單項選擇題
1. 下列有關(guān)審計委員會的監(jiān)察角色說法中，不正確的是（ ）。
A、審計委員會是董事會下設(shè)的委員會，全部由獨立、非行政董事組成
B、審計委員會應(yīng)每年至少與內(nèi)外部審計師會面，并探討包括任何可疑的舞弊行為或會計問題在內(nèi)的事項
C、在掌握了關(guān)于內(nèi)控系統(tǒng)的重大審計發(fā)現(xiàn)及事項后，及時向公司管理層匯報
D、審計委員會應(yīng)制定一項政策，明確外聘審計師不得提供的服務(wù)類型
2. 下列說法中，不正確的是（ ）。
A、實地查驗是一個用于業(yè)務(wù)層面評價的方法
B、按照內(nèi)部控制本質(zhì)上的不同，內(nèi)部控制缺陷分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
C、對于重大缺陷和重要缺陷的整改方案，應(yīng)向董事會、監(jiān)事會或經(jīng)理層報告并審定
D、《評價指引》要求企業(yè)在評價報告中披露內(nèi)部控制評價的程序和方法
3. 在以下財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險的搭配中，不符合債權(quán)人期望的是（ ?。?。
A、高經(jīng)營風(fēng)險與高財務(wù)風(fēng)險搭配
B、高經(jīng)營風(fēng)險與低財務(wù)風(fēng)險搭配
C、低經(jīng)營風(fēng)險與高財務(wù)風(fēng)險搭配
D、低經(jīng)營風(fēng)險與低財務(wù)風(fēng)險搭配
4. 甲企業(yè)是一家服務(wù)型企業(yè)，致力于為客戶提供高品質(zhì)的服務(wù)。為此，需要員工能夠及時處理現(xiàn)場問題。根據(jù)以上信息，可以判斷該企業(yè)應(yīng)該選擇（ ）。
A、分權(quán)型結(jié)構(gòu)
B、集權(quán)型結(jié)構(gòu)
C、有機式系統(tǒng)
D、機械式系統(tǒng)
多項選擇題
5. 下列屬于建立風(fēng)險管理文化主要作用的有（ ?。?BR> A、溝通
B、協(xié)作
C、聯(lián)系
D、區(qū)別
6. 下列關(guān)于研發(fā)的戰(zhàn)略作用的說法中，正確的有（ ?。?BR> A、在波特的價值鏈中，研發(fā)被納入技術(shù)開發(fā)的支持性活動
B、在行業(yè)和產(chǎn)品生命周期中，研發(fā)帶來的產(chǎn)品創(chuàng)新是產(chǎn)品差異化的來源
C、在安索夫矩陣中，研發(fā)支持產(chǎn)品開發(fā)、市場開發(fā)、市場滲透和多元化四個戰(zhàn)略象限
D、在波特的基本戰(zhàn)略中，產(chǎn)品研發(fā)會加速現(xiàn)有產(chǎn)品的衰退，因而需要研發(fā)來為企業(yè)提供替代產(chǎn)品
7. 下列關(guān)于企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略矩陣分析的表述中，正確的有（ ）。
A、對增值型現(xiàn)金短缺業(yè)務(wù)單位，應(yīng)首先選擇提高可持續(xù)增長率
B、對增值型現(xiàn)金剩余業(yè)務(wù)單位，應(yīng)首先選擇提高投資資本回報率
C、對減損型現(xiàn)金剩余業(yè)務(wù)單位，應(yīng)首先選擇提高投資資本回報率
D、對減損型現(xiàn)金短缺業(yè)務(wù)單位，應(yīng)首先選擇提高可持續(xù)增長率
8. 某公司董事會近期在會議中決定，要改變以往以利潤為業(yè)績衡量的方式，轉(zhuǎn)而啟動選擇適合戰(zhàn)略性業(yè)績計量的指標(biāo)，那么這些指標(biāo)應(yīng)當(dāng)具有的特征包括（ ?。?。
A、重點關(guān)注長期的事項
B、有助于識別戰(zhàn)略成功的動因
C、通過企業(yè)提高業(yè)績來支持企業(yè)學(xué)習(xí)
D、提供的獎勵基礎(chǔ)是基于戰(zhàn)略性的事項而不僅僅是某年的業(yè)績
簡答題
9. 甲企業(yè)是一家水暖潔具企業(yè)，受銅原料價格上升的影響，近成本大幅上升。同時，很多客戶也長期拖欠貨款，造成該公司流動資金緊張。該公司在未通過質(zhì)量體系認證標(biāo)志證書，且所產(chǎn)商品又與德國無任何關(guān)系的情況下，今年7月10日接受一中東客戶的委托，使用委托方提供的標(biāo)有德國國旗圖樣、“GERMANY”字樣和“IS09001CERTIFIED”字樣的包裝紙卡生產(chǎn)金屬軟管，結(jié)果被當(dāng)?shù)毓ど叹忠浴斗床徽?dāng)競爭條例》為依據(jù)查處。
要求：
(1)根據(jù)以上信息判斷該企業(yè)面臨的風(fēng)險有哪些?
