2015年初級經(jīng)濟(jì)師金融專業(yè)講義：我國金融企業(yè)的貸款分類
(一)貸款種類
1、按貸款期限分為：長期貸款(5年以上)、中期貸款(1-5年)、短期貸款(1年及1年以下)和臨時貸款(3個月以下);
2、按貸款人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任分為：自營貸款、委托貸款;
3、按借款部門分為：工業(yè)企業(yè)貸款、商業(yè)企業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、其他部門貸款;
4、按貸款用途分為：生產(chǎn)經(jīng)營性貸款、消費貸款、科技開發(fā)貸款;
5、按貸款保障程度分為：信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)。
(二)具體內(nèi)容
1、信用貸款
(1)含義：依據(jù)借款人的信用發(fā)放的貸款
(2)特點：手續(xù)簡便、風(fēng)險較大、利率較高。
2、擔(dān)保貸款
(1)含義：以某些特定的財產(chǎn)或某人的信用作為還款保證的貸款。
(2)種類：
①保證貸款
——含義：法人或自然人作擔(dān)保。
——不能作為保證人：國家機(jī)關(guān)、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等公益性事業(yè)單位，
社會團(tuán)體和企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)，職能部門;抵押貸款、質(zhì)押貸款。
②抵押貸款
——含義：選擇抵押物原則：法律法規(guī)允許買賣，減少風(fēng)險，抵押物優(yōu)選，易于拍賣;
——注意：哪些不能用作抵押物：不能作為抵押物：土地所有權(quán)，集體所有的土地所有權(quán)，公益性事業(yè)單位和社會團(tuán)體的公益設(shè)施，所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn)，依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn);
——選擇抵押物原則：法律法規(guī)允許買賣，減少風(fēng)險，抵押物優(yōu)選，易于拍賣。
③質(zhì)押貸款
——含義：按擔(dān)保法規(guī)定，以借款人或第三人提交的動產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)押物，并移交貸款人占有作為債務(wù)擔(dān)保發(fā)放的貸款;
——質(zhì)物分為：動產(chǎn)和權(quán)利，擔(dān)保物轉(zhuǎn)移給被抵押人(金融機(jī)構(gòu))。
動產(chǎn)——移動但不改變自身使用價值和價值的財產(chǎn)，
權(quán)利——票據(jù)和單據(jù)、有價證券、依法可轉(zhuǎn)讓的無形資產(chǎn)中的財產(chǎn)權(quán)。
④消費貸款
——含義：工商企業(yè)、銀行和其他金融企業(yè)對消費者個人發(fā)放的，
用于購買耐用消費品和支付其他費用的貸款;
——種類
按償還方式分為一次性償還貸款、分期償還貸款;
按貸款用途分為助學(xué)貸款、個人住房貸款、耐用消費品貸款、汽車消費貸款;
⑤銀團(tuán)貸款：直接銀團(tuán)貸款、間接銀團(tuán)貸款;
⑥信托貸款：
——信托機(jī)構(gòu)在國家政策允許的條件下，運用信托存款及自有資金，
對自行審定的單位和項目的特殊而合理的資金需要給予支持發(fā)放的貸款。
——以向他人提供貸款方式運用資金，不得超過其管理的所有信托計劃實收余額30%;
⑦票據(jù)貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別
貸款 票據(jù)貼現(xiàn)
受信人不同 商品交易的買方 賣方
關(guān)系人不同 貸款人、借款人、擔(dān)保人 金融企業(yè)、申請人、背書人、承兌人、保證人
流動性不同 到期、延期或難以收回 再貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)
期限的伸縮性不同 短中長，還能展期、延期 到期必須償付票款
付息方式和利率水平不同 按期付息或到期還本付息 預(yù)付與預(yù)收利息
三、我國金融企業(yè)貸款的管理
(一)貸款原則
1、安全性、流動性、效益性
2、依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信
(二)貸款程序
1、貸款申請
2、貸款調(diào)查：5C-道德品德、資本實力、經(jīng)營能力、擔(dān)保抵押品、環(huán)境狀況。
3、貸款審查 4、貸款審批和發(fā)放 5、貸后檢查 6.貸款歸還
四、貸款的質(zhì)量評價
(一)五級分類法：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失;后三類為不良貸款。
(二)十二級分類
1、科學(xué)性：細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)、量化流程;
2、意義：與國際慣例接軌、統(tǒng)一風(fēng)險偏好、保證計提減值準(zhǔn)備的準(zhǔn)確性。
