一、單項選擇題(本大題共60小題，每小題0．5分，共30分。以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目的要求，請選出正確的選項，不選、錯選均不得分。)
1、 破產(chǎn)財產(chǎn)按（ ?。╉樞蚯鍍?。公司破產(chǎn)財產(chǎn)不能滿足同一順序債權(quán)的清償要求的，按比例分配。公司清償完畢后仍有剩余的，由公司按照股東持有的股份比例分配。
A．公司所欠稅款—公司所欠職工工資和勞動保險費用—公司債務(wù)
B．公司所欠職工工資和勞動保險費用—公司債務(wù)—公司所欠稅款
C．公司債務(wù)—公司所欠職工工資和勞動保險費用—公司所欠稅款
D．公司所欠職工工資和勞動保險費用—公司所欠稅款—公司債務(wù)
2、 向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以（ ?。┰O(shè)立。
A．募集方式
B．發(fā)起方式
C．公募方式
D．私募方式
3、 發(fā)行人所聘請的律師應出具（ ?。?。
A．法律審查函和制作律師工作報告
B．法律意見書和制作律師工作報告
C．法律不審查意見書和制作審查報告
D．審查報告和制作律師工作報告
4、 單獨或者合計持有公司（ ?。┮陨瞎煞莸墓蓶|，可以在股東大會召開（ ?。┤涨疤岢雠R時提案并書面提交董事會。
A．3%，10
B．10%，3
C．3%，5
D．10%，5
5、 以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應符合的條件是（ ?。?。
A．發(fā)起人認購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的25%
B．發(fā)起人出資總額不少于人民幣1200萬元
C．改組設(shè)立公司的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國有企業(yè)，近2年連續(xù)盈利
D．擬向社會發(fā)行的股份達公司股份總數(shù)的25%以上；擬發(fā)行的股本總額超過人民幣4億元的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達15%以上
6、 （ ?。┑陌l(fā)行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。
A．總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上
B．凈資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上
C．總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上
D．凈資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上
7、 為貫徹落實《證券法》的相關(guān)規(guī)定，提高保薦業(yè)務(wù)質(zhì)量，規(guī)范保薦人的盡職調(diào)查工作，中國證監(jiān)會于2006年5月發(fā)布實施了（ ?。?。
A．《保薦人法》
B．《保薦人盡職調(diào)查工作守則》
C．《保薦代表人工作守則》
D．《保薦人盡職調(diào)查工作準則》
8、 招股說明書應至少披露發(fā)行人向（ ?。┕毯嫌嫷牟少忣~占當期年度采購總額的百分比。
A．前五名
B．前三名
C．前十名
D．大
9、 證券公司公開發(fā)行債券，其近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)低應為（ ?。?。
A．5000萬元
B．1億元
C．5億元
D．10億元
10、 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金可用于（ ?。?。
A．房地產(chǎn)買賣
B．本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營
C．股票買賣
D．期貨交易11、 我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采?。ā 。┓绞?。
A．網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下向機構(gòu)投資者配售相結(jié)合
B．配售
C．部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價發(fā)行
D．全部網(wǎng)上定價發(fā)行
12、 內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司預期上市的市值須至少為（ ?。﹥|港元。
A．1
B．2
C．3
D．5
13、 發(fā)行人（ ?。?，應說明其與公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。
A．存在重大期后事項的
B．未來資本性支出計劃跨行業(yè)投資的
C．存在重大擔保、訴訟、其他或有事項的
D．重大會計政策或會計估計將要進行變更的
14、 主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后（ ）個完整會計年度。
A．1
B．2
C．3
D．4
15、 上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個交易日前，應當至少發(fā)布（ ?。┐翁崾竟妫嵝淹顿Y者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的（ ?。﹤€交易日停止交易的事項。
A．1，5
B．2，10
C．3，10
D．3，5
16、 投資者自愿選擇以要約方式收購上市公司股份的，其預定收購的股份比例均不得低于該上市公司已發(fā)行股份的（ ?。?。
A．2%
B．3%
C．4%
D．5%
17、 發(fā)行人應于金融債券每次付息日前（ ?。﹤€工作日公布付息公告，后付息暨兌付日前（ ?。﹤€工作日公布兌付公告。
A．1，3
B．2，5
C．3，5
D．2，3
18、 關(guān)于招股說明書，下列說法錯誤的是（ ）。
A．招股說明書引用的數(shù)字應采用阿拉伯數(shù)字
B．招股說明書存在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以外文文本為準
C．招股說明書全文文本應采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209毫米×295毫米(相當于標準的A4紙規(guī)格)
D．招股說明書貨幣金額除特別說明外，應指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位
19、 資產(chǎn)評估報告的有效期為（ ?。┢鸬?年。
A．評估基準日
B．評估報告出具日
C．評估工作開始日
D．評估報告生效日
20、 上市公司發(fā)行股份的價格不得低于本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前（ ?。﹤€交易日公司股票交易均價。
A．10
B．20
C．30
D．1521、 輔導報告時（ ?。M發(fā)行證券的公司的輔導工作結(jié)束以后，就輔導情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報告。
A．保薦人
B．派出機構(gòu)
C．保薦機構(gòu)
D．發(fā)行人
22、 監(jiān)事會和連續(xù)（ ）日以上單獨或者合計持有公司（ ?。┮陨瞎煞莸墓蓶|擁有補充召集權(quán)和補充主持權(quán)。
A．30，5%
B．60，5%
C．90，10%
D．365，10%
23、 采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應當召開（ ），選舉董事會和監(jiān)事會成員，并通過公司章程草案。
A．董事會
B．全體發(fā)起人大會
C．股東大會
D．創(chuàng)立大會
24、 發(fā)行人首次公開發(fā)行股票，主承銷商應在（ ?。┲姓f明內(nèi)核情況。
A．發(fā)行保薦書
B．招股說明書
C．發(fā)行公告
D．法律意見書
25、 在規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的做法中，發(fā)行人應披露（ ?。┌l(fā)生的關(guān)聯(lián)交易是否履行了公司章程規(guī)定的程序。
A．近3年及1期
B．近2年及1期
C．近1年及1期
D．近5年及1期
26、 上市公司應當在（ ?。?，辦理完畢償還債券余額本息的事項。
A．可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后3個工作日內(nèi)
B．可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后4個工作日內(nèi)
C．可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個工作日內(nèi)
D．可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后10個工作日內(nèi)
27、 根據(jù)《證券法》規(guī)定，上市公司公開發(fā)行新股，應滿足的條件之一是（ ?。?BR> A．近3年無重大違法行為
B．近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形
C．近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%
D．近3年會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%
28、 發(fā)行人向單個供應商的采購比例（ ），應披露其名稱及采購比例。
A．超過總額的10%的
B．超過總額的20%或嚴重依賴于少數(shù)供應商的
C．超過總額的30%或輕度依賴于少數(shù)供應商的
D．超過總額的50%或嚴重依賴于少數(shù)供應商的
29、 預先核準的公司名稱，其保留期為（ ）。
A．2個月
B．3個月
C．4個月
D．6個月
30、 資產(chǎn)支持證券就是由（ ?。┌l(fā)行的、代表特定目的信托的信托受益權(quán)份額。
A．特定目的信托受托機構(gòu)
B．財務(wù)公司
C．資金保管機構(gòu)
D．貸款服務(wù)機構(gòu)31、 投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應當按價格區(qū)間（ ?。┻M行申購。
A．下限
B．上限
C．平均值
D．以外的范圍
32、 擬發(fā)行上市公司改組是，應避免主要業(yè)務(wù)與（ ?。┫嗤蝾愃疲嬖谕瑯I(yè)競爭。
A．前五名股東
B．全體股東
C．前十名股東
D．實際控制人及其控制法人
33、 《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》已經(jīng)2009年4月14日中國證監(jiān)會修改，并自（ ?。┢鹗┬?。
A．2009年6月1日
B．2009年6月14日
C．2009年7月1日
D．2009年7月15日
34、 收購要約期屆滿前（ ?。┤諆?nèi)，收購人不得更改收購要約條件；但是出現(xiàn)競爭要約的除外。
A．5
B．10
C．15
D．30
35、 保薦機構(gòu)應對招股說明書驗證，并在驗證文件與（ ?。┲g建立索引關(guān)系。
A．發(fā)行保薦工作報告
B．工作底稿
C．發(fā)行保薦書
D．盡職調(diào)查報告
36、 律師及其所在的律師事務(wù)所在履行職責時，應當按照行業(yè)公認的業(yè)務(wù)標準和道德規(guī)范，對其出具文件內(nèi)容的（ ?。┻M行核查和驗證。
A．真實性、準確性、完整性
B．及時性、可信性、完整性
C．真實性、及時性、準確性
D．準確性、可行性、可信性
37、 內(nèi)地企業(yè)在中國中國香港發(fā)行股票，若發(fā)行人擁有超過一種類別的證券，正在申請上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于（ ），上市時的預期市值也不得少于（ ）萬港元。
