習(xí)題一
一、單項選擇題
1、財政支出中，能夠為全體社會成員提供并由全體公民共同享受的支出是（ ）
A.社會消費支出B.投資性支出 C.救濟支出 D.財政補貼
2、擴大再生產(chǎn)是指（ ）
A.將M中的一部分用于投資 B.將M中的一部分用于個人消費V
C.將M中一部分用于社會消費 D.將M中的一部分用于彌補生產(chǎn)資料的消耗
3、國債早產(chǎn)生于（ ）
A.奴隸社會 B.封建社會 C.資本主義社會 D.社會主義社會
4、通過兩個以上的計劃表格來反映國家財政收支狀況的預(yù)算稱作（ ）
A.增量預(yù)算 B.零基預(yù)算 C.復(fù)式預(yù)算 D.單式預(yù)算
5、現(xiàn)代意義上的財政政策起始于（ ）
A.資本主義建立時期 B.第產(chǎn)業(yè)革命 C.第二次產(chǎn)業(yè)革命 D.20世紀30年代
6、預(yù)算管理體制側(cè)重于處理（ ）
A國家與國有企業(yè)的關(guān)系 B.中央與地方的關(guān)系
C.企業(yè)與政府的關(guān)系 D.國有經(jīng)濟與非國有經(jīng)濟的關(guān)系
7、經(jīng)過一個財政預(yù)算年度運行后，出現(xiàn)的財政赤字是（ ）
A.預(yù)算赤字 B.決算赤字 C.公共赤字 D.赤字政策
8、公共物品主要的提供者是（ ）
A.政府 B.市場 C.企業(yè) D.國有企業(yè)
9、所謂“搭便車”現(xiàn)象是指（ ）
A.個體行為給他人帶來的損害 B.個體或單位無償享有公共利益
C.通過各種手段獲取利益大化 D.憑借權(quán)力獲得好處
10、用于社會保障的資金應(yīng)該主要來自于（ ）
A.接受捐贈 B.行政收費 C.強制征稅 D.社會成員自愿交納
二、多項選擇題
1、國家預(yù)算的組成體系包括（ ）
A.中央預(yù)算 B.地方預(yù)算
C.中長期預(yù)算 D.項目預(yù)算 E績效預(yù)算
2、公共物品可分為哪兩類（ ）
A.純公共物品 B.大眾物品
C.混合物品 D.剩余物品 E.計劃物品
3、國債屬于（ ）
A.財政范疇 B.稅收范疇
C.信用范疇 D.財務(wù)范疇 E.流通范疇
4、社會消費性支出包括的內(nèi)容有（ ）
A.文教科衛(wèi)事業(yè)費 B.行政國防費
C.工交商等部門事業(yè)費 D.社會保障費用 E.財政補貼
5、轉(zhuǎn)移性支出包括（ ）
A.固定資產(chǎn)投資 B.社會保障支出
C.行政事業(yè)支出 D.財政補貼支出 E.捐贈支出
6、按財政收入的形式分類，財政收入包括（ ）
A.稅收收入 B.國債收入C.企業(yè)收入 D.規(guī)費收入 E.國有資產(chǎn)管理收入
7、稅收的特征是（ ）
A.強制性 B.公平性C.無償性 D.固定性 E.簡便性
8、屬于商品稅的具體稅種有（ ）
A.增值稅 B.消費稅C.營業(yè)稅 D.關(guān)稅 E.財產(chǎn)稅
三、名詞解釋
1.轉(zhuǎn)移性支出 2.生產(chǎn)型增值稅 3.債務(wù)依存度 4.赤字政策 5.二部定價法
四、簡述題
1.具有非競爭性又具有排他性的第一類混合物品應(yīng)采取怎樣的提供方式？ 2.簡述社會保障的基本特征。3.如何理解流轉(zhuǎn)稅的性質(zhì)及特點？ 4.決定財力和財權(quán)的集中與分散程度的主要因素有哪些？
5.試述政府財政投資的特點和范圍。 6.公共需要具有哪些特征？
7.影響國防費開支規(guī)模的主要因素有哪些？
五、論述題
1.財政政策與貨幣政策的配合方式包括哪些？ 2.試述財政的資源配置職能。
習(xí)題二
一、單項選擇題
1、從形式上看，主要的財政收入是（ ）
A.稅收收入 B.利潤收入 C.國債收入 D.收費收入
2、納稅主體為（ ）
A.納稅人 B.負稅人 C.國家 D.征稅對象
3、稅收產(chǎn)生于（ ）
A原始社會 B.奴隸社會 C.封建社會 D.資本主義社會
4、對財政有利的國債發(fā)行價格是（ ）
A.溢價 B.折價 C.平價 D.市場交易的即期價格
5、財政分配的目的是滿足（ ）
A.社會公共需要 B.私人需要 C.混合需要 D.國有企業(yè)的需要
6、經(jīng)濟穩(wěn)定的目標集中體現(xiàn)為（ ）
A.財政收支平衡 B.國際收支平衡 C.總供給與總需求的平衡 D.充分就業(yè)
7、“低費用選擇法”在評價財政支出效益時，主要適用于（ ）
A.經(jīng)濟項目 B.政治軍事項目 C.公共事業(yè)項目 D.基礎(chǔ)設(shè)施項目
8、從社會產(chǎn)品的使用過程看，財政的重置投資是指（ ）
A.滿足社會消費后，剩余部分的社會產(chǎn)品用于擴大再生產(chǎn)的投資
B.剩余產(chǎn)品(M)中的一部分用于擴大再生產(chǎn)的投資
C.剩余產(chǎn)品中用于非生產(chǎn)性的固定資產(chǎn)投資
D.由C轉(zhuǎn)化而來的用于彌補生產(chǎn)資料消耗的簡單再生產(chǎn)的投資
9、能夠保證國家政治職能得以實現(xiàn)的財政支出是（ ）
A.社會消費支出 B.投資性支出 C.救濟支出 D.財政補貼
10、國債與私債的本質(zhì)區(qū)別在于（ ）
A.國債期限長而私債期限短
B.國債用于規(guī)模大的項目而私債用于規(guī)模小的項目
C.私債有明確的財產(chǎn)為擔(dān)保，而國債無財產(chǎn)擔(dān)保
D.國債是政府發(fā)行，不以盈利為目的，而私債以盈利為目的
二、多項選擇題
1、建國以來.我國曾經(jīng)實行過的預(yù)算管理體制有（ ）
A.統(tǒng)收統(tǒng)支體制 B.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理體制
C.劃分收支，分級包干體制 D.分稅制 E.分權(quán)制
2、財政赤字可能對經(jīng)濟帶來的影響表現(xiàn)為（ ）
A.擴張需求 B.促進經(jīng)濟增長
C.形成通貨膨脹 D.增加收入 E.形成收入再分配
3、從理論上講，下列哪些情況下，財政赤字不會引起總需求擴張所造成的通貨膨脹（ ）
A.私人儲蓄>私人投資 B.私人儲蓄<私人投資 C.出口>進口
D.出口<進口 E.私人儲蓄=私人投資，且出口=進口
4、我國財政政策的目標包括（ ）
A.物價相對穩(wěn)定 B.收入合理分配 C.經(jīng)濟適度增長
D.增加就業(yè) E.社會生活質(zhì)量的提高
5、市場失靈表現(xiàn)在哪些方面（ ）
A.壟斷 B.信息不充分 C.公共產(chǎn)品
D.社會分配不公 E.宏觀經(jīng)濟波動
6、公共物品可的提供方式可采取哪幾種（ ）
A.政府生產(chǎn)，政府提供 B.私人生產(chǎn)，政府購買(提供)
C.政府生產(chǎn)，私人提供 D.私人生產(chǎn)，私人提供
E.政府生產(chǎn)，一部分由政府提供(免費使用)，一部分由市場提供(交費使用)
7、衡量財政活動規(guī)模大小的指標主要有（ ）
A.財政收入占GDP的比重 B.財政支出占GDP的比重
C.財政收入占財政支出的比重 D.中央財政收入占財政收入的比重 E.稅收收入占財政收入的比重
8、下列具體支出中，能夠體現(xiàn)國家政治職能的支出項目是（ ）
A.行政管理費 B.文教事業(yè)費 C.國防費 D.社會保障費用 E.財政補貼
三、名詞解釋
1.公共財政 2.行政管理支出 3.課稅對象 4.復(fù)式預(yù)算 5.補償政策
四、簡述題
1.簡述瓦格納的“公共支出不斷增長法則”法則。 2.制約財政收入規(guī)模的因素有哪些？
3.現(xiàn)代國債的功能是什么？ 4.簡述社會保障的經(jīng)濟性功能。 5.財政平衡與總量平衡的關(guān)系是什么？ 6.簡述“拉弗曲線”的政策涵義。 7.簡述政府預(yù)算的原則。
五、論述題
1.試述財政的收入分配職能。
2.論述財政補貼的經(jīng)濟效應(yīng)。
習(xí)題三
一、單項選擇題
1、我國預(yù)算年度的起止時限為（ ）
A.元月1日-12月31日 B.4月1日-次年3月31日
C.7月1日-次年6月30日 D.10月1日-次年9月30日
2、財政政策的主體是（ ）
A.政府 B.財政部 C.企業(yè)及行政機關(guān) D.財政工具
3、預(yù)算管理體制的核心是解決（ ）
A.中央地方間集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系 B.中央與地方的利潤劃分
C.國家與企業(yè)的利益劃分D.國有企業(yè)與非國有企業(yè)的利益劃分
4、衡量財政收支平衡的正確方法是（ ）
A.(經(jīng)常收入+債務(wù)收入)-(經(jīng)常支出+債務(wù)支出)
B.經(jīng)常收入-(經(jīng)常支出+債務(wù)支出)
C.經(jīng)常收入-經(jīng)常支出 D.(經(jīng)常收入+債務(wù)收入)-經(jīng)常支出
5、市場活動中存在未被補償?shù)膿p失或應(yīng)得未得的收益的現(xiàn)象被稱作（ ）
A.市場失靈 B.邊際效益遞減 C.外部效應(yīng) D.免費搭車
6、純公共物品只能由什么來提供（ ）
A.市場 B.政府 C.企業(yè) D.社會組織
7、早實行社會保障制度的國家是（ ）
A.英國 B.法國 C.美國 D.德國
8、在一般情況下，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，財政收入有（ ）
A.不斷增長的趨勢 B.不斷下降的趨勢
C.絕對量增長而相對量下降 D.絕對量減少而相對量增長
9、稅收客體是指（ ）
A.納稅人 B.負稅人 C.國家 D.征稅對象
10、商品稅的征稅對象是（ ）
A.商品流轉(zhuǎn)額 B.商品收益額 C.商品利潤額 D.商品增值額
二、多項選擇題
1、按照財政調(diào)節(jié)經(jīng)濟周期的作用劃分，財政政策類型具體包括（ ）
A.內(nèi)在穩(wěn)定的財政政策 B.相機抉擇的財政政策
C.擴張性財政政策 D.緊縮性財政政策 E.中性財政政策
2、國債規(guī)模包括（ ）
A.歷年累積的國債總額 B.歷年已清償?shù)膫鶆?wù)總額
C.當(dāng)年需還本付息的債務(wù)總額 D.當(dāng)年發(fā)行的國債總額
E.按計劃準備發(fā)行的國債總額
3、編制國家預(yù)算的原則有（ ）
A.公開性 B.可靠性
C.計劃性 D.統(tǒng)一性 E.年度性
4、分級包干體制的弊端主要表現(xiàn)在（ ）
A.加劇地方投資，導(dǎo)致經(jīng)濟過熱B.加重重復(fù)建設(shè)
C.加劇中央干預(yù) D.加重地區(qū)封鎖和地方保護主義
E.擴大地區(qū)間貧富分化
5、財政政策工具主要有（ ）
A稅收 B.公債C.投資 D.補貼 E.公開市場業(yè)務(wù)
6、下列具有外部正效應(yīng)的是（ ）
A.路燈照明 B.煤汽管道泄漏
C.農(nóng)業(yè)新品種開發(fā)形成的糧食增產(chǎn) D.農(nóng)藥化肥的運用帶來的農(nóng)作物增產(chǎn)
E.核裂變原理的發(fā)現(xiàn)及原子能的應(yīng)用
7、文教科衛(wèi)支出屬于（ ）
A.投資性支出 B.消費性支出
C.購買性支出 D.轉(zhuǎn)移性支出 E.生產(chǎn)性支出
8、按財政支出是否與商品(勞務(wù))交換為標準，財政支出可分為（ ）
A.積累支出 B.消費支出
C.補償支出 D.購買支出 E.轉(zhuǎn)移支出
三、名詞解釋
1.公共定價 2.社會保險 3.政府間轉(zhuǎn)移支付制度 4.預(yù)算外收入 5.國債負擔(dān)率
四、簡述題
1.導(dǎo)致政府失靈的根源是什么？ 2.試分析行政管理支出和國防支出對經(jīng)濟的影響。
3.簡述稅收的替代效應(yīng)。
4.試述“收支兩條線”管理的內(nèi)容。 5.財政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合的必要性是什么？
