)程，同時具備正確的風(fēng)險管理意識。
55．A[解析]目前，中國銀監(jiān)會已發(fā)布的主要制度包括《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》等文件，從不同層面提出了操作風(fēng)險的相關(guān)管理要求。
56．C[解析]商業(yè)銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項目的風(fēng)險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風(fēng)險權(quán)重，計算表外項目相應(yīng)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債i主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運貨物作抵押的跟單信用證的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20％。
57．C[解析]久期分析法用來衡量利率變化對商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債價值的影響程度，以及對其流動性的作用效果。當(dāng)久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)價值增加的幅度比負(fù)債價值增加的幅度大，流動性就加強；如果市場利率上升，則資產(chǎn)價值減少的幅度比負(fù)債價值減少的幅度大，流動性隨之減弱。當(dāng)久期缺口為負(fù)值時，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱；如果市場利率上升，流動性也隨之增強。當(dāng)久期缺口為零時，利率變動對商業(yè)銀行的流動性沒有影響。
58．B[解析]在各產(chǎn)品線中，總收入是個廣義的指標(biāo)，代表業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模，因此也大致反映了各產(chǎn)品線的操作風(fēng)險狀況。β代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的潛在操作風(fēng)險損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系，代理服務(wù)的β系數(shù)為15％。
59．A[解析]商業(yè)銀行可根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險管理水平自行選擇操作風(fēng)險計量模型，包括損失分布模型、打分卡模型等，模型的置信度應(yīng)設(shè)定為99．9％，觀測期為l年。
60．B[解析]總敞口頭寸反映整個貨幣組合的外匯風(fēng)險，一般有三種計算方法：累計總敞口頭寸法、凈總敞口頭寸法、短邊法。
61．B[解析]操作風(fēng)險關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)是指對一個或多個操作風(fēng)險敞口，通過反映操作風(fēng)險發(fā)生可能性或影響度或某一控制有效性，對該風(fēng)險或控制進行定性或定量跟蹤監(jiān)測的操作風(fēng)險管理流程。關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場變動、產(chǎn)品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動水平、產(chǎn)品復(fù)雜程度和自動化水平等。
62．A[解析]商業(yè)銀行一般采用定性描述和定量指標(biāo)相結(jié)合的方式闡述風(fēng)險偏好。常見的定性描述有：達到或超過目標(biāo)信用級別、確保資本充足、對壓力事件保持較低的風(fēng)險暴露、維持現(xiàn)有的紅利水平、滿足監(jiān)管要求和期望等。
63．B[解析]杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。
64．B[解析]商業(yè)銀行可以通過資產(chǎn)組合管理或與其他商業(yè)銀行組成銀團貸款的方式，使自己的授信對象多樣化，從而分散和降低風(fēng)險。
65．B[解析]操作風(fēng)險評估過程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險管理兩個層面開展，其遵循的原則一般包括由表及里、自下而上、從已知到未知三種。
66．A[解析]鄧肯威爾遜開發(fā)出了因果關(guān)系模型方法。
67．B[解析]變現(xiàn)能力越強，所付成本越低。則流動性越強。
68．B[解析]商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)。
69．A[解析]現(xiàn)金頭寸指標(biāo)=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總資產(chǎn)=(8+12)÷2000=0．01。
70．B[解析]戰(zhàn)略風(fēng)險管理流程包括戰(zhàn)略風(fēng)險識別、戰(zhàn)略風(fēng)險評估、監(jiān)測和報告。
71．D[解析]A項收益下降屬于行業(yè)風(fēng)險；B項技術(shù)故障造成經(jīng)濟損失屬于技術(shù)風(fēng)險；C項開拓企業(yè)信用卡業(yè)務(wù)屬于競爭對手風(fēng)險；D項產(chǎn)品研發(fā)失敗屬于項目風(fēng)險。
72．B[解析]商業(yè)銀行所采用的信息系統(tǒng)安全性極為重要。
73．D[解析]戰(zhàn)略風(fēng)險的類型包括行業(yè)風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、品牌風(fēng)險、競爭對手風(fēng)險、客戶風(fēng)險、項目風(fēng)險、其他外部風(fēng)險。
74．C[解析]商業(yè)銀行一個完整的風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，包括風(fēng)險水平類指標(biāo)、風(fēng)險遷徙類指標(biāo)和風(fēng)險抵補類指標(biāo)。
75．D[解析]商業(yè)銀行常見的資產(chǎn)負(fù)債期限錯配情況是將大量短期借款用于長期貸款，即“借短貸長”，其優(yōu)點是可以提高資金使用效率、利用存貸款利差增加收益，但如果這種期限錯配嚴(yán)重失衡，則有可能因到期資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入嚴(yán)重不足造成支付困難，從而面臨較高的流動性風(fēng)險。
76．B[解析]風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
77．C[解析]管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險監(jiān)管的內(nèi)容和要素之一。監(jiān)管部門對管理信息系統(tǒng)有效性的評判可用質(zhì)量、數(shù)量、及時性衡量，這些因素受信息需求分析和系統(tǒng)設(shè)計影響。
78．A[解析]在計算資本充足率時，對質(zhì)押的處理非常嚴(yán)格，僅包括一些高質(zhì)量的金融工具。認(rèn)可的質(zhì)押品大體分為現(xiàn)金類資產(chǎn)、高質(zhì)量的金融工具。B、C、D項屬于現(xiàn)金類資產(chǎn)；A項評級為AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券屬于高質(zhì)量的金融工具。
79．C[解析]高管層主要負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會的決策，紐織開展風(fēng)險識別、計量、控制、報告等各項風(fēng)險管理工作，向董事會報告風(fēng)險管理工作和風(fēng)險狀況。
80．B[解析]表外項目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計算普通表外項目的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，商業(yè)銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項目的風(fēng)險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風(fēng)險權(quán)重，計算表外項目相應(yīng)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)期風(fēng)險暴露法計算，所以A、C、D正確。利率和匯率合約的風(fēng)險資產(chǎn)由兩部分組成：一部分是按市價計算出的重置資本；另一部分是由賬面的名義本金乘以固定系數(shù)獲得，所以B項錯誤。
81．B[解析]風(fēng)險被定義為未來結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的不確定性。具體來說，如果某個事件的收益或損失是固定的并已經(jīng)被事先確定下來，就不存在風(fēng)險；若該事件的收益或損失存在變化的可能，且這種變化過程事先無法確定，則存在風(fēng)險。
82．A[解析]在實踐中，通常將金融風(fēng)險可能造成的損失分為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失三大類。
83．D[解析]作為一個國家乃至全球經(jīng)濟和金融體系的核心支柱，商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營、可持續(xù)發(fā)展對于促進全球以及各國經(jīng)濟的繁榮與發(fā)展，具有至關(guān)重要的現(xiàn)實意義和戰(zhàn)略意義。
84．B[解析]隨著我國市場經(jīng)濟競爭日益加劇，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征．對這些風(fēng)險進行正確的識別、計量、監(jiān)測并采取有效的控制手段和方法，是商業(yè)銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營，實現(xiàn)安全性、流動性、效益性經(jīng)營原則的根本所在。
85．A[解析]隨著金融體系變革和金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，風(fēng)險管理理論和技術(shù)的迅速發(fā)展，以及相關(guān)監(jiān)管措施的進一步完善，尤其是2006年《巴塞爾新資本協(xié)議》提出一系列風(fēng)險計量的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的模式發(fā)生了本質(zhì)的變化。
86．C[解析]1973年，費雪布萊克、麥隆舒爾斯、羅伯特默頓提出的歐式期權(quán)定價模型，為當(dāng)時的金融衍生產(chǎn)品定價及廣泛應(yīng)用鋪平了道路。諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎得主哈瑞氠柯維茨于20世紀(jì)50年代提出了不確定條件下的投資組合理論。
87．A[解析]信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。傳統(tǒng)上，信用風(fēng)險是債務(wù)人未能如期償還債務(wù)而給經(jīng)濟主體造成損失的風(fēng)險，因此又被稱為違約風(fēng)險。
88．C[解析]市場風(fēng)險是指金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險包括利率風(fēng)險、；r-率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險四種。
89．C[解析]國別風(fēng)險的主要類型包括：轉(zhuǎn)移風(fēng)險、主權(quán)風(fēng)險、傳染風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、宏觀經(jīng)濟風(fēng)險、政治風(fēng)險、間接國別風(fēng)險七類。結(jié)算風(fēng)險屬于信用風(fēng)險。
90．B[解析]政治風(fēng)險是指商業(yè)銀行受特定國家的政治動蕩等不利因素影響，無法正常收回在該國的金融資產(chǎn)而遭受損失的風(fēng)險。政治風(fēng)險包括政權(quán)風(fēng)險、政局風(fēng)險、政策風(fēng)險和對外關(guān)系風(fēng)險等。二、多項選擇題
1．ABCDE[解析]健全有效的內(nèi)部控制應(yīng)該是不同要素、不同環(huán)節(jié)組成的有機體。從環(huán)節(jié)方面看，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須包括決策、建設(shè)與管理、執(zhí)行與操作、監(jiān)督與評價、改進五個環(huán)節(jié)。
2．BCE[解析]個人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)個人業(yè)務(wù)的主要組成部分，也是商業(yè)銀行競相發(fā)展的零售銀行業(yè)務(wù)。該項業(yè)務(wù)中，產(chǎn)生操作風(fēng)險的原因包括缺乏風(fēng)險意識或風(fēng)險防范經(jīng)驗不足，內(nèi)控制度不完善，業(yè)務(wù)流程有漏洞，管理模式不科學(xué)，經(jīng)營層次過低而缺乏約束．個人信用體系不健全，所以8、C、E正確?？蛻舯O(jiān)管難度大，屬于法人信貸業(yè)務(wù)的誘因；業(yè)務(wù)管理分散，缺乏統(tǒng)籌管理屬于代理業(yè)務(wù)的誘因，所以A、D項錯誤。
3．ABD[解析]在商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的監(jiān)測中，關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)是指用來考察商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標(biāo)。商業(yè)銀行可選擇一些指標(biāo)并通過對其監(jiān)測從而為操作風(fēng)險管理提供早期預(yù)警。確定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的三個步驟有：了解業(yè)務(wù)和流程；確定并理解主要風(fēng)險領(lǐng)域；定義風(fēng)險指標(biāo)并按重要程度對定義的風(fēng)險指標(biāo)進行排序，確定主要的風(fēng)險指標(biāo)。
4．AB[解析]商業(yè)銀行可以通過業(yè)務(wù)外包來轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險，本題中該銀行與數(shù)據(jù)信息中心的協(xié)議是業(yè)務(wù)外包，所以A、B項正確；業(yè)務(wù)外包不能將其終責(zé)任外包出去．所以C項錯誤；業(yè)務(wù)外包是可緩釋的風(fēng)險，所以D項錯誤；賬務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的關(guān)鍵業(yè)務(wù)，不應(yīng)外包出去，所以E項錯誤。
5．ABD[解析]在綜合自我評估結(jié)果和各類操作風(fēng)險報告的基礎(chǔ)上，利用因果分析模型能夠?qū)︼L(fēng)險成因、風(fēng)險類別和風(fēng)險損失進行邏輯分析和數(shù)據(jù)統(tǒng)計，進而形成三者之間相互關(guān)聯(lián)的多元分布。
6．ABCDE[解析]略。
7．AC[解析]根據(jù)監(jiān)測和分析商業(yè)銀行所發(fā)行的債券和票據(jù)在二級市場的成交量和成交價格，公司／機構(gòu)客戶能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的風(fēng)險狀況作出判斷，進而決定存款的額度和去向。因此，公司／機構(gòu)存款對商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況和利率水平高度敏感，通常不夠穩(wěn)定，很容易對商業(yè)銀行的流動性造成較大影響。尤其大額公司／機構(gòu)存款的變動對中小商業(yè)銀行流動性的沖擊尤為顯著，積極開拓中小企業(yè)客戶存款，有助于顯著分散和降低流動性風(fēng)險。
8．ABCDE[解析]雖然流動性風(fēng)險通常被認(rèn)為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因，但實質(zhì)上，流動性風(fēng)險是信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險及戰(zhàn)略風(fēng)險長期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。如果這些與流動性密切相關(guān)的風(fēng)險不能及時得到有效控制，終將以流動性危機的形式爆發(fā)出來。
9．ABCE[解析]流動性比率／指標(biāo)法是各國監(jiān)管*和商業(yè)銀行廣泛使用的流動性風(fēng)險評估方法，主要包括以下7個指標(biāo)：現(xiàn)金頭寸指標(biāo)、核心存款指標(biāo)、貸款總額與總資產(chǎn)的比率、貸款總額與核心存款的比率、流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率、易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率、大額負(fù)債依賴度。