A．15%，5000
B．15%，3000
C．10%，5000
D．10%，3000
38、 公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應當提供擔保，但（ ?。┑墓境狻?BR> A．近1期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元
B．近1期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元
C．近1期未經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元
D．近1期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元
39、 上市公司申請發(fā)行新股，近（ ?。﹥?nèi)曾公開發(fā)行證券的，應不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降（ ?。┮陨系那樾?。
A．12個月，30%
B．12個月，50%
C．24個月，30%
D．24個月，50%
40、 上市公司的（ ?。┛梢栽诳毓晒蓶|、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔任除董事、監(jiān)事以外的其他職位。
A．總經(jīng)理
B．副總經(jīng)理
C．董事會秘書
D．董事
41、 下列標志著美國乃至全球金融業(yè)真正進入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營的新時代的法律是（ ?。?。
A．《國民銀行法》
B．《麥克法頓法》
C．《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》
D．《格拉斯斯蒂格爾法》
42、 公司改組為上市公司，其使用的國有土地使用權(quán)必須評估。應當由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國家土地管理部門提出申請，然后聘請具有（ ?。┘壧卮笤u估資格的土地評估機構(gòu)評估。
A．A
B．AA
C．AAA
D．A+
43、 在主板上市公司首次公開發(fā)行股票發(fā)行申請未獲核準的，自中國證監(jiān)會作出不予核準決定之日起（ ）個月后，發(fā)行人可再次提出申請。
A．12
B．6
C．24
D．3
44、 股份有限公司申請其股票在交易所上市，公司近（ ?。獰o重大違規(guī)行為。
A．3年
B．2年
C．4年
D．1年
45、 下列各項屬于發(fā)行可轉(zhuǎn)換證券可能會帶來更大風險的是（ ?。?。
A．當公司高速成長時，持有者可能不會轉(zhuǎn)換為股票，使公司無法達到改變資本結(jié)構(gòu)的目的
B．當公司高速成長時，持有者會轉(zhuǎn)換為股票成為普通股股東，稀釋了每股收益和剩余控制權(quán)
C．當公司業(yè)績不佳時，持有者會轉(zhuǎn)換為股票，使股票市值下降
D．當公司業(yè)績不佳時，可轉(zhuǎn)換證券的價格會下降，導致持有者發(fā)生損失
46、 下列有關(guān)企業(yè)股份制改組目的的表述，錯誤的是（ ?。?。
A．有效實現(xiàn)出資者所有權(quán)與公司法人財產(chǎn)權(quán)的分離
B．實現(xiàn)企業(yè)投資主體多元化
C．建立分權(quán)制衡的公司治理結(jié)構(gòu)
D．擴大股東大會的權(quán)限
47、 商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債券，須向（ ?。┨岢錾暾?，提交可行性分析報告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。
A．中國銀監(jiān)會
B．中國證監(jiān)會
C．中國人民銀行
D．國家發(fā)展改革委員會
48、 股份有限公司增加或減少資本，應當修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的（ ?。┮陨贤ㄟ^。
A．1／3
B．1／2
C．2／3
D．1／4
49、 某股份有限公司發(fā)行股票4000萬股，交款結(jié)束日為9月30日，當年預計稅后凈利潤6400萬元，公司發(fā)行新股前的總股本為12000萬股，用全面攤薄法計算的每股凈收益為（ ?。┰?。
A．0．50
B．0．45
C．0．40
D．0．30
50、 根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，如果近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元，發(fā)行人應符合的會計指標要求是（ ?。?BR> A．近三個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元
B．近三個會計年度產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元
C．近三個會計年度投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元
D．近三個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣3000萬元51、 公司改組為上市公司時，關(guān)于土地使用權(quán)處置的表述，錯誤的是（ ）。
A．國家可以以一年限的國有土地使用權(quán)作價入股，經(jīng)評估作價后，界定為國家股
B．繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)
C．土地使用權(quán)的評估并非必須經(jīng)評估機構(gòu)評估
D．國家以租賃方式將土地使用權(quán)交給股份有限公司，定期收取租金
52、 保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于（ ?。┠?。
A．3
B．5
C．8
D．10
53、 公開發(fā)行債券的發(fā)行人應當于本息支付日前（ ?。┤諆?nèi)，就有關(guān)事宜在中國證監(jiān)會指定的報刊上公告3次。
A．5
B．10
C．15
D．20
54、 屬于中國證監(jiān)會各派出機構(gòu)對轄區(qū)內(nèi)證券公司承銷業(yè)務(wù)的現(xiàn)場檢查包括（ ?。?。
A．機構(gòu)、制度與人員的檢查
B．分析財務(wù)報表附注
C．分析董事會報告
D．分析證券公司年度報告
55、 在對首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人的股本變化情況進行披露時，涉及國有股的，應在國家股股東之后標注（ ?。?，在國有法人股股東之后標注（ ?。?，并披露前述標識的依據(jù)及標識的含義。
A．“SS”，“SL”
B．“SL"，“SLS”
C．“SS"， “S1LS”
D．“SS”，“LSL”
56、 首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列（ ?。┣樾沃坏模袊C監(jiān)會自確認之日起3個月內(nèi)不再受理保薦人的推薦。
A．證券上市當年累計50%募集資金的用途與不符
B．證券上市當年即虧損
C．證券上市當年主營業(yè)務(wù)利潤比上年下滑50%以上
D．首次公開發(fā)行股票之日起12個月內(nèi)累計50%資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組
57、 2000年2月13日，中國證監(jiān)會下發(fā)通知試行向二級市場投資者（ ）的辦法。
A．交易注冊
B．配售新股
C．配售登記
D．交易核準
58、 管理層股東是指控制（ ?。┗蛞陨系耐镀睓?quán)，并能對管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。
A．5%
B．10%
C．15%
D．20%
59、 我國《公司法》規(guī)定，發(fā)起人須有超過（ ）的發(fā)起人在中國有住所。
A．1／4
B．1／3
C．1／2
D．2／3
60、 無記名購票持有人出席股東大會，應當于（ ?。⒐善苯淮嬗诠?。
A．會議召開3日前至股東大會閉會時止
B．會議召開3日前至股東大會開會時止
C．會議召開5日前至股東大會開會時止
D．會議召開5日前至股東大會閉會時止二、多項選擇題(共40題，每題1分，共40分。以下各小題所給出的四個選項中，有兩項或兩項以上符合題目的要求，請選出正確的選項，漏選、錯選均不得分。)
61、 發(fā)行人目前存在重大（ ?。┑?，應說明對發(fā)行人財務(wù)狀況、盈利能力及持續(xù)經(jīng)營的影響。
A．擔保
B．訴訟
C．或有事項
D．期后事項
62、 關(guān)于上市公司發(fā)行新股時的《招股說明書》，下列說法錯誤的是（ ?。?BR> A．《招股說明書》是缺少發(fā)行價格和數(shù)量的《招股意向書》
B．《招股意向書》是缺少發(fā)行價格和數(shù)量的《招股說明書》
C．《招股說明書》更加強調(diào)了上市公司歷次募集資金的運用情況
D．《招股說明書》的編制要求不適用于《招股意向書》
63、 發(fā)行人投入擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應獨立完整，遵循（ ?。┰瓌t。
A．人員、機構(gòu)、資產(chǎn)相結(jié)合
B．人員、機構(gòu)、資產(chǎn)按照業(yè)務(wù)劃分
C．債務(wù)、收入與成本、費用相配比
D．債務(wù)、收入、成本、費用等因素與業(yè)務(wù)劃分相配比
64、上市公司發(fā)行新股的申請文件一經(jīng)報送，不得隨意（ ?。?。
A．增加、撤回或更換
B．更換
C．撤回
D．增加
65、 向原股東配售股份應當符合（ ?。?。
A．擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%
B．控股股東應當在股東大會召開前公開認配股份的數(shù)量
C．采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行
D．擬配售股份數(shù)量不少于本次配售股份前股本總額的20%
66、 下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的表述，正確的有（ ?。?。
A．可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計公司債券余額不超過近1期期末凈資產(chǎn)額的40%
B．可轉(zhuǎn)換公司債券的短期限為1年，無長期限限制
C．可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值100元
D．公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應當提供擔保，但近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外
67、 下列關(guān)于上市公司發(fā)行證券的表述，正確的有（ ?。?BR> A．上市公司非公開發(fā)行股票應由上市公司自行銷售
B．上市公司增發(fā)可采用網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下詢價配售相結(jié)合的方式
C．上市公司發(fā)行股票，應由證券公司承銷
D．上市公司增發(fā)可采用網(wǎng)上網(wǎng)下同時定價發(fā)行的方式
68、 保薦制度主要包括（ ?。?。
A．建立獨立董事制度
B．明確保薦期限
C．確立保薦責任
D．建立保薦機構(gòu)和保薦代表人的注冊登記管理制度
69、 除以下（ ?。┣樾瓮?，外國投資者不得進行證券買賣(B股除外)。
A．投資者在上市公司股權(quán)分置改革前持有的非流通股份，在股權(quán)分置改革完成且限售期滿后可以出售
B．投資者根據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定須以要約方式進行收購的，在要約期間可以收購上市公司A股股東出售的股份
