單項(xiàng)選擇題
1、 中國(guó)居民張先生以個(gè)人名義承攬一項(xiàng)房屋裝修工程，計(jì)劃三個(gè)月完工，房主按照進(jìn)度第一個(gè)月支付30000元，第二個(gè)月支付i0000元，第三個(gè)月支付i0000元，合計(jì)50000元。按稅法規(guī)定繳納了營(yíng)業(yè)稅及附加1680元。張先生取得的裝修收入應(yīng)繳納個(gè)人所得稅是（ ?。┰?BR> A．7731．2
B．9596．8
C．11596．8
D．12496
2、 某酒廠5月生產(chǎn)銷售果啤40噸，每噸售價(jià)2800元。生產(chǎn)糧食白酒200噸全部用于銷售，當(dāng)月取得不含稅銷售額960萬(wàn)元，同時(shí)收取品牌使用費(fèi)40萬(wàn)元；當(dāng)期月初庫(kù)存外購(gòu)糧食酒精余額100萬(wàn)元，當(dāng)月購(gòu)進(jìn)糧食酒精150萬(wàn)元，月末庫(kù)存外購(gòu)糧食酒精80萬(wàn)元。另外，該廠生產(chǎn)一種新開(kāi)發(fā)的藥酒，廣告樣品使用0．2噸，已知該種藥酒無(wú)同類產(chǎn)品出廠價(jià)，生產(chǎn)成本每噸35000元，成本利潤(rùn)率為5%，消費(fèi)稅稅率為10%，該廠當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅（ ）元。
A．2555166．67
B．1538616．60
C．2197992．74
D．2209616．67
3、 關(guān)于下列所得繳納個(gè)人所得稅的說(shuō)法，不正確的是（ ）。
A．自然人股東從注銷的被投資企業(yè)取得的剩余資產(chǎn)價(jià)值，超過(guò)原投資成本部分，需要繳納個(gè)人所得稅
B．離職員工取得的公司支付的競(jìng)業(yè)禁止補(bǔ)償金，按“偶然所得”項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅
C．編劇從其任職單位取得的劇本使用費(fèi)，應(yīng)按照“工資薪金所得”征收個(gè)人所得稅
D．企業(yè)辦稅人員取得的按照所扣繳的個(gè)人所得稅稅款2%返還的手續(xù)費(fèi)，無(wú)需繳納個(gè)人所得稅
4、 對(duì)賬務(wù)不全，但能控制其材料、產(chǎn)量或進(jìn)銷貨物的貨物的納稅單位或個(gè)人采用的稅款征收方式是（ ?。?。
A．查賬征收
B．查定征收
C．查驗(yàn)征收
D．定期定額征收
5、 稅務(wù)師受托對(duì)某企業(yè)個(gè)人所得稅納稅情況進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)應(yīng)支付給某職工工資4800元，單位為其固定負(fù)擔(dān)稅款20元，企業(yè)計(jì)算個(gè)人應(yīng)負(fù)擔(dān)個(gè)人所得稅款=(4800-3500)×3%-20=19元，企業(yè)實(shí)付該職工工資4781元，稅務(wù)師審核后，認(rèn)為企業(yè)存在的納稅問(wèn)題是（ ）。
A．應(yīng)稅項(xiàng)目錯(cuò)誤
B．扣除費(fèi)用錯(cuò)誤
C．適用稅率錯(cuò)誤
D．未將不含稅收入換算為含稅收入額計(jì)稅
6、 某工業(yè)企業(yè)2014年轉(zhuǎn)讓一棟2008年建造的廠房，售價(jià)80萬(wàn)元，銷售時(shí)繳納營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加和印花稅共計(jì)4．4萬(wàn)元。該廠房造價(jià)35萬(wàn)元，取得土地使用權(quán)成本20萬(wàn)元。如果按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)的材料、人工費(fèi)計(jì)算，建造同樣的廠房需要60萬(wàn)元，該廠房為七成新。該企業(yè)轉(zhuǎn)讓舊房應(yīng)繳納的土地增值稅為（ ）萬(wàn)元。
A．0
B．4．08
C．12．5
D．18．52
多項(xiàng)選擇題
7、 以下個(gè)體工商戶，應(yīng)當(dāng)設(shè)置簡(jiǎn)易賬的有（ ?。?。
A．個(gè)體工商戶李某注冊(cè)資金30萬(wàn)元
B．個(gè)體工商戶王某每月的營(yíng)業(yè)稅勞務(wù)營(yíng)業(yè)額10000元
C．個(gè)體工商戶張某每月的貨物批發(fā)收入70000元
D．個(gè)體工商戶郭某生產(chǎn)小工藝制品月銷售額40000元
E．個(gè)體工商戶袁某每月商品零售收入30000元
8、 稅務(wù)檢察權(quán)是稅務(wù)機(jī)關(guān)查處稅收違法行為的職權(quán)，主要包括（ ?。?。
A．查賬權(quán)
B．場(chǎng)地檢查權(quán)