10．ABC[解析]流動性比率一流動性資產(chǎn)余額÷流動性負(fù)債余額×l00％。該指標(biāo)不得低于25％，應(yīng)分別計算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)。該指標(biāo)屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管指標(biāo)。
11．BDE[解析]在商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理活動中，戰(zhàn)略風(fēng)險可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面、微觀執(zhí)行層面進行識別。
12．BCE[解析]操作性風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。在激烈競爭的市場條件下，聲譽風(fēng)險的損害可能是長期的，甚至是致命的。
13．CDE[解析]建立清晰的聲譽風(fēng)險管理流程包括聲譽風(fēng)險識別、聲譽風(fēng)險評估、監(jiān)測和報告。
14．ABE[解析]商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理總體要求包括以下六方面主要內(nèi)容：①有效的董事會和高級管理層的治理架構(gòu)；②全面的市場風(fēng)險管理政策；③完善的市場風(fēng)險管理流程；④完備、可靠的IT系統(tǒng)；⑤可靠的獨立驗證；⑥嚴(yán)格的內(nèi)部控制和審計。
15．ABCE[解析]戰(zhàn)略風(fēng)險管理有效辦法是制定以風(fēng)險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃，并定期進行修正。①戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)清晰闡述實施方案中所涉及的風(fēng)險因素、潛在收益以及可接受的風(fēng)險水平，并且盡可能將預(yù)期風(fēng)險損失和財務(wù)分析包含在內(nèi)；②戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當(dāng)前的實際情況和未來發(fā)展?jié)摿Φ幕A(chǔ)上，反映商業(yè)銀行的經(jīng)營特色；③戰(zhàn)略規(guī)劃終必須深入貫徹并落實到中觀管理和微觀操作層面。
16．CDE[解析]銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機構(gòu)風(fēng)險和合規(guī)性的分析、評價，外部審計側(cè)重于財務(wù)報表審計，所以A、B項錯誤；外部審計和銀行監(jiān)管的實施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場檢查，C項正確；外部審計意見和監(jiān)管意見同樣作為信息披露的內(nèi)容，因此具有相對獨立、客觀、公正的立場，成為市場主體關(guān)注的重要依據(jù)，所以D項正確；外部審計的權(quán)限包括要求被審計單位按照規(guī)定提供預(yù)算或財務(wù)收支計劃，所以E項正確。
17．DE[解析]商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過75％，外資銀行單個機構(gòu)從中國境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70％，預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望，是銀行已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失，所以A、B、C項正確；累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20％，所以D項錯誤；市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1％／年，所以E項錯誤。
18．ABC[解析]風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)，所以A、B、C正確，D、E項錯誤。
19．BCD[解析]我國商業(yè)銀行本外幣應(yīng)學(xué)習(xí)和引進的國際先進的流動性管理方法，包括嘗試建立和運用資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)，及時掌握行內(nèi)所有資產(chǎn)負(fù)債期限的匹配情況，進行動態(tài)的、精確的流動性缺口管理。
20．ACD[解析]外部審計已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補充，A項正確；外部審計作為獨立的第三方，依據(jù)審計準(zhǔn)則，實施必要、規(guī)范的審計程序，運用專門的審計方法，對銀行的財務(wù)報告發(fā)表審計意見，所以B項錯誤；銀行與外部審計師是委托與被委托的關(guān)系，外部審計師與銀行監(jiān)管*是相互合作、相互補充的關(guān)系，所以C項正確；外部審計有權(quán)檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財政收支或財務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，被審計單位不得拒絕、隱瞞，所以D項正確；加強外部審計對銀行的監(jiān)督作用，有利于大大降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率，所以E項錯誤。
21．ADE[解析]風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。A、D、E選項均屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移。B選項屬于風(fēng)險規(guī)避，C選項屬于風(fēng)險補償。
22．DE[解析]預(yù)期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中基于歷史數(shù)據(jù)分析可以預(yù)見到的損失，通常為一定歷史時期內(nèi)損失的平均值(有時也采用中間值)。商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤的方式來應(yīng)對和吸收預(yù)期損失。故D、E選項正確。
23．ACD[解析]積極、主動地承擔(dān)和管理風(fēng)險有助于商業(yè)銀行改善資本結(jié)構(gòu)，更加有效地配置資本，以及大力推動金融產(chǎn)品開發(fā)。
24．ABDE[解析]廣義的資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價值形態(tài)的資產(chǎn)運營方式，主要包括四類：信貸資產(chǎn)證券化、實體資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化和現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。
25．AE[解析]如果資產(chǎn)組合中各資產(chǎn)存在相關(guān)性，則風(fēng)險分散的效果會隨著各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)有所不同。假設(shè)其他條件不變，當(dāng)各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為負(fù)時，風(fēng)險分散效果較好；當(dāng)相關(guān)系數(shù)為正時，風(fēng)險分散效果較差。
26．ABCDE[解析]監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。監(jiān)事會通過列席會議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段，對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行、經(jīng)營活動，以及董事和高級管理人員的工作表現(xiàn)進行監(jiān)督和測評。
27．ACE[解析]在建立風(fēng)險評估體系時，一般要堅持三個基本原則：①符合監(jiān)管要求；②符合銀行實際；③保證一定的前瞻性。
28．CD[解析]財務(wù)控制部門處在有效風(fēng)險管理的前端，風(fēng)險管理部門接收來自財務(wù)控制部門的收益／損失數(shù)據(jù)，并且與來自前臺業(yè)務(wù)部門的信息調(diào)整一致，雙方合作確保風(fēng)險系統(tǒng)中相應(yīng)的收益／損失信息是準(zhǔn)確的，并且可以應(yīng)用于事后檢驗的目的。A選項為法律／合規(guī)部門的職責(zé)，B、E選項為審計部門的主要工作內(nèi)容。
29．CDE[解析]風(fēng)險控制／緩釋是商業(yè)銀行風(fēng)險管理委員會對已經(jīng)識別和計量的風(fēng)險，采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)炔呗砸约昂细竦娘L(fēng)險緩釋工具進行有效管理和控制風(fēng)險的過程。風(fēng)險控制與緩釋流程應(yīng)當(dāng)符合以下要求：①風(fēng)險控制／緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致；②所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求；③能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理中存在的問題，并重新完善風(fēng)險管理程序。
30．AB[解析]風(fēng)險管理信息系統(tǒng)需要從很多來源收集海量的數(shù)據(jù)和信息，通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)與外部數(shù)據(jù)。
31．ABCDE[解析]違約損失率是指估計的某一債項違約導(dǎo)致的損失金額占該違約債項風(fēng)險暴露的比例，影響它的因素主要包括項目因素、公司因素、行業(yè)因素、地區(qū)因素、宏觀經(jīng)濟周期因素。
32．ABCE[解析]區(qū)域限額管理與國家限額管理有所不同，國外銀行一般不對一個國家內(nèi)的某一地區(qū)設(shè)置區(qū)域風(fēng)險限額，我國由于國土遼闊，各地經(jīng)濟發(fā)展水平差距較大，在一定時期內(nèi)，我國商業(yè)銀行實施區(qū)域風(fēng)險限額管理是很有必要的，所以A、B、C正確；區(qū)域風(fēng)險限額管理一般情況下經(jīng)常作為指導(dǎo)性的彈性限額，所以D項錯誤；國家風(fēng)險限額是用來對某一國家的風(fēng)險暴露進行管理的額度框架，所以E正確。
33．CD[解析]授信審批應(yīng)當(dāng)堅持審貸分離的原則，所以A項正確；授信審貸要對信用風(fēng)險暴露進行詳細(xì)的評估，所以B正確；企業(yè)風(fēng)險暴露是商業(yè)銀行主要的信用風(fēng)險暴露，所以C項錯誤；原有貸款的任何展期都應(yīng)作為一個新的信用決策，需要正常的審批程序，所以D項錯誤；在進行信貸決策時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對可能引發(fā)信用風(fēng)險的借款人的所有風(fēng)險暴露和債項統(tǒng)一考慮和計量，所以E項正確。
34．ABCDE[解析]根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，"當(dāng)下列一項或多項事件發(fā)生時，債務(wù)人即被視為違約：①債務(wù)人對銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上；②銀行認(rèn)定，除非采取變現(xiàn)抵(質(zhì))押品等追索措施，債務(wù)人可能無法全額償還對銀行的債務(wù)。出現(xiàn)下列任何一種情況，銀行應(yīng)將債務(wù)人認(rèn)定為“可能無法全額償還對銀行的債務(wù)”：銀行對債務(wù)人任何一筆貸款停止計息或應(yīng)計利息納入表外核算；發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，銀行核銷了貸款或已計提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備；銀行將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失；由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，銀行同意進行消極重組，對借款合同條款作出非商業(yè)性調(diào)整；銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài)；債務(wù)人中請破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付銀行債務(wù)；銀行認(rèn)定的其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。
35．ABE[解析]商業(yè)銀行信用評分模型有線性概率模型、Logit模型、Probit模型、線性辨別模型。
36．ABDE[解析]風(fēng)險是未來結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的不確定性。風(fēng)險所造成的結(jié)果既可能是正面的，也可能是負(fù)面的，沒有風(fēng)險就沒有收益。針對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特殊性，從其內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的角度，要更加關(guān)注風(fēng)險可能造成的損失。風(fēng)險雖然通常采用損失的可能性以及潛在的損失規(guī)模來計量，但絕不等同于損失本身。
37．ABCE[解析]風(fēng)險管理信息系統(tǒng)一般采用瀏覽器和服務(wù)器結(jié)構(gòu)，相關(guān)人員通過瀏覽器實現(xiàn)遠(yuǎn)程登錄，便能夠在短的時間內(nèi)獲得所有相關(guān)的風(fēng)險信息。D項錯誤。
38．ABCD[解析]商業(yè)銀行的資產(chǎn)包括浮動利率資產(chǎn)和固定利率資產(chǎn)。其中浮動利率資產(chǎn)包括浮動利率貸款和短期債券；固定利率資產(chǎn)包括固定利率貸款和長期債券。大額儲蓄存單屬于商業(yè)銀行的負(fù)債。
39．ABCE[解析]到了20世紀(jì)80年代，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險日益呈現(xiàn)多樣化、復(fù)雜化、全球化的趨勢，原有的風(fēng)險管理模式已無法適應(yīng)新的形勢需要。全面風(fēng)險管理模式體現(xiàn)了以下先進的風(fēng)險管理理念和方法：全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理方法、全員的風(fēng)險管理文化。
40．ABCDE[解析]國際上許多組織和機構(gòu)對公司治理進行了廣泛研究，我國商業(yè)銀行監(jiān)管*借鑒經(jīng)濟合作與發(fā)展組織的公司治理準(zhǔn)則和巴塞爾委員會的商業(yè)銀行公司治理原則，提出了我國商業(yè)銀行公司治理的要求，主要內(nèi)容包括：①完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序；②明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理層人員的權(quán)利、義務(wù)；③建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制；④建立完善的信息報告和信息披露制度；⑤建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。
1．關(guān)于商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略說法，不正確的是( )。
A．戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等細(xì)項
B．商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標(biāo)和實現(xiàn)路徑兩個方面的內(nèi)容
C．各家銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)各不相同，不存在共性特征
D．戰(zhàn)略目標(biāo)確立后，應(yīng)重點研究如何保證路徑的高質(zhì)量和高效率
2．下列關(guān)于壓力測試的應(yīng)用和報告方面的要求，說法錯誤的是( )。
A．資本充足率壓力測試分為定期壓力測試和不定期壓力測試
B．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)定期和不定期壓力測試工作編制資本充足率壓力測試報告