C．投資者進行戰(zhàn)略投資所持上市公司A股股份，在其的持股期限屆滿后可以出售
D．投資者在上市公司首次公開發(fā)行前持有的股份，在限售期滿后可以出售
70、 下列關(guān)于可轉(zhuǎn)債擔保的表述，正確的有（ ?。?。
A．設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財產(chǎn)的估值應不低于擔保金額
B．證券公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔保人，但上市公司可作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔保人
C．擔保范圍僅包括可轉(zhuǎn)債的本金及利息
D．以保證方式提供擔保的應為連帶責任擔保71、 股東大會的職權(quán)可以概括為（ ?。?BR> A．選舉權(quán)
B．決定權(quán)
C．審議權(quán)
D．審批權(quán)
72、 我國《公司法》關(guān)于發(fā)起人資格的規(guī)定，包括（ ?。?。
A．發(fā)起人可以是法人
B．發(fā)起人不可以是自然人
C．須有過半數(shù)的發(fā)起人在中國有住所
D．須符合《中華人民共和國民法通則》中關(guān)于民事主體及民事行為能力的規(guī)定
73、 除金融類企業(yè)外，向不特定對象公開募集股份，募集資金使用項目不得用于（ ?。┑蓉攧?wù)性投資的情形。
A．持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)
B．持有可供出售的金融資產(chǎn)
C．借予他人
D．委托理財
74、 盈利能力分析一般應包括（ ?。?。
A．近3年及一期營業(yè)收入的構(gòu)成及比例
B．近3年及一期利潤的主要來源、可能影響發(fā)行人盈利能力連續(xù)性和穩(wěn)定性的主要隱私
C．發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價格
D．近3年及一期公司綜合毛利率、分行業(yè)毛利率的數(shù)據(jù)及變動情況
75、 網(wǎng)下發(fā)行方式的主要缺點是（ ?。?。
A．發(fā)行環(huán)節(jié)多
B．認購成本高
C．社會工作量大，效率低
D．吸收居民儲蓄資金作用不如網(wǎng)上發(fā)行明顯
76、 首次公開發(fā)行股票時，發(fā)行人在招股說明書摘要中應聲明：“投資者若對本招股說明書及其摘要存在任何疑問，應咨詢自己的（ ）?！?BR> A．律師
B．股票經(jīng)紀人
C．會計師
D．其他專業(yè)顧問
77、 以發(fā)起設(shè)立方式成立的股份有限公司，若其開業(yè)時間不滿3年，則該公司可連續(xù)計算經(jīng)營業(yè)績的條件是（ ）。
A．近1年內(nèi)發(fā)行人和實際控制人沒有發(fā)生變化，管理層未發(fā)生較大變化，近1年內(nèi)發(fā)行人的股東結(jié)構(gòu)未發(fā)生較大變化
B．近3年內(nèi)發(fā)行人和實際控制人沒有發(fā)生變化，近3年內(nèi)發(fā)行人的股東結(jié)構(gòu)未發(fā)生較大變化
C．主要發(fā)起人以具有經(jīng)營業(yè)績的經(jīng)營性資產(chǎn)出資
D．主要發(fā)起人為國有大中型企業(yè)或者實行企業(yè)化經(jīng)營的國有事業(yè)單位
78、 下列關(guān)于上市公司發(fā)行新股申請過程中信息披露的表述，正確的有（ ?。?BR> A．證券發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應當在兩個工作日內(nèi)報告證券交易所，公告召開股東大會的通知
B．股東大會通過本次發(fā)行議案之日起三個工作日內(nèi)，上市公司應當公布股東大會決議
C．上市公司受到中國證監(jiān)會關(guān)于本次發(fā)行申請的決定后，應當在次一工作日予以公告
D．上市公司決定撤回證券發(fā)行申請的，應當在撤回申請文件的本工作日內(nèi)予以公告
79、 董事會對股東大會負責，其職權(quán)包括（ ）。
A．決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案
B．制定公司年度財務(wù)預算方案、決算方案
C．負責召集股東大會，并向股東大會報告工作
D．制定公司的具體規(guī)章
80、 贖回公告應當載明（ ?。┑葍?nèi)容。
A．贖回的程序
B．贖回價格
C．付款方法
D．贖回時間81、 設(shè)立股份有限公司，在公司章程中應載明（ ?。?BR> A．公司名稱和住所
B．公司注冊資本
C．公司總資產(chǎn)
D．公司法定代表人
82、 在上市公司發(fā)行新股過程中，需要由會計師出具的文件有（ ?。?BR> A．經(jīng)會計師核驗的發(fā)行人近3年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
B．關(guān)于前次募集資金使用情況的專項報告
C．經(jīng)會計師核驗的發(fā)行人近3年的非經(jīng)常性損益明細表
D．關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部控制制度的鑒定報告
83、 資產(chǎn)評估的基本方法有（ ?。?BR> A．收益現(xiàn)值法
B．現(xiàn)行市價法
C．清算價格法
D．重置成本法
84、 外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)應符合的基本要求包括（ ?。?。
A．不得導致國有資產(chǎn)流失
B．不得造成過度集中、排除或限制競爭
C．應符合中國法律、行政法規(guī)和規(guī)章對涉及的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等方面的政策要求
D．遵循公平合理、等價有償、誠實信用的原則
85、 首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有下列影響持續(xù)盈利能力的情形（ ?。?BR> A．發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響
B．發(fā)行人近一個會計年度的營業(yè)收入或凈利潤對關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴
C．發(fā)行人近一個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益
D．發(fā)行人在用的商標、專利、專有技術(shù)以及特許經(jīng)營權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風險
86、 關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔保要求，下列說法正確的是（ ）。
A．公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應當提供擔保，但近1期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元的公司除外
B．提供擔保的，應當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用
C．以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任擔保，且保證人近1期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應不低于其累計對外擔保的金額
D．發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，可以不提供擔保
87、 下列非公開發(fā)行中認購股份的投資者，其所持有的股份需要鎖定36個月的有（ ?。?。
A．通過競價方式確定的投資者
B．上市公司控股股東
C．董事會擬引入的境內(nèi)戰(zhàn)略投資者
D．通過認購取得上市公司控股權(quán)的投資者
88、 發(fā)審委委員有下列（ ?。┣樾沃坏模袊C監(jiān)會應當予以解聘。
A．本人提出辭職申請的
B．兩次以上無故不出席發(fā)審委會議的
C．未按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定勤勉盡責的
D．違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和發(fā)行審核工作紀律的
89、 發(fā)行人及其主承銷商在推介過程中不得（ ?。?。
A．干擾詢價對象正常報價和申購
B．披露招股意向書等公開信息以外的發(fā)行人其他信息
C．推介資料有虛假記載、誤導性陳述
D．推介資料有重大遺漏
90、 外資股國際推介與詢價包括（ ）。
A．路演推介
B．簿記競價
C．簿記定價
D．預路演91、 股東的權(quán)利包括（ ?。?BR> A．對公司的經(jīng)營進行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢
B．依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配
C．查閱公司章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議、財務(wù)會計報告
D．依法請求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會
92、 證券公司債券的發(fā)行人可聘請（ ）擔任債券代理人。
A．托管銀行
B．律師事務(wù)所
C．基金管理公司
D．信托投資公司
93、 下列各項屬于董事職權(quán)的是（ ?。?。
A．提議召開董事會
B．出席董事會，并行使表決權(quán)
C．報酬請求權(quán)
D．簽字權(quán)
94、 境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會應當作出決議并提請股東大會批準的事項有（ ?。?。
A．境外上市方案
B．持續(xù)盈利能力的說明與前景
C．境外上市是否符合中國證監(jiān)會的規(guī)定
D．上市公司維持獨立上市地位
95、 下列屬于證券公司定向發(fā)行債券要求的有（ ?。?BR> A．近1年盈利
B．近兩年內(nèi)未發(fā)生重大違法違規(guī)行為
C．近1期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于10億元
D．各項風險監(jiān)控指標符合中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定
96、 根據(jù)《證券法》及交易所上市規(guī)則的規(guī)定，股份有限公司申請其股票上市必須符合的條件有（ ?。?BR> A．股票經(jīng)中國證監(jiān)會核準已公開發(fā)行
B．公司股本總額不少于人民幣3000萬元
C．公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上
D．公司近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載
97、 上市公司增發(fā)新股過程中的信息披露包括（ ?。?BR> A．《網(wǎng)上路演公告》
B．《發(fā)行公告》
C．《上市公告書》
D．《招股意向書》
98、 上市公司（ ?。?，不得對外發(fā)布公司為披露信息。
A．監(jiān)事非經(jīng)董事會書面授權(quán)
B．董事非經(jīng)監(jiān)事會書面授權(quán)
C．監(jiān)事非經(jīng)監(jiān)事會書面授權(quán)
D．董事非經(jīng)董事會書面授權(quán)
99、 審計報告范圍段應當說明以下內(nèi)容（ ?。?BR> A．已審計會計報表的名稱、反映的日期或期間
B．會計責任與審計責任
C．審計依據(jù)
D．已經(jīng)實施的主要審計程序
100、 定向發(fā)行的債券只能向合格投資者發(fā)行，合格投資者是指（ ）。