C．責(zé)成提供資料權(quán)
D．處罰權(quán)
E．追存款賬戶核查權(quán)
9、 以下有關(guān)稅種認(rèn)定登記代理實(shí)務(wù)表述正確的有（ ?。?。
A．稅種認(rèn)定登記是在納稅人辦理了開(kāi)業(yè)稅務(wù)登記和變更稅務(wù)登記之后，由主管稅務(wù)局根據(jù)納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，進(jìn)行適用稅種、稅目、稅率的鑒定
B．納稅人應(yīng)在領(lǐng)取《稅務(wù)登記證》副本后和申報(bào)納稅之前，到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的征收管理部門申請(qǐng)稅種認(rèn)定登記
C．某納稅人的經(jīng)營(yíng)范圍涉及銷售電器產(chǎn)品，并開(kāi)設(shè)賓館，應(yīng)分別涉及國(guó)稅、地稅兩套稅種認(rèn)定
D．稅種認(rèn)定登記是在納稅人辦理了開(kāi)業(yè)稅務(wù)登記和變更稅務(wù)登記之前，由主管稅務(wù)局根據(jù)納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目。進(jìn)行適用稅種、稅目、稅率的鑒定
E．納稅人如果變更稅務(wù)登記的內(nèi)容涉及稅種、稅目、稅率變化的，應(yīng)在變更稅務(wù)登記之后重新申請(qǐng)稅種認(rèn)定登記
10、 根據(jù)稅法的規(guī)定，下列情形中稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)核定其應(yīng)納稅額的有（ ?。?。
A．依照規(guī)定可以不設(shè)置賬簿的
B．依照規(guī)定應(yīng)當(dāng)設(shè)置但是沒(méi)有設(shè)置賬簿的
C．雖設(shè)置賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費(fèi)用憑證殘缺不全，難以查賬的
D．外國(guó)企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來(lái)已按照獨(dú)立企業(yè)之問(wèn)的業(yè)務(wù)往來(lái)收取或者支付價(jià)款費(fèi)用的
E．規(guī)模較小，按查賬征收征稅成本較大的企業(yè)
1、 中國(guó)居民張先生以個(gè)人名義承攬一項(xiàng)房屋裝修工程，計(jì)劃三個(gè)月完工，房主按照進(jìn)度第一個(gè)月支付30000元，第二個(gè)月支付i0000元，第三個(gè)月支付i0000元，合計(jì)50000元。按稅法規(guī)定繳納了營(yíng)業(yè)稅及附加1680元。張先生取得的裝修收入應(yīng)繳納個(gè)人所得稅是（ ?。┰?BR> A．7731．2
B．9596．8
C．11596．8
D．12496
2、 某酒廠5月生產(chǎn)銷售果啤40噸，每噸售價(jià)2800元。生產(chǎn)糧食白酒200噸全部用于銷售，當(dāng)月取得不含稅銷售額960萬(wàn)元，同時(shí)收取品牌使用費(fèi)40萬(wàn)元；當(dāng)期月初庫(kù)存外購(gòu)糧食酒精余額100萬(wàn)元，當(dāng)月購(gòu)進(jìn)糧食酒精150萬(wàn)元，月末庫(kù)存外購(gòu)糧食酒精80萬(wàn)元。另外，該廠生產(chǎn)一種新開(kāi)發(fā)的藥酒，廣告樣品使用0．2噸，已知該種藥酒無(wú)同類產(chǎn)品出廠價(jià)，生產(chǎn)成本每噸35000元，成本利潤(rùn)率為5%，消費(fèi)稅稅率為10%，該廠當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅（ ）元。
A．2555166．67
B．1538616．60
C．2197992．74
D．2209616．67
3、 關(guān)于下列所得繳納個(gè)人所得稅的說(shuō)法，不正確的是（ ）。
A．自然人股東從注銷的被投資企業(yè)取得的剩余資產(chǎn)價(jià)值，超過(guò)原投資成本部分，需要繳納個(gè)人所得稅
B．離職員工取得的公司支付的競(jìng)業(yè)禁止補(bǔ)償金，按“偶然所得”項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅
C．編劇從其任職單位取得的劇本使用費(fèi)，應(yīng)按照“工資薪金所得”征收個(gè)人所得稅
D．企業(yè)辦稅人員取得的按照所扣繳的個(gè)人所得稅稅款2%返還的手續(xù)費(fèi)，無(wú)需繳納個(gè)人所得稅
4、 對(duì)賬務(wù)不全，但能控制其材料、產(chǎn)量或進(jìn)銷貨物的貨物的納稅單位或個(gè)人采用的稅款征收方式是（ ?。?。