C．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)資本充足率壓力測試工作評估銀行所面臨的潛在不利影響及對應(yīng)所需持有的附加資本
D．原則上，壓力測試至少每半年
3．( )負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系。
A．股東大會
B．高級管理層
C．監(jiān)事會
D．董事會
4．董事會應(yīng)定期核查銀行( )能否充分保證其有序和審慎地開展業(yè)務(wù)。
A．內(nèi)部控制體系
B．公司治理結(jié)構(gòu)
C．風(fēng)險控制環(huán)境
D．風(fēng)險監(jiān)測體系
5．風(fēng)險管理文化的精神核心和重要以及高層次的因素是( )。
A．風(fēng)險管理理念
B．風(fēng)險管理制度
C．風(fēng)險管理知識
D．風(fēng)險管理技能
6．與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風(fēng)險具有的特征不包括( )。
A．內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁
B．連環(huán)擔(dān)保十分普遍
C．風(fēng)險識別和貸后管理難度大
D．非系統(tǒng)性風(fēng)險較高
7．下列商業(yè)銀行各風(fēng)險管理組織機構(gòu)中，( )負(fù)責(zé)建立識別、計量、監(jiān)測并控制風(fēng)險的程序和措施。
A．董事會
B．高級管理層
C．股東大會
D．監(jiān)事會
8．下列關(guān)于風(fēng)險管理部門各機構(gòu)的主要職責(zé)，說法錯誤的是( )。
A．監(jiān)事會從事內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作
B．高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程
C．高級管理層是商業(yè)銀行的高風(fēng)險管理／決策機構(gòu)，與董事會共同承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的責(zé)任
D．風(fēng)險管理委員會根據(jù)風(fēng)險管理部門提供的信息，作出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實施
9．( )是商業(yè)銀行進行有效風(fēng)險管理的前端。
A．外部監(jiān)督機構(gòu)
B．財務(wù)控制部門
C．法律／合規(guī)部門
D．內(nèi)部審計部門
10．不同的職能部門對于風(fēng)險狀況的需求是不一樣的，風(fēng)險管理委員會需要的是( )。
A．整體風(fēng)險報告
B．佳避險報告
C．風(fēng)險監(jiān)測報告
D．具體的頭寸報告
11．假定某公司2014年的銷售成本為50萬元，銷售收入為200萬元，年初資產(chǎn)總額為l50萬元，年底資產(chǎn)總額為220萬元，則其總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率約為( )。
A．54％
B．108％
C．120％
D．150％
12．高級計量法(AMA)不僅僅是操作風(fēng)險計量的一種方法，它更是一套完整的操作風(fēng)險管理框架，下列不屬于其作用的是( )。
A．促進風(fēng)險管理文化的轉(zhuǎn)變
B．豐富操作風(fēng)險的管理手段
C．優(yōu)化作風(fēng)險管理流程
D．提高操作風(fēng)險管理效率
13．根據(jù)2002年穆迪公司在違約損失率預(yù)測模型LOSSCAL的技術(shù)文件中所披露的信息，( )等產(chǎn)品因素對違約損失率的影響貢獻程度高。
A．企業(yè)融資杠桿率
B．行業(yè)因素
C．宏觀經(jīng)濟周期因素
D．清償優(yōu)先性
14．外債總額與國民生產(chǎn)總值之比反映了一國長期的外債負(fù)擔(dān)情況，一般的限度是( )。
A．20％～25％
B．15％～25％
C．10％～20％
D．10％～25％
15．某銀行2014年貸款應(yīng)提準(zhǔn)備為2000億元，貸款損失準(zhǔn)備充足率為80％，則貸款實際計提準(zhǔn)備為( )億元。
A．1300
B．1600
C．1800
D．1700
16．假定商業(yè)銀行某信用等級的債務(wù)人在獲得貸款后的前3年出現(xiàn)違約的概率(即邊際死亡率)分別為2％、3％、3．5％。則根據(jù)死亡率模型，該信用等級的債務(wù)人在3年期間可能出現(xiàn)違約的概率為( )。
A．10％
B．8％
C．15％
D．5％
17．在影響操作風(fēng)險的因素中，交易／定價錯誤屬于內(nèi)部流程類的因素。它是指( )。
A．銀行結(jié)算支付系統(tǒng)失靈
B．未遵循操作規(guī)定，使交易和定價出現(xiàn)了錯誤
C．銀行員工專業(yè)知識相對缺乏，無法為產(chǎn)品定價
D．與市場上同類金融產(chǎn)品不相匹配
18．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對信息系統(tǒng)的項目立項、開發(fā)、驗收、運行和維護實施有效管理，對于商業(yè)銀行系統(tǒng)設(shè)計／開發(fā)應(yīng)持有的態(tài)度是( )。
A．追求快速見效，只需考慮短期效果
B．系統(tǒng)要大而全，使用國內(nèi)的信息設(shè)備
C．從戰(zhàn)略高度評價經(jīng)營管理的需求，慎重對待系統(tǒng)設(shè)計、開發(fā)全過程
D．系統(tǒng)越大越好，可以超越本行業(yè)的業(yè)務(wù)
19．在影響銀行操作風(fēng)險的外部事件中，政治風(fēng)險是重要因素之一。它是指由于戰(zhàn)爭、征用、罷工以及政府行為等引起的風(fēng)險。以下不屬于銀行面臨的政治風(fēng)險的是( )。
A．政府財政政策的改變
B．公共利益集團持續(xù)的壓力／運動
C．極端組織的行動
D．政權(quán)發(fā)生更替
20．電腦“千年蟲”的風(fēng)險，使世界各地的商業(yè)銀行為此支付了巨額費用。這一風(fēng)險屬于( )引發(fā)的風(fēng)險。
A．外部事件
B．人員因素
C．系統(tǒng)缺陷
D. 內(nèi)部流程
21．巴塞爾委員會根據(jù)( )，把商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險分為八大類。
A．損失結(jié)果
B．風(fēng)險事故
C．風(fēng)險發(fā)生的范圍
D．商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險的原因
22．下列屬于商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要策略的是( )。
A．風(fēng)險分散
B．風(fēng)險對換
C．風(fēng)險集中
D．風(fēng)險轉(zhuǎn)出
23．國際金融協(xié)會針對風(fēng)險偏好的傳導(dǎo)提出四點意見，下列關(guān)于此意見描述錯誤的是( )。
A．機構(gòu)應(yīng)加強關(guān)于風(fēng)險偏好框架的內(nèi)部交流與培訓(xùn)，各級管理層必須親自參加
B．為各個業(yè)務(wù)條線和部門設(shè)定風(fēng)險限額，將風(fēng)險偏好轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)開展的實際約束
C．各個部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)基于自身風(fēng)險狀況制定各自的業(yè)務(wù)計劃
D．對業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)的風(fēng)險保持持續(xù)關(guān)注，以促進風(fēng)險偏好的動態(tài)更新
24．某部門的投資組合中有三種人民幣資產(chǎn)，頭寸分別為4萬元、8萬元、2萬元，一年后，三種資產(chǎn)的年百分比收益率分別為20％、44％、l5％，則該部門的投資組合百分比收益率是( )。
A．35％
B．33％
C．34％
D．23％
25．在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，( )決定其風(fēng)險承擔(dān)能力。
A．資本規(guī)模和商業(yè)銀行的盈利水平
B．資產(chǎn)規(guī)模和商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平
C．資本金規(guī)模和商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平
D．資本金規(guī)模和商業(yè)銀行的盈利水平
26．單一的資產(chǎn)風(fēng)險管理模式和單一的負(fù)債風(fēng)險管理模式均不能保證商業(yè)銀行安全性、流動性和效益性的均衡。在此情況下，( )應(yīng)運而生。
A．資產(chǎn)風(fēng)險管理模式
B．負(fù)債風(fēng)險管理模式
C．資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式
D．全面風(fēng)險管理模式
27．從金融機構(gòu)的發(fā)展歷史可以看出，很多銀行倒閉案例由( )引發(fā)。
A．市場風(fēng)險
B．信用風(fēng)險
C．操作風(fēng)險
D．流動性風(fēng)險
28．在風(fēng)險偏好設(shè)置與實施過程中，需要注意的問題不包括( )。
A．向業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)傳導(dǎo)
B．將風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結(jié)合
C．充分考慮相關(guān)利益者的期望
D．加強自我約束，確定風(fēng)險偏好
29．資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理的重要分析手段為( )。
A．缺口分析和盈利分析
B．缺口分析和久期分析
C．缺口分析和風(fēng)險分析
D．久期分析和盈利分析
30．下列關(guān)于風(fēng)險對沖的說法，不正確的是( )。
A．風(fēng)險對沖不能用于管理信用風(fēng)險
B．風(fēng)險對沖可以管理系統(tǒng)性風(fēng)險，也能管理非系統(tǒng)性風(fēng)險
C．風(fēng)險對沖中市場對沖又稱為殘余風(fēng)險
D．風(fēng)險對沖關(guān)鍵在于對沖比率的確定
31．反映銀行實際擁有的資本水平的是( )。
A．賬面資本
B．經(jīng)濟資本
C．監(jiān)管資本
D．實際資本
32．( )切實承擔(dān)起政策制定、政策實施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實施有效風(fēng)險管理的關(guān)鍵。
A．董事會和監(jiān)事會
B．董事會和高級管理層
C．董事會和風(fēng)險管理委員會
D．高級管理層和監(jiān)事會
33．下列關(guān)于商業(yè)銀行在完善內(nèi)部控制體系的理解，不正確的是( )。
A．高級管理層制定適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制政策
B．董事會負(fù)責(zé)建立并實施一個充分有效的內(nèi)部控制體系
C．內(nèi)部控制不屬于商業(yè)銀行日常工作的一部分
D．監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系
34．下列關(guān)于風(fēng)險管理部門的說法，不正確的是( )。
A．國際先進銀行的通行做法是風(fēng)險管理部門不具有獨立性
B．在規(guī)模有限的城市商業(yè)銀行適合分散型風(fēng)險管理部門
C．風(fēng)險管理部門無權(quán)參與風(fēng)險管理政策的終執(zhí)行
D．監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險限額是風(fēng)險管理部門至關(guān)重要的職責(zé)
35．下列關(guān)于風(fēng)險識別的常用方法，描述正確的是( )。
A．分析風(fēng)險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類
B．情景分析法采用類似于備忘錄的形式
C．可以把匯率風(fēng)險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素的是分解分析法
D．資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法是商業(yè)銀行識別風(fēng)險的基本、常用的方法
36．風(fēng)險識別包括( )兩個環(huán)節(jié)。
A．感知風(fēng)險和預(yù)測風(fēng)險
B．感知風(fēng)險和分析風(fēng)險
C．預(yù)測風(fēng)險和分析風(fēng)險
D．感知風(fēng)險和控制風(fēng)險
37．下列關(guān)于分散型風(fēng)險管理部門的說法，不正確的是( )。
A．商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險管理部門
B．把風(fēng)險管理職能外包給專業(yè)服務(wù)供應(yīng)商
C．能絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息
D．商業(yè)銀行無法形成長期的核心競爭力
38．風(fēng)險管理委員會制定相關(guān)政策和指導(dǎo)原則的終文件需要提交( )批準(zhǔn)。
A．監(jiān)事會
B．高級管理層
C．董事會
D．其他部門
39．客戶評級的評價主體是( )。
A．中央銀行
B．商業(yè)銀行
C．各類金融機構(gòu)
D．政府經(jīng)濟管理部門
40．( )的支持與是商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理的基石。
A．高級管理層
B．董事會
C．監(jiān)事會
D．風(fēng)險管理委員會
41．假設(shè)某商業(yè)銀行的當(dāng)期期初共有1000億元貸款，其中正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類貸款分別為900億元、50億元、30億元、15億元、5億元。該年度銀行正常收回存量貸款l50億元(全部為正常類貸款)，清收處置不良貸款25億元，其他不良貸款形態(tài)未變化，新發(fā)放貸款225億元(截至當(dāng)期期末全部為正常類貸款)。截至當(dāng)期期末，該銀行正常類、關(guān)注類貸款分別為950億元、40億元。則該銀行當(dāng)年度的正常貸款遷徙率為( )。
A．12．3％
B．2．89％
C．4．38％
D．6．83％
42．Credit Metrics模型中，信用工具的市場價值取決于借款人的( )。
A．信用等級
B．資產(chǎn)規(guī)模
C．盈利水平
D．還款能力
43．商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)信用風(fēng)險資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金是( )。
A．核心資本
B．信用風(fēng)險經(jīng)濟資本
C．監(jiān)管資本
D．風(fēng)險加權(quán)資本
44．按照業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險特征的不同，商業(yè)銀行的客戶可以劃分為( )。
A．企業(yè)類客戶和機構(gòu)類客戶
B．單一法人客戶和集團法人客戶
C．法人客戶和個人客戶
D．集體客戶和個人客戶
45．關(guān)于資產(chǎn)證券化，下列說法正確的是( )。
A．具有將缺乏流動性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動性的證券的特點
B．在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標(biāo)的屬性決定的
C．有利于分散信用風(fēng)險，改善資產(chǎn)質(zhì)量
D．以上都正確
46．商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評估程序框架下建立全面的、審慎的、( )的資本充足率壓力測試工作機制。
A．高效
B．及時
C．準(zhǔn)確
D．前瞻性
47．( )這一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。
A．抵押
B．保證
C．留置
D．質(zhì)押
48．定期壓力測試至少( )年。
A．半
B．1
C．2
D．3
49．貸款定價中的風(fēng)險成本一般是指( )。
A．預(yù)期損失
B．非預(yù)期損失
C．違約損失
D．災(zāi)難性損失
50．下列不屬于商業(yè)銀行客戶信用評級發(fā)展階段的是( )。
A．信用信息實地勘查
B．專家判斷法
C．信用評分模型
D．違約概率模型
51．下列不屬于商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險體現(xiàn)的是( )。
A．商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性
B．為實現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷
C．為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)對競爭對手造成損害