A．依法設(shè)立的法人或投資組織
B．按照規(guī)定和章程可從事債券投資
C．自行判斷具備投資債券的獨立分析能力和風險承受能力
D．注冊資本在3000萬元以上或者經(jīng)審計的凈資產(chǎn)在2000萬元以上101、 在收購過程中，收購公司主要面臨的風險有（ ?。?。
A．市場風險
B．法律風險
C．整合風險
D．融資風險
102、 有下列情形之一的證券公司不得申請注冊登記為保薦機構(gòu)（ ?。?BR> A．凈資本為人民幣4000萬元
B．公司治理結(jié)構(gòu)存在重大缺陷，風險控制制度不健全或者未有效執(zhí)行
C．近3年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰
D．從業(yè)人員中符合保薦代表人資格條件的有4人
103、 詢價對象應當符合的條件有（ ?。?。
A．依法可以進行股票投資
B．具有健全的內(nèi)部風險評估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風險控制指標符合有關(guān)規(guī)定
C．信用記錄良好，具有獨立從事證券投資所必需的機構(gòu)和人員
D．依法設(shè)立，近12個月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰
104、 公開募集證券說明書所引用的（ ?。?，應當由有資格的證券服務(wù)機構(gòu)出具，并由至少兩名有從業(yè)資格的人員簽署。
A．資產(chǎn)評估報告
B．盈利預測審核報告
C．審計報告
D．資信評級報告
105、 關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的上市，正確的是（ ）。
A．可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行人股票上市的證券交易所上市
B．證券交易所應當與發(fā)行人訂立上市協(xié)議，并報中國證監(jiān)會備案
C．分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券中的公司債券和認股權(quán)分別符合證券交易所上市條件的，應當分別上市交易
D．可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人在發(fā)行結(jié)束后，可向證券交易所申請將可轉(zhuǎn)換公司債券上市
106、 下列關(guān)于戰(zhàn)略投資者配售股票的表述，正確的有（ ?。?。
A．發(fā)行人應當與戰(zhàn)略投資者事先簽署配售協(xié)議，并報中國證監(jiān)會備案
B．首次公開發(fā)行股票數(shù)量在1億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票
C．戰(zhàn)略投資者可以參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價，但不得參與累計投標詢價
D．發(fā)行人及其主承銷商應當在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標準、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量占本次發(fā)行股票的比例以及持有期限等
107、 董事違反下列（ ）規(guī)定所得收入應當歸公司所有。
A．不得挪用公司資金
B．不得擅自披露公司秘密
C．不得將他人與公司交易的傭金據(jù)為己有
D．不得利用職務(wù)收受賄賂或其他非法收入
108、 公司債券上市交易后，發(fā)行人有下列（ ?。┣樾沃坏?，證券交易所對該債券停牌。
A．未按照債券募集辦法履行義務(wù)
B．發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準的用途使用
C．公司情況發(fā)生重大變化，不符合債券上市條件
D．公司近兩年連續(xù)虧損
109、 下列關(guān)于發(fā)行審核委員會審核上市公司發(fā)行新股的表述，正確的有（ ?。?。
A．發(fā)審委員會議審核上市公司公開發(fā)行股票申請，適用普通程序
B．發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請，適用特別程序規(guī)定
C．每次參加發(fā)審委會議的委員為5名
D．發(fā)審委委員在審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請時，應提議暫緩表決
110、 反收購管理層防衛(wèi)策略有（ ?。?BR> A．毒丸策略
B．金降落傘策略
C．銀降落傘策略
D．積極向其股東宣傳反收購的思想三、判斷題(本大題共60小題，每小題0．5分，共30分。判斷以下各小題的對錯，正確的用A表示、錯誤的用B表示，不選、錯選、放棄均不得分。)
111、 企業(yè)股份制改組與股份有限公司設(shè)立的法律審查，是指需由律師對企業(yè)改組與公司設(shè)立的文件及其相關(guān)事項的有效性進行審查。 （ ?。?BR> 112、 記名股票的轉(zhuǎn)讓，由公司將受讓人的姓名或名稱及住所記載于股東名冊上。股東大會召開前30日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準日前10日內(nèi)，不得進行上述股東名冊的變更登記。 （ ?。?BR> 113、 超級多數(shù)條款是指如果更改公司章程中的反收購條款時，須經(jīng)過超級多數(shù)股東的同意。超級多數(shù)一般應達到股東的70%以上。（ ）
114、 隨著財務(wù)杠桿的上升，債券籌資的成本不斷下降。 （ ?。?BR> 115、 資本維持原則是指除依法定程序外，股份有限公司的資本總額不得變動。（ ?。?BR> 116、 證券公司投資銀行業(yè)務(wù)風險(質(zhì)量)控制與投資銀行業(yè)務(wù)運作應適當分離，客戶回訪應主要由投資銀行風險(質(zhì)量)控制部門完成。 （ ?。?BR> 117、 在申請文件受理前，發(fā)行審核委員會審核后，發(fā)行人應當將招股說明書(申報稿)在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預先披露。（ ）
118、 發(fā)起人向社會公開募集股份，應當同證券公司簽訂代收股款協(xié)議。（ ）
119、 發(fā)行人的業(yè)務(wù)應當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)問不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。（ ）
120、 收益現(xiàn)值法是將評估對象全部壽命期間每年(每月)的預期收益，用適當?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn)，累加得出評估基準日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價值的方法。（ ）
121、 股份有限公司監(jiān)事會每年至少召開會議。（ ?。?BR> 122、 為了進一步提高上市公司的質(zhì)量，中國證監(jiān)會長期以來要求在股票發(fā)行工作中實行改制與發(fā)行上市同時進行的要求。（ ）
123、 縱向收購的目的在于清除競爭，擴大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規(guī)模效應。（ ?。?BR> 124、 如果發(fā)行人計劃招募的股份數(shù)額較大，既在中國中國香港和美國進行公開發(fā)售，同時又在其他國家和地區(qū)進行全球配售，則在發(fā)行準備階段只需要準備國際配售信息備忘錄。（ ?。?BR> 125、 我國股份有限公司的企業(yè)會計準則經(jīng)過調(diào)整，與國際會計準則已經(jīng)沒有差別。（ ?。?BR> 126、 上市公司召開股東大會，董事長和董事會秘書都必須出席。（ ?。?BR> 127、 招股說明書全文文本封面應標有“XX公司首次公開發(fā)行股票招股說明書”字樣，并載明發(fā)行人、保薦人、主承銷商的名稱和住所。（ ）
128、 從大量收購案例來看，防御性收購的大受益者是股東，而不是公司經(jīng)營者。（ ?。?BR> 129、 定向發(fā)行資產(chǎn)支持證券必須進行信用評級。（ ?。?BR> 130、 首次公開發(fā)行股票申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得增加、撤回或更換。 （ ?。?31、 股份有限公司申請在中國香港創(chuàng)業(yè)板上市，上市時的管理層股東及高持股量股東于上市時必須少共持有新申請人已發(fā)行股本的35%。（ ?。?BR> 132、 存在到期不能支付債務(wù)的企業(yè)集團，不具備發(fā)行金融債券的條件。（ ?。?BR> 133、 設(shè)立公司，符合《公司法》規(guī)定的設(shè)立條件的，由公司登記機關(guān)分別登記為有限責任公司或者股份有限公司，但法律、行政法規(guī)規(guī)定設(shè)立公司必須報經(jīng)批準的，應當在公司登記前依法辦理批準手續(xù)。（ ）
134、 證券公司公開發(fā)行債券，其律師應確認對募集說明書摘要所引用法律意見的真實性、準確性承擔相應的責任。（ ?。?BR> 135、 經(jīng)股東大會批準，公司可以接受本公司股票作為質(zhì)押權(quán)的標的。（ ）
136、 我國發(fā)行企業(yè)債券始于1983年。（ ?。?BR> 137、 根據(jù)中國證監(jiān)會規(guī)定，上市公司實施重大資產(chǎn)重組不應導致上市公司不符合股票上市條件。（ ?。?BR> 138、 《公司法》第九十六條規(guī)定，有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得低于公司總資產(chǎn)額。（ ?。?BR> 139、 新股東具有與老股東相同的剩余索取權(quán)，可分享發(fā)行新股前積累的盈余，這對于老股東來說就會稀釋其每股收益，并可能引發(fā)股價下跌。 （ ?。?BR> 140、 上市公司同時購買、出售資產(chǎn)的，應當分別計算購買、出售資產(chǎn)的相關(guān)比例，并以二者中比例較低者為準。（ ?。?41、 根據(jù)《證券公司債券管理暫行辦法》，證券公司債券不包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券和次級債券。（ ?。?BR> 142、 可交換公司債券的募集說明書可以約定贖回條款和回售條款。（ ?。?BR> 143、 只有具備保薦資格的證券公司才能成為企業(yè)股份制改組的財務(wù)顧問。（ ）
144、 發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請，不適用特別程序。（ ?。?BR> 145、 保薦人應當在簽訂保薦協(xié)議時指定一名保薦代表人具體負責保薦工作，作為保薦人與證券交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。（ ）
146、 刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機構(gòu)和發(fā)行人應當自終止之日起7個工作日內(nèi)分別向中國證監(jiān)會報告，說明原因。（ ?。?BR> 147、 首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后三個完整會計年度，自證券上市之日算起。（ ?。?BR> 148、 審計業(yè)務(wù)約定書是注冊會計師與委托人共同簽訂的。（ ?。?BR> 149、 發(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在20日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會的，認股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)起人返還。（ ?。?BR> 150、 全面要約是指收購人向被收購的公司所有股東發(fā)出收購其所持有的全部股份的要約。（ ）