(一)貸款種類
1、按貸款期限分為：長期貸款(5年以上)、中期貸款(1-5年)、短期貸款(1年及1年以下)和臨時貸款(3個月以下);
2、按貸款人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任分為：自營貸款、委托貸款;
3、按借款部門分為：工業(yè)企業(yè)貸款、商業(yè)企業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、其他部門貸款;
4、按貸款用途分為：生產(chǎn)經(jīng)營性貸款、消費貸款、科技開發(fā)貸款;
5、按貸款保障程度分為：信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)。
(二)具體內(nèi)容
1、信用貸款
(1)含義：依據(jù)借款人的信用發(fā)放的貸款
(2)特點：手續(xù)簡便、風(fēng)險較大、利率較高。
2、擔(dān)保貸款
(1)含義：以某些特定的財產(chǎn)或某人的信用作為還款保證的貸款。
(2)種類：
①保證貸款
——含義：法人或自然人作擔(dān)保。
——不能作為保證人：國家機(jī)關(guān)、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等公益性事業(yè)單位，
社會團(tuán)體和企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)，職能部門;抵押貸款、質(zhì)押貸款。
②抵押貸款
——含義：選擇抵押物原則：法律法規(guī)允許買賣，減少風(fēng)險，抵押物優(yōu)選，易于拍賣;
——注意：哪些不能用作抵押物：不能作為抵押物：土地所有權(quán)，集體所有的土地所有權(quán)，公益性事業(yè)單位和社會團(tuán)體的公益設(shè)施，所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn)，依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn);
——選擇抵押物原則：法律法規(guī)允許買賣，減少風(fēng)險，抵押物優(yōu)選，易于拍賣。
③質(zhì)押貸款
——含義：按擔(dān)保法規(guī)定，以借款人或第三人提交的動產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)押物，并移交貸款人占有作為債務(wù)擔(dān)保發(fā)放的貸款;
——質(zhì)物分為：動產(chǎn)和權(quán)利，擔(dān)保物轉(zhuǎn)移給被抵押人(金融機(jī)構(gòu))。
動產(chǎn)——移動但不改變自身使用價值和價值的財產(chǎn)，
權(quán)利——票據(jù)和單據(jù)、有價證券、依法可轉(zhuǎn)讓的無形資產(chǎn)中的財產(chǎn)權(quán)。
④消費貸款
——含義：工商企業(yè)、銀行和其他金融企業(yè)對消費者個人發(fā)放的，
用于購買耐用消費品和支付其他費用的貸款;
——種類
按償還方式分為一次性償還貸款、分期償還貸款;
按貸款用途分為助學(xué)貸款、個人住房貸款、耐用消費品貸款、汽車消費貸款;
⑤銀團(tuán)貸款：直接銀團(tuán)貸款、間接銀團(tuán)貸款;
⑥信托貸款：
——信托機(jī)構(gòu)在國家政策允許的條件下，運用信托存款及自有資金，
對自行審定的單位和項目的特殊而合理的資金需要給予支持發(fā)放的貸款。
——以向他人提供貸款方式運用資金，不得超過其管理的所有信托計劃實收余額30%;
⑦票據(jù)貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別
貸款 票據(jù)貼現(xiàn)
受信人不同 商品交易的買方 賣方
關(guān)系人不同 貸款人、借款人、擔(dān)保人 金融企業(yè)、申請人、背書人、承兌人、保證人
流動性不同 到期、延期或難以收回 再貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)
期限的伸縮性不同 短中長，還能展期、延期 到期必須償付票款
付息方式和利率水平不同 按期付息或到期還本付息 預(yù)付與預(yù)收利息
三、我國金融企業(yè)貸款的管理
(一)貸款原則
1、安全性、流動性、效益性
2、依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信
(二)貸款程序
1、貸款申請
2、貸款調(diào)查：5C-道德品德、資本實力、經(jīng)營能力、擔(dān)保抵押品、環(huán)境狀況。
3、貸款審查 4、貸款審批和發(fā)放 5、貸后檢查 6.貸款歸還
四、貸款的質(zhì)量評價
(一)五級分類法：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失;后三類為不良貸款。
(二)十二級分類
1、科學(xué)性：細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)、量化流程;
2、意義：與國際慣例接軌、統(tǒng)一風(fēng)險偏好、保證計提減值準(zhǔn)備的準(zhǔn)確性。