D．為實現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏
52．戰(zhàn)略風(fēng)險可以從( )進行識別。
A．宏觀戰(zhàn)略層面、中觀執(zhí)行層面、微觀管理層面
B．宏觀執(zhí)行層面、中觀戰(zhàn)略層面、微觀管理層面
C．宏觀執(zhí)行層面、中觀管理層面、微觀戰(zhàn)略層面
D．宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面、微觀執(zhí)行層面
53．下列關(guān)于聲譽風(fēng)險的說法，錯誤的是( )。
A．聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險
B．在激烈競爭的市場條件下，聲譽風(fēng)險的損害可能是短期的
C．商業(yè)銀行只有從整體層面認(rèn)真規(guī)劃才能有效管理和降低聲譽風(fēng)險
D．良好的聲譽是商業(yè)銀行生存之本
54．下列屬于戰(zhàn)略風(fēng)險識別在宏觀戰(zhàn)略層面上的做法的是( )。
A．業(yè)務(wù)領(lǐng)域負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃
B．董事會和高管理層必須全面、深入地評估商業(yè)銀行長期戰(zhàn)略決策中能潛藏的戰(zhàn)略風(fēng)險
C．所有崗位員工必須嚴(yán)格遵守相關(guān)業(yè)務(wù)崗位的操作規(guī)程
D．所有崗位員工應(yīng)同時具備正確的風(fēng)險管理意識
55．目前，中國銀監(jiān)會已發(fā)布的主要制度包括( )《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》等文件，從不同層面提出了操作風(fēng)險的相關(guān)管理要求。
A．《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》
B．《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》
C．《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》
D．《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》
56．與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債，主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運貨物作抵押的跟單信用證的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為( )。
A．100％
B．50％
C．20％
D．0
57．關(guān)于久期缺口的說法，錯誤的是( )。
A．當(dāng)久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)價值增加的幅度比負(fù)債價值增加的幅度大，流動性就加強
B．當(dāng)久期缺口為正值時，如果市場利率上升，則資產(chǎn)價值減少的幅度比負(fù)債價值減少的幅度大，流動性隨之減弱
C．當(dāng)久期缺口為負(fù)值時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)價值增加的幅度比負(fù)債價值增加的幅度大，流動性就加強
D．當(dāng)久期缺口為零時，利率變動對商業(yè)銀行的流動性沒有影響
58．在標(biāo)準(zhǔn)法下，代理服務(wù)的β系數(shù)為( )。
A．12％
B．15％
C．18％
D．20％
59．操作風(fēng)險計量模型的置信度應(yīng)設(shè)定為( )，觀測期為( )年。
A．99．9％；l
B．99％；l
B．99．9％；2
C．99％；2
60．以下不是總敞口頭寸計算方法的是( )。
A．累計總敞口頭寸法
B．公允價值法
C．凈總敞口頭寸法
D．短邊法61．下列選項中，不屬于操作風(fēng)險關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的是( )。
A．市場變動
B. 產(chǎn)品價格
C．員工水平
D．客戶滿意度
62．下列選項中，屬于商業(yè)銀行風(fēng)險偏好定性描述方式的是( )。
A．維持現(xiàn)有的紅利水平
B．零容忍度類指標(biāo)
C．收益類指標(biāo)
D．資本類指標(biāo)
63．下列關(guān)于財務(wù)比率分析的描述中，錯誤的是( )。
A．盈利能力比率，用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力
B．杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者利用外部融資資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力
C．效率比率，又稱營運能力比率，體現(xiàn)管理層控制和管理資產(chǎn)的能力
D．流動比率，用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金支付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力
64．商業(yè)銀行可以通過資產(chǎn)組合管理或與其他商業(yè)銀行組成銀團貸款的方式，使自己的授信對象( )，從而分散和降低風(fēng)險。
A．明確化
B．多樣化
C．合理化
D．復(fù)雜化
65．操作風(fēng)險評估過程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險管理兩個層面開展，其遵循的原則一般不包括( )。
A．由表及里
B．自上而下
C．自下而上
D．從已知到未知
66．鄧肯威爾遜開發(fā)出了( )方法。
A．因果關(guān)系模型
B．關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)
C．風(fēng)險誘因
D．風(fēng)險緩釋
67．資產(chǎn)流動性強的表現(xiàn)是( )。
A．變現(xiàn)能力強，所付成本高
B．變現(xiàn)能力強，所付成本低
C．變現(xiàn)能力弱，所付成本低
D．變現(xiàn)能力弱，所付成本高
68．商業(yè)銀行對( )變化的敏感程度直接影響資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)。
A．匯率
B．利率
C．宏觀經(jīng)濟政策
D．市場價格
69．假設(shè)某銀行的總資產(chǎn)為2000億元，核心存款為300億元，應(yīng)收存款為l2億元，現(xiàn)金頭寸8億元，總負(fù)債600億元，則該銀行的現(xiàn)金頭寸指標(biāo)為( )。
A．O．Ol
B．0．02
C．0．03
D．0．04
70．下列不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險流程的是( )。
A．戰(zhàn)略風(fēng)險識別
B．外部審計
C．戰(zhàn)略風(fēng)險評估
D．監(jiān)測和報告
71．下列屬于商業(yè)銀行面臨的項目風(fēng)險的是( )。
A．收益下降
B．技術(shù)故障造成經(jīng)濟損失
C．開拓企業(yè)信用卡業(yè)務(wù)
D．產(chǎn)品研發(fā)失敗
72．商業(yè)銀行所采用的信息系統(tǒng)的( )極為重要。
A．適用性
B．安全性
C．前瞻性
D．便捷性
73．戰(zhàn)略風(fēng)險的類型包括( )。
A．品牌風(fēng)險
B．競爭對手風(fēng)險
C．客戶風(fēng)險
D．以上全對
74．商業(yè)銀行一個完整的風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，包括風(fēng)險水平類指標(biāo)、風(fēng)險遷徙類指標(biāo)和( )。
A．流動性風(fēng)險指標(biāo)
B．信用風(fēng)險指標(biāo)
C．風(fēng)險抵補類指標(biāo)
D．操作風(fēng)險指標(biāo)
75．商業(yè)銀行常見的資產(chǎn)負(fù)債期限錯配情況是將大量( )用于( )。
A．長期借款；長期貸款
B．短期借款；短期貸款
C．長期借款；短期貸款
D．短期借款；長期貸款
76．風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和( )。
A．盈利能力
B．不良貸款遷徙率
C．準(zhǔn)備資金充足程度
D．資本充足程度
77．管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險監(jiān)管的內(nèi)容和要素之一。監(jiān)管部門對管理信息系統(tǒng)有效性的評判可用( )衡量，這些因素受信息需求分析和系統(tǒng)設(shè)計的影響。
A．?dāng)?shù)量、復(fù)雜性、及時性
B．運行速度、復(fù)雜性、便捷性
C．質(zhì)量、數(shù)量、及時性
D．質(zhì)量、及時性、便捷性
78．在計算資本充足率時，對質(zhì)押的處理非常嚴(yán)格，僅包括一些高質(zhì)量的金融工具，下列屬于高質(zhì)量的金融工具的是( )。
A．評級為AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券
B．銀行存單
C．本外幣現(xiàn)金
D．黃金
79．下列選項中，向董事會報告風(fēng)險管理工作和風(fēng)險狀況的是( )。
A．財務(wù)人員
B．股東
C．高管層
D．董事長
80．關(guān)于表外項目，說法錯誤的是( )。
A．表外項目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計算普通表外項目的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)
B．利率和匯率合約的風(fēng)險資產(chǎn)由兩部分組成：一部分是按市價計算出的經(jīng)濟資本；另一部分是由賬面名義本金乘以固定系數(shù)獲得
C．對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)期風(fēng)險暴露法計算
D．商業(yè)銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項目的風(fēng)險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風(fēng)險權(quán)重，計算表外項目相應(yīng)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)
81．( )被定義為未來結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的( )。
A．保險；確定性
B．風(fēng)險；不確定性
C．保險；不確定性
D．風(fēng)險；確定性
82．在實踐中，以下不屬于人們對風(fēng)險造成損失的劃分的是( )。
A．已造成損失
B．預(yù)期損失
C．非預(yù)期損失
D．災(zāi)難性損失
83．下列選項中，( )是一個國家乃至全球經(jīng)濟和金融體系的核心支柱。
A．保險公司
B．證券公司
C．銀行中介
D．商業(yè)銀行
84．下列不屬于商業(yè)銀行經(jīng)營原則的是( )。
A．安全性
B．風(fēng)險性
C．流動性
D．效益性
85．2006年( )提出一系列風(fēng)險計量的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，使得商業(yè)銀行風(fēng)險管理模式發(fā)生了本質(zhì)變化。
A．《巴塞爾新資本協(xié)議》
B．《資本協(xié)議市場風(fēng)險補充規(guī)定》
C．《國際會計準(zhǔn)則第39號》
D．《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》
86．1973年，歐式期權(quán)定價模型的提出者不包括( )。
A．費雪布萊克
B．麥隆舒爾斯
C．哈瑞氠柯維茨
D．羅伯特默頓
87．( )是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。
A．信用風(fēng)險
B．權(quán)責(zé)風(fēng)險
C．操作風(fēng)險
D．聲譽風(fēng)險
88．( )是指金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風(fēng)險。
A．信用風(fēng)險
B．操作風(fēng)險
C．市場風(fēng)險
D．聲譽風(fēng)險
89．下列不屬于國別風(fēng)險的是( )。
A．政治風(fēng)險
B．宏觀經(jīng)濟風(fēng)險
C．結(jié)算風(fēng)險
D．傳染風(fēng)險
90．下列不屬于政治風(fēng)險的是( )。
A．政權(quán)風(fēng)險
B．法律風(fēng)險
C．政局風(fēng)險
D．政策風(fēng)險二、多項選擇題(共40題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的五個選項中，有兩項或兩項以上符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項，多選、少選、錯選均不得分)
1．健全有效的內(nèi)部控制應(yīng)該是不同要素、不同環(huán)節(jié)組成的有機體。從環(huán)節(jié)方面看，下列各項中屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的有( )。
A．決策
B．建設(shè)與管理
C．執(zhí)行與操作
D．監(jiān)督與評價
E．改進
2．個人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)個人業(yè)務(wù)的主要組成部分，也是商業(yè)銀行競相發(fā)展的零售銀行業(yè)務(wù)。該項業(yè)務(wù)中，產(chǎn)生操作風(fēng)險的原因包括( )。
A．客戶監(jiān)管難度大
B．缺乏風(fēng)險意識或風(fēng)險防范經(jīng)驗不足
C．內(nèi)控制度不完善，業(yè)務(wù)流程有漏洞
D．業(yè)務(wù)管理分散，缺乏統(tǒng)籌管理
E．個人信用體系不健全
3．在商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的監(jiān)測中，關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)是指用來考察商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標(biāo)。商業(yè)銀行可選擇一些指標(biāo)并通過對其監(jiān)測從而為操作風(fēng)險管理提供早期預(yù)警。確定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的三個步驟有( )。
A．了解業(yè)務(wù)和流程
B．確定并理解主要風(fēng)險領(lǐng)域
C．定義操作風(fēng)險
D．定義風(fēng)險指標(biāo)并按重要程度對定義的風(fēng)險指標(biāo)進行排序，確定主要的風(fēng)險指標(biāo)
E．對操作風(fēng)險進行分類
4．某商業(yè)銀行與某數(shù)據(jù)信息中心達成協(xié)議，由該數(shù)據(jù)信息中心負(fù)責(zé)該事業(yè)單位的計算機中心的安全運營。關(guān)于該協(xié)議，下列說法正確的有( )。
A．簽訂協(xié)議的行為是業(yè)務(wù)外包
B．該事業(yè)單位簽約的目的是轉(zhuǎn)移本單位的操作風(fēng)險
C．該外包業(yè)務(wù)的終責(zé)任人是該數(shù)據(jù)信息中心
D．該行為是可降低的風(fēng)險
E．本單位的賬務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)可以同數(shù)據(jù)信息中心一樣外包出去
5．在操作風(fēng)險識別過程中建立的因果分析模型能夠?qū)Σ僮黠L(fēng)險的( )三個方面進行歷史統(tǒng)計，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。
A．風(fēng)險類別
B．風(fēng)險成因
C．風(fēng)險成本
D．風(fēng)險損失
E．風(fēng)險發(fā)生頻率
6．商業(yè)銀行的流動性管理應(yīng)急計劃中應(yīng)當(dāng)包括( )。
A．制訂在危機情況下對資產(chǎn)和負(fù)債的處置措施
B．尋求中央銀行的緊急支援
C．規(guī)定各部門溝通或傳輸信息的程序
D．處理與利益持有者之間的關(guān)系
E．明確在危機情況下各部門的分工和應(yīng)采取的措施
7．( )的存款通常不夠穩(wěn)定，對商業(yè)銀行的流動性影響較大。
A．機構(gòu)存款人
B．小額存款人
C．公司存款人
D．中小企業(yè)
E．零售客戶
8．流動性風(fēng)險是( )長期積聚、惡化的結(jié)果。
A．信用風(fēng)險
B．市場風(fēng)險
C．操作風(fēng)險
D．戰(zhàn)略風(fēng)險
E．聲譽風(fēng)險
9．下列各項中，( )屬于流動性比率／指標(biāo)。
A．現(xiàn)金頭寸指標(biāo)
B．大額負(fù)債依賴度
C．貸款總額與總資產(chǎn)的比率
D．總資產(chǎn)報酬率
E．易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率