1、 破產(chǎn)財產(chǎn)按（ ?。╉樞蚯鍍?。公司破產(chǎn)財產(chǎn)不能滿足同一順序債權(quán)的清償要求的，按比例分配。公司清償完畢后仍有剩余的，由公司按照股東持有的股份比例分配。
A．公司所欠稅款—公司所欠職工工資和勞動保險費用—公司債務(wù)
B．公司所欠職工工資和勞動保險費用—公司債務(wù)—公司所欠稅款
C．公司債務(wù)—公司所欠職工工資和勞動保險費用—公司所欠稅款
D．公司所欠職工工資和勞動保險費用—公司所欠稅款—公司債務(wù)
2、 向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以（ ?。┰O(shè)立。
A．募集方式
B．發(fā)起方式
C．公募方式
D．私募方式
3、 發(fā)行人所聘請的律師應出具（ ?。?。
A．法律審查函和制作律師工作報告
B．法律意見書和制作律師工作報告
C．法律不審查意見書和制作審查報告
D．審查報告和制作律師工作報告
4、 單獨或者合計持有公司（ ?。┮陨瞎煞莸墓蓶|，可以在股東大會召開（ ?。┤涨疤岢雠R時提案并書面提交董事會。
A．3%，10
B．10%，3
C．3%，5
D．10%，5
5、 以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應符合的條件是（ ?。?。
A．發(fā)起人認購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的25%
B．發(fā)起人出資總額不少于人民幣1200萬元
C．改組設(shè)立公司的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國有企業(yè)，近2年連續(xù)盈利
D．擬向社會發(fā)行的股份達公司股份總數(shù)的25%以上；擬發(fā)行的股本總額超過人民幣4億元的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達15%以上
6、 （ ?。┑陌l(fā)行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。
A．總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上
B．凈資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上
C．總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上
D．凈資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上
7、 為貫徹落實《證券法》的相關(guān)規(guī)定，提高保薦業(yè)務(wù)質(zhì)量，規(guī)范保薦人的盡職調(diào)查工作，中國證監(jiān)會于2006年5月發(fā)布實施了（ ?。?。
A．《保薦人法》
B．《保薦人盡職調(diào)查工作守則》
C．《保薦代表人工作守則》
D．《保薦人盡職調(diào)查工作準則》
8、 招股說明書應至少披露發(fā)行人向（ ?。┕毯嫌嫷牟少忣~占當期年度采購總額的百分比。
A．前五名
B．前三名
C．前十名
D．大
9、 證券公司公開發(fā)行債券，其近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)低應為（ ?。?。
A．5000萬元
B．1億元
C．5億元
D．10億元
10、 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金可用于（ ?。?。
A．房地產(chǎn)買賣
B．本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營
C．股票買賣
D．期貨交易11、 我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采?。ā 。┓绞?。
A．網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下向機構(gòu)投資者配售相結(jié)合
B．配售
C．部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價發(fā)行
D．全部網(wǎng)上定價發(fā)行
12、 內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司預期上市的市值須至少為（ ?。﹥|港元。
A．1
B．2
C．3
D．5
13、 發(fā)行人（ ?。?，應說明其與公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。
A．存在重大期后事項的
B．未來資本性支出計劃跨行業(yè)投資的
C．存在重大擔保、訴訟、其他或有事項的
D．重大會計政策或會計估計將要進行變更的
14、 主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后（ ）個完整會計年度。
A．1
B．2
C．3
D．4
15、 上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個交易日前，應當至少發(fā)布（ ?。┐翁崾竟妫嵝淹顿Y者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的（ ?。﹤€交易日停止交易的事項。
A．1，5
B．2，10
C．3，10
D．3，5
16、 投資者自愿選擇以要約方式收購上市公司股份的，其預定收購的股份比例均不得低于該上市公司已發(fā)行股份的（ ?。?。
A．2%
B．3%
C．4%
D．5%
17、 發(fā)行人應于金融債券每次付息日前（ ?。﹤€工作日公布付息公告，后付息暨兌付日前（ ?。﹤€工作日公布兌付公告。
A．1，3
B．2，5
C．3，5
D．2，3
18、 關(guān)于招股說明書，下列說法錯誤的是（ ）。
A．招股說明書引用的數(shù)字應采用阿拉伯數(shù)字
B．招股說明書存在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以外文文本為準
C．招股說明書全文文本應采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209毫米×295毫米(相當于標準的A4紙規(guī)格)
D．招股說明書貨幣金額除特別說明外，應指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位
19、 資產(chǎn)評估報告的有效期為（ ?。┢鸬?年。
A．評估基準日
B．評估報告出具日
C．評估工作開始日
D．評估報告生效日
20、 上市公司發(fā)行股份的價格不得低于本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前（ ?。﹤€交易日公司股票交易均價。
A．10
B．20
C．30
D．1521、 輔導報告時（ ?。M發(fā)行證券的公司的輔導工作結(jié)束以后，就輔導情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報告。
A．保薦人
B．派出機構(gòu)
C．保薦機構(gòu)
D．發(fā)行人
22、 監(jiān)事會和連續(xù)（ ）日以上單獨或者合計持有公司（ ?。┮陨瞎煞莸墓蓶|擁有補充召集權(quán)和補充主持權(quán)。
A．30，5%
B．60，5%
C．90，10%
D．365，10%
23、 采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應當召開（ ），選舉董事會和監(jiān)事會成員，并通過公司章程草案。
A．董事會
B．全體發(fā)起人大會
C．股東大會
D．創(chuàng)立大會
24、 發(fā)行人首次公開發(fā)行股票，主承銷商應在（ ?。┲姓f明內(nèi)核情況。
A．發(fā)行保薦書
B．招股說明書
C．發(fā)行公告
D．法律意見書
25、 在規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的做法中，發(fā)行人應披露（ ?。┌l(fā)生的關(guān)聯(lián)交易是否履行了公司章程規(guī)定的程序。
A．近3年及1期
B．近2年及1期
C．近1年及1期
D．近5年及1期
26、 上市公司應當在（ ?。?，辦理完畢償還債券余額本息的事項。
A．可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后3個工作日內(nèi)
B．可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后4個工作日內(nèi)
C．可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個工作日內(nèi)
D．可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后10個工作日內(nèi)
27、 根據(jù)《證券法》規(guī)定，上市公司公開發(fā)行新股，應滿足的條件之一是（ ?。?BR> A．近3年無重大違法行為
B．近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形
C．近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%
D．近3年會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%
28、 發(fā)行人向單個供應商的采購比例（ ），應披露其名稱及采購比例。
A．超過總額的10%的
B．超過總額的20%或嚴重依賴于少數(shù)供應商的
C．超過總額的30%或輕度依賴于少數(shù)供應商的
D．超過總額的50%或嚴重依賴于少數(shù)供應商的
29、 預先核準的公司名稱，其保留期為（ ）。
A．2個月
B．3個月
C．4個月
D．6個月
30、 資產(chǎn)支持證券就是由（ ?。┌l(fā)行的、代表特定目的信托的信托受益權(quán)份額。
A．特定目的信托受托機構(gòu)
B．財務(wù)公司
C．資金保管機構(gòu)
D．貸款服務(wù)機構(gòu)31、 投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應當按價格區(qū)間（ ?。┻M行申購。
A．下限
B．上限
C．平均值
D．以外的范圍
32、 擬發(fā)行上市公司改組是，應避免主要業(yè)務(wù)與（ ?。┫嗤蝾愃疲嬖谕瑯I(yè)競爭。
A．前五名股東
B．全體股東
C．前十名股東
D．實際控制人及其控制法人
33、 《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》已經(jīng)2009年4月14日中國證監(jiān)會修改，并自（ ?。┢鹗┬?。
A．2009年6月1日
B．2009年6月14日
C．2009年7月1日
D．2009年7月15日
34、 收購要約期屆滿前（ ?。┤諆?nèi)，收購人不得更改收購要約條件；但是出現(xiàn)競爭要約的除外。
A．5
B．10
C．15
D．30
35、 保薦機構(gòu)應對招股說明書驗證，并在驗證文件與（ ?。┲g建立索引關(guān)系。
A．發(fā)行保薦工作報告
B．工作底稿
C．發(fā)行保薦書
D．盡職調(diào)查報告
36、 律師及其所在的律師事務(wù)所在履行職責時，應當按照行業(yè)公認的業(yè)務(wù)標準和道德規(guī)范，對其出具文件內(nèi)容的（ ?。┻M行核查和驗證。
A．真實性、準確性、完整性
B．及時性、可信性、完整性
C．真實性、及時性、準確性
D．準確性、可行性、可信性
37、 內(nèi)地企業(yè)在中國中國香港發(fā)行股票，若發(fā)行人擁有超過一種類別的證券，正在申請上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于（ ），上市時的預期市值也不得少于（ ）萬港元。