(2)簡述企業(yè)風(fēng)險管理主要包括哪些要素?
10. 人和實業(yè)集團股份有限公司(以下簡稱人和公司)是一家在國內(nèi)上市的大型多元化投資公司。人和公司實力雄厚，資金充裕，其全資擁有的人生地產(chǎn)代理有限公司(以下簡稱人生公司)是全國大的連鎖經(jīng)營地產(chǎn)代理中介機構(gòu)。
人生公司在每個省分別設(shè)立分公司，統(tǒng)管該省內(nèi)各支公司的業(yè)務(wù)。各省分公司經(jīng)營管理相對獨立，管理層擁有較大的決策自主權(quán)力。各省分公司每年將全省利潤的30%上交人生公司總部，以換取在省內(nèi)使用人生品牌的權(quán)利，以及人生公司總部提供的各種行政、推廣、培訓(xùn)等支援服務(wù)，余下的70%利潤由省分公司的管理層享有。
人生公司地產(chǎn)代理中介傭金的年收入為全國第一，代理人數(shù)量及營業(yè)點數(shù)量也是全國第一。除個人消費者的地產(chǎn)買賣交易外，人生公司擁有較為龐大的商業(yè)地產(chǎn)投資機構(gòu)客戶群。與個人消費者相比，投資機構(gòu)客戶愿意支付更高百分比的傭金，但對人生公司所提供的全國性中介服務(wù)以及代理人員的個人素質(zhì)均有嚴(yán)格的要求，這是普通地產(chǎn)代理公司很難滿足的。人生公司對投資機構(gòu)客戶的傭金收入毛利率較高，盡管對投資機構(gòu)客戶的收費總額約占人生公司傭金年收入的30%，但其產(chǎn)生的利潤占人生公司的利潤卻高達60%以上。通常，人生公司各省分公司均會相互推介投資機構(gòu)客戶。
隨著國家西部開發(fā)戰(zhàn)略的實施，西部A省甲市在旅游、金融及高科技等產(chǎn)業(yè)方面發(fā)展迅速，使甲市成為新興發(fā)展的龍頭城市。由于全國的房地產(chǎn)業(yè)務(wù)正處于行業(yè)周期的高峰，加上甲市的特殊因素，甲市房地產(chǎn)市場高速發(fā)展。全國各省的地產(chǎn)投資機構(gòu)亦紛紛涌人甲市收購該市的房地產(chǎn)。
人生公司的收入是業(yè)內(nèi)的全國第一，但其主要業(yè)務(wù)和收入集中于北京、上海、浙江、廣東等經(jīng)濟發(fā)達省份。人生公司在A省的分公司，特別是甲市的支公司在人數(shù)及營業(yè)點數(shù)量上均落后于甲市的幾家本地代理中介公司。這些本地代理公司為當(dāng)?shù)厝藙?chuàng)設(shè)，熟悉甲市情況，具有豐富的甲市人脈關(guān)系，而且收費較低，但服務(wù)質(zhì)量遠低于人生公司。
人生公司A省分公司為十年前由現(xiàn)在的管理人員共同設(shè)立。十年來，A省分公司的業(yè)務(wù)量穩(wěn)定增長，利潤率始終維持在較高水平，管理層亦獲得了較為滿意的個人收入，但該分公司在甲市的業(yè)務(wù)量及收入總額尚不及幾家本地代理公司。該分公司管理層的多數(shù)人員在未來三至五年問將會陸續(xù)退休。
人和公司給人生公司制定的企業(yè)目標(biāo)是保持市場地位。為了達到目標(biāo)，人生公司管理層預(yù)計公司收入的年增長率必須維持在20%以上。由于各主要省市的業(yè)務(wù)增長率已處于較低水平，人生公司管理層認為A省，特別是甲市將是能否達標(biāo)的一個重要決定因素。