10．下列關(guān)于流動性比率的描述，正確的有( )。
A．流動性比率-流動性資產(chǎn)余額／流動性負(fù)債余額×100％
B．流動性比率應(yīng)分別計算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)
C．流動性比率不得低于25％
D．流動性比率不得低于60％
E．流動性比率屬于流動性風(fēng)險評估常用指標(biāo)
11．監(jiān)事會監(jiān)督和測評的方式包括( )。
A．列席會議
B．訪談座談
C．調(diào)閱文件
D．檢查與調(diào)研
E．監(jiān)督測評
12．關(guān)于聲譽風(fēng)險，下列說法正確的有( )。
A．聲譽風(fēng)險是指不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險
B．聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險
C．良好的聲譽是商業(yè)銀行的生存之本
D．在激烈競爭的市場條件下，聲譽風(fēng)險的損害可能是短期的
E．商業(yè)銀行只有從整體層面認(rèn)真規(guī)劃才能有效管理和降低聲譽風(fēng)險
13．建立清晰的聲譽風(fēng)險管理流程包括( )。
A．聲譽風(fēng)險預(yù)測
B．聲譽風(fēng)險回避
C．聲譽風(fēng)險識別
D．聲譽風(fēng)險評估
E．監(jiān)測和報告
14．商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理總體要求包括( )。
A．有效的董事會和高級管理層的治理架構(gòu)
B．嚴(yán)格的內(nèi)部控制和審計
C．完善的操作風(fēng)險管理流程
D．全面的操作風(fēng)險管理政策
E．可靠的獨立驗證
15．關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險管理方法，下列說法正確的有( )。
A．戰(zhàn)略風(fēng)險管理有效辦法是制定以風(fēng)險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃，并定期進行修正
B．戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)清晰闡述實施方案中所涉及的風(fēng)險因素、潛在收益以及可接受的風(fēng)險水平
C．戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在當(dāng)前的實際情況和未來發(fā)展?jié)摿Φ幕A(chǔ)上
D．戰(zhàn)略風(fēng)險管理有效辦法是制定戰(zhàn)略規(guī)劃，不必進行修正
E．戰(zhàn)略規(guī)劃終必須深入貫徹并落實到中觀管理和微觀操作層面
16．下列關(guān)于外部審計和銀行監(jiān)管關(guān)系的說法，正確的有( )。
A．外部審計側(cè)重于金融機構(gòu)風(fēng)險和合規(guī)性的分析、評價
B．銀行監(jiān)管側(cè)重于財務(wù)報表審計
C．外部審計和銀行監(jiān)管的實施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場檢查
D．外部審計意見具有相對獨立、客觀、公正的立場
E．外部審計有權(quán)要求被審計單位按照規(guī)定提供預(yù)算或財務(wù)收支計劃
17．下列說法不正確的是( )。
A．商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過75％
B．外資銀行單個機構(gòu)從中國境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70％
C．預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望，是銀行已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失
D．累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于30％
E．市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以2％／年
18．下列關(guān)于風(fēng)險遷徙類指標(biāo)說法，正確的有( )。
A．風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率
B．用來衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度
C．屬于動態(tài)指標(biāo)
D．表示為資產(chǎn)質(zhì)量從本期到前期變化的比率
E．反映特定時點的信息
19．我國商業(yè)銀行本外幣應(yīng)學(xué)習(xí)和引進的國際先進的流動性管理方法有( )。
A．依靠歷史數(shù)據(jù)判斷與估計流動性風(fēng)險
B．及時掌握行內(nèi)所有資產(chǎn)負(fù)債期限的匹配情況
C．進行動態(tài)的、精確的流動性缺口管理
D．嘗試建立和運用資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)
E．依賴管理人員的主觀判斷與估計
20．下列關(guān)于外部審計的說法，正確的有( )。
A．外部審計已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補充
B．外部審計沒有獨立權(quán)
C．銀行與外部審計師是委托與被委托的關(guān)系
D．外部審計有權(quán)檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表
E．加強外部審計，會增加監(jiān)管成本21．下述商業(yè)銀行常見的風(fēng)險管理策略中，屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移的有( )。
A．為營業(yè)場所購買財產(chǎn)保險
B．對于不擅長承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)，銀行對其配置有限的經(jīng)濟資本
C．銀行對信用等級較低的客戶提高貸款利率
D．將貸款資產(chǎn)證券化后出售
E．要求借款人提供第三方擔(dān)保
22．商業(yè)銀行通常采用( )的方式來應(yīng)對和吸收預(yù)期損失。
A．風(fēng)險規(guī)避
B．風(fēng)險補償
C．風(fēng)險對沖
D．沖減利潤
E．提取損失準(zhǔn)備金
23．商業(yè)銀行積極、主動地承擔(dān)和管理風(fēng)險的益處主要有( )。
A．有助于金融產(chǎn)品的開發(fā)
B．有助于降低現(xiàn)金流的波動性
C．有利于商業(yè)銀行更加有效地配置資本
D．有利于商業(yè)銀行改善資本結(jié)構(gòu)
E．有助于獲得更多收益
24．下列屬于廣義資產(chǎn)證券化的有( )。
A．信貸資產(chǎn)證券化
B．實體資產(chǎn)證券化
C．土地資產(chǎn)證券化
D．證券資產(chǎn)證券化
E．現(xiàn)金資產(chǎn)證券化
25．下列關(guān)于風(fēng)險分散化的論述，正確的有( )。
A．如果資產(chǎn)之間的風(fēng)險不存在相關(guān)性，那么分散化策略將不會有風(fēng)險分散的效果
B．如果資產(chǎn)之間的相關(guān)性為-l，風(fēng)險分散化效果較差
C．如果資產(chǎn)之間的相關(guān)性為+1，風(fēng)險分散化效果較好
D．如果資產(chǎn)之間的相關(guān)性為正，那么風(fēng)險分散化效果較好
E．如果資產(chǎn)之間的相關(guān)性為負(fù)，那么風(fēng)險分散化效果較好
26．監(jiān)事會監(jiān)督和測評的方式包括( )。
A．列席會議
B．訪談座談
C．調(diào)閱文件
D．檢查與調(diào)研
E．監(jiān)督測評
27．國際銀行業(yè)開展風(fēng)險評估的基本原則有( )。
A．符合監(jiān)管要求
B．提高銀行的收益率
C．保證一定的前瞻性
D．縮短評估所需時間
E．符合銀行實際
28．財務(wù)控制部門在風(fēng)險管理中的主要內(nèi)容包括( )。
A．參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造
B。會計記錄和財務(wù)報告的準(zhǔn)確性和可靠性
C．把商業(yè)銀行的損失／收益數(shù)據(jù)傳遞給風(fēng)險管理部門，使得風(fēng)險管理部門能與來自前臺業(yè)務(wù)部門的信息調(diào)整一致
D．與風(fēng)險管理部門合作，確保風(fēng)險系統(tǒng)中相應(yīng)的損失／收益信息是準(zhǔn)確的，并可以應(yīng)用于事后檢驗的目的
E．經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況
29．商業(yè)銀行風(fēng)險控制／緩釋策略應(yīng)當(dāng)符合的要求有( )。
A．建立各類風(fēng)險計量模型
B．監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)
C．風(fēng)險控制／緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致
D．所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求
E．通過對風(fēng)險誘因的分析，能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理中存在的問題，并重新完善風(fēng)險管理程序
30．根據(jù)數(shù)據(jù)的來源不同，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的風(fēng)險數(shù)據(jù)可以分為( )。
A．內(nèi)部數(shù)據(jù)
B．外部數(shù)據(jù)
C．中間計量數(shù)據(jù)
D．組合結(jié)果數(shù)據(jù)
E．歷史數(shù)據(jù)
31．違約損失率是指估計的某一債項違約導(dǎo)致的損失金額占該違約債權(quán)風(fēng)險暴露的比例，影響它的因素主要包括( )。
A．項目因素
B．公司因素
C．行業(yè)因素
D．地區(qū)因素
E．宏觀經(jīng)濟周期因素
32．關(guān)于商業(yè)銀行國家與區(qū)域限額管理，以下說法正確的有( )。
A．區(qū)域限額管理與國家限額管理有所不同
B．國外銀行一般不對一個國家內(nèi)的某一地區(qū)設(shè)置區(qū)域風(fēng)險限額
C．在一定時期內(nèi)，我國商業(yè)銀行實施區(qū)域風(fēng)險限額管理是很有必要的
D．國家風(fēng)險限額管理一般情況下經(jīng)常作為指導(dǎo)性的彈性限額
E．國家風(fēng)險限額是用來對某一國家的風(fēng)險暴露進行管理的額度框架
33．下列關(guān)于授信審批的說法，錯誤的有( )。
A．授信審批應(yīng)當(dāng)堅持審貸分離的原則
B．授信審貸要對信用風(fēng)險暴露進行詳細(xì)評估
C．零售信用風(fēng)險暴露是商業(yè)銀行主要的信用風(fēng)險暴露
D．原有貸款的任何展期可以不用重新進行申請
E．在進行信貸決策時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對可能引發(fā)信用風(fēng)險的借款人的所有風(fēng)險暴露和債項做統(tǒng)一考慮和計量
34．按照《巴塞爾新資本協(xié)議》，以下將被視為違約的有( )。
A．銀行認(rèn)定，除非采取變現(xiàn)抵押品等追索措施，債務(wù)人可能無法全額償還對商業(yè)銀行的務(wù)
B．在發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，銀行核銷了貸款或已計提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備
C．銀行將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失
D．銀行對債務(wù)人任何一筆貸款停止計息
E．債務(wù)人對商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期超過90天
35．屬于商業(yè)銀行信用評分模型的有( )。
A．線性概率模型
B．Logit模型
C．非線性辨別模型
D．死亡率模型
E．Probit模型
36．以下關(guān)于風(fēng)險的說法，正確的有( )。
A．風(fēng)險是未來結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的不確定性
B．風(fēng)險所造成的結(jié)果既可能是正面的，也可能是負(fù)面的
C．風(fēng)險意味著沒有收益
D．風(fēng)險雖然通常采用損失的可能性以及潛在的損失規(guī)模來計量，但絕不等同于損失本身
E．針對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特殊性，從其內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的角度，要更加關(guān)注風(fēng)險可能造成的損失
37．下列關(guān)于風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的說法中，正確的有( )。
A．風(fēng)險管理信息系統(tǒng)高度重視數(shù)據(jù)的來源、流程和實效，需要良好的IT構(gòu)架和技術(shù)支持
B．風(fēng)險管理信息系統(tǒng)需要收集的風(fēng)險信息數(shù)據(jù)通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)
C．風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中，有些數(shù)據(jù)是靜態(tài)的，有些則是動態(tài)的，系統(tǒng)不能制約數(shù)據(jù)的特性
D．風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的缺點是相關(guān)人員需要很長一段時間才能獲得所有相關(guān)的風(fēng)險信息
E．風(fēng)險管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行的重要“無形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的安全保障，確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷地運行
38．下列選項中，屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)的有( )。
A．浮動利率貸款
B．短期債券
C．固定利率貸款
D．長期債券
E．大額儲蓄存單
39．全面風(fēng)險管理模式體現(xiàn)了先進的風(fēng)險管理理念和方法，包括( )。
A．全球的風(fēng)險管理體系
B．全面的風(fēng)險管理范圍
C．全程的風(fēng)險管理過程
D．全套的風(fēng)險管理方法
E．全員的風(fēng)險管理文化
40．我國商業(yè)銀行監(jiān)管*提出了我國商業(yè)銀行公司治理的要求，主要內(nèi)容包括( )。
A．完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序
B．明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理層人員的權(quán)利、義務(wù)
C．建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制
D．建立完善的信息報告和信息披露制度、
E．建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制三、判斷題(共15題，每小題1分，共15分。請對以下各題的描述做出判斷，正確選A，錯誤選B)
1．中國人民銀行《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》規(guī)定，從2001年起，在我國各類銀行全面施行貸款質(zhì)量五級分類管理，即正常、關(guān)注、逾期、壞賬和呆賬。( )
2．貨幣互換明確了利率的支付方式，但不能確定匯率。( )
3．巴塞爾委員會采用的計算銀行總敞口頭寸的短邊法是將空頭總額與多頭總額中較小的一個視為銀行的總敞口頭寸。( )
4．完善的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險的前提。( )
5．關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)應(yīng)遵循的原則是相關(guān)性、可計量性、風(fēng)險敏感性、有效性。( )
6．絕大多數(shù)嚴(yán)重的流動性危機都源于商業(yè)銀行外部環(huán)境的變動。( )
7．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的不同流動性，以現(xiàn)金備付、二級備付、三級備付、法定準(zhǔn)備等多級流動性準(zhǔn)備，實行彈性的、多層次的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)匹配。( )
8．商業(yè)銀行的流動性需求是由一定水平的核心存款以及一定數(shù)量的流動性負(fù)債來決定的。( )
9．社會責(zé)任感是提高聲譽、降低風(fēng)險的“萬能藥”。( )