A．15%，5000
B．15%，3000
C．10%，5000
D．10%，3000
38、 公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應當提供擔保，但（ ?。┑墓境狻?BR> A．近1期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元
B．近1期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元
C．近1期未經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元
D．近1期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元
39、 上市公司申請發(fā)行新股，近（ ?。﹥?nèi)曾公開發(fā)行證券的，應不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降（ ?。┮陨系那樾?。
A．12個月，30%
B．12個月，50%
C．24個月，30%
D．24個月，50%
40、 上市公司的（ ?。┛梢栽诳毓晒蓶|、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔任除董事、監(jiān)事以外的其他職位。
A．總經(jīng)理
B．副總經(jīng)理
C．董事會秘書
D．董事
41、 下列標志著美國乃至全球金融業(yè)真正進入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營的新時代的法律是（ ?。?。
A．《國民銀行法》
B．《麥克法頓法》
C．《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》
D．《格拉斯斯蒂格爾法》
42、 公司改組為上市公司，其使用的國有土地使用權(quán)必須評估。應當由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國家土地管理部門提出申請，然后聘請具有（ ?。┘壧卮笤u估資格的土地評估機構(gòu)評估。
A．A
B．AA
C．AAA
D．A+
43、 在主板上市公司首次公開發(fā)行股票發(fā)行申請未獲核準的，自中國證監(jiān)會作出不予核準決定之日起（ ）個月后，發(fā)行人可再次提出申請。
A．12
B．6
C．24
D．3
44、 股份有限公司申請其股票在交易所上市，公司近（ ?。獰o重大違規(guī)行為。
A．3年
B．2年
C．4年
D．1年
45、 下列各項屬于發(fā)行可轉(zhuǎn)換證券可能會帶來更大風險的是（ ?。?。
A．當公司高速成長時，持有者可能不會轉(zhuǎn)換為股票，使公司無法達到改變資本結(jié)構(gòu)的目的
B．當公司高速成長時，持有者會轉(zhuǎn)換為股票成為普通股股東，稀釋了每股收益和剩余控制權(quán)
C．當公司業(yè)績不佳時，持有者會轉(zhuǎn)換為股票，使股票市值下降
D．當公司業(yè)績不佳時，可轉(zhuǎn)換證券的價格會下降，導致持有者發(fā)生損失
46、 下列有關(guān)企業(yè)股份制改組目的的表述，錯誤的是（ ?。?。
A．有效實現(xiàn)出資者所有權(quán)與公司法人財產(chǎn)權(quán)的分離
B．實現(xiàn)企業(yè)投資主體多元化
C．建立分權(quán)制衡的公司治理結(jié)構(gòu)
D．擴大股東大會的權(quán)限
47、 商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債券，須向（ ?。┨岢錾暾?，提交可行性分析報告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。
A．中國銀監(jiān)會
B．中國證監(jiān)會
C．中國人民銀行
D．國家發(fā)展改革委員會
48、 股份有限公司增加或減少資本，應當修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的（ ?。┮陨贤ㄟ^。
A．1／3
B．1／2
C．2／3
D．1／4
49、 某股份有限公司發(fā)行股票4000萬股，交款結(jié)束日為9月30日，當年預計稅后凈利潤6400萬元，公司發(fā)行新股前的總股本為12000萬股，用全面攤薄法計算的每股凈收益為（ ?。┰?。
A．0．50
B．0．45
C．0．40
D．0．30
50、 根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，如果近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元，發(fā)行人應符合的會計指標要求是（ ?。?BR> A．近三個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元
B．近三個會計年度產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元
C．近三個會計年度投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元
D．近三個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣3000萬元51、 公司改組為上市公司時，關(guān)于土地使用權(quán)處置的表述，錯誤的是（ ）。
A．國家可以以一年限的國有土地使用權(quán)作價入股，經(jīng)評估作價后，界定為國家股
B．繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)
C．土地使用權(quán)的評估并非必須經(jīng)評估機構(gòu)評估
D．國家以租賃方式將土地使用權(quán)交給股份有限公司，定期收取租金
52、 保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于（ ?。┠?。
A．3
B．5
C．8
D．10
53、 公開發(fā)行債券的發(fā)行人應當于本息支付日前（ ?。┤諆?nèi)，就有關(guān)事宜在中國證監(jiān)會指定的報刊上公告3次。
A．5
B．10
C．15
D．20
54、 屬于中國證監(jiān)會各派出機構(gòu)對轄區(qū)內(nèi)證券公司承銷業(yè)務(wù)的現(xiàn)場檢查包括（ ?。?。
A．機構(gòu)、制度與人員的檢查
B．分析財務(wù)報表附注
C．分析董事會報告
D．分析證券公司年度報告
55、 在對首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人的股本變化情況進行披露時，涉及國有股的，應在國家股股東之后標注（ ?。?，在國有法人股股東之后標注（ ?。?，并披露前述標識的依據(jù)及標識的含義。
A．“SS”，“SL”
B．“SL"，“SLS”
C．“SS"， “S1LS”
D．“SS”，“LSL”
56、 首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列（ ?。┣樾沃坏模袊C監(jiān)會自確認之日起3個月內(nèi)不再受理保薦人的推薦。
A．證券上市當年累計50%募集資金的用途與不符
B．證券上市當年即虧損
C．證券上市當年主營業(yè)務(wù)利潤比上年下滑50%以上
D．首次公開發(fā)行股票之日起12個月內(nèi)累計50%資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組
57、 2000年2月13日，中國證監(jiān)會下發(fā)通知試行向二級市場投資者（ ）的辦法。
A．交易注冊
B．配售新股
C．配售登記
D．交易核準
58、 管理層股東是指控制（ ?。┗蛞陨系耐镀睓?quán)，并能對管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。
A．5%
B．10%
C．15%
D．20%
59、 我國《公司法》規(guī)定，發(fā)起人須有超過（ ）的發(fā)起人在中國有住所。
A．1／4
B．1／3
C．1／2
D．2／3
60、 無記名購票持有人出席股東大會，應當于（ ?。⒐善苯淮嬗诠?。
A．會議召開3日前至股東大會閉會時止
B．會議召開3日前至股東大會開會時止
C．會議召開5日前至股東大會開會時止
D．會議召開5日前至股東大會閉會時止二、多項選擇題(共40題，每題1分，共40分。以下各小題所給出的四個選項中，有兩項或兩項以上符合題目的要求，請選出正確的選項，漏選、錯選均不得分。)
61、 發(fā)行人目前存在重大（ ?。┑?，應說明對發(fā)行人財務(wù)狀況、盈利能力及持續(xù)經(jīng)營的影響。
A．擔保
B．訴訟
C．或有事項
D．期后事項
62、 關(guān)于上市公司發(fā)行新股時的《招股說明書》，下列說法錯誤的是（ ?。?BR> A．《招股說明書》是缺少發(fā)行價格和數(shù)量的《招股意向書》
B．《招股意向書》是缺少發(fā)行價格和數(shù)量的《招股說明書》
C．《招股說明書》更加強調(diào)了上市公司歷次募集資金的運用情況
D．《招股說明書》的編制要求不適用于《招股意向書》
63、 發(fā)行人投入擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應獨立完整，遵循（ ?。┰瓌t。
A．人員、機構(gòu)、資產(chǎn)相結(jié)合
B．人員、機構(gòu)、資產(chǎn)按照業(yè)務(wù)劃分
C．債務(wù)、收入與成本、費用相配比
D．債務(wù)、收入、成本、費用等因素與業(yè)務(wù)劃分相配比
64、上市公司發(fā)行新股的申請文件一經(jīng)報送，不得隨意（ ?。?。
A．增加、撤回或更換
B．更換
C．撤回
D．增加
65、 向原股東配售股份應當符合（ ?。?。
A．擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%
B．控股股東應當在股東大會召開前公開認配股份的數(shù)量
C．采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行
D．擬配售股份數(shù)量不少于本次配售股份前股本總額的20%
66、 下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的表述，正確的有（ ?。?。
A．可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計公司債券余額不超過近1期期末凈資產(chǎn)額的40%
B．可轉(zhuǎn)換公司債券的短期限為1年，無長期限限制
C．可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值100元
D．公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應當提供擔保，但近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外
67、 下列關(guān)于上市公司發(fā)行證券的表述，正確的有（ ?。?BR> A．上市公司非公開發(fā)行股票應由上市公司自行銷售
B．上市公司增發(fā)可采用網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下詢價配售相結(jié)合的方式
C．上市公司發(fā)行股票，應由證券公司承銷
D．上市公司增發(fā)可采用網(wǎng)上網(wǎng)下同時定價發(fā)行的方式
68、 保薦制度主要包括（ ?。?。
A．建立獨立董事制度
B．明確保薦期限
C．確立保薦責任
D．建立保薦機構(gòu)和保薦代表人的注冊登記管理制度
69、 除以下（ ?。┣樾瓮?，外國投資者不得進行證券買賣(B股除外)。
A．投資者在上市公司股權(quán)分置改革前持有的非流通股份，在股權(quán)分置改革完成且限售期滿后可以出售
B．投資者根據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定須以要約方式進行收購的，在要約期間可以收購上市公司A股股東出售的股份