另外，人生公司管理層注意到，近月來，各省分公司均陸續(xù)收到主要投資機構(gòu)客戶對人生公司A省分公司的服務(wù)投訴，而且投訴的頻率正在上升中。其他各省分公司亦表示擔(dān)心各自的機構(gòu)客戶的地產(chǎn)業(yè)務(wù)正在加快向A省傾斜，影響其他各省分公司的收入及利潤。
基于A省的戰(zhàn)略重要性，人生公司管理層決定對A省分公司的業(yè)務(wù)情況及未來發(fā)展作出較深入的研究分析，以制定與A省有關(guān)的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列第1—4小題。
1．編制SWOT圖表，針對A省的新情況，分析人生公司業(yè)務(wù)的優(yōu)勢、劣勢、機會和威脅。
2．利用SWOT分析的結(jié)果，簡要分析甲市的產(chǎn)業(yè)發(fā)展對人生公司全國業(yè)務(wù)經(jīng)營的影響，以及由此產(chǎn)生的人生公司總部、各省分公司及A省分公司管理層之間的矛盾。
3．公司的總體戰(zhàn)略一般可分為成長型、穩(wěn)定型以及收縮型戰(zhàn)略。試簡述各類戰(zhàn)略的特點，分析人生公司在全國層次適宜選擇哪種戰(zhàn)略，若該種戰(zhàn)略可進一步細分，應(yīng)進一步細分。假設(shè)A省分公司可以選擇符合自身需要的省分公司層次的總體戰(zhàn)略，分析說明A省分公司所選戰(zhàn)略會否與人生公司在全國層次所選的戰(zhàn)略一致。
4．制訂一套可以化解人生公司總部、各省分公司以及A省分公司管理層的矛盾，并且可以為人生公司總部達成人和公司下達的企業(yè)目標(biāo)的方案，并簡要說明該方案的主要風(fēng)險。
1. 下列有關(guān)審計委員會的監(jiān)察角色說法中，不正確的是（ ）。
A、審計委員會是董事會下設(shè)的委員會，全部由獨立、非行政董事組成
B、審計委員會應(yīng)每年至少與內(nèi)外部審計師會面，并探討包括任何可疑的舞弊行為或會計問題在內(nèi)的事項
C、在掌握了關(guān)于內(nèi)控系統(tǒng)的重大審計發(fā)現(xiàn)及事項后，及時向公司管理層匯報
D、審計委員會應(yīng)制定一項政策，明確外聘審計師不得提供的服務(wù)類型
2. 下列說法中，不正確的是（ ）。
A、實地查驗是一個用于業(yè)務(wù)層面評價的方法
B、按照內(nèi)部控制本質(zhì)上的不同，內(nèi)部控制缺陷分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
C、對于重大缺陷和重要缺陷的整改方案，應(yīng)向董事會、監(jiān)事會或經(jīng)理層報告并審定
D、《評價指引》要求企業(yè)在評價報告中披露內(nèi)部控制評價的程序和方法
3. 在以下財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險的搭配中，不符合債權(quán)人期望的是（ ?。?。
A、高經(jīng)營風(fēng)險與高財務(wù)風(fēng)險搭配
B、高經(jīng)營風(fēng)險與低財務(wù)風(fēng)險搭配
C、低經(jīng)營風(fēng)險與高財務(wù)風(fēng)險搭配
D、低經(jīng)營風(fēng)險與低財務(wù)風(fēng)險搭配