10．董事會、各級管理人員、戰(zhàn)略管理／規(guī)劃部門，以及法律／合規(guī)／內(nèi)部審計部門對有效的戰(zhàn)略風(fēng)險評估負(fù)有間接責(zé)任。( )
11．《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺，標(biāo)志著國際銀行業(yè)的全面風(fēng)險管理原則體系基本形成。( )
12．違約風(fēng)險既可以針對個人，也可以針對企業(yè)。( )
13．商業(yè)銀行的核心競爭力是風(fēng)險管理，風(fēng)險管理的目標(biāo)是消除風(fēng)險，實現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡。( )
14．商業(yè)銀行法律／合規(guī)部門不需要接受內(nèi)部審計部門的審計檢查。( )
15．對單一法人客戶的財務(wù)報表分析主要是對資產(chǎn)負(fù)債表和財務(wù)比率進行分析。( )一、單項選擇題
1．C[解析]商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標(biāo)和實現(xiàn)路徑兩個方面的內(nèi)容，戰(zhàn)略目標(biāo)分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)，所以A、B兩項正確；各家商業(yè)銀行所處的外部經(jīng)濟、金融環(huán)境、內(nèi)部管理以及市場定位不同，因此戰(zhàn)略目標(biāo)各不相同，但也存在一些共性，所以C項錯誤；戰(zhàn)略目標(biāo)確立后，商業(yè)銀行應(yīng)重點研究如何保證路徑的高質(zhì)量和高效率，所以D項正確。
2．D[解析]原則上，定期壓力測試至少一年。不定期壓力測試視經(jīng)濟金融形勢、監(jiān)管需要或銀行自身判斷適時進行。
3．D[解析]董事會負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系。
4．A[解析]董事會負(fù)責(zé)建立并實施一個充分有效的內(nèi)部控制體系，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，所以商業(yè)銀行的董事會應(yīng)定期核查其內(nèi)部控制體系能否充分保證銀行有序和審慎地開展業(yè)務(wù)。
5．A[解析]風(fēng)險管理文化一般由風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理知識、風(fēng)險管理制度三個層次組成，其中風(fēng)險管理理念是風(fēng)險管理文化的精神核心，也是風(fēng)險管理文化中為重要和高層次的因素。
6．D[解析]與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風(fēng)險具有以下特征：①內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁；②連環(huán)擔(dān)保十分普遍；③真實財務(wù)狀況難以掌握；④系統(tǒng)性風(fēng)險較高；⑤風(fēng)險識別和貸后管理難度大。
7．B[解析]高級管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險。
8．C[解析]董事會是商業(yè)銀行的高風(fēng)險管理／決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的終責(zé)任。
9．B[解析]現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務(wù)控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格／價值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)為真實、準(zhǔn)確，這無疑使財務(wù)控制部門處在有效風(fēng)險管理的前端。
10．B[解析]高級管理層所需要的是高度概括的整體風(fēng)險報告；前臺交易人員期待的是非常具體的頭寸報告；風(fēng)險管理委員會則通常要求風(fēng)險管理部門提供佳避險報告，以協(xié)助制定風(fēng)險管理策略。
11．B[解析]總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率-銷售收入÷[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)÷2]×100％，根據(jù)題意，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=200÷[(150+220)÷2]×100％≈l08％。
12．D[解析]高級計量法在操作風(fēng)險管理中的作用體現(xiàn)在：①優(yōu)化操作風(fēng)險管理流程；②促進風(fēng)險管理文化的轉(zhuǎn)變；③豐富操作風(fēng)險的管理手段；④完善績效考核體系。
13．D[解析]根據(jù)2002年穆迪公司在違約損失率預(yù)測模型LOSSCAL技術(shù)文件中所披露的信息，清償優(yōu)先性等產(chǎn)品因素對違約損失率的影響貢獻程度高。
14．A[解析]外債總額與國民生產(chǎn)總值之比反映了一國長期的外債負(fù)擔(dān)情況，一般的限度是20％～25％，高于這個限度說明外債負(fù)擔(dān)過重。
15．B[解析]貸款損失準(zhǔn)備充足率-貸款實際計提準(zhǔn)備÷貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×l00V0，可以得出貸款實際計提準(zhǔn)備=2000×80％=l 600(億元)。
16．B[解析]根據(jù)死亡率模型，該信用等級的債務(wù)人能夠在三年到期后將本息全部歸還的概率為(1-2％)×(1-3％)×(1-3．5％)≈92％這也意味著該信用等級的債務(wù)人在3年期間可能出現(xiàn)違約的概率(即累計死亡率)為1-92％=8％。
17．B[解析]交易／定價錯誤是指在交易過程中，因未遵循操作規(guī)定，使交易和定價出現(xiàn)了錯誤，所以8項正確。
18．C[解析]商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對信息系統(tǒng)的項目立項、開發(fā)、驗收、運行和維護實施有效管理，不能片面追求快速見效或貪大求全，超越本行業(yè)務(wù)的現(xiàn)實需求，要在戰(zhàn)略高度評價經(jīng)營管理的需求，慎重對待系統(tǒng)設(shè)計、開發(fā)全過程。
19．A[解析]政治風(fēng)險表現(xiàn)為：本國政府或者商業(yè)銀行海外機構(gòu)所在地政府誕生新的立法、公共利益集團的持續(xù)壓力／運動、極端組織的行動／蓄意破壞、政變／政府更替等。
20．C[解析]在系統(tǒng)方面，典型的風(fēng)險是電腦“千年蟲”的風(fēng)險，使世界各地的商業(yè)銀行為此支付了巨額費用。
21．D[解析]根據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)可以將風(fēng)險分為不同的類型。按誘發(fā)原因分類可分為信用、市場、操作、流動性、國家、聲譽、法律以及戰(zhàn)略風(fēng)險八大類；A項按損失的結(jié)果可分為純粹和投機風(fēng)險；B項按風(fēng)險事故可分為經(jīng)濟風(fēng)險、政治風(fēng)險和社會風(fēng)險；C項按風(fēng)險發(fā)生的范圍可分為系統(tǒng)性和非系統(tǒng)性風(fēng)險。
22．A[解析]商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要策略有風(fēng)險分散、風(fēng)險對沖、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險補償。
23．A[解析]國際金融協(xié)會針對風(fēng)險偏好的傳導(dǎo)提出以下四點意見：①機構(gòu)應(yīng)加強關(guān)于風(fēng)險偏好框架的內(nèi)部交流與培訓(xùn)，且高級管理層必須親自參加；②為各個業(yè)務(wù)條線和部門設(shè)定風(fēng)險限額，將風(fēng)險偏好轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)開展的實際約束；③各個部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)基于自身風(fēng)險狀況制定各自的業(yè)務(wù)計劃，并向下屬闡明其風(fēng)險和限額政策；④對業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)的風(fēng)險保持持續(xù)關(guān)注，以促進風(fēng)險偏好的動態(tài)更新。
24．B[解析]可以很容易地通過該部門的期初資產(chǎn)價值和期末資產(chǎn)價值來計算該部門的總收益率．
25．C[解析]在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，有兩個因素決定其風(fēng)險承擔(dān)能力：①資本金規(guī)模；②商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平。
26．C[解析]20世紀(jì)70年代，單一的資產(chǎn)風(fēng)險管理模式顯得穩(wěn)健有余而進取不足，單一的負(fù)債風(fēng)險管理模式進取有余而穩(wěn)健不足，兩者均不能保證商業(yè)銀行安全性、流動性和效益性的均衡，在此情況下，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論應(yīng)運而生。
27．B[解析]很多銀行倒閉案例由信用風(fēng)險引發(fā)。
28．D[解析]在風(fēng)險偏好設(shè)置與實施中，需要注意以下幾點：①充分考慮利益相關(guān)者的期望；②將風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結(jié)合；③向業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)傳導(dǎo)；④持續(xù)地監(jiān)測與報告。D選項屬于風(fēng)險偏好框架的構(gòu)建的因素之一。
29．B[解析]缺口分析、久期分析為資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理的重要分析手段。
30．A[解析]風(fēng)險對沖被廣泛用來管理信用風(fēng)險，A項不正確；風(fēng)險對沖可以管理系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險，B項正確；市場對沖是指對于無法通過資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進行自我對沖的風(fēng)險(又稱殘余風(fēng)險)．C項正確；利用風(fēng)險對沖策略管理風(fēng)險的關(guān)鍵問題在于對沖比率的確定，D項正確。
31．A[解析]賬面資本是銀行資本金的靜態(tài)反映，反映了銀行實際擁有的資本水平。
32．B[解析]董事會和高級管理層切實承擔(dān)起政策制定、政策實施以及監(jiān)督舍規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實施有效風(fēng)險管理的關(guān)鍵。
33．C[解析]高級管理層制定適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制政策，董事會負(fù)責(zé)建立并實施一個充分有效的內(nèi)部控制體系，監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系；內(nèi)部控制是商業(yè)銀行日常工作的一個重要部分。
34．A[解析]國際先進銀行的通行做法是風(fēng)險管理部門保持相對獨立性．風(fēng)險管理部
門無權(quán)參與風(fēng)險管理政策的終執(zhí)行，所以A項錯誤，C項正確；在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險管理部門，例如在規(guī)模有限的城市商業(yè)銀行適合分散型風(fēng)險管理部門．所以B正確。D項說法也正確。
35．C[解析]感知風(fēng)險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類和性質(zhì)。所以A項不正確；制作風(fēng)險清單是商業(yè)銀行識別與分析風(fēng)險的基本、常用的方法．采用類似于備忘錄的形式，所以8、D項錯誤；分解分析法是將復(fù)雜的風(fēng)險分解為多個相對簡單的風(fēng)險因素，從中識別可能造成嚴(yán)重風(fēng)險損失的因素，例如，可以把匯率風(fēng)險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素，所以C項正確。
36．B[解析]風(fēng)險識別包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)。
37．C[解析]采用分散型風(fēng)險管理部門，商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險管理部門，因此可以考慮將數(shù)據(jù)分析、技術(shù)支持等風(fēng)險管理職能外包給專業(yè)服務(wù)供應(yīng)商．所以A、B兩項正確；分散型風(fēng)險管理部門的缺點是，難以絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息，無法形成長期的核心競爭力和強大的市場定價能力，所以C項不正確，D項正確。
38．C[解析]董事會負(fù)責(zé)審批風(fēng)險管理的戰(zhàn)略、政策和程序，風(fēng)險管理委員會制定的相關(guān)政策和指導(dǎo)原則的終文件需要提交董事會批準(zhǔn)。
39．B[解析]客戶評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風(fēng)險的大小。客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險，評價結(jié)果是信用等級和違約概率。
40．A[解析]高級管理層的支持與是商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理的基石。
41．C[解析]該行期初正常貸款余額為900+50=950(億元)，期內(nèi)減少額為150億元，期末正常貸款為950+40=990(億元)，其中來自原正常貸款的為990-225=765(億元)，期內(nèi)貸款遷徙為不良貸款的金額為950-150-765=35(億元)，所以正常貸款遷徙率為35／(950-150)×100％=4．38％。
42．A[解析]在Credit MetriCs模型中，信用工具的市場價值取決于借款人的信用等級。
43．B[解析]信用風(fēng)險經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)信用風(fēng)險資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。
44．C[解析]按照業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險特征的不同，商業(yè)銀行的客戶可以劃分為法人客戶和個人資產(chǎn)。
45．D[解析]信用資產(chǎn)證券化具有將缺乏流動性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動性的證券的特點，有利于分散信用風(fēng)險，改善資產(chǎn)質(zhì)量。在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標(biāo)的屬性決定的。
46．D[解析]商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評估程序框架下建立全面的、審慎的、前瞻性的資本充足率壓力測試工作機制，通過以定量分析為主的方法測算在某些不利情景下可能發(fā)生的損失及風(fēng)險資產(chǎn)的變化，以評估對銀行整體層面資本充足水平的影響。
47．C[解析]留置這一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。
48．B[解析]資本充足率壓力測試分為定期壓力測試和不定期壓力測試。原則上，定期壓力測試至少一年。不定期壓力測試視經(jīng)濟金融形勢、監(jiān)管需要或銀行自身判斷適時進行。
49．A[解析]貸款定價中的風(fēng)險成本一般是指預(yù)期損失。
50．A[解析]從銀行業(yè)的發(fā)展歷程來看，商業(yè)銀行客戶信用評級大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用評分模型、違約概率模型三個主要發(fā)展階段。
51．C[解析]商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險來源于其內(nèi)部經(jīng)營管理活動，以及外部政治、經(jīng)濟和社會環(huán)境的變化，主要體現(xiàn)在四個方面：商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性，為實現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷，為實現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏，以及整個戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量難以保證。