6.財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)分類有何經(jīng)濟分析意義？ 7.簡述社會保障的經(jīng)濟性功能。
五、論述題
1.試述財政的經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能。 2.計算哈伯格三角形面積
習(xí)題四
一、單項選擇題
1、財政支出發(fā)生時，同時伴隨著商品和勞務(wù)的交換，這類支出稱為( )
A.購買支出 B.轉(zhuǎn)移支出 C.生產(chǎn)性支出 D.非生產(chǎn)性支出
2、行政管理費和國防費作為無償性的財政支出，屬于 ( )
A.社會消費支出 B.投資性支出 C.社會保障支出 D.轉(zhuǎn)移性支出
3、不屬于財政政策工具的是( )
A.稅收 B.公債 C.公共支出 D利率
4、公債的排擠效應(yīng)是指( )
A.發(fā)行公債使認購者實際收入減少 B.發(fā)行公債使銀行存款減少
C.發(fā)行公債使貨幣流通量減少 D.發(fā)行公債使民間部門的投資和消費減少
5、集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系主要體現(xiàn)在( )
A.中央與地方的收支范圍劃分上 B.地方是否構(gòu)成一級獨立的預(yù)算主體
C.地方是否擁有獨立的立法權(quán) D.各稅種在中央和地方政府間劃分
6、所謂“硬赤字”是指( )
A.通過發(fā)行國債彌補的赤字B.通過向國外借款彌補的赤字
C.通過向銀行發(fā)行金融債券彌補的赤字D.通過向中央銀行透支彌補的赤字
7、下列情況能形成壟斷的是( )
A.產(chǎn)量增大
B.規(guī)模擴大引起的邊際收益遞減和邊際成本遞增
C.規(guī)模擴大引起的邊際收益遞增和邊際成本遞減
D.規(guī)模擴大引起的總收益增加和平均成本的增長
8、對混合物品，較好的提供方式是 ( )
A.政府生產(chǎn)，政府無償提供 B.私人生產(chǎn)，政府購買回來后無償向社會提供
C.私人生產(chǎn)，私人有償提供 D.一部分政府無償提供，一部分市場有償提供
9、稅收轉(zhuǎn)嫁中的前轉(zhuǎn)是指 ( )
A.納稅人將稅款轉(zhuǎn)移給供貨商 B.納稅人將稅款轉(zhuǎn)移給購買者
C.納稅人將稅款轉(zhuǎn)移給投資人 D.納稅人將稅款轉(zhuǎn)移給本企業(yè)員工
10、能夠更準確反映政府財政活動規(guī)模大小的指標是( )
A.財政收入占GDP的比重 B.財政支出占GDP的比重
C.中央財政收入占全部財政收入的比重 D.中央財政支出占整個財政支出的比重
二、多項選擇題
1、影響財政收入規(guī)模變動的因素有 ( )
A.經(jīng)濟發(fā)展水平 B.技術(shù)水平
C.價格水平 D.分配制度和政策 E.經(jīng)濟體制
2、按稅收與價格的關(guān)系，可將稅收劃分為 ( )
A.從量稅 B.從價稅C.價內(nèi)稅 D.價外稅 E.共享稅
3、我國實行比例稅率的稅種有( )
A增值稅B.企業(yè)所得稅C個人所得稅 D.營業(yè)稅 E.消費稅
4、衡量國債規(guī)模(限度)的指標主要有( )
A.國債負擔(dān)率 B.國債依存度
C.國債發(fā)行率 D.還本付息率 E.國債換手率
5、我國分稅制中的共享稅是( )
A.增值稅 B.消費稅
C.資源稅 D.關(guān)稅 E.證券交易稅
6、從財政與銀行的關(guān)系看，財政赤字擴大總需求的效應(yīng)存在于( )
A.財政擴大支出，企業(yè)與個人減少支出 B.財政擴大支出，銀行減少貸款
C.財政擴大支出，銀行擴大貸款 D.財政擴大支出，私人增加儲蓄
E.財政擴大支出，私人擴大投資和消費
7、公債的調(diào)節(jié)作用體現(xiàn)在( )
A.排擠效應(yīng) B.替代效應(yīng)C.貨幣效應(yīng)D.收入效應(yīng)E.支出效應(yīng)
8、用于滿足公共需要的物品是( )
A.純公共產(chǎn)品 B.混合產(chǎn)品 C.私人產(chǎn)品 D.國有企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品 E.私人企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品
三、名詞解釋
1.外部效應(yīng) 2.文教科衛(wèi)支出 3.稅率 4.部門預(yù)算 5.擴張性財政政策
四、簡述題
1.具有外部效應(yīng)的第二類混合物品應(yīng)采取怎樣的提供方式？ 2.簡述社會保障的基本功能。
3.如何理解所得稅的性質(zhì)與特點？ 4.簡述拉弗曲線及其原理。 5.簡述國債的償還資金來源。 6.簡述馬斯格雷夫和羅斯托的公共支出增長理論。 7.簡述政府投資的必要性。
五、論述題
1.什么是市場失靈？市場失靈主要表現(xiàn)在哪些方面? 2.論述稅收的替代效應(yīng)并用圖示之。
習(xí)題五
一、單項選擇題
1、能夠反映國家征稅深度的指標是（ ）
A.納稅人 B.課稅對象 C.稅目 D.稅率
2、增值稅的征稅對象是商品價值中的（ ）
A.C部分 B.C+V部分 C.V+M部分 D.C+M部分
3、能夠較準確真實地反映財政活動規(guī)模大小的指標是（ ）
A.財政收入占GDP的比重 B.財政支出占GDP的比重
C.財政收入占財政支出的比重 D.中央財政收入占整個財政收入的比重
4、文教科衛(wèi)事業(yè)費支出屬于（ ）
A.積累支出 B.消費支出 C.補償支出 D.投資支出
5、發(fā)行國債使民間貨幣轉(zhuǎn)移到財政，并通過財政支出增加貨幣供應(yīng)，稱作（ ）
A.排擠效應(yīng) B.貨幣效應(yīng) C.收入效應(yīng) D.支出效應(yīng)
6、我國現(xiàn)行實行的預(yù)算管理體制是（ ）
A.統(tǒng)收統(tǒng)支體制 B.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)分級管理體制 C.劃分收支分級包干體制 D.分稅制
7、社會經(jīng)濟總體平衡的目標是（ ）
A.實現(xiàn)財政收支平衡 B.實現(xiàn)貨幣收支平衡 C.實現(xiàn)國際收支平衡 D.實現(xiàn)總供給與總需求平衡
8、在市場活動中，沒有得到補償?shù)念~外成本或額外收益被稱作（ ）
A.市場失靈 B.外部效應(yīng) C.免費搭車 D.尋租
9、國有國營的經(jīng)營模式適用于哪類國有企業(yè)(或單位) （ ）
A.提供公共物品的國有企業(yè) B.壟斷性國有企業(yè) C.大中型國有企業(yè) D.小型國有企業(yè)
10、我國目前社會保障制度面臨嚴峻的問題是（ ）
A.失業(yè)問題 B.公費醫(yī)療 C.教育收費 D.住房商品化
二、多項選擇題
1、我國行政管理支出主要包括的內(nèi)容有（ ）
A.行政支出 B.公安支出
C.國家安全支出 D.國防支出 E.外交支出
2、公共物品不同于私人物品的特征是，公共物品具有（ ）
A.非競爭性 B.非盈利性
C.非排他性 D.強制性 E.無償性
3、下列能正確反映價格變動與財政收入相互關(guān)系的表述有（ ）
A.價格上漲率高于財政收入增長率，使名義財政收入增加，實際財政收入也增加
B.價格上漲率高于財政收入增長率，名義財政收入增加，但實際財政收入減少
C.價格上漲率低于財政收入增長率，名義財政收入和實際財政收入都增加
D.價格上漲率低于財政收入增長率，名義財政收入和實際財政收入都減少
E.價格上漲率等于財政收入增長率，名義財政收入增加，但實際財政收入不變
4、衡量稅收負擔(dān)水平的指標有（ ）
A.稅收總收入占GDP的比重 B.稅收總收入占財政總收入的比重
C.稅收總收入占財政支出的比重 D.企業(yè)所得稅占企業(yè)實現(xiàn)利潤的比重
E.企業(yè)納稅額占企業(yè)收入的比重
5、增值稅的類型有（ ）
A.生產(chǎn)型 B.收入型
C.消費型 D.積累型 E.累進型
6、按國債的流動性不同，國債可分為（ ）
A.自由國債 B.強制國債
C.可轉(zhuǎn)讓國債 D.不可轉(zhuǎn)讓國債 E.無息國債
7、實行分級預(yù)算管理體制的理論依據(jù)是（ ）
A.經(jīng)濟發(fā)展存在階段性 B.宏觀經(jīng)濟存在波動性
C.公共需要的受益范圍有層次性 D.國家計劃的缺陷性
E.國家政權(quán)有級次性
8、公共支出的主要內(nèi)容有（ ）
A.行政國防支出 B.文化科教支出
C.社會公益事業(yè)支出 D.財政投資支出 E.社會保障支出
三、名詞解釋
1.免費搭車 2.財政補貼 3.國債負擔(dān)率 4.稅負轉(zhuǎn)嫁 5.相機抉擇的財政政策
四、簡述題
1.“瓦格納法則”闡述的基本原理是什么？ 2.影響財政收入規(guī)模的因素有哪些？ 3.影響稅負轉(zhuǎn)嫁的因素有哪些？ 4.簡述社會保障的社會性功能。 5.政府采購制度對提高財政支出效益的意義表現(xiàn)在哪些方面？ 6.試述財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)分類及其經(jīng)濟分析意義。 7.簡述國債的發(fā)行方式。
五、論述題
1.如何區(qū)分公共物品與私人物品？并試畫出各自的社會需求曲線。
2.論述稅收的收入效應(yīng)并用圖示之。
習(xí)題六
一、單項選擇題
1、“經(jīng)濟決定財政”這一命題反映的是（ ）
A.經(jīng)濟發(fā)展水平越高則財政收入規(guī)模越大
B.財政收入隨價格的增長而增長
C.財政收入規(guī)模由不同的分配制度決定
D.財政收入規(guī)模由不同的經(jīng)濟體制決定
2、能夠?qū)崿F(xiàn)稅負轉(zhuǎn)嫁的稅被稱為（ ）
A.直接稅 B.間接稅 C.中央稅 D.地方稅
3、早實行增值稅的國家是（ ）
A.英國 B.法國 C.意大利 D.德國
4、我國現(xiàn)階段公平分配是指（ ）
A.按勞分配 B.按資分配 C.按權(quán)力分配 D.按對社會的貢獻分配
5、在一般情況下,隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展,財政支出規(guī)模的發(fā)展趨勢表現(xiàn)為（ ）
A.不斷擴大 B.日漸萎縮 C.基本不變 D.無規(guī)則波動
6、教育需求是（ ）
A.私人需求 B.團體需求 C.純公共需求 D.準公共需求
7、西方國家社會保障的資金來源主要是（ ）
A.個人所得稅 B.社會保障稅 C.企業(yè)所得稅 D.公積金
8、能夠體現(xiàn)稅收"縱向公平"的稅率是（ ）
A.比例稅率 B.定額稅率 C.全額累進稅率 D.超額累進稅率
9、所得稅的征稅對象是（ ）
A.銷售收入 B.營業(yè)收入 C.純收入 D.級差收入
10、當(dāng)年國債發(fā)行額或國債余額占GDP的比重稱作（ ）
A.國債負擔(dān)率 B.國債依存度 C.國債清償能力 D.國債限額比
二、多項選擇題
1、轉(zhuǎn)移性支出包括的內(nèi)容有（ ）
A.基本建設(shè)支出 B.社會消費性支出
C.文教科衛(wèi)支出 D.社會保障支出 E.財政補貼支出
2、研究和安排投資規(guī)模時必須考慮的三個問題是（ ）
A.投資規(guī)模要適度 B.投資時機要適當(dāng)
C.投資結(jié)構(gòu)要合理 D.投資觀念要更新 E.要講求投資效益
3、下列表述符合“稅收支出”含義的有（ ）
A.稅收支出是將稅收取得的收入用于特殊項目的支出
B.稅收支出是特殊的財政補貼
C.稅收支出是政府給予納稅人的稅收優(yōu)惠而形成的財政收入的損失
D.稅收支出是將稅收收入的一部分用于困難企業(yè)和居民的補助
E.稅收支出是政府的一種間接支出
4、下列屬于財政轉(zhuǎn)移性支出的類別是（ ）
A.國防支出 B.行政管理支出
C.稅式支出 D.社會保障支出 E.財政補貼