C．投資者進行戰(zhàn)略投資所持上市公司A股股份，在其的持股期限屆滿后可以出售
D．投資者在上市公司首次公開發(fā)行前持有的股份，在限售期滿后可以出售
70、 下列關(guān)于可轉(zhuǎn)債擔保的表述，正確的有（ ?。?。
A．設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財產(chǎn)的估值應不低于擔保金額
B．證券公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔保人，但上市公司可作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔保人
C．擔保范圍僅包括可轉(zhuǎn)債的本金及利息
D．以保證方式提供擔保的應為連帶責任擔保71、 股東大會的職權(quán)可以概括為（ ?。?BR> A．選舉權(quán)
B．決定權(quán)
C．審議權(quán)
D．審批權(quán)
72、 我國《公司法》關(guān)于發(fā)起人資格的規(guī)定，包括（ ?。?。
A．發(fā)起人可以是法人
B．發(fā)起人不可以是自然人
C．須有過半數(shù)的發(fā)起人在中國有住所
D．須符合《中華人民共和國民法通則》中關(guān)于民事主體及民事行為能力的規(guī)定
73、 除金融類企業(yè)外，向不特定對象公開募集股份，募集資金使用項目不得用于（ ?。┑蓉攧?wù)性投資的情形。
A．持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)
B．持有可供出售的金融資產(chǎn)
C．借予他人
D．委托理財
74、 盈利能力分析一般應包括（ ?。?。
A．近3年及一期營業(yè)收入的構(gòu)成及比例
B．近3年及一期利潤的主要來源、可能影響發(fā)行人盈利能力連續(xù)性和穩(wěn)定性的主要隱私
C．發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價格
D．近3年及一期公司綜合毛利率、分行業(yè)毛利率的數(shù)據(jù)及變動情況
75、 網(wǎng)下發(fā)行方式的主要缺點是（ ?。?。
A．發(fā)行環(huán)節(jié)多
B．認購成本高
C．社會工作量大，效率低
D．吸收居民儲蓄資金作用不如網(wǎng)上發(fā)行明顯
76、 首次公開發(fā)行股票時，發(fā)行人在招股說明書摘要中應聲明：“投資者若對本招股說明書及其摘要存在任何疑問，應咨詢自己的（ ）?！?BR> A．律師
B．股票經(jīng)紀人
C．會計師
D．其他專業(yè)顧問
77、 以發(fā)起設(shè)立方式成立的股份有限公司，若其開業(yè)時間不滿3年，則該公司可連續(xù)計算經(jīng)營業(yè)績的條件是（ ）。
A．近1年內(nèi)發(fā)行人和實際控制人沒有發(fā)生變化，管理層未發(fā)生較大變化，近1年內(nèi)發(fā)行人的股東結(jié)構(gòu)未發(fā)生較大變化
B．近3年內(nèi)發(fā)行人和實際控制人沒有發(fā)生變化，近3年內(nèi)發(fā)行人的股東結(jié)構(gòu)未發(fā)生較大變化
C．主要發(fā)起人以具有經(jīng)營業(yè)績的經(jīng)營性資產(chǎn)出資
D．主要發(fā)起人為國有大中型企業(yè)或者實行企業(yè)化經(jīng)營的國有事業(yè)單位
78、 下列關(guān)于上市公司發(fā)行新股申請過程中信息披露的表述，正確的有（ ?。?BR> A．證券發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應當在兩個工作日內(nèi)報告證券交易所，公告召開股東大會的通知
B．股東大會通過本次發(fā)行議案之日起三個工作日內(nèi)，上市公司應當公布股東大會決議
C．上市公司受到中國證監(jiān)會關(guān)于本次發(fā)行申請的決定后，應當在次一工作日予以公告
D．上市公司決定撤回證券發(fā)行申請的，應當在撤回申請文件的本工作日內(nèi)予以公告
79、 董事會對股東大會負責，其職權(quán)包括（ ）。
A．決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案
B．制定公司年度財務(wù)預算方案、決算方案
C．負責召集股東大會，并向股東大會報告工作
D．制定公司的具體規(guī)章
80、 贖回公告應當載明（ ?。┑葍?nèi)容。
A．贖回的程序
B．贖回價格
C．付款方法
D．贖回時間81、 設(shè)立股份有限公司，在公司章程中應載明（ ?。?BR> A．公司名稱和住所
B．公司注冊資本
C．公司總資產(chǎn)
D．公司法定代表人
82、 在上市公司發(fā)行新股過程中，需要由會計師出具的文件有（ ?。?BR> A．經(jīng)會計師核驗的發(fā)行人近3年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
B．關(guān)于前次募集資金使用情況的專項報告
C．經(jīng)會計師核驗的發(fā)行人近3年的非經(jīng)常性損益明細表
D．關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部控制制度的鑒定報告
83、 資產(chǎn)評估的基本方法有（ ?。?BR> A．收益現(xiàn)值法
B．現(xiàn)行市價法
C．清算價格法
D．重置成本法
84、 外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)應符合的基本要求包括（ ?。?。
A．不得導致國有資產(chǎn)流失
B．不得造成過度集中、排除或限制競爭
C．應符合中國法律、行政法規(guī)和規(guī)章對涉及的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等方面的政策要求
D．遵循公平合理、等價有償、誠實信用的原則
85、 首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有下列影響持續(xù)盈利能力的情形（ ?。?BR> A．發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響
B．發(fā)行人近一個會計年度的營業(yè)收入或凈利潤對關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴
C．發(fā)行人近一個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益
D．發(fā)行人在用的商標、專利、專有技術(shù)以及特許經(jīng)營權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風險
86、 關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔保要求，下列說法正確的是（ ）。
A．公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應當提供擔保，但近1期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元的公司除外
B．提供擔保的，應當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用
C．以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任擔保，且保證人近1期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應不低于其累計對外擔保的金額
D．發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，可以不提供擔保
87、 下列非公開發(fā)行中認購股份的投資者，其所持有的股份需要鎖定36個月的有（ ?。?。
A．通過競價方式確定的投資者
B．上市公司控股股東
C．董事會擬引入的境內(nèi)戰(zhàn)略投資者
D．通過認購取得上市公司控股權(quán)的投資者
88、 發(fā)審委委員有下列（ ?。┣樾沃坏模袊C監(jiān)會應當予以解聘。
A．本人提出辭職申請的
B．兩次以上無故不出席發(fā)審委會議的
C．未按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定勤勉盡責的
D．違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和發(fā)行審核工作紀律的
89、 發(fā)行人及其主承銷商在推介過程中不得（ ?。?。
A．干擾詢價對象正常報價和申購
B．披露招股意向書等公開信息以外的發(fā)行人其他信息
C．推介資料有虛假記載、誤導性陳述
D．推介資料有重大遺漏
90、 外資股國際推介與詢價包括（ ）。
A．路演推介
B．簿記競價
C．簿記定價
D．預路演91、 股東的權(quán)利包括（ ?。?BR> A．對公司的經(jīng)營進行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢
B．依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配
C．查閱公司章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議、財務(wù)會計報告
D．依法請求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會
92、 證券公司債券的發(fā)行人可聘請（ ）擔任債券代理人。
A．托管銀行
B．律師事務(wù)所
C．基金管理公司
D．信托投資公司
93、 下列各項屬于董事職權(quán)的是（ ?。?。
A．提議召開董事會
B．出席董事會，并行使表決權(quán)
C．報酬請求權(quán)
D．簽字權(quán)
94、 境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會應當作出決議并提請股東大會批準的事項有（ ?。?。
A．境外上市方案
B．持續(xù)盈利能力的說明與前景
C．境外上市是否符合中國證監(jiān)會的規(guī)定
D．上市公司維持獨立上市地位
95、 下列屬于證券公司定向發(fā)行債券要求的有（ ?。?BR> A．近1年盈利
B．近兩年內(nèi)未發(fā)生重大違法違規(guī)行為
C．近1期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于10億元
D．各項風險監(jiān)控指標符合中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定
96、 根據(jù)《證券法》及交易所上市規(guī)則的規(guī)定，股份有限公司申請其股票上市必須符合的條件有（ ?。?BR> A．股票經(jīng)中國證監(jiān)會核準已公開發(fā)行
B．公司股本總額不少于人民幣3000萬元
C．公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上
D．公司近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載
97、 上市公司增發(fā)新股過程中的信息披露包括（ ?。?BR> A．《網(wǎng)上路演公告》
B．《發(fā)行公告》
C．《上市公告書》
D．《招股意向書》
98、 上市公司（ ?。?，不得對外發(fā)布公司為披露信息。
A．監(jiān)事非經(jīng)董事會書面授權(quán)
B．董事非經(jīng)監(jiān)事會書面授權(quán)
C．監(jiān)事非經(jīng)監(jiān)事會書面授權(quán)
D．董事非經(jīng)董事會書面授權(quán)
99、 審計報告范圍段應當說明以下內(nèi)容（ ?。?BR> A．已審計會計報表的名稱、反映的日期或期間
B．會計責任與審計責任
C．審計依據(jù)
D．已經(jīng)實施的主要審計程序
100、 定向發(fā)行的債券只能向合格投資者發(fā)行，合格投資者是指（ ）。
A．依法設(shè)立的法人或投資組織
B．按照規(guī)定和章程可從事債券投資