4. 甲企業(yè)是一家服務(wù)型企業(yè)，致力于為客戶提供高品質(zhì)的服務(wù)。為此，需要員工能夠及時處理現(xiàn)場問題。根據(jù)以上信息，可以判斷該企業(yè)應(yīng)該選擇（ ）。
A、分權(quán)型結(jié)構(gòu)
B、集權(quán)型結(jié)構(gòu)
C、有機式系統(tǒng)
D、機械式系統(tǒng)
多項選擇題
5. 下列屬于建立風(fēng)險管理文化主要作用的有（ ?。?BR> A、溝通
B、協(xié)作
C、聯(lián)系
D、區(qū)別
6. 下列關(guān)于研發(fā)的戰(zhàn)略作用的說法中，正確的有（ ?。?BR> A、在波特的價值鏈中，研發(fā)被納入技術(shù)開發(fā)的支持性活動
B、在行業(yè)和產(chǎn)品生命周期中，研發(fā)帶來的產(chǎn)品創(chuàng)新是產(chǎn)品差異化的來源
C、在安索夫矩陣中，研發(fā)支持產(chǎn)品開發(fā)、市場開發(fā)、市場滲透和多元化四個戰(zhàn)略象限
D、在波特的基本戰(zhàn)略中，產(chǎn)品研發(fā)會加速現(xiàn)有產(chǎn)品的衰退，因而需要研發(fā)來為企業(yè)提供替代產(chǎn)品
7. 下列關(guān)于企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略矩陣分析的表述中，正確的有（ ）。
A、對增值型現(xiàn)金短缺業(yè)務(wù)單位，應(yīng)首先選擇提高可持續(xù)增長率
B、對增值型現(xiàn)金剩余業(yè)務(wù)單位，應(yīng)首先選擇提高投資資本回報率
C、對減損型現(xiàn)金剩余業(yè)務(wù)單位，應(yīng)首先選擇提高投資資本回報率
D、對減損型現(xiàn)金短缺業(yè)務(wù)單位，應(yīng)首先選擇提高可持續(xù)增長率
8. 某公司董事會近期在會議中決定，要改變以往以利潤為業(yè)績衡量的方式，轉(zhuǎn)而啟動選擇適合戰(zhàn)略性業(yè)績計量的指標(biāo)，那么這些指標(biāo)應(yīng)當(dāng)具有的特征包括（ ?。?。
A、重點關(guān)注長期的事項
B、有助于識別戰(zhàn)略成功的動因
C、通過企業(yè)提高業(yè)績來支持企業(yè)學(xué)習(xí)
D、提供的獎勵基礎(chǔ)是基于戰(zhàn)略性的事項而不僅僅是某年的業(yè)績
簡答題
9. 甲企業(yè)是一家水暖潔具企業(yè)，受銅原料價格上升的影響，近成本大幅上升。同時，很多客戶也長期拖欠貨款，造成該公司流動資金緊張。該公司在未通過質(zhì)量體系認證標(biāo)志證書，且所產(chǎn)商品又與德國無任何關(guān)系的情況下，今年7月10日接受一中東客戶的委托，使用委托方提供的標(biāo)有德國國旗圖樣、“GERMANY”字樣和“IS09001CERTIFIED”字樣的包裝紙卡生產(chǎn)金屬軟管，結(jié)果被當(dāng)?shù)毓ど叹忠浴斗床徽?dāng)競爭條例》為依據(jù)查處。
要求：
(1)根據(jù)以上信息判斷該企業(yè)面臨的風(fēng)險有哪些?
(2)簡述企業(yè)風(fēng)險管理主要包括哪些要素?