5、拉弗曲線說明的經(jīng)濟含義包括（ ）
A.高稅率會有效增加財政收入 B.高稅率會損害經(jīng)濟發(fā)展
C.高稅率反而會減少稅收收入 D.低稅率是稅制設(shè)計的佳選擇 E.高稅率取得的稅收可能與低稅率取得的稅收相等
6、增值稅的計算方法曾出現(xiàn)過（ ）
A.加法 B.減法
C.乘法 D.扣額法 E.扣稅法
7、國債的發(fā)行方式有（ ）
A.固定收益出售方式 B.公募拍賣方式
C.連續(xù)經(jīng)銷方式 D.直接推銷方式E.綜合方式
8、從財政政策乘數(shù)原理分析可以得出的政策指導(dǎo)意義有（ ）
A.增加財政支出對總需求有成倍擴張 B.增加稅收使需求成倍縮減
C.減少稅收使需求成倍擴張 D.平衡的財政政策不具有擴張效應(yīng)
E.增稅的同時也增加等額的支出,同樣有擴張效應(yīng)
三、名詞解釋
1.拉弗曲線 2.零基預(yù)算 3.宏觀稅負率 4.稅收支出 5.直接稅
四、簡述題
1.一般來說，純公共物品只能由政府來提供，請解釋其理由。 2.簡述教科文衛(wèi)支出的必要性。 3.試述商品課稅的一般特征和功能。 4.簡述國債的發(fā)行條件 。 5.彌補財政赤字的手段有哪些？ 6.簡述影響財政支出規(guī)模的因素。 7.政府投資應(yīng)遵循什么樣的原則？
五、論述題
1.試述稅式支出有哪幾種形式？ 2.分析“暗補”且購買數(shù)量無限制的補貼對需求的影響。
習(xí)題一答案
一、 AAACD BBABC 二、AB,AC,AC,ABC,BDE,ABCDE,ACD,ABCD
三、1．轉(zhuǎn)移性支出：政府資金無償?shù)?、單方面的轉(zhuǎn)移支出。
2．生產(chǎn)型增值稅：計稅依據(jù)中不準許抵扣任何購進固定資產(chǎn)價款，就國民經(jīng)濟整體而言，計稅依據(jù)相當(dāng)于國民生產(chǎn)總值增值稅，稱為生產(chǎn)型增值稅。
3．債務(wù)依存度：它是指當(dāng)年的債務(wù)收入與中央財政支出的比例關(guān)系。用公式表示為：
國債依存度=(當(dāng)年國債發(fā)行額÷當(dāng)年中央財政支出額)×100％
4．赤字政策：又稱擴張性財政政策，指政府在社會總需求不足時通過增加財政支出和減少稅收來使總需求與總供給的差額減少以至平衡。
5．二部定價法：是由兩種要素構(gòu)成的定價體系：一是與使用量無關(guān)的按月或按年支付的“基本費”；二是按使用量支付的“從量費”。
四、1．具有非競爭性又具有排他性的第一類混合物品應(yīng)采取怎樣的提供方式？
答：這種混合物品的提供可以考慮采取兩種方式來提供：一是市場提供，即通過向使用該物品的消費者收取一定的費用來彌補成本；(2分)二是由政府提供，政府通過征稅的方式來籌集資金提供該物品，免費供社會公眾使用。(2分)這兩種方式到底哪一種好，這要視具體問題具體分析，取決于稅收成本和稅收效率損失同收費成本和收費效率損失的對比。(1分)
2．簡述社會保障的基本特征。
答：（1）覆蓋面的社會廣泛性；(1分)（2）參與上的強制性；(1分)（3）制度上的立法性；(1分)（4）受益程度的約束性。(2分)
3．如何理解流轉(zhuǎn)稅的性質(zhì)及特點？
流轉(zhuǎn)稅是泛指以商品為征稅對象的稅類，流轉(zhuǎn)稅有下述四方面的特征：
(1)課征普遍；(1分) (2)以商品和非商品的流轉(zhuǎn)額為計稅依據(jù)；(2分) (3)實行比例稅率；(1分) (4)計征簡便。(1分)
4．決定財力和財權(quán)的集中與分散程度的主要因素有哪些？
答：（1）國家政權(quán)的結(jié)構(gòu)。一般來說，單一制國家的財力和財權(quán)的集中程度要高于聯(lián)邦制國家。(1分)
（2）國家的性質(zhì)與職能。在社會主義國家，生產(chǎn)資料以公有制為基礎(chǔ)，國家既是政權(quán)機構(gòu)又是生產(chǎn)資料全民所有制的代表，具有行政管理職能和所有者職能。這就使得社會主義國家的財力和財權(quán)的集中程度，通常要高于資本主義國家。(2分)
（3）國家對社會經(jīng)濟生活的干預(yù)。二次世界大戰(zhàn)以來，隨著資本主義國家對經(jīng)濟生活干預(yù)的加強，中央政府財力和財權(quán)的集中程度普遍在逐步加強。(1分)
（4）國家的經(jīng)濟體制。政府預(yù)算管理體制是整個經(jīng)濟體制的一個重要組成部分，并受其制約。(1分)
5．試述政府財政投資的特點和范圍。
答：特點：（1）由于政府居于宏觀調(diào)控的主體地位，它可以從社會效益和社會成本角度來評價和安排自己的投資，政府投資可以微利甚至不盈利；(1分)（2）政府財力雄厚，而且資金來源多半是無償?shù)?，可以投資于大型項目和長期項目；(1分)（3）政府由于在國民經(jīng)濟中居于特殊地位，可以從事社會效益好而經(jīng)濟效益一般的投資，可以而且應(yīng)該將自己的投資集中于那些“外部效應(yīng)”較大的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域。(1分)
范圍：財政投資包括生產(chǎn)性投資和非生產(chǎn)性投資。按財政支出項目分類，生產(chǎn)性投資主要是基本建設(shè)支出，還包括增撥流動資金、挖潛發(fā)行資金和科技三項費用以及支援農(nóng)村生產(chǎn)支出等。非生產(chǎn)性支出主要是用于國家機關(guān)、社會團體、文教、科學(xué)、衛(wèi)生等部門的辦公用房建設(shè)。(2分)
6．公共需要具有哪些特征？
答：(1)是社會公眾的共同需要；(1分) (2)每一個社會成員可以無差別地享用；(1分) (3)享用公共需要也要付出代價；(1分) (4)滿足社會公共需要的物質(zhì)手段只能來自社會產(chǎn)品的剩余部分，如果剩余產(chǎn)品表現(xiàn)為價值形態(tài)，就只能是對“M”部分的抽取。(2分)
7．影響國防費開支規(guī)模的主要因素有哪些？
答：經(jīng)濟發(fā)展水平的高低(1分)、國家管轄控制的范圍大小(2分)、國際政治形勢的變化情況等因素決定國防支出水平。(2分)
五、1．財政政策與貨幣政策的配合方式包括哪些？
答：1.財政政策與貨幣政策的不同組合。按照財政政策與貨幣政策的松、緊類型，其松緊組合有四種形式，各有其不同的配合效應(yīng)：
(1)松的財政政策與松的貨幣政策搭配，即“雙松”政策。松的財政政策主要是通過減少稅收和擴大政策支出規(guī)模，來刺激社會總需求的增加。松的貨幣政策主要是通過降低法定準備金率、降低利息率而擴大信貸支出的規(guī)模，增加貨幣的供給，來影響和拉動社會總需求。這種“雙松”政策配合的結(jié)果，能夠比較迅速地激發(fā)社會總需求的增加，但要注意實施過程中往往容易帶來經(jīng)濟增長過熱和通貨膨脹。(3分)
(2)緊的財政政策和緊的貨幣政策搭配，即“雙緊”政策。緊的財政政策主要通過增加稅收，壓縮政策支出，來抑制社會總需求的增長。緊的貨幣政策是指通過提高法定準備金率，提高利息率，減少貨幣供應(yīng)量，來抑制投資和消費支出。這種政策的組合效應(yīng)，會有效地制止需求增長過猛和通貨膨脹，抑制經(jīng)濟增長過熱勢頭，但可能帶來經(jīng)濟的滑坡，失去增加。(3分)
(3)松的財政政策和緊的貨幣政策搭配。松的財政政策，有助于克服需求不足和經(jīng)濟蕭條；緊的貨幣政策能緩和松財政政策所造成的通貨膨脹壓力。這種政策的配合，可以在保持經(jīng)濟一定增長的同時，盡可能地避免通貨膨脹。但這種政策組合的長期實行，會造成財政赤字居高不下，對匯率和國際收支產(chǎn)生不良影響。(3分)
(4)緊的財政政策與松的貨幣政策搭配。緊的財政政策可以抑制社會總需求，限制社會集團和和個人消費，防止經(jīng)濟過熱和通貨膨脹；松的貨幣政策能鼓勵投資，促進經(jīng)濟增長。這種政策的組合，能改善資源配置，并有助于資金積累，在控制通貨膨脹的同時，保持適度的經(jīng)濟增加。但如果松緊掌握不好，貨幣政策過松，難以抑制通貨膨脹。(3分)
2．試述財政的資源配置職能。
答：(一)資源配置職能的含義(2分)
所謂資源配置職能，是指通過財政收支活動以及相應(yīng)財政政策、稅收政策的制定、調(diào)整和實施，可以實現(xiàn)對社會現(xiàn)有人力、物力、財力等社會資源結(jié)構(gòu)與流向進行調(diào)整與選擇。政府通過財政資源配置職能的運用，可以達到合理配置社會資源、實現(xiàn)資源結(jié)構(gòu)合理化、資源運用效率較高、經(jīng)濟與社會效益大化目標。
(二)財政配置資源的必要性(2分)
資源配置也就是資源的使用方式和使用結(jié)構(gòu)問題。市場在資源配置中起基礎(chǔ)性作用，在沒有政府干預(yù)的條件下，市場會通過價格與產(chǎn)量的均衡自發(fā)地形成一種資源配置狀態(tài)，但由于存在市場失靈和缺陷，市場自發(fā)形成的配置狀態(tài)，不可能實現(xiàn)優(yōu)的效率結(jié)構(gòu)。具體表現(xiàn)在：
第一，市場對滿足諸如行政、國防、司法、公安等純社會公共需要是無能為力的，而這些部門又是社會和經(jīng)濟正常運行所必需的。
第二，市場原則是等價交換，它要求利益邊界和所有權(quán)的精確性。而社會公共需要具有非排他性，具有外部效應(yīng)，它是一種社會公眾的集體需要，每個人享受的份額無法精確計算，即使收費享受也難以和每個人享受的相對稱。就這個意義說，財政是一種模糊經(jīng)濟學(xué)。
第三，市場經(jīng)濟只有具備充分的競爭條件才可能達到效率配置的佳狀態(tài)，即使市場體系比較完善的發(fā)達國家也不具備這種條件。
第四，對于非競爭性產(chǎn)業(yè)、耗資大而周轉(zhuǎn)慢以及起主導(dǎo)作用的產(chǎn)業(yè)的投資，也要由財政提供社會公共需要來保證。
因此，只有市場配置和財政配置相結(jié)合，才能達到優(yōu)化資源配置的目標。財政的配置職能正是由政府介入或干預(yù)所產(chǎn)生的。它的特點和作用是通過本身的收支活動為政府提供公共物品提供財力，引導(dǎo)資源的流向，彌補市場的失靈和缺陷，終實現(xiàn)全社會資源配置的優(yōu)效率狀態(tài)。
(三)配置資源職能的主要內(nèi)容(3分)
1.調(diào)節(jié)資源在產(chǎn)業(yè)部門之間的配置
資源在部門之間配置狀態(tài)如何，直接關(guān)系到產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是否合理及其合理化程度。部門之間的資源配置及其調(diào)整，主要是依靠兩個途徑：一是調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，二是調(diào)整資產(chǎn)存量結(jié)構(gòu)及資源使用結(jié)構(gòu)(企業(yè)的生產(chǎn)方向)。財政對資源在產(chǎn)業(yè)部門之間的配置和調(diào)節(jié)，也是通過兩個相應(yīng)途徑，采取兩個相應(yīng)的手段來實現(xiàn)的。一方面通過調(diào)整國家預(yù)算支出中投資結(jié)構(gòu)，如增加對基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施投資，相應(yīng)減少對加工工業(yè)部門投資等，達到合理配置資源的目的；另一方面，則是通過制定財政、稅收政策和投資政策，來引導(dǎo)和協(xié)調(diào)社會資源的流動與分配，達到調(diào)節(jié)現(xiàn)行資源配置結(jié)構(gòu)的目的。
2.調(diào)節(jié)資源在不同地區(qū)之間的配置