52．D[解析]在商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理活動中，戰(zhàn)略風(fēng)險可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面、微觀執(zhí)行層面進行識別。
53．B[解析]在激烈競爭的市場條件下，聲譽風(fēng)險的損害可能是長期的，甚至是致命的。
54．B[解析]在宏觀戰(zhàn)略層面，董事會和高管理層必須全面、深入地評估商業(yè)銀行長期戰(zhàn)略決策中可能潛藏的戰(zhàn)略風(fēng)險。在中現(xiàn)管理層面，業(yè)務(wù)領(lǐng)域負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。在微觀執(zhí)行層面，所有崗位員工必須嚴(yán)格遵守相關(guān)業(yè)務(wù)崗位的操作規(guī)程，同時具備正確的風(fēng)險管理意識。
55．A[解析]目前，中國銀監(jiān)會已發(fā)布的主要制度包括《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》等文件，從不同層面提出了操作風(fēng)險的相關(guān)管理要求。
56．C[解析]商業(yè)銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項目的風(fēng)險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風(fēng)險權(quán)重，計算表外項目相應(yīng)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債i主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運貨物作抵押的跟單信用證的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20％。
57．C[解析]久期分析法用來衡量利率變化對商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債價值的影響程度，以及對其流動性的作用效果。當(dāng)久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)價值增加的幅度比負(fù)債價值增加的幅度大，流動性就加強；如果市場利率上升，則資產(chǎn)價值減少的幅度比負(fù)債價值減少的幅度大，流動性隨之減弱。當(dāng)久期缺口為負(fù)值時，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱；如果市場利率上升，流動性也隨之增強。當(dāng)久期缺口為零時，利率變動對商業(yè)銀行的流動性沒有影響。
58．B[解析]在各產(chǎn)品線中，總收入是個廣義的指標(biāo)，代表業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模，因此也大致反映了各產(chǎn)品線的操作風(fēng)險狀況。β代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的潛在操作風(fēng)險損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系，代理服務(wù)的β系數(shù)為15％。
59．A[解析]商業(yè)銀行可根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險管理水平自行選擇操作風(fēng)險計量模型，包括損失分布模型、打分卡模型等，模型的置信度應(yīng)設(shè)定為99．9％，觀測期為l年。
60．B[解析]總敞口頭寸反映整個貨幣組合的外匯風(fēng)險，一般有三種計算方法：累計總敞口頭寸法、凈總敞口頭寸法、短邊法。
61．B[解析]操作風(fēng)險關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)是指對一個或多個操作風(fēng)險敞口，通過反映操作風(fēng)險發(fā)生可能性或影響度或某一控制有效性，對該風(fēng)險或控制進行定性或定量跟蹤監(jiān)測的操作風(fēng)險管理流程。關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場變動、產(chǎn)品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動水平、產(chǎn)品復(fù)雜程度和自動化水平等。
62．A[解析]商業(yè)銀行一般采用定性描述和定量指標(biāo)相結(jié)合的方式闡述風(fēng)險偏好。常見的定性描述有：達到或超過目標(biāo)信用級別、確保資本充足、對壓力事件保持較低的風(fēng)險暴露、維持現(xiàn)有的紅利水平、滿足監(jiān)管要求和期望等。
63．B[解析]杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。
64．B[解析]商業(yè)銀行可以通過資產(chǎn)組合管理或與其他商業(yè)銀行組成銀團貸款的方式，使自己的授信對象多樣化，從而分散和降低風(fēng)險。
65．B[解析]操作風(fēng)險評估過程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險管理兩個層面開展，其遵循的原則一般包括由表及里、自下而上、從已知到未知三種。
66．A[解析]鄧肯威爾遜開發(fā)出了因果關(guān)系模型方法。
67．B[解析]變現(xiàn)能力越強，所付成本越低。則流動性越強。
68．B[解析]商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)。
69．A[解析]現(xiàn)金頭寸指標(biāo)=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總資產(chǎn)=(8+12)÷2000=0．01。
70．B[解析]戰(zhàn)略風(fēng)險管理流程包括戰(zhàn)略風(fēng)險識別、戰(zhàn)略風(fēng)險評估、監(jiān)測和報告。
71．D[解析]A項收益下降屬于行業(yè)風(fēng)險；B項技術(shù)故障造成經(jīng)濟損失屬于技術(shù)風(fēng)險；C項開拓企業(yè)信用卡業(yè)務(wù)屬于競爭對手風(fēng)險；D項產(chǎn)品研發(fā)失敗屬于項目風(fēng)險。
72．B[解析]商業(yè)銀行所采用的信息系統(tǒng)安全性極為重要。
73．D[解析]戰(zhàn)略風(fēng)險的類型包括行業(yè)風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、品牌風(fēng)險、競爭對手風(fēng)險、客戶風(fēng)險、項目風(fēng)險、其他外部風(fēng)險。
74．C[解析]商業(yè)銀行一個完整的風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，包括風(fēng)險水平類指標(biāo)、風(fēng)險遷徙類指標(biāo)和風(fēng)險抵補類指標(biāo)。
75．D[解析]商業(yè)銀行常見的資產(chǎn)負(fù)債期限錯配情況是將大量短期借款用于長期貸款，即“借短貸長”，其優(yōu)點是可以提高資金使用效率、利用存貸款利差增加收益，但如果這種期限錯配嚴(yán)重失衡，則有可能因到期資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入嚴(yán)重不足造成支付困難，從而面臨較高的流動性風(fēng)險。
76．B[解析]風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
77．C[解析]管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險監(jiān)管的內(nèi)容和要素之一。監(jiān)管部門對管理信息系統(tǒng)有效性的評判可用質(zhì)量、數(shù)量、及時性衡量，這些因素受信息需求分析和系統(tǒng)設(shè)計影響。
78．A[解析]在計算資本充足率時，對質(zhì)押的處理非常嚴(yán)格，僅包括一些高質(zhì)量的金融工具。認(rèn)可的質(zhì)押品大體分為現(xiàn)金類資產(chǎn)、高質(zhì)量的金融工具。B、C、D項屬于現(xiàn)金類資產(chǎn)；A項評級為AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券屬于高質(zhì)量的金融工具。
79．C[解析]高管層主要負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會的決策，紐織開展風(fēng)險識別、計量、控制、報告等各項風(fēng)險管理工作，向董事會報告風(fēng)險管理工作和風(fēng)險狀況。
80．B[解析]表外項目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計算普通表外項目的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，商業(yè)銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項目的風(fēng)險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風(fēng)險權(quán)重，計算表外項目相應(yīng)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)期風(fēng)險暴露法計算，所以A、C、D正確。利率和匯率合約的風(fēng)險資產(chǎn)由兩部分組成：一部分是按市價計算出的重置資本；另一部分是由賬面的名義本金乘以固定系數(shù)獲得，所以B項錯誤。
81．B[解析]風(fēng)險被定義為未來結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的不確定性。具體來說，如果某個事件的收益或損失是固定的并已經(jīng)被事先確定下來，就不存在風(fēng)險；若該事件的收益或損失存在變化的可能，且這種變化過程事先無法確定，則存在風(fēng)險。
82．A[解析]在實踐中，通常將金融風(fēng)險可能造成的損失分為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失三大類。
83．D[解析]作為一個國家乃至全球經(jīng)濟和金融體系的核心支柱，商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營、可持續(xù)發(fā)展對于促進全球以及各國經(jīng)濟的繁榮與發(fā)展，具有至關(guān)重要的現(xiàn)實意義和戰(zhàn)略意義。
84．B[解析]隨著我國市場經(jīng)濟競爭日益加劇，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征．對這些風(fēng)險進行正確的識別、計量、監(jiān)測并采取有效的控制手段和方法，是商業(yè)銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營，實現(xiàn)安全性、流動性、效益性經(jīng)營原則的根本所在。
85．A[解析]隨著金融體系變革和金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，風(fēng)險管理理論和技術(shù)的迅速發(fā)展，以及相關(guān)監(jiān)管措施的進一步完善，尤其是2006年《巴塞爾新資本協(xié)議》提出一系列風(fēng)險計量的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的模式發(fā)生了本質(zhì)的變化。
86．C[解析]1973年，費雪布萊克、麥隆舒爾斯、羅伯特默頓提出的歐式期權(quán)定價模型，為當(dāng)時的金融衍生產(chǎn)品定價及廣泛應(yīng)用鋪平了道路。諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎得主哈瑞氠柯維茨于20世紀(jì)50年代提出了不確定條件下的投資組合理論。
87．A[解析]信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。傳統(tǒng)上，信用風(fēng)險是債務(wù)人未能如期償還債務(wù)而給經(jīng)濟主體造成損失的風(fēng)險，因此又被稱為違約風(fēng)險。
88．C[解析]市場風(fēng)險是指金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險包括利率風(fēng)險、；r-率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險四種。
89．C[解析]國別風(fēng)險的主要類型包括：轉(zhuǎn)移風(fēng)險、主權(quán)風(fēng)險、傳染風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、宏觀經(jīng)濟風(fēng)險、政治風(fēng)險、間接國別風(fēng)險七類。結(jié)算風(fēng)險屬于信用風(fēng)險。
90．B[解析]政治風(fēng)險是指商業(yè)銀行受特定國家的政治動蕩等不利因素影響，無法正常收回在該國的金融資產(chǎn)而遭受損失的風(fēng)險。政治風(fēng)險包括政權(quán)風(fēng)險、政局風(fēng)險、政策風(fēng)險和對外關(guān)系風(fēng)險等。二、多項選擇題
1．ABCDE[解析]健全有效的內(nèi)部控制應(yīng)該是不同要素、不同環(huán)節(jié)組成的有機體。從環(huán)節(jié)方面看，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須包括決策、建設(shè)與管理、執(zhí)行與操作、監(jiān)督與評價、改進五個環(huán)節(jié)。
2．BCE[解析]個人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)個人業(yè)務(wù)的主要組成部分，也是商業(yè)銀行競相發(fā)展的零售銀行業(yè)務(wù)。該項業(yè)務(wù)中，產(chǎn)生操作風(fēng)險的原因包括缺乏風(fēng)險意識或風(fēng)險防范經(jīng)驗不足，內(nèi)控制度不完善，業(yè)務(wù)流程有漏洞，管理模式不科學(xué)，經(jīng)營層次過低而缺乏約束．個人信用體系不健全，所以8、C、E正確?？蛻舯O(jiān)管難度大，屬于法人信貸業(yè)務(wù)的誘因；業(yè)務(wù)管理分散，缺乏統(tǒng)籌管理屬于代理業(yè)務(wù)的誘因，所以A、D項錯誤。
3．ABD[解析]在商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的監(jiān)測中，關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)是指用來考察商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標(biāo)。商業(yè)銀行可選擇一些指標(biāo)并通過對其監(jiān)測從而為操作風(fēng)險管理提供早期預(yù)警。確定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的三個步驟有：了解業(yè)務(wù)和流程；確定并理解主要風(fēng)險領(lǐng)域；定義風(fēng)險指標(biāo)并按重要程度對定義的風(fēng)險指標(biāo)進行排序，確定主要的風(fēng)險指標(biāo)。
4．AB[解析]商業(yè)銀行可以通過業(yè)務(wù)外包來轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險，本題中該銀行與數(shù)據(jù)信息中心的協(xié)議是業(yè)務(wù)外包，所以A、B項正確；業(yè)務(wù)外包不能將其終責(zé)任外包出去．所以C項錯誤；業(yè)務(wù)外包是可緩釋的風(fēng)險，所以D項錯誤；賬務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的關(guān)鍵業(yè)務(wù)，不應(yīng)外包出去，所以E項錯誤。
5．ABD[解析]在綜合自我評估結(jié)果和各類操作風(fēng)險報告的基礎(chǔ)上，利用因果分析模型能夠?qū)︼L(fēng)險成因、風(fēng)險類別和風(fēng)險損失進行邏輯分析和數(shù)據(jù)統(tǒng)計，進而形成三者之間相互關(guān)聯(lián)的多元分布。
6．ABCDE[解析]略。
7．AC[解析]根據(jù)監(jiān)測和分析商業(yè)銀行所發(fā)行的債券和票據(jù)在二級市場的成交量和成交價格，公司／機構(gòu)客戶能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的風(fēng)險狀況作出判斷，進而決定存款的額度和去向。因此，公司／機構(gòu)存款對商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況和利率水平高度敏感，通常不夠穩(wěn)定，很容易對商業(yè)銀行的流動性造成較大影響。尤其大額公司／機構(gòu)存款的變動對中小商業(yè)銀行流動性的沖擊尤為顯著，積極開拓中小企業(yè)客戶存款，有助于顯著分散和降低流動性風(fēng)險。