A．查賬征收
B．查定征收
C．查驗(yàn)征收
D．定期定額征收
5、 稅務(wù)師受托對(duì)某企業(yè)個(gè)人所得稅納稅情況進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)應(yīng)支付給某職工工資4800元，單位為其固定負(fù)擔(dān)稅款20元，企業(yè)計(jì)算個(gè)人應(yīng)負(fù)擔(dān)個(gè)人所得稅款=(4800-3500)×3%-20=19元，企業(yè)實(shí)付該職工工資4781元，稅務(wù)師審核后，認(rèn)為企業(yè)存在的納稅問(wèn)題是（ ）。
A．應(yīng)稅項(xiàng)目錯(cuò)誤
B．扣除費(fèi)用錯(cuò)誤
C．適用稅率錯(cuò)誤
D．未將不含稅收入換算為含稅收入額計(jì)稅
6、 某工業(yè)企業(yè)2014年轉(zhuǎn)讓一棟2008年建造的廠房，售價(jià)80萬(wàn)元，銷售時(shí)繳納營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加和印花稅共計(jì)4．4萬(wàn)元。該廠房造價(jià)35萬(wàn)元，取得土地使用權(quán)成本20萬(wàn)元。如果按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)的材料、人工費(fèi)計(jì)算，建造同樣的廠房需要60萬(wàn)元，該廠房為七成新。該企業(yè)轉(zhuǎn)讓舊房應(yīng)繳納的土地增值稅為（ ）萬(wàn)元。
A．0
B．4．08
C．12．5
D．18．52
多項(xiàng)選擇題
7、 以下個(gè)體工商戶，應(yīng)當(dāng)設(shè)置簡(jiǎn)易賬的有（ ?。?。
A．個(gè)體工商戶李某注冊(cè)資金30萬(wàn)元
B．個(gè)體工商戶王某每月的營(yíng)業(yè)稅勞務(wù)營(yíng)業(yè)額10000元
C．個(gè)體工商戶張某每月的貨物批發(fā)收入70000元
D．個(gè)體工商戶郭某生產(chǎn)小工藝制品月銷售額40000元
E．個(gè)體工商戶袁某每月商品零售收入30000元
8、 稅務(wù)檢察權(quán)是稅務(wù)機(jī)關(guān)查處稅收違法行為的職權(quán)，主要包括（ ?。?。
A．查賬權(quán)
B．場(chǎng)地檢查權(quán)
C．責(zé)成提供資料權(quán)
D．處罰權(quán)
E．追存款賬戶核查權(quán)
9、 以下有關(guān)稅種認(rèn)定登記代理實(shí)務(wù)表述正確的有（ ?。?。
A．稅種認(rèn)定登記是在納稅人辦理了開(kāi)業(yè)稅務(wù)登記和變更稅務(wù)登記之后，由主管稅務(wù)局根據(jù)納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，進(jìn)行適用稅種、稅目、稅率的鑒定
B．納稅人應(yīng)在領(lǐng)取《稅務(wù)登記證》副本后和申報(bào)納稅之前，到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的征收管理部門申請(qǐng)稅種認(rèn)定登記
C．某納稅人的經(jīng)營(yíng)范圍涉及銷售電器產(chǎn)品，并開(kāi)設(shè)賓館，應(yīng)分別涉及國(guó)稅、地稅兩套稅種認(rèn)定
D．稅種認(rèn)定登記是在納稅人辦理了開(kāi)業(yè)稅務(wù)登記和變更稅務(wù)登記之前，由主管稅務(wù)局根據(jù)納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目。進(jìn)行適用稅種、稅目、稅率的鑒定
E．納稅人如果變更稅務(wù)登記的內(nèi)容涉及稅種、稅目、稅率變化的，應(yīng)在變更稅務(wù)登記之后重新申請(qǐng)稅種認(rèn)定登記
10、 根據(jù)稅法的規(guī)定，下列情形中稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)核定其應(yīng)納稅額的有（ ?。?。
A．依照規(guī)定可以不設(shè)置賬簿的
B．依照規(guī)定應(yīng)當(dāng)設(shè)置但是沒(méi)有設(shè)置賬簿的
C．雖設(shè)置賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費(fèi)用憑證殘缺不全，難以查賬的
D．外國(guó)企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來(lái)已按照獨(dú)立企業(yè)之問(wèn)的業(yè)務(wù)往來(lái)收取或者支付價(jià)款費(fèi)用的
E．規(guī)模較小，按查賬征收征稅成本較大的企業(yè)