一個國家、地區(qū)之間經(jīng)濟發(fā)展不平衡是客觀現(xiàn)實。其原因不僅在于歷史的、地理的和自然條件方面的差異，而且還在于市場機制導(dǎo)致資源往往向經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)單向流動，從而使落后地區(qū)更落后，發(fā)達地區(qū)更發(fā)達。從整體上看，這樣不利于經(jīng)濟長期均衡穩(wěn)定的發(fā)展。財政資源配置職能的一個重要內(nèi)容，就是通過財政分配，即財政補貼、稅收、財政政策與財政體制等手段，實現(xiàn)資源在各個不同地區(qū)之間的合理配置。
3.調(diào)節(jié)社會資源在政府與非政府部門之間的配置
政府部門是指分配與使用財政資金的部門。凡不在這個范圍之內(nèi)的，均稱為非政府部門。財政在這方面的職能作用，主要是通過它在國民生產(chǎn)總值或國民收入中集中的比重實現(xiàn)的。而這個又取決于必須由政府通過財政提供的社會共同需要規(guī)模的大小。而社會共同需要的規(guī)模并不是一成不變的，它要隨著社會經(jīng)濟度和經(jīng)濟發(fā)展階段、社會政治、文化條件的變化而發(fā)生相應(yīng)的變化。與此同時，政府部門所支配的資源，即財政資金規(guī)模也發(fā)生相應(yīng)的變化。因此，調(diào)整資源在政府部門與非政府部門之間的配置要符合優(yōu)化資源配置的要求，便是財政資源配置職能的一項內(nèi)容。
(四)發(fā)揮財政資源配置職能應(yīng)遵循的原則(3分)
1.合理確定財政收入占GDP的比例，使之符合高效資源配置的要求。根據(jù)社會主義市場經(jīng)濟條件下的政府職能確定社會公共需要的基本范圍，確定財政收支占GDP的合理比例，從而符合高效的資源配置原則。
2.優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。合理安排政府投資的規(guī)模、結(jié)構(gòu)，保證國家的重點建設(shè)。政府投資規(guī)模主要指政府投資在社會總投資中所占的比重，表明政府對社會總投資的調(diào)節(jié)力度。而政府投資結(jié)構(gòu)和保證重點建設(shè)，在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中起著重要作用，這種作用對發(fā)展中國家有著至關(guān)重要的意義。
3.通過政府投資、稅收和補貼，調(diào)節(jié)社會投資方向，提高社會投資整體效率。
4.提高財政配置本身的效率。對生產(chǎn)性投資要進行成本—效益分析，對非生產(chǎn)性項目要以少費用原則達到同一目標。在組織收入要降低成本等。
(五)執(zhí)行資源配置職能的主要工具(2分)
財政配置資源的機制，有財政收入手段，如稅收、利潤上繳；有財政支出手段，如投資、補貼；有國債、政府預(yù)算等。
政府主要通過財政支出、稅收、公債、財政轉(zhuǎn)移支付的制度和政策，實現(xiàn)社會資源的合理配置。
習(xí)題二答案
一、AABAA CBDAC 二、ABC,ABC,AD,ABCDE,ABCDE,ABE,AB,AC
三、1.公共財政：就是市場經(jīng)濟體制下政府按社會公眾的集體意愿提供市場機制無法有效提供的公共物品滿足社會公共需要的經(jīng)濟活動或分配活動。
2.行政管理支出：是財政用于國家各級權(quán)力機關(guān)、行政管理機關(guān)和外事機構(gòu)行使其職能所需的費用，包括行政支出、公安支出、國家安全支出、司法檢察支出和外交支出。
3.課稅對象：又稱稅收客體，它是指稅法規(guī)定的征稅的目的物，是征稅的根據(jù)。每一種稅都必須明確對什么征稅，每種稅的課稅對象都不會完全一致。課稅對象是一種稅區(qū)別于另一種稅的主要標志。
4.復(fù)式預(yù)算：指國家財政收支計劃通過兩個以上的計劃表格來反映，一般分為經(jīng)常預(yù)算和建設(shè)預(yù)算。
5.補償政策：是政府有意識地從當(dāng)時經(jīng)濟狀態(tài)的反方向調(diào)節(jié)景氣變動幅度的財政政策，以達到穩(wěn)定經(jīng)濟波動的目的。
四、1.簡述瓦格納的“公共支出不斷增長法則”法則。
答：瓦格納法則可以表述為：隨著人均收入的提高，財政支出占GDP的比重也相應(yīng)隨之提高。這個結(jié)論是建立在經(jīng)驗分析基本之上的，他對19世紀的許多歐洲國家加上日本和美國的公共部門的增長情況做了考察。他認為，現(xiàn)代工業(yè)的發(fā)展會引起社會進步的要求，社會進步必然導(dǎo)致國家活動的擴張。（3 分）他把導(dǎo)致政府支出增長的因素分為政治因素和經(jīng)濟因素。所謂政治因素，是指隨著經(jīng)濟的工業(yè)化，正在擴張的市場與這些市場中的當(dāng)事人之間的關(guān)系會變得更加復(fù)雜，市場關(guān)系的復(fù)雜化會引起對商業(yè)法律和契約的需要，并要求建立司法組織執(zhí)行這些法律，這樣，就需要把更多的資源用于提供治安和法律設(shè)施。（1分）所謂經(jīng)濟因素，是指工業(yè)的發(fā)展推動了都市化的進程，人口的居住將密集化，由此將產(chǎn)生擁擠等外部性問題，這樣也就需要政府進行管理和調(diào)節(jié)工作。（1分）
2.制約財政收入規(guī)模的因素有哪些？
答：（1）經(jīng)濟發(fā)展水平和生產(chǎn)技術(shù)水平；經(jīng)濟發(fā)展水平反映一個國家的社會產(chǎn)品的豐富程度和經(jīng)濟效益的高低，經(jīng)濟發(fā)展水平高，社會產(chǎn)品豐富及其凈值—國民生產(chǎn)總值就多，一般而言，則該國的財政收入總額較大，占國民生產(chǎn)總值的比重也較高。（2分）（2）分配政策和分配制度；經(jīng)濟發(fā)展水平是分配的客觀條件，而在客觀條件既定的條件下，還存在通過分配進行調(diào)節(jié)的可能性。（2分）（3）價格對財政收入的影響。財政收入是一定量的貨幣收入，它是在一定的價格體系下形成的又是按一定時點的現(xiàn)價計算的，所以，由于價格變動引起的GDP分配的變化也是影響財政收入增減的一個不容忽視的因素。（1分）
3.現(xiàn)代國債的功能是什么？
答：（1）彌補財政赤字；（2分）（2）籌集建設(shè)資金；（2分）（3）調(diào)節(jié)經(jīng)濟。（1分）
4. 簡述社會保障的經(jīng)濟性功能。
答：(1)調(diào)節(jié)投融資功能；通過對社會保障基金的投資運用，不僅支持了國家建設(shè)，而且還可以利用基金向個人融資，解決個人資金不足的問題。（1分）(2)平衡需求功能；社會保障支出能自動地隨著國民經(jīng)濟運行變化情況呈現(xiàn)出反方向增減變動，具有“內(nèi)在穩(wěn)定器”的功能。（2分）(3)收入再分配功能；社會保障通過垂直性分配和水平性分配手段收入的再調(diào)節(jié)，盡量縮小貧富差距，緩和社會矛盾。（1分）(4)保護和配置勞動力的功能。在市場經(jīng)濟條件下，社會保障是保護勞動力再生產(chǎn)和促進勞動力合理流動及有效配置的重要制度之一。（1分）
5.財政平衡與總量平衡的關(guān)系是什么？
答：（1）財政平衡是社會總供求平衡中的一個組成部分，必須從國民經(jīng)濟的整體平衡研究財政平衡，就財政本身研究財政平衡難以得出全面的、正確的結(jié)論；（1分）
（2）國民經(jīng)濟整體平衡的目標是社會總供求的大體平衡，財政平衡只不過是其中的一個局部平衡，因而對社會總供求平衡而言，財政平衡本身不是目的，而不過是總供求平衡的一種手段；（2分）
（3）總量平衡中消費、儲蓄、投資以及進出口屬于個人和企業(yè)的經(jīng)濟行為，或者說屬于市場行為，也就是通過市場實現(xiàn)的，而財政收支屬于政府行為，因而財政收支平衡是掌握在政府手中，是政府進行宏觀調(diào)控的手段。（2分）
6.簡述“拉弗曲線”的政策涵義。
答：(1)說明高稅率不一定會促進經(jīng)濟增長，取得高收入；（1分）
(2)取得同樣多的收入可以采用兩種不同的稅率；（1分）
(3)稅率和稅收收入及經(jīng)濟增長之間的優(yōu)結(jié)合，即表現(xiàn)在圖中的A點，它是稅制設(shè)計的理想目標模式，也就是佳稅率；（1分）另外，畫出圖形2分
7.簡述政府預(yù)算的原則。
答：（1）公開性；（1分）（2）可靠性；（1分）（3）完整性；（1分）（4）統(tǒng)一性；（1分）（5）年度性。（1分）
五、1.試述財政的收入分配職能。
答：（一）收入分配職能的含義：通過對收益分配的各主體利益關(guān)系的調(diào)節(jié)，達到收入公平合理分配的目標。（3分）
（二）收入分配職能的主要內(nèi)容：（1）調(diào)節(jié)企業(yè)的利潤水平；（2）調(diào)節(jié)居民個人收入水平（4分）
（三）執(zhí)行收入分配職能的主要工具：（1）稅收；（2）轉(zhuǎn)移支付；（3）購買性支出；（4）各種收入政策。（5分）
2. 論述財政補貼的經(jīng)濟效應(yīng)。
答：(一)財政補貼對需求的影響
財政補貼可以改變需求結(jié)構(gòu)，這可以通過財政補貼的兩種形式（明補和暗補）來說明。所謂“明補”，是對于政府給消費者因產(chǎn)品漲價所損失的購買力提供的現(xiàn)金補償?shù)囊环N俗稱。特點：
(1)它是直接把補貼金發(fā)給消費者；
(2)它不是通過降低補貼品的價格，而是通過增加消費者的收入，讓他們按原來的價格去購買更多的商品。（2分）
從圖中可以看到，實行“明補”后，預(yù)算線(價格錢)的斜率不變，但收入上升了，所以使預(yù)算線向外平移了，由原來的KL外移到K/L/，與更高的無差異曲線U1在S點相切，S較之于原來的消費者均衡點Q是一個代表著更高滿足水平的均衡點。與S點相對應(yīng)，消費者對E的消費量從原來的OM上升到ON，對于Z的消費量從OF上升到OG；這說明，消費者在得到“明補”后對于兩類商品的購買量都會上升。（3分）
“暗補”是無限制的實物補貼的一種俗稱，它是消費者以低于市場價值的價格購買商品時所得到的補貼。（2分）
從圖中可以看到，由于政府對E實行了補貼，亦就是降低了E的售價，居民用同樣多的貨幣就可以買到更多的E，從而使KL線位移至KL/，這表明消費者的實際購買力提高了?，F(xiàn)在由于存在對E的“暗補”，預(yù)算線KL/與無差別線U1在R點相切，與R點相對應(yīng)的消費量分別為對ON與OG，這表明在暗補的條件下，消費者對兩類商品(補貼品與非補貼品)的消費量都增加了。（3分）
(二)財政補貼對供給的影響
財政補貼還可以改變供給結(jié)構(gòu)。這一作用是通過改變企業(yè)的產(chǎn)品價格，從而改變企業(yè)盈利水平發(fā)生的。
習(xí)題三答案
一、AAACC BDADA 二、 AB,ACD,ABDE,ABDE,ABCD,ACDE,BC,DE
三、1.公共定價：政府相關(guān)部門通過一定程序和規(guī)則制定提供公共物品的價格和收費標準，即公共物品價格和收費標準的確定，就是所謂的公共定價。
2.社會保險：社會保險是指國家根據(jù)法律，強制由勞動者、企業(yè)、政府三方共同籌集基金，在勞動者及其家屬生、老、病、傷、殘、失業(yè)時給予的物質(zhì)幫助。
3.政府間轉(zhuǎn)移支付制度：指政府間財力的無償轉(zhuǎn)移，一般是指上級政府（財政）對下級政府（財政）的無償補助或撥款，而財力無償轉(zhuǎn)移的方法、規(guī)則和程序則構(gòu)成政府間轉(zhuǎn)移支付制度。
4.預(yù)算外收入：是指各級政府依據(jù)具有法律效力的法規(guī)采取收費形式而形成的專項資金或?qū)ｍ椈稹?BR> 5. 國債負擔(dān)率：指當(dāng)年國債余額與當(dāng)年經(jīng)濟總規(guī)模的比重。用公式表示為：國債負擔(dān)率=(當(dāng)年國債余額÷當(dāng)年GDP)×100％
四、1.導(dǎo)致政府失靈的根源是什么？
答：（1）政府干預(yù)的公正性并非必然；（1分）
（2）政府某些干預(yù)行為的效率較低；（1分）
（3）政府干預(yù)易引發(fā)政府規(guī)模的膨脹；（1分）
（4）政府干預(yù)為尋租行為的產(chǎn)生提供了可能性；（1分）
（5）政府失靈還常