C．自行判斷具備投資債券的獨立分析能力和風險承受能力
D．注冊資本在3000萬元以上或者經(jīng)審計的凈資產(chǎn)在2000萬元以上101、 在收購過程中，收購公司主要面臨的風險有（ ?。?。
A．市場風險
B．法律風險
C．整合風險
D．融資風險
102、 有下列情形之一的證券公司不得申請注冊登記為保薦機構(gòu)（ ?。?BR> A．凈資本為人民幣4000萬元
B．公司治理結(jié)構(gòu)存在重大缺陷，風險控制制度不健全或者未有效執(zhí)行
C．近3年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰
D．從業(yè)人員中符合保薦代表人資格條件的有4人
103、 詢價對象應當符合的條件有（ ?。?。
A．依法可以進行股票投資
B．具有健全的內(nèi)部風險評估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風險控制指標符合有關(guān)規(guī)定
C．信用記錄良好，具有獨立從事證券投資所必需的機構(gòu)和人員
D．依法設(shè)立，近12個月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰
104、 公開募集證券說明書所引用的（ ?。?，應當由有資格的證券服務(wù)機構(gòu)出具，并由至少兩名有從業(yè)資格的人員簽署。
A．資產(chǎn)評估報告
B．盈利預測審核報告
C．審計報告
D．資信評級報告
105、 關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的上市，正確的是（ ）。
A．可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行人股票上市的證券交易所上市
B．證券交易所應當與發(fā)行人訂立上市協(xié)議，并報中國證監(jiān)會備案
C．分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券中的公司債券和認股權(quán)分別符合證券交易所上市條件的，應當分別上市交易
D．可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人在發(fā)行結(jié)束后，可向證券交易所申請將可轉(zhuǎn)換公司債券上市
106、 下列關(guān)于戰(zhàn)略投資者配售股票的表述，正確的有（ ?。?。
A．發(fā)行人應當與戰(zhàn)略投資者事先簽署配售協(xié)議，并報中國證監(jiān)會備案
B．首次公開發(fā)行股票數(shù)量在1億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票
C．戰(zhàn)略投資者可以參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價，但不得參與累計投標詢價
D．發(fā)行人及其主承銷商應當在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標準、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量占本次發(fā)行股票的比例以及持有期限等
107、 董事違反下列（ ）規(guī)定所得收入應當歸公司所有。
A．不得挪用公司資金
B．不得擅自披露公司秘密
C．不得將他人與公司交易的傭金據(jù)為己有
D．不得利用職務(wù)收受賄賂或其他非法收入
108、 公司債券上市交易后，發(fā)行人有下列（ ?。┣樾沃坏?，證券交易所對該債券停牌。
A．未按照債券募集辦法履行義務(wù)
B．發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準的用途使用
C．公司情況發(fā)生重大變化，不符合債券上市條件
D．公司近兩年連續(xù)虧損
109、 下列關(guān)于發(fā)行審核委員會審核上市公司發(fā)行新股的表述，正確的有（ ?。?。
A．發(fā)審委員會議審核上市公司公開發(fā)行股票申請，適用普通程序
B．發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請，適用特別程序規(guī)定
C．每次參加發(fā)審委會議的委員為5名
D．發(fā)審委委員在審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請時，應提議暫緩表決
110、 反收購管理層防衛(wèi)策略有（ ?。?BR> A．毒丸策略
B．金降落傘策略
C．銀降落傘策略
D．積極向其股東宣傳反收購的思想三、判斷題(本大題共60小題，每小題0．5分，共30分。判斷以下各小題的對錯，正確的用A表示、錯誤的用B表示，不選、錯選、放棄均不得分。)
111、 企業(yè)股份制改組與股份有限公司設(shè)立的法律審查，是指需由律師對企業(yè)改組與公司設(shè)立的文件及其相關(guān)事項的有效性進行審查。 （ ?。?BR> 112、 記名股票的轉(zhuǎn)讓，由公司將受讓人的姓名或名稱及住所記載于股東名冊上。股東大會召開前30日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準日前10日內(nèi)，不得進行上述股東名冊的變更登記。 （ ?。?BR> 113、 超級多數(shù)條款是指如果更改公司章程中的反收購條款時，須經(jīng)過超級多數(shù)股東的同意。超級多數(shù)一般應達到股東的70%以上。（ ）
114、 隨著財務(wù)杠桿的上升，債券籌資的成本不斷下降。 （ ?。?BR> 115、 資本維持原則是指除依法定程序外，股份有限公司的資本總額不得變動。（ ?。?BR> 116、 證券公司投資銀行業(yè)務(wù)風險(質(zhì)量)控制與投資銀行業(yè)務(wù)運作應適當分離，客戶回訪應主要由投資銀行風險(質(zhì)量)控制部門完成。 （ ?。?BR> 117、 在申請文件受理前，發(fā)行審核委員會審核后，發(fā)行人應當將招股說明書(申報稿)在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預先披露。（ ）
118、 發(fā)起人向社會公開募集股份，應當同證券公司簽訂代收股款協(xié)議。（ ）
119、 發(fā)行人的業(yè)務(wù)應當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)問不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。（ ）
120、 收益現(xiàn)值法是將評估對象全部壽命期間每年(每月)的預期收益，用適當?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn)，累加得出評估基準日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價值的方法。（ ）
121、 股份有限公司監(jiān)事會每年至少召開會議。（ ?。?BR> 122、 為了進一步提高上市公司的質(zhì)量，中國證監(jiān)會長期以來要求在股票發(fā)行工作中實行改制與發(fā)行上市同時進行的要求。（ ）
123、 縱向收購的目的在于清除競爭，擴大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規(guī)模效應。（ ?。?BR> 124、 如果發(fā)行人計劃招募的股份數(shù)額較大，既在中國中國香港和美國進行公開發(fā)售，同時又在其他國家和地區(qū)進行全球配售，則在發(fā)行準備階段只需要準備國際配售信息備忘錄。（ ?。?BR> 125、 我國股份有限公司的企業(yè)會計準則經(jīng)過調(diào)整，與國際會計準則已經(jīng)沒有差別。（ ?。?BR> 126、 上市公司召開股東大會，董事長和董事會秘書都必須出席。（ ?。?BR> 127、 招股說明書全文文本封面應標有“XX公司首次公開發(fā)行股票招股說明書”字樣，并載明發(fā)行人、保薦人、主承銷商的名稱和住所。（ ）
128、 從大量收購案例來看，防御性收購的大受益者是股東，而不是公司經(jīng)營者。（ ?。?BR> 129、 定向發(fā)行資產(chǎn)支持證券必須進行信用評級。（ ?。?BR> 130、 首次公開發(fā)行股票申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得增加、撤回或更換。 （ ?。?31、 股份有限公司申請在中國香港創(chuàng)業(yè)板上市，上市時的管理層股東及高持股量股東于上市時必須少共持有新申請人已發(fā)行股本的35%。（ ?。?BR> 132、 存在到期不能支付債務(wù)的企業(yè)集團，不具備發(fā)行金融債券的條件。（ ?。?BR> 133、 設(shè)立公司，符合《公司法》規(guī)定的設(shè)立條件的，由公司登記機關(guān)分別登記為有限責任公司或者股份有限公司，但法律、行政法規(guī)規(guī)定設(shè)立公司必須報經(jīng)批準的，應當在公司登記前依法辦理批準手續(xù)。（ ）
134、 證券公司公開發(fā)行債券，其律師應確認對募集說明書摘要所引用法律意見的真實性、準確性承擔相應的責任。（ ?。?BR> 135、 經(jīng)股東大會批準，公司可以接受本公司股票作為質(zhì)押權(quán)的標的。（ ）
136、 我國發(fā)行企業(yè)債券始于1983年。（ ?。?BR> 137、 根據(jù)中國證監(jiān)會規(guī)定，上市公司實施重大資產(chǎn)重組不應導致上市公司不符合股票上市條件。（ ?。?BR> 138、 《公司法》第九十六條規(guī)定，有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得低于公司總資產(chǎn)額。（ ?。?BR> 139、 新股東具有與老股東相同的剩余索取權(quán)，可分享發(fā)行新股前積累的盈余，這對于老股東來說就會稀釋其每股收益，并可能引發(fā)股價下跌。 （ ?。?BR> 140、 上市公司同時購買、出售資產(chǎn)的，應當分別計算購買、出售資產(chǎn)的相關(guān)比例，并以二者中比例較低者為準。（ ?。?41、 根據(jù)《證券公司債券管理暫行辦法》，證券公司債券不包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券和次級債券。（ ?。?BR> 142、 可交換公司債券的募集說明書可以約定贖回條款和回售條款。（ ?。?BR> 143、 只有具備保薦資格的證券公司才能成為企業(yè)股份制改組的財務(wù)顧問。（ ）
144、 發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請，不適用特別程序。（ ?。?BR> 145、 保薦人應當在簽訂保薦協(xié)議時指定一名保薦代表人具體負責保薦工作，作為保薦人與證券交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。（ ）
146、 刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機構(gòu)和發(fā)行人應當自終止之日起7個工作日內(nèi)分別向中國證監(jiān)會報告，說明原因。（ ?。?BR> 147、 首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后三個完整會計年度，自證券上市之日算起。（ ?。?BR> 148、 審計業(yè)務(wù)約定書是注冊會計師與委托人共同簽訂的。（ ?。?BR> 149、 發(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在20日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會的，認股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)起人返還。（ ?。?BR> 150、 全面要約是指收購人向被收購的公司所有股東發(fā)出收購其所持有的全部股份的要約。（ ）