8．ABCDE[解析]雖然流動性風(fēng)險通常被認(rèn)為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因，但實質(zhì)上，流動性風(fēng)險是信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險及戰(zhàn)略風(fēng)險長期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。如果這些與流動性密切相關(guān)的風(fēng)險不能及時得到有效控制，終將以流動性危機的形式爆發(fā)出來。
9．ABCE[解析]流動性比率／指標(biāo)法是各國監(jiān)管*和商業(yè)銀行廣泛使用的流動性風(fēng)險評估方法，主要包括以下7個指標(biāo)：現(xiàn)金頭寸指標(biāo)、核心存款指標(biāo)、貸款總額與總資產(chǎn)的比率、貸款總額與核心存款的比率、流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率、易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率、大額負(fù)債依賴度。
10．ABC[解析]流動性比率一流動性資產(chǎn)余額÷流動性負(fù)債余額×l00％。該指標(biāo)不得低于25％，應(yīng)分別計算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)。該指標(biāo)屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管指標(biāo)。
11．BDE[解析]在商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理活動中，戰(zhàn)略風(fēng)險可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面、微觀執(zhí)行層面進行識別。
12．BCE[解析]操作性風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。在激烈競爭的市場條件下，聲譽風(fēng)險的損害可能是長期的，甚至是致命的。
13．CDE[解析]建立清晰的聲譽風(fēng)險管理流程包括聲譽風(fēng)險識別、聲譽風(fēng)險評估、監(jiān)測和報告。
14．ABE[解析]商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理總體要求包括以下六方面主要內(nèi)容：①有效的董事會和高級管理層的治理架構(gòu)；②全面的市場風(fēng)險管理政策；③完善的市場風(fēng)險管理流程；④完備、可靠的IT系統(tǒng)；⑤可靠的獨立驗證；⑥嚴(yán)格的內(nèi)部控制和審計。
15．ABCE[解析]戰(zhàn)略風(fēng)險管理有效辦法是制定以風(fēng)險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃，并定期進行修正。①戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)清晰闡述實施方案中所涉及的風(fēng)險因素、潛在收益以及可接受的風(fēng)險水平，并且盡可能將預(yù)期風(fēng)險損失和財務(wù)分析包含在內(nèi)；②戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當(dāng)前的實際情況和未來發(fā)展?jié)摿Φ幕A(chǔ)上，反映商業(yè)銀行的經(jīng)營特色；③戰(zhàn)略規(guī)劃終必須深入貫徹并落實到中觀管理和微觀操作層面。
16．CDE[解析]銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機構(gòu)風(fēng)險和合規(guī)性的分析、評價，外部審計側(cè)重于財務(wù)報表審計，所以A、B項錯誤；外部審計和銀行監(jiān)管的實施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場檢查，C項正確；外部審計意見和監(jiān)管意見同樣作為信息披露的內(nèi)容，因此具有相對獨立、客觀、公正的立場，成為市場主體關(guān)注的重要依據(jù)，所以D項正確；外部審計的權(quán)限包括要求被審計單位按照規(guī)定提供預(yù)算或財務(wù)收支計劃，所以E項正確。
17．DE[解析]商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過75％，外資銀行單個機構(gòu)從中國境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70％，預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望，是銀行已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失，所以A、B、C項正確；累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20％，所以D項錯誤；市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1％／年，所以E項錯誤。
18．ABC[解析]風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)，所以A、B、C正確，D、E項錯誤。
19．BCD[解析]我國商業(yè)銀行本外幣應(yīng)學(xué)習(xí)和引進的國際先進的流動性管理方法，包括嘗試建立和運用資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)，及時掌握行內(nèi)所有資產(chǎn)負(fù)債期限的匹配情況，進行動態(tài)的、精確的流動性缺口管理。
20．ACD[解析]外部審計已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補充，A項正確；外部審計作為獨立的第三方，依據(jù)審計準(zhǔn)則，實施必要、規(guī)范的審計程序，運用專門的審計方法，對銀行的財務(wù)報告發(fā)表審計意見，所以B項錯誤；銀行與外部審計師是委托與被委托的關(guān)系，外部審計師與銀行監(jiān)管*是相互合作、相互補充的關(guān)系，所以C項正確；外部審計有權(quán)檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財政收支或財務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，被審計單位不得拒絕、隱瞞，所以D項正確；加強外部審計對銀行的監(jiān)督作用，有利于大大降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率，所以E項錯誤。
21．ADE[解析]風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。A、D、E選項均屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移。B選項屬于風(fēng)險規(guī)避，C選項屬于風(fēng)險補償。
22．DE[解析]預(yù)期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中基于歷史數(shù)據(jù)分析可以預(yù)見到的損失，通常為一定歷史時期內(nèi)損失的平均值(有時也采用中間值)。商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤的方式來應(yīng)對和吸收預(yù)期損失。故D、E選項正確。
23．ACD[解析]積極、主動地承擔(dān)和管理風(fēng)險有助于商業(yè)銀行改善資本結(jié)構(gòu)，更加有效地配置資本，以及大力推動金融產(chǎn)品開發(fā)。
24．ABDE[解析]廣義的資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價值形態(tài)的資產(chǎn)運營方式，主要包括四類：信貸資產(chǎn)證券化、實體資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化和現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。
25．AE[解析]如果資產(chǎn)組合中各資產(chǎn)存在相關(guān)性，則風(fēng)險分散的效果會隨著各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)有所不同。假設(shè)其他條件不變，當(dāng)各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為負(fù)時，風(fēng)險分散效果較好；當(dāng)相關(guān)系數(shù)為正時，風(fēng)險分散效果較差。
26．ABCDE[解析]監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。監(jiān)事會通過列席會議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段，對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行、經(jīng)營活動，以及董事和高級管理人員的工作表現(xiàn)進行監(jiān)督和測評。
27．ACE[解析]在建立風(fēng)險評估體系時，一般要堅持三個基本原則：①符合監(jiān)管要求；②符合銀行實際；③保證一定的前瞻性。
28．CD[解析]財務(wù)控制部門處在有效風(fēng)險管理的前端，風(fēng)險管理部門接收來自財務(wù)控制部門的收益／損失數(shù)據(jù)，并且與來自前臺業(yè)務(wù)部門的信息調(diào)整一致，雙方合作確保風(fēng)險系統(tǒng)中相應(yīng)的收益／損失信息是準(zhǔn)確的，并且可以應(yīng)用于事后檢驗的目的。A選項為法律／合規(guī)部門的職責(zé)，B、E選項為審計部門的主要工作內(nèi)容。
29．CDE[解析]風(fēng)險控制／緩釋是商業(yè)銀行風(fēng)險管理委員會對已經(jīng)識別和計量的風(fēng)險，采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)炔呗砸约昂细竦娘L(fēng)險緩釋工具進行有效管理和控制風(fēng)險的過程。風(fēng)險控制與緩釋流程應(yīng)當(dāng)符合以下要求：①風(fēng)險控制／緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致；②所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求；③能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理中存在的問題，并重新完善風(fēng)險管理程序。
30．AB[解析]風(fēng)險管理信息系統(tǒng)需要從很多來源收集海量的數(shù)據(jù)和信息，通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)與外部數(shù)據(jù)。
31．ABCDE[解析]違約損失率是指估計的某一債項違約導(dǎo)致的損失金額占該違約債項風(fēng)險暴露的比例，影響它的因素主要包括項目因素、公司因素、行業(yè)因素、地區(qū)因素、宏觀經(jīng)濟周期因素。
32．ABCE[解析]區(qū)域限額管理與國家限額管理有所不同，國外銀行一般不對一個國家內(nèi)的某一地區(qū)設(shè)置區(qū)域風(fēng)險限額，我國由于國土遼闊，各地經(jīng)濟發(fā)展水平差距較大，在一定時期內(nèi)，我國商業(yè)銀行實施區(qū)域風(fēng)險限額管理是很有必要的，所以A、B、C正確；區(qū)域風(fēng)險限額管理一般情況下經(jīng)常作為指導(dǎo)性的彈性限額，所以D項錯誤；國家風(fēng)險限額是用來對某一國家的風(fēng)險暴露進行管理的額度框架，所以E正確。
33．CD[解析]授信審批應(yīng)當(dāng)堅持審貸分離的原則，所以A項正確；授信審貸要對信用風(fēng)險暴露進行詳細(xì)的評估，所以B正確；企業(yè)風(fēng)險暴露是商業(yè)銀行主要的信用風(fēng)險暴露，所以C項錯誤；原有貸款的任何展期都應(yīng)作為一個新的信用決策，需要正常的審批程序，所以D項錯誤；在進行信貸決策時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對可能引發(fā)信用風(fēng)險的借款人的所有風(fēng)險暴露和債項統(tǒng)一考慮和計量，所以E項正確。
34．ABCDE[解析]根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，"當(dāng)下列一項或多項事件發(fā)生時，債務(wù)人即被視為違約：①債務(wù)人對銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上；②銀行認(rèn)定，除非采取變現(xiàn)抵(質(zhì))押品等追索措施，債務(wù)人可能無法全額償還對銀行的債務(wù)。出現(xiàn)下列任何一種情況，銀行應(yīng)將債務(wù)人認(rèn)定為“可能無法全額償還對銀行的債務(wù)”：銀行對債務(wù)人任何一筆貸款停止計息或應(yīng)計利息納入表外核算；發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，銀行核銷了貸款或已計提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備；銀行將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失；由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，銀行同意進行消極重組，對借款合同條款作出非商業(yè)性調(diào)整；銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài)；債務(wù)人中請破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付銀行債務(wù)；銀行認(rèn)定的其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。
35．ABE[解析]商業(yè)銀行信用評分模型有線性概率模型、Logit模型、Probit模型、線性辨別模型。
36．ABDE[解析]風(fēng)險是未來結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的不確定性。風(fēng)險所造成的結(jié)果既可能是正面的，也可能是負(fù)面的，沒有風(fēng)險就沒有收益。針對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特殊性，從其內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的角度，要更加關(guān)注風(fēng)險可能造成的損失。風(fēng)險雖然通常采用損失的可能性以及潛在的損失規(guī)模來計量，但絕不等同于損失本身。
37．ABCE[解析]風(fēng)險管理信息系統(tǒng)一般采用瀏覽器和服務(wù)器結(jié)構(gòu)，相關(guān)人員通過瀏覽器實現(xiàn)遠(yuǎn)程登錄，便能夠在短的時間內(nèi)獲得所有相關(guān)的風(fēng)險信息。D項錯誤。
38．ABCD[解析]商業(yè)銀行的資產(chǎn)包括浮動利率資產(chǎn)和固定利率資產(chǎn)。其中浮動利率資產(chǎn)包括浮動利率貸款和短期債券；固定利率資產(chǎn)包括固定利率貸款和長期債券。大額儲蓄存單屬于商業(yè)銀行的負(fù)債。
39．ABCE[解析]到了20世紀(jì)80年代，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險日益呈現(xiàn)多樣化、復(fù)雜化、全球化的趨勢，原有的風(fēng)險管理模式已無法適應(yīng)新的形勢需要。全面風(fēng)險管理模式體現(xiàn)了以下先進的風(fēng)險管理理念和方法：全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理方法、全員的風(fēng)險管理文化。
40．ABCDE[解析]國際上許多組織和機構(gòu)對公司治理進行了廣泛研究，我國商業(yè)銀行監(jiān)管*借鑒經(jīng)濟合作與發(fā)展組織的公司治理準(zhǔn)則和巴塞爾委員會的商業(yè)銀行公司治理原則，提出了我國商業(yè)銀行公司治理的要求，主要內(nèi)容包括：①完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序；②明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理層人員的權(quán)利、義務(wù)；③建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制；④建立完善的信息報告和信息披露制度；⑤建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。