一、單項選擇題
1、財政支出中，能夠為全體社會成員提供并由全體公民共同享受的支出是（ ）
A.社會消費支出B.投資性支出 C.救濟支出 D.財政補貼
2、擴大再生產(chǎn)是指（ ）
A.將M中的一部分用于投資 B.將M中的一部分用于個人消費V
C.將M中一部分用于社會消費 D.將M中的一部分用于彌補生產(chǎn)資料的消耗
3、國債早產(chǎn)生于（ ）
A.奴隸社會 B.封建社會 C.資本主義社會 D.社會主義社會
4、通過兩個以上的計劃表格來反映國家財政收支狀況的預(yù)算稱作（ ）
A.增量預(yù)算 B.零基預(yù)算 C.復(fù)式預(yù)算 D.單式預(yù)算
5、現(xiàn)代意義上的財政政策起始于（ ）
A.資本主義建立時期 B.第產(chǎn)業(yè)革命 C.第二次產(chǎn)業(yè)革命 D.20世紀30年代
6、預(yù)算管理體制側(cè)重于處理（ ）
A國家與國有企業(yè)的關(guān)系 B.中央與地方的關(guān)系
C.企業(yè)與政府的關(guān)系 D.國有經(jīng)濟與非國有經(jīng)濟的關(guān)系
7、經(jīng)過一個財政預(yù)算年度運行后，出現(xiàn)的財政赤字是（ ）
A.預(yù)算赤字 B.決算赤字 C.公共赤字 D.赤字政策
8、公共物品主要的提供者是（ ）
A.政府 B.市場 C.企業(yè) D.國有企業(yè)
9、所謂“搭便車”現(xiàn)象是指（ ）
A.個體行為給他人帶來的損害 B.個體或單位無償享有公共利益
C.通過各種手段獲取利益大化 D.憑借權(quán)力獲得好處
10、用于社會保障的資金應(yīng)該主要來自于（ ）
A.接受捐贈 B.行政收費 C.強制征稅 D.社會成員自愿交納
二、多項選擇題
1、國家預(yù)算的組成體系包括（ ）
A.中央預(yù)算 B.地方預(yù)算
C.中長期預(yù)算 D.項目預(yù)算 E績效預(yù)算
2、公共物品可分為哪兩類（ ）
A.純公共物品 B.大眾物品
C.混合物品 D.剩余物品 E.計劃物品
3、國債屬于（ ）
A.財政范疇 B.稅收范疇
C.信用范疇 D.財務(wù)范疇 E.流通范疇
4、社會消費性支出包括的內(nèi)容有（ ）
A.文教科衛(wèi)事業(yè)費 B.行政國防費
C.工交商等部門事業(yè)費 D.社會保障費用 E.財政補貼
5、轉(zhuǎn)移性支出包括（ ）
A.固定資產(chǎn)投資 B.社會保障支出
C.行政事業(yè)支出 D.財政補貼支出 E.捐贈支出
6、按財政收入的形式分類，財政收入包括（ ）
A.稅收收入 B.國債收入C.企業(yè)收入 D.規(guī)費收入 E.國有資產(chǎn)管理收入
7、稅收的特征是（ ）
A.強制性 B.公平性C.無償性 D.固定性 E.簡便性
8、屬于商品稅的具體稅種有（ ）
A.增值稅 B.消費稅C.營業(yè)稅 D.關(guān)稅 E.財產(chǎn)稅
三、名詞解釋
1.轉(zhuǎn)移性支出 2.生產(chǎn)型增值稅 3.債務(wù)依存度 4.赤字政策 5.二部定價法
四、簡述題
1.具有非競爭性又具有排他性的第一類混合物品應(yīng)采取怎樣的提供方式？ 2.簡述社會保障的基本特征。3.如何理解流轉(zhuǎn)稅的性質(zhì)及特點？ 4.決定財力和財權(quán)的集中與分散程度的主要因素有哪些？
5.試述政府財政投資的特點和范圍。 6.公共需要具有哪些特征？
7.影響國防費開支規(guī)模的主要因素有哪些？
五、論述題
1.財政政策與貨幣政策的配合方式包括哪些？ 2.試述財政的資源配置職能。
習(xí)題二
一、單項選擇題
1、從形式上看，主要的財政收入是（ ）
A.稅收收入 B.利潤收入 C.國債收入 D.收費收入
2、納稅主體為（ ）
A.納稅人 B.負稅人 C.國家 D.征稅對象
3、稅收產(chǎn)生于（ ）
A原始社會 B.奴隸社會 C.封建社會 D.資本主義社會
4、對財政有利的國債發(fā)行價格是（ ）
A.溢價 B.折價 C.平價 D.市場交易的即期價格
5、財政分配的目的是滿足（ ）
A.社會公共需要 B.私人需要 C.混合需要 D.國有企業(yè)的需要
6、經(jīng)濟穩(wěn)定的目標集中體現(xiàn)為（ ）
A.財政收支平衡 B.國際收支平衡 C.總供給與總需求的平衡 D.充分就業(yè)
7、“低費用選擇法”在評價財政支出效益時，主要適用于（ ）
A.經(jīng)濟項目 B.政治軍事項目 C.公共事業(yè)項目 D.基礎(chǔ)設(shè)施項目
8、從社會產(chǎn)品的使用過程看，財政的重置投資是指（ ）
A.滿足社會消費后，剩余部分的社會產(chǎn)品用于擴大再生產(chǎn)的投資
B.剩余產(chǎn)品(M)中的一部分用于擴大再生產(chǎn)的投資
C.剩余產(chǎn)品中用于非生產(chǎn)性的固定資產(chǎn)投資
D.由C轉(zhuǎn)化而來的用于彌補生產(chǎn)資料消耗的簡單再生產(chǎn)的投資
9、能夠保證國家政治職能得以實現(xiàn)的財政支出是（ ）
A.社會消費支出 B.投資性支出 C.救濟支出 D.財政補貼
10、國債與私債的本質(zhì)區(qū)別在于（ ）
A.國債期限長而私債期限短
B.國債用于規(guī)模大的項目而私債用于規(guī)模小的項目
C.私債有明確的財產(chǎn)為擔(dān)保，而國債無財產(chǎn)擔(dān)保
D.國債是政府發(fā)行，不以盈利為目的，而私債以盈利為目的
二、多項選擇題
1、建國以來.我國曾經(jīng)實行過的預(yù)算管理體制有（ ）
A.統(tǒng)收統(tǒng)支體制 B.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理體制
C.劃分收支，分級包干體制 D.分稅制 E.分權(quán)制
2、財政赤字可能對經(jīng)濟帶來的影響表現(xiàn)為（ ）
A.擴張需求 B.促進經(jīng)濟增長
C.形成通貨膨脹 D.增加收入 E.形成收入再分配
3、從理論上講，下列哪些情況下，財政赤字不會引起總需求擴張所造成的通貨膨脹（ ）
A.私人儲蓄>私人投資 B.私人儲蓄<私人投資 C.出口>進口
D.出口<進口 E.私人儲蓄=私人投資，且出口=進口
4、我國財政政策的目標包括（ ）
A.物價相對穩(wěn)定 B.收入合理分配 C.經(jīng)濟適度增長
D.增加就業(yè) E.社會生活質(zhì)量的提高
5、市場失靈表現(xiàn)在哪些方面（ ）
A.壟斷 B.信息不充分 C.公共產(chǎn)品
D.社會分配不公 E.宏觀經(jīng)濟波動
6、公共物品可的提供方式可采取哪幾種（ ）
A.政府生產(chǎn)，政府提供 B.私人生產(chǎn)，政府購買(提供)
C.政府生產(chǎn)，私人提供 D.私人生產(chǎn)，私人提供
E.政府生產(chǎn)，一部分由政府提供(免費使用)，一部分由市場提供(交費使用)
7、衡量財政活動規(guī)模大小的指標主要有（ ）
A.財政收入占GDP的比重 B.財政支出占GDP的比重
C.財政收入占財政支出的比重 D.中央財政收入占財政收入的比重 E.稅收收入占財政收入的比重
8、下列具體支出中，能夠體現(xiàn)國家政治職能的支出項目是（ ）
A.行政管理費 B.文教事業(yè)費 C.國防費 D.社會保障費用 E.財政補貼
三、名詞解釋
1.公共財政 2.行政管理支出 3.課稅對象 4.復(fù)式預(yù)算 5.補償政策
四、簡述題
1.簡述瓦格納的“公共支出不斷增長法則”法則。 2.制約財政收入規(guī)模的因素有哪些？
3.現(xiàn)代國債的功能是什么？ 4.簡述社會保障的經(jīng)濟性功能。 5.財政平衡與總量平衡的關(guān)系是什么？ 6.簡述“拉弗曲線”的政策涵義。 7.簡述政府預(yù)算的原則。
五、論述題
1.試述財政的收入分配職能。
2.論述財政補貼的經(jīng)濟效應(yīng)。
習(xí)題三
一、單項選擇題
1、我國預(yù)算年度的起止時限為（ ）
A.元月1日-12月31日 B.4月1日-次年3月31日
C.7月1日-次年6月30日 D.10月1日-次年9月30日
2、財政政策的主體是（ ）
A.政府 B.財政部 C.企業(yè)及行政機關(guān) D.財政工具
3、預(yù)算管理體制的核心是解決（ ）
A.中央地方間集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系 B.中央與地方的利潤劃分
C.國家與企業(yè)的利益劃分D.國有企業(yè)與非國有企業(yè)的利益劃分
4、衡量財政收支平衡的正確方法是（ ）
A.(經(jīng)常收入+債務(wù)收入)-(經(jīng)常支出+債務(wù)支出)
B.經(jīng)常收入-(經(jīng)常支出+債務(wù)支出)
C.經(jīng)常收入-經(jīng)常支出 D.(經(jīng)常收入+債務(wù)收入)-經(jīng)常支出
5、市場活動中存在未被補償?shù)膿p失或應(yīng)得未得的收益的現(xiàn)象被稱作（ ）
A.市場失靈 B.邊際效益遞減 C.外部效應(yīng) D.免費搭車
6、純公共物品只能由什么來提供（ ）
A.市場 B.政府 C.企業(yè) D.社會組織
7、早實行社會保障制度的國家是（ ）
A.英國 B.法國 C.美國 D.德國
8、在一般情況下，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，財政收入有（ ）
A.不斷增長的趨勢 B.不斷下降的趨勢
C.絕對量增長而相對量下降 D.絕對量減少而相對量增長
9、稅收客體是指（ ）
A.納稅人 B.負稅人 C.國家 D.征稅對象
10、商品稅的征稅對象是（ ）
A.商品流轉(zhuǎn)額 B.商品收益額 C.商品利潤額 D.商品增值額
二、多項選擇題
1、按照財政調(diào)節(jié)經(jīng)濟周期的作用劃分，財政政策類型具體包括（ ）
A.內(nèi)在穩(wěn)定的財政政策 B.相機抉擇的財政政策
C.擴張性財政政策 D.緊縮性財政政策 E.中性財政政策
2、國債規(guī)模包括（ ）
A.歷年累積的國債總額 B.歷年已清償?shù)膫鶆?wù)總額
C.當(dāng)年需還本付息的債務(wù)總額 D.當(dāng)年發(fā)行的國債總額
E.按計劃準備發(fā)行的國債總額
3、編制國家預(yù)算的原則有（ ）
A.公開性 B.可靠性
C.計劃性 D.統(tǒng)一性 E.年度性
4、分級包干體制的弊端主要表現(xiàn)在（ ）
A.加劇地方投資，導(dǎo)致經(jīng)濟過熱B.加重重復(fù)建設(shè)
C.加劇中央干預(yù) D.加重地區(qū)封鎖和地方保護主義
E.擴大地區(qū)間貧富分化
5、財政政策工具主要有（ ）
A稅收 B.公債C.投資 D.補貼 E.公開市場業(yè)務(wù)
6、下列具有外部正效應(yīng)的是（ ）
A.路燈照明 B.煤汽管道泄漏
C.農(nóng)業(yè)新品種開發(fā)形成的糧食增產(chǎn) D.農(nóng)藥化肥的運用帶來的農(nóng)作物增產(chǎn)
E.核裂變原理的發(fā)現(xiàn)及原子能的應(yīng)用
7、文教科衛(wèi)支出屬于（ ）
A.投資性支出 B.消費性支出
C.購買性支出 D.轉(zhuǎn)移性支出 E.生產(chǎn)性支出
8、按財政支出是否與商品(勞務(wù))交換為標準，財政支出可分為（ ）
A.積累支出 B.消費支出
C.補償支出 D.購買支出 E.轉(zhuǎn)移支出
三、名詞解釋
1.公共定價 2.社會保險 3.政府間轉(zhuǎn)移支付制度 4.預(yù)算外收入 5.國債負擔(dān)率
四、簡述題
1.導(dǎo)致政府失靈的根源是什么？ 2.試分析行政管理支出和國防支出對經(jīng)濟的影響。
3.簡述稅收的替代效應(yīng)。
4.試述“收支兩條線”管理的內(nèi)容。 5.財政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合的必要性是什么？
6.財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)分類有何經(jīng)濟分析意義？ 7.簡述社會保障的經(jīng)濟性功能。
五、論述題
1.試述財政的經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能。 2.計算哈伯格三角形面積
習(xí)題四
一、單項選擇題
1、財政支出發(fā)生時，同時伴隨著商品和勞務(wù)的交換，這類支出稱為( )
A.購買支出 B.轉(zhuǎn)移支出 C.生產(chǎn)性支出 D.非生產(chǎn)性支出
2、行政管理費和國防費作為無償性的財政支出，屬于 ( )
A.社會消費支出 B.投資性支出 C.社會保障支出 D.轉(zhuǎn)移性支出
3、不屬于財政政策工具的是( )
A.稅收 B.公債 C.公共支出 D利率
4、公債的排擠效應(yīng)是指( )
A.發(fā)行公債使認購者實際收入減少 B.發(fā)行公債使銀行存款減少
C.發(fā)行公債使貨幣流通量減少 D.發(fā)行公債使民間部門的投資和消費減少
5、集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系主要體現(xiàn)在( )
A.中央與地方的收支范圍劃分上 B.地方是否構(gòu)成一級獨立的預(yù)算主體
C.地方是否擁有獨立的立法權(quán) D.各稅種在中央和地方政府間劃分
6、所謂“硬赤字”是指( )
A.通過發(fā)行國債彌補的赤字B.通過向國外借款彌補的赤字
C.通過向銀行發(fā)行金融債券彌補的赤字D.通過向中央銀行透支彌補的赤字
7、下列情況能形成壟斷的是( )
A.產(chǎn)量增大
B.規(guī)模擴大引起的邊際收益遞減和邊際成本遞增
C.規(guī)模擴大引起的邊際收益遞增和邊際成本遞減
D.規(guī)模擴大引起的總收益增加和平均成本的增長
8、對混合物品，較好的提供方式是 ( )
A.政府生產(chǎn)，政府無償提供 B.私人生產(chǎn)，政府購買回來后無償向社會提供
C.私人生產(chǎn)，私人有償提供 D.一部分政府無償提供，一部分市場有償提供
9、稅收轉(zhuǎn)嫁中的前轉(zhuǎn)是指 ( )
A.納稅人將稅款轉(zhuǎn)移給供貨商 B.納稅人將稅款轉(zhuǎn)移給購買者
C.納稅人將稅款轉(zhuǎn)移給投資人 D.納稅人將稅款轉(zhuǎn)移給本企業(yè)員工
10、能夠更準確反映政府財政活動規(guī)模大小的指標是( )
A.財政收入占GDP的比重 B.財政支出占GDP的比重
C.中央財政收入占全部財政收入的比重 D.中央財政支出占整個財政支出的比重
二、多項選擇題
1、影響財政收入規(guī)模變動的因素有 ( )
A.經(jīng)濟發(fā)展水平 B.技術(shù)水平
C.價格水平 D.分配制度和政策 E.經(jīng)濟體制
2、按稅收與價格的關(guān)系，可將稅收劃分為 ( )
A.從量稅 B.從價稅C.價內(nèi)稅 D.價外稅 E.共享稅
3、我國實行比例稅率的稅種有( )
A增值稅B.企業(yè)所得稅C個人所得稅 D.營業(yè)稅 E.消費稅
4、衡量國債規(guī)模(限度)的指標主要有( )
A.國債負擔(dān)率 B.國債依存度
C.國債發(fā)行率 D.還本付息率 E.國債換手率
5、我國分稅制中的共享稅是( )
A.增值稅 B.消費稅
C.資源稅 D.關(guān)稅 E.證券交易稅
6、從財政與銀行的關(guān)系看，財政赤字擴大總需求的效應(yīng)存在于( )
A.財政擴大支出，企業(yè)與個人減少支出 B.財政擴大支出，銀行減少貸款
C.財政擴大支出，銀行擴大貸款 D.財政擴大支出，私人增加儲蓄
E.財政擴大支出，私人擴大投資和消費
7、公債的調(diào)節(jié)作用體現(xiàn)在( )
A.排擠效應(yīng) B.替代效應(yīng)C.貨幣效應(yīng)D.收入效應(yīng)E.支出效應(yīng)
8、用于滿足公共需要的物品是( )
A.純公共產(chǎn)品 B.混合產(chǎn)品 C.私人產(chǎn)品 D.國有企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品 E.私人企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品
三、名詞解釋
1.外部效應(yīng) 2.文教科衛(wèi)支出 3.稅率 4.部門預(yù)算 5.擴張性財政政策
四、簡述題
1.具有外部效應(yīng)的第二類混合物品應(yīng)采取怎樣的提供方式？ 2.簡述社會保障的基本功能。
3.如何理解所得稅的性質(zhì)與特點？ 4.簡述拉弗曲線及其原理。 5.簡述國債的償還資金來源。 6.簡述馬斯格雷夫和羅斯托的公共支出增長理論。 7.簡述政府投資的必要性。
五、論述題
1.什么是市場失靈？市場失靈主要表現(xiàn)在哪些方面? 2.論述稅收的替代效應(yīng)并用圖示之。
習(xí)題五
一、單項選擇題
1、能夠反映國家征稅深度的指標是（ ）
A.納稅人 B.課稅對象 C.稅目 D.稅率
2、增值稅的征稅對象是商品價值中的（ ）
A.C部分 B.C+V部分 C.V+M部分 D.C+M部分
3、能夠較準確真實地反映財政活動規(guī)模大小的指標是（ ）
A.財政收入占GDP的比重 B.財政支出占GDP的比重
C.財政收入占財政支出的比重 D.中央財政收入占整個財政收入的比重
4、文教科衛(wèi)事業(yè)費支出屬于（ ）
A.積累支出 B.消費支出 C.補償支出 D.投資支出
5、發(fā)行國債使民間貨幣轉(zhuǎn)移到財政，并通過財政支出增加貨幣供應(yīng)，稱作（ ）
A.排擠效應(yīng) B.貨幣效應(yīng) C.收入效應(yīng) D.支出效應(yīng)
6、我國現(xiàn)行實行的預(yù)算管理體制是（ ）
A.統(tǒng)收統(tǒng)支體制 B.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)分級管理體制 C.劃分收支分級包干體制 D.分稅制
7、社會經(jīng)濟總體平衡的目標是（ ）
A.實現(xiàn)財政收支平衡 B.實現(xiàn)貨幣收支平衡 C.實現(xiàn)國際收支平衡 D.實現(xiàn)總供給與總需求平衡
8、在市場活動中，沒有得到補償?shù)念~外成本或額外收益被稱作（ ）
A.市場失靈 B.外部效應(yīng) C.免費搭車 D.尋租
9、國有國營的經(jīng)營模式適用于哪類國有企業(yè)(或單位) （ ）
A.提供公共物品的國有企業(yè) B.壟斷性國有企業(yè) C.大中型國有企業(yè) D.小型國有企業(yè)
10、我國目前社會保障制度面臨嚴峻的問題是（ ）
A.失業(yè)問題 B.公費醫(yī)療 C.教育收費 D.住房商品化
二、多項選擇題
1、我國行政管理支出主要包括的內(nèi)容有（ ）
A.行政支出 B.公安支出
C.國家安全支出 D.國防支出 E.外交支出
2、公共物品不同于私人物品的特征是，公共物品具有（ ）
A.非競爭性 B.非盈利性
C.非排他性 D.強制性 E.無償性
3、下列能正確反映價格變動與財政收入相互關(guān)系的表述有（ ）
A.價格上漲率高于財政收入增長率，使名義財政收入增加，實際財政收入也增加
B.價格上漲率高于財政收入增長率，名義財政收入增加，但實際財政收入減少
C.價格上漲率低于財政收入增長率，名義財政收入和實際財政收入都增加
D.價格上漲率低于財政收入增長率，名義財政收入和實際財政收入都減少
E.價格上漲率等于財政收入增長率，名義財政收入增加，但實際財政收入不變
4、衡量稅收負擔(dān)水平的指標有（ ）
A.稅收總收入占GDP的比重 B.稅收總收入占財政總收入的比重
C.稅收總收入占財政支出的比重 D.企業(yè)所得稅占企業(yè)實現(xiàn)利潤的比重
E.企業(yè)納稅額占企業(yè)收入的比重
5、增值稅的類型有（ ）
A.生產(chǎn)型 B.收入型
C.消費型 D.積累型 E.累進型
6、按國債的流動性不同，國債可分為（ ）
A.自由國債 B.強制國債
C.可轉(zhuǎn)讓國債 D.不可轉(zhuǎn)讓國債 E.無息國債
7、實行分級預(yù)算管理體制的理論依據(jù)是（ ）
A.經(jīng)濟發(fā)展存在階段性 B.宏觀經(jīng)濟存在波動性
C.公共需要的受益范圍有層次性 D.國家計劃的缺陷性
E.國家政權(quán)有級次性
8、公共支出的主要內(nèi)容有（ ）
A.行政國防支出 B.文化科教支出
C.社會公益事業(yè)支出 D.財政投資支出 E.社會保障支出
三、名詞解釋
1.免費搭車 2.財政補貼 3.國債負擔(dān)率 4.稅負轉(zhuǎn)嫁 5.相機抉擇的財政政策
四、簡述題
1.“瓦格納法則”闡述的基本原理是什么？ 2.影響財政收入規(guī)模的因素有哪些？ 3.影響稅負轉(zhuǎn)嫁的因素有哪些？ 4.簡述社會保障的社會性功能。 5.政府采購制度對提高財政支出效益的意義表現(xiàn)在哪些方面？ 6.試述財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)分類及其經(jīng)濟分析意義。 7.簡述國債的發(fā)行方式。
五、論述題
1.如何區(qū)分公共物品與私人物品？并試畫出各自的社會需求曲線。
2.論述稅收的收入效應(yīng)并用圖示之。
習(xí)題六
一、單項選擇題
1、“經(jīng)濟決定財政”這一命題反映的是（ ）
A.經(jīng)濟發(fā)展水平越高則財政收入規(guī)模越大
B.財政收入隨價格的增長而增長
C.財政收入規(guī)模由不同的分配制度決定
D.財政收入規(guī)模由不同的經(jīng)濟體制決定
2、能夠?qū)崿F(xiàn)稅負轉(zhuǎn)嫁的稅被稱為（ ）
A.直接稅 B.間接稅 C.中央稅 D.地方稅
3、早實行增值稅的國家是（ ）
A.英國 B.法國 C.意大利 D.德國
4、我國現(xiàn)階段公平分配是指（ ）
A.按勞分配 B.按資分配 C.按權(quán)力分配 D.按對社會的貢獻分配
5、在一般情況下,隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展,財政支出規(guī)模的發(fā)展趨勢表現(xiàn)為（ ）
A.不斷擴大 B.日漸萎縮 C.基本不變 D.無規(guī)則波動
6、教育需求是（ ）
A.私人需求 B.團體需求 C.純公共需求 D.準公共需求
7、西方國家社會保障的資金來源主要是（ ）
A.個人所得稅 B.社會保障稅 C.企業(yè)所得稅 D.公積金
8、能夠體現(xiàn)稅收"縱向公平"的稅率是（ ）
A.比例稅率 B.定額稅率 C.全額累進稅率 D.超額累進稅率
9、所得稅的征稅對象是（ ）
A.銷售收入 B.營業(yè)收入 C.純收入 D.級差收入
10、當(dāng)年國債發(fā)行額或國債余額占GDP的比重稱作（ ）
A.國債負擔(dān)率 B.國債依存度 C.國債清償能力 D.國債限額比
二、多項選擇題
1、轉(zhuǎn)移性支出包括的內(nèi)容有（ ）
A.基本建設(shè)支出 B.社會消費性支出
C.文教科衛(wèi)支出 D.社會保障支出 E.財政補貼支出
2、研究和安排投資規(guī)模時必須考慮的三個問題是（ ）
A.投資規(guī)模要適度 B.投資時機要適當(dāng)
C.投資結(jié)構(gòu)要合理 D.投資觀念要更新 E.要講求投資效益
3、下列表述符合“稅收支出”含義的有（ ）
A.稅收支出是將稅收取得的收入用于特殊項目的支出
B.稅收支出是特殊的財政補貼
C.稅收支出是政府給予納稅人的稅收優(yōu)惠而形成的財政收入的損失
D.稅收支出是將稅收收入的一部分用于困難企業(yè)和居民的補助
E.稅收支出是政府的一種間接支出
4、下列屬于財政轉(zhuǎn)移性支出的類別是（ ）
A.國防支出 B.行政管理支出
C.稅式支出 D.社會保障支出 E.財政補貼
5、拉弗曲線說明的經(jīng)濟含義包括（ ）
A.高稅率會有效增加財政收入 B.高稅率會損害經(jīng)濟發(fā)展
C.高稅率反而會減少稅收收入 D.低稅率是稅制設(shè)計的佳選擇 E.高稅率取得的稅收可能與低稅率取得的稅收相等
6、增值稅的計算方法曾出現(xiàn)過（ ）
A.加法 B.減法
C.乘法 D.扣額法 E.扣稅法
7、國債的發(fā)行方式有（ ）
A.固定收益出售方式 B.公募拍賣方式
C.連續(xù)經(jīng)銷方式 D.直接推銷方式E.綜合方式
8、從財政政策乘數(shù)原理分析可以得出的政策指導(dǎo)意義有（ ）
A.增加財政支出對總需求有成倍擴張 B.增加稅收使需求成倍縮減
C.減少稅收使需求成倍擴張 D.平衡的財政政策不具有擴張效應(yīng)
E.增稅的同時也增加等額的支出,同樣有擴張效應(yīng)
三、名詞解釋
1.拉弗曲線 2.零基預(yù)算 3.宏觀稅負率 4.稅收支出 5.直接稅
四、簡述題
1.一般來說，純公共物品只能由政府來提供，請解釋其理由。 2.簡述教科文衛(wèi)支出的必要性。 3.試述商品課稅的一般特征和功能。 4.簡述國債的發(fā)行條件 。 5.彌補財政赤字的手段有哪些？ 6.簡述影響財政支出規(guī)模的因素。 7.政府投資應(yīng)遵循什么樣的原則？
五、論述題
1.試述稅式支出有哪幾種形式？ 2.分析“暗補”且購買數(shù)量無限制的補貼對需求的影響。
習(xí)題一答案
一、 AAACD BBABC 二、AB,AC,AC,ABC,BDE,ABCDE,ACD,ABCD
三、1．轉(zhuǎn)移性支出：政府資金無償?shù)?、單方面的轉(zhuǎn)移支出。
2．生產(chǎn)型增值稅：計稅依據(jù)中不準許抵扣任何購進固定資產(chǎn)價款，就國民經(jīng)濟整體而言，計稅依據(jù)相當(dāng)于國民生產(chǎn)總值增值稅，稱為生產(chǎn)型增值稅。
3．債務(wù)依存度：它是指當(dāng)年的債務(wù)收入與中央財政支出的比例關(guān)系。用公式表示為：
國債依存度=(當(dāng)年國債發(fā)行額÷當(dāng)年中央財政支出額)×100％
4．赤字政策：又稱擴張性財政政策，指政府在社會總需求不足時通過增加財政支出和減少稅收來使總需求與總供給的差額減少以至平衡。
5．二部定價法：是由兩種要素構(gòu)成的定價體系：一是與使用量無關(guān)的按月或按年支付的“基本費”；二是按使用量支付的“從量費”。
四、1．具有非競爭性又具有排他性的第一類混合物品應(yīng)采取怎樣的提供方式？
答：這種混合物品的提供可以考慮采取兩種方式來提供：一是市場提供，即通過向使用該物品的消費者收取一定的費用來彌補成本；(2分)二是由政府提供，政府通過征稅的方式來籌集資金提供該物品，免費供社會公眾使用。(2分)這兩種方式到底哪一種好，這要視具體問題具體分析，取決于稅收成本和稅收效率損失同收費成本和收費效率損失的對比。(1分)
2．簡述社會保障的基本特征。
答：（1）覆蓋面的社會廣泛性；(1分)（2）參與上的強制性；(1分)（3）制度上的立法性；(1分)（4）受益程度的約束性。(2分)
3．如何理解流轉(zhuǎn)稅的性質(zhì)及特點？
流轉(zhuǎn)稅是泛指以商品為征稅對象的稅類，流轉(zhuǎn)稅有下述四方面的特征：
(1)課征普遍；(1分) (2)以商品和非商品的流轉(zhuǎn)額為計稅依據(jù)；(2分) (3)實行比例稅率；(1分) (4)計征簡便。(1分)
4．決定財力和財權(quán)的集中與分散程度的主要因素有哪些？
答：（1）國家政權(quán)的結(jié)構(gòu)。一般來說，單一制國家的財力和財權(quán)的集中程度要高于聯(lián)邦制國家。(1分)
（2）國家的性質(zhì)與職能。在社會主義國家，生產(chǎn)資料以公有制為基礎(chǔ)，國家既是政權(quán)機構(gòu)又是生產(chǎn)資料全民所有制的代表，具有行政管理職能和所有者職能。這就使得社會主義國家的財力和財權(quán)的集中程度，通常要高于資本主義國家。(2分)
（3）國家對社會經(jīng)濟生活的干預(yù)。二次世界大戰(zhàn)以來，隨著資本主義國家對經(jīng)濟生活干預(yù)的加強，中央政府財力和財權(quán)的集中程度普遍在逐步加強。(1分)
（4）國家的經(jīng)濟體制。政府預(yù)算管理體制是整個經(jīng)濟體制的一個重要組成部分，并受其制約。(1分)
5．試述政府財政投資的特點和范圍。
答：特點：（1）由于政府居于宏觀調(diào)控的主體地位，它可以從社會效益和社會成本角度來評價和安排自己的投資，政府投資可以微利甚至不盈利；(1分)（2）政府財力雄厚，而且資金來源多半是無償?shù)?，可以投資于大型項目和長期項目；(1分)（3）政府由于在國民經(jīng)濟中居于特殊地位，可以從事社會效益好而經(jīng)濟效益一般的投資，可以而且應(yīng)該將自己的投資集中于那些“外部效應(yīng)”較大的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域。(1分)
范圍：財政投資包括生產(chǎn)性投資和非生產(chǎn)性投資。按財政支出項目分類，生產(chǎn)性投資主要是基本建設(shè)支出，還包括增撥流動資金、挖潛發(fā)行資金和科技三項費用以及支援農(nóng)村生產(chǎn)支出等。非生產(chǎn)性支出主要是用于國家機關(guān)、社會團體、文教、科學(xué)、衛(wèi)生等部門的辦公用房建設(shè)。(2分)
6．公共需要具有哪些特征？
答：(1)是社會公眾的共同需要；(1分) (2)每一個社會成員可以無差別地享用；(1分) (3)享用公共需要也要付出代價；(1分) (4)滿足社會公共需要的物質(zhì)手段只能來自社會產(chǎn)品的剩余部分，如果剩余產(chǎn)品表現(xiàn)為價值形態(tài)，就只能是對“M”部分的抽取。(2分)
7．影響國防費開支規(guī)模的主要因素有哪些？
答：經(jīng)濟發(fā)展水平的高低(1分)、國家管轄控制的范圍大小(2分)、國際政治形勢的變化情況等因素決定國防支出水平。(2分)
五、1．財政政策與貨幣政策的配合方式包括哪些？
答：1.財政政策與貨幣政策的不同組合。按照財政政策與貨幣政策的松、緊類型，其松緊組合有四種形式，各有其不同的配合效應(yīng)：
(1)松的財政政策與松的貨幣政策搭配，即“雙松”政策。松的財政政策主要是通過減少稅收和擴大政策支出規(guī)模，來刺激社會總需求的增加。松的貨幣政策主要是通過降低法定準備金率、降低利息率而擴大信貸支出的規(guī)模，增加貨幣的供給，來影響和拉動社會總需求。這種“雙松”政策配合的結(jié)果，能夠比較迅速地激發(fā)社會總需求的增加，但要注意實施過程中往往容易帶來經(jīng)濟增長過熱和通貨膨脹。(3分)
(2)緊的財政政策和緊的貨幣政策搭配，即“雙緊”政策。緊的財政政策主要通過增加稅收，壓縮政策支出，來抑制社會總需求的增長。緊的貨幣政策是指通過提高法定準備金率，提高利息率，減少貨幣供應(yīng)量，來抑制投資和消費支出。這種政策的組合效應(yīng)，會有效地制止需求增長過猛和通貨膨脹，抑制經(jīng)濟增長過熱勢頭，但可能帶來經(jīng)濟的滑坡，失去增加。(3分)
(3)松的財政政策和緊的貨幣政策搭配。松的財政政策，有助于克服需求不足和經(jīng)濟蕭條；緊的貨幣政策能緩和松財政政策所造成的通貨膨脹壓力。這種政策的配合，可以在保持經(jīng)濟一定增長的同時，盡可能地避免通貨膨脹。但這種政策組合的長期實行，會造成財政赤字居高不下，對匯率和國際收支產(chǎn)生不良影響。(3分)
(4)緊的財政政策與松的貨幣政策搭配。緊的財政政策可以抑制社會總需求，限制社會集團和和個人消費，防止經(jīng)濟過熱和通貨膨脹；松的貨幣政策能鼓勵投資，促進經(jīng)濟增長。這種政策的組合，能改善資源配置，并有助于資金積累，在控制通貨膨脹的同時，保持適度的經(jīng)濟增加。但如果松緊掌握不好，貨幣政策過松，難以抑制通貨膨脹。(3分)
2．試述財政的資源配置職能。
答：(一)資源配置職能的含義(2分)
所謂資源配置職能，是指通過財政收支活動以及相應(yīng)財政政策、稅收政策的制定、調(diào)整和實施，可以實現(xiàn)對社會現(xiàn)有人力、物力、財力等社會資源結(jié)構(gòu)與流向進行調(diào)整與選擇。政府通過財政資源配置職能的運用，可以達到合理配置社會資源、實現(xiàn)資源結(jié)構(gòu)合理化、資源運用效率較高、經(jīng)濟與社會效益大化目標。
(二)財政配置資源的必要性(2分)
資源配置也就是資源的使用方式和使用結(jié)構(gòu)問題。市場在資源配置中起基礎(chǔ)性作用，在沒有政府干預(yù)的條件下，市場會通過價格與產(chǎn)量的均衡自發(fā)地形成一種資源配置狀態(tài)，但由于存在市場失靈和缺陷，市場自發(fā)形成的配置狀態(tài)，不可能實現(xiàn)優(yōu)的效率結(jié)構(gòu)。具體表現(xiàn)在：
第一，市場對滿足諸如行政、國防、司法、公安等純社會公共需要是無能為力的，而這些部門又是社會和經(jīng)濟正常運行所必需的。
第二，市場原則是等價交換，它要求利益邊界和所有權(quán)的精確性。而社會公共需要具有非排他性，具有外部效應(yīng)，它是一種社會公眾的集體需要，每個人享受的份額無法精確計算，即使收費享受也難以和每個人享受的相對稱。就這個意義說，財政是一種模糊經(jīng)濟學(xué)。
第三，市場經(jīng)濟只有具備充分的競爭條件才可能達到效率配置的佳狀態(tài)，即使市場體系比較完善的發(fā)達國家也不具備這種條件。
第四，對于非競爭性產(chǎn)業(yè)、耗資大而周轉(zhuǎn)慢以及起主導(dǎo)作用的產(chǎn)業(yè)的投資，也要由財政提供社會公共需要來保證。
因此，只有市場配置和財政配置相結(jié)合，才能達到優(yōu)化資源配置的目標。財政的配置職能正是由政府介入或干預(yù)所產(chǎn)生的。它的特點和作用是通過本身的收支活動為政府提供公共物品提供財力，引導(dǎo)資源的流向，彌補市場的失靈和缺陷，終實現(xiàn)全社會資源配置的優(yōu)效率狀態(tài)。
(三)配置資源職能的主要內(nèi)容(3分)
1.調(diào)節(jié)資源在產(chǎn)業(yè)部門之間的配置
資源在部門之間配置狀態(tài)如何，直接關(guān)系到產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是否合理及其合理化程度。部門之間的資源配置及其調(diào)整，主要是依靠兩個途徑：一是調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，二是調(diào)整資產(chǎn)存量結(jié)構(gòu)及資源使用結(jié)構(gòu)(企業(yè)的生產(chǎn)方向)。財政對資源在產(chǎn)業(yè)部門之間的配置和調(diào)節(jié)，也是通過兩個相應(yīng)途徑，采取兩個相應(yīng)的手段來實現(xiàn)的。一方面通過調(diào)整國家預(yù)算支出中投資結(jié)構(gòu)，如增加對基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施投資，相應(yīng)減少對加工工業(yè)部門投資等，達到合理配置資源的目的；另一方面，則是通過制定財政、稅收政策和投資政策，來引導(dǎo)和協(xié)調(diào)社會資源的流動與分配，達到調(diào)節(jié)現(xiàn)行資源配置結(jié)構(gòu)的目的。
2.調(diào)節(jié)資源在不同地區(qū)之間的配置
一個國家、地區(qū)之間經(jīng)濟發(fā)展不平衡是客觀現(xiàn)實。其原因不僅在于歷史的、地理的和自然條件方面的差異，而且還在于市場機制導(dǎo)致資源往往向經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)單向流動，從而使落后地區(qū)更落后，發(fā)達地區(qū)更發(fā)達。從整體上看，這樣不利于經(jīng)濟長期均衡穩(wěn)定的發(fā)展。財政資源配置職能的一個重要內(nèi)容，就是通過財政分配，即財政補貼、稅收、財政政策與財政體制等手段，實現(xiàn)資源在各個不同地區(qū)之間的合理配置。
3.調(diào)節(jié)社會資源在政府與非政府部門之間的配置
政府部門是指分配與使用財政資金的部門。凡不在這個范圍之內(nèi)的，均稱為非政府部門。財政在這方面的職能作用，主要是通過它在國民生產(chǎn)總值或國民收入中集中的比重實現(xiàn)的。而這個又取決于必須由政府通過財政提供的社會共同需要規(guī)模的大小。而社會共同需要的規(guī)模并不是一成不變的，它要隨著社會經(jīng)濟度和經(jīng)濟發(fā)展階段、社會政治、文化條件的變化而發(fā)生相應(yīng)的變化。與此同時，政府部門所支配的資源，即財政資金規(guī)模也發(fā)生相應(yīng)的變化。因此，調(diào)整資源在政府部門與非政府部門之間的配置要符合優(yōu)化資源配置的要求，便是財政資源配置職能的一項內(nèi)容。
(四)發(fā)揮財政資源配置職能應(yīng)遵循的原則(3分)
1.合理確定財政收入占GDP的比例，使之符合高效資源配置的要求。根據(jù)社會主義市場經(jīng)濟條件下的政府職能確定社會公共需要的基本范圍，確定財政收支占GDP的合理比例，從而符合高效的資源配置原則。
2.優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。合理安排政府投資的規(guī)模、結(jié)構(gòu)，保證國家的重點建設(shè)。政府投資規(guī)模主要指政府投資在社會總投資中所占的比重，表明政府對社會總投資的調(diào)節(jié)力度。而政府投資結(jié)構(gòu)和保證重點建設(shè)，在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中起著重要作用，這種作用對發(fā)展中國家有著至關(guān)重要的意義。
3.通過政府投資、稅收和補貼，調(diào)節(jié)社會投資方向，提高社會投資整體效率。
4.提高財政配置本身的效率。對生產(chǎn)性投資要進行成本—效益分析，對非生產(chǎn)性項目要以少費用原則達到同一目標。在組織收入要降低成本等。
(五)執(zhí)行資源配置職能的主要工具(2分)
財政配置資源的機制，有財政收入手段，如稅收、利潤上繳；有財政支出手段，如投資、補貼；有國債、政府預(yù)算等。
政府主要通過財政支出、稅收、公債、財政轉(zhuǎn)移支付的制度和政策，實現(xiàn)社會資源的合理配置。
習(xí)題二答案
一、AABAA CBDAC 二、ABC,ABC,AD,ABCDE,ABCDE,ABE,AB,AC
三、1.公共財政：就是市場經(jīng)濟體制下政府按社會公眾的集體意愿提供市場機制無法有效提供的公共物品滿足社會公共需要的經(jīng)濟活動或分配活動。
2.行政管理支出：是財政用于國家各級權(quán)力機關(guān)、行政管理機關(guān)和外事機構(gòu)行使其職能所需的費用，包括行政支出、公安支出、國家安全支出、司法檢察支出和外交支出。
3.課稅對象：又稱稅收客體，它是指稅法規(guī)定的征稅的目的物，是征稅的根據(jù)。每一種稅都必須明確對什么征稅，每種稅的課稅對象都不會完全一致。課稅對象是一種稅區(qū)別于另一種稅的主要標志。
4.復(fù)式預(yù)算：指國家財政收支計劃通過兩個以上的計劃表格來反映，一般分為經(jīng)常預(yù)算和建設(shè)預(yù)算。
5.補償政策：是政府有意識地從當(dāng)時經(jīng)濟狀態(tài)的反方向調(diào)節(jié)景氣變動幅度的財政政策，以達到穩(wěn)定經(jīng)濟波動的目的。
四、1.簡述瓦格納的“公共支出不斷增長法則”法則。
答：瓦格納法則可以表述為：隨著人均收入的提高，財政支出占GDP的比重也相應(yīng)隨之提高。這個結(jié)論是建立在經(jīng)驗分析基本之上的，他對19世紀的許多歐洲國家加上日本和美國的公共部門的增長情況做了考察。他認為，現(xiàn)代工業(yè)的發(fā)展會引起社會進步的要求，社會進步必然導(dǎo)致國家活動的擴張。（3 分）他把導(dǎo)致政府支出增長的因素分為政治因素和經(jīng)濟因素。所謂政治因素，是指隨著經(jīng)濟的工業(yè)化，正在擴張的市場與這些市場中的當(dāng)事人之間的關(guān)系會變得更加復(fù)雜，市場關(guān)系的復(fù)雜化會引起對商業(yè)法律和契約的需要，并要求建立司法組織執(zhí)行這些法律，這樣，就需要把更多的資源用于提供治安和法律設(shè)施。（1分）所謂經(jīng)濟因素，是指工業(yè)的發(fā)展推動了都市化的進程，人口的居住將密集化，由此將產(chǎn)生擁擠等外部性問題，這樣也就需要政府進行管理和調(diào)節(jié)工作。（1分）
2.制約財政收入規(guī)模的因素有哪些？
答：（1）經(jīng)濟發(fā)展水平和生產(chǎn)技術(shù)水平；經(jīng)濟發(fā)展水平反映一個國家的社會產(chǎn)品的豐富程度和經(jīng)濟效益的高低，經(jīng)濟發(fā)展水平高，社會產(chǎn)品豐富及其凈值—國民生產(chǎn)總值就多，一般而言，則該國的財政收入總額較大，占國民生產(chǎn)總值的比重也較高。（2分）（2）分配政策和分配制度；經(jīng)濟發(fā)展水平是分配的客觀條件，而在客觀條件既定的條件下，還存在通過分配進行調(diào)節(jié)的可能性。（2分）（3）價格對財政收入的影響。財政收入是一定量的貨幣收入，它是在一定的價格體系下形成的又是按一定時點的現(xiàn)價計算的，所以，由于價格變動引起的GDP分配的變化也是影響財政收入增減的一個不容忽視的因素。（1分）
3.現(xiàn)代國債的功能是什么？
答：（1）彌補財政赤字；（2分）（2）籌集建設(shè)資金；（2分）（3）調(diào)節(jié)經(jīng)濟。（1分）
4. 簡述社會保障的經(jīng)濟性功能。
答：(1)調(diào)節(jié)投融資功能；通過對社會保障基金的投資運用，不僅支持了國家建設(shè)，而且還可以利用基金向個人融資，解決個人資金不足的問題。（1分）(2)平衡需求功能；社會保障支出能自動地隨著國民經(jīng)濟運行變化情況呈現(xiàn)出反方向增減變動，具有“內(nèi)在穩(wěn)定器”的功能。（2分）(3)收入再分配功能；社會保障通過垂直性分配和水平性分配手段收入的再調(diào)節(jié)，盡量縮小貧富差距，緩和社會矛盾。（1分）(4)保護和配置勞動力的功能。在市場經(jīng)濟條件下，社會保障是保護勞動力再生產(chǎn)和促進勞動力合理流動及有效配置的重要制度之一。（1分）
5.財政平衡與總量平衡的關(guān)系是什么？
答：（1）財政平衡是社會總供求平衡中的一個組成部分，必須從國民經(jīng)濟的整體平衡研究財政平衡，就財政本身研究財政平衡難以得出全面的、正確的結(jié)論；（1分）
（2）國民經(jīng)濟整體平衡的目標是社會總供求的大體平衡，財政平衡只不過是其中的一個局部平衡，因而對社會總供求平衡而言，財政平衡本身不是目的，而不過是總供求平衡的一種手段；（2分）
（3）總量平衡中消費、儲蓄、投資以及進出口屬于個人和企業(yè)的經(jīng)濟行為，或者說屬于市場行為，也就是通過市場實現(xiàn)的，而財政收支屬于政府行為，因而財政收支平衡是掌握在政府手中，是政府進行宏觀調(diào)控的手段。（2分）
6.簡述“拉弗曲線”的政策涵義。
答：(1)說明高稅率不一定會促進經(jīng)濟增長，取得高收入；（1分）
(2)取得同樣多的收入可以采用兩種不同的稅率；（1分）
(3)稅率和稅收收入及經(jīng)濟增長之間的優(yōu)結(jié)合，即表現(xiàn)在圖中的A點，它是稅制設(shè)計的理想目標模式，也就是佳稅率；（1分）另外，畫出圖形2分
7.簡述政府預(yù)算的原則。
答：（1）公開性；（1分）（2）可靠性；（1分）（3）完整性；（1分）（4）統(tǒng)一性；（1分）（5）年度性。（1分）
五、1.試述財政的收入分配職能。
答：（一）收入分配職能的含義：通過對收益分配的各主體利益關(guān)系的調(diào)節(jié)，達到收入公平合理分配的目標。（3分）
（二）收入分配職能的主要內(nèi)容：（1）調(diào)節(jié)企業(yè)的利潤水平；（2）調(diào)節(jié)居民個人收入水平（4分）
（三）執(zhí)行收入分配職能的主要工具：（1）稅收；（2）轉(zhuǎn)移支付；（3）購買性支出；（4）各種收入政策。（5分）
2. 論述財政補貼的經(jīng)濟效應(yīng)。
答：(一)財政補貼對需求的影響
財政補貼可以改變需求結(jié)構(gòu)，這可以通過財政補貼的兩種形式（明補和暗補）來說明。所謂“明補”，是對于政府給消費者因產(chǎn)品漲價所損失的購買力提供的現(xiàn)金補償?shù)囊环N俗稱。特點：
(1)它是直接把補貼金發(fā)給消費者；
(2)它不是通過降低補貼品的價格，而是通過增加消費者的收入，讓他們按原來的價格去購買更多的商品。（2分）
從圖中可以看到，實行“明補”后，預(yù)算線(價格錢)的斜率不變，但收入上升了，所以使預(yù)算線向外平移了，由原來的KL外移到K/L/，與更高的無差異曲線U1在S點相切，S較之于原來的消費者均衡點Q是一個代表著更高滿足水平的均衡點。與S點相對應(yīng)，消費者對E的消費量從原來的OM上升到ON，對于Z的消費量從OF上升到OG；這說明，消費者在得到“明補”后對于兩類商品的購買量都會上升。（3分）
“暗補”是無限制的實物補貼的一種俗稱，它是消費者以低于市場價值的價格購買商品時所得到的補貼。（2分）
從圖中可以看到，由于政府對E實行了補貼，亦就是降低了E的售價，居民用同樣多的貨幣就可以買到更多的E，從而使KL線位移至KL/，這表明消費者的實際購買力提高了?，F(xiàn)在由于存在對E的“暗補”，預(yù)算線KL/與無差別線U1在R點相切，與R點相對應(yīng)的消費量分別為對ON與OG，這表明在暗補的條件下，消費者對兩類商品(補貼品與非補貼品)的消費量都增加了。（3分）
(二)財政補貼對供給的影響
財政補貼還可以改變供給結(jié)構(gòu)。這一作用是通過改變企業(yè)的產(chǎn)品價格，從而改變企業(yè)盈利水平發(fā)生的。
習(xí)題三答案
一、AAACC BDADA 二、 AB,ACD,ABDE,ABDE,ABCD,ACDE,BC,DE
三、1.公共定價：政府相關(guān)部門通過一定程序和規(guī)則制定提供公共物品的價格和收費標準，即公共物品價格和收費標準的確定，就是所謂的公共定價。
2.社會保險：社會保險是指國家根據(jù)法律，強制由勞動者、企業(yè)、政府三方共同籌集基金，在勞動者及其家屬生、老、病、傷、殘、失業(yè)時給予的物質(zhì)幫助。
3.政府間轉(zhuǎn)移支付制度：指政府間財力的無償轉(zhuǎn)移，一般是指上級政府（財政）對下級政府（財政）的無償補助或撥款，而財力無償轉(zhuǎn)移的方法、規(guī)則和程序則構(gòu)成政府間轉(zhuǎn)移支付制度。
4.預(yù)算外收入：是指各級政府依據(jù)具有法律效力的法規(guī)采取收費形式而形成的專項資金或?qū)ｍ椈稹?BR> 5. 國債負擔(dān)率：指當(dāng)年國債余額與當(dāng)年經(jīng)濟總規(guī)模的比重。用公式表示為：國債負擔(dān)率=(當(dāng)年國債余額÷當(dāng)年GDP)×100％
四、1.導(dǎo)致政府失靈的根源是什么？
答：（1）政府干預(yù)的公正性并非必然；（1分）
（2）政府某些干預(yù)行為的效率較低；（1分）
（3）政府干預(yù)易引發(fā)政府規(guī)模的膨脹；（1分）
（4）政府干預(yù)為尋租行為的產(chǎn)生提供了可能性；（1分）
（5）政府失靈還常