10. 人和實業(yè)集團股份有限公司(以下簡稱人和公司)是一家在國內(nèi)上市的大型多元化投資公司。人和公司實力雄厚，資金充裕，其全資擁有的人生地產(chǎn)代理有限公司(以下簡稱人生公司)是全國大的連鎖經(jīng)營地產(chǎn)代理中介機構(gòu)。
人生公司在每個省分別設(shè)立分公司，統(tǒng)管該省內(nèi)各支公司的業(yè)務(wù)。各省分公司經(jīng)營管理相對獨立，管理層擁有較大的決策自主權(quán)力。各省分公司每年將全省利潤的30%上交人生公司總部，以換取在省內(nèi)使用人生品牌的權(quán)利，以及人生公司總部提供的各種行政、推廣、培訓(xùn)等支援服務(wù)，余下的70%利潤由省分公司的管理層享有。
人生公司地產(chǎn)代理中介傭金的年收入為全國第一，代理人數(shù)量及營業(yè)點數(shù)量也是全國第一。除個人消費者的地產(chǎn)買賣交易外，人生公司擁有較為龐大的商業(yè)地產(chǎn)投資機構(gòu)客戶群。與個人消費者相比，投資機構(gòu)客戶愿意支付更高百分比的傭金，但對人生公司所提供的全國性中介服務(wù)以及代理人員的個人素質(zhì)均有嚴(yán)格的要求，這是普通地產(chǎn)代理公司很難滿足的。人生公司對投資機構(gòu)客戶的傭金收入毛利率較高，盡管對投資機構(gòu)客戶的收費總額約占人生公司傭金年收入的30%，但其產(chǎn)生的利潤占人生公司的利潤卻高達60%以上。通常，人生公司各省分公司均會相互推介投資機構(gòu)客戶。
隨著國家西部開發(fā)戰(zhàn)略的實施，西部A省甲市在旅游、金融及高科技等產(chǎn)業(yè)方面發(fā)展迅速，使甲市成為新興發(fā)展的龍頭城市。由于全國的房地產(chǎn)業(yè)務(wù)正處于行業(yè)周期的高峰，加上甲市的特殊因素，甲市房地產(chǎn)市場高速發(fā)展。全國各省的地產(chǎn)投資機構(gòu)亦紛紛涌人甲市收購該市的房地產(chǎn)。
人生公司的收入是業(yè)內(nèi)的全國第一，但其主要業(yè)務(wù)和收入集中于北京、上海、浙江、廣東等經(jīng)濟發(fā)達省份。人生公司在A省的分公司，特別是甲市的支公司在人數(shù)及營業(yè)點數(shù)量上均落后于甲市的幾家本地代理中介公司。這些本地代理公司為當(dāng)?shù)厝藙?chuàng)設(shè)，熟悉甲市情況，具有豐富的甲市人脈關(guān)系，而且收費較低，但服務(wù)質(zhì)量遠低于人生公司。
人生公司A省分公司為十年前由現(xiàn)在的管理人員共同設(shè)立。十年來，A省分公司的業(yè)務(wù)量穩(wěn)定增長，利潤率始終維持在較高水平，管理層亦獲得了較為滿意的個人收入，但該分公司在甲市的業(yè)務(wù)量及收入總額尚不及幾家本地代理公司。該分公司管理層的多數(shù)人員在未來三至五年問將會陸續(xù)退休。
人和公司給人生公司制定的企業(yè)目標(biāo)是保持市場地位。為了達到目標(biāo)，人生公司管理層預(yù)計公司收入的年增長率必須維持在20%以上。由于各主要省市的業(yè)務(wù)增長率已處于較低水平，人生公司管理層認為A省，特別是甲市將是能否達標(biāo)的一個重要決定因素。
另外，人生公司管理層注意到，近月來，各省分公司均陸續(xù)收到主要投資機構(gòu)客戶對人生公司A省分公司的服務(wù)投訴，而且投訴的頻率正在上升中。其他各省分公司亦表示擔(dān)心各自的機構(gòu)客戶的地產(chǎn)業(yè)務(wù)正在加快向A省傾斜，影響其他各省分公司的收入及利潤。
基于A省的戰(zhàn)略重要性，人生公司管理層決定對A省分公司的業(yè)務(wù)情況及未來發(fā)展作出較深入的研究分析，以制定與A省有關(guān)的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列第1—4小題。
1．編制SWOT圖表，針對A省的新情況，分析人生公司業(yè)務(wù)的優(yōu)勢、劣勢、機會和威脅。
2．利用SWOT分析的結(jié)果，簡要分析甲市的產(chǎn)業(yè)發(fā)展對人生公司全國業(yè)務(wù)經(jīng)營的影響，以及由此產(chǎn)生的人生公司總部、各省分公司及A省分公司管理層之間的矛盾。
3．公司的總體戰(zhàn)略一般可分為成長型、穩(wěn)定型以及收縮型戰(zhàn)略。試簡述各類戰(zhàn)略的特點，分析人生公司在全國層次適宜選擇哪種戰(zhàn)略，若該種戰(zhàn)略可進一步細分，應(yīng)進一步細分。假設(shè)A省分公司可以選擇符合自身需要的省分公司層次的總體戰(zhàn)略，分析說明A省分公司所選戰(zhàn)略會否與人生公司在全國層次所選的戰(zhàn)略一致。
4．制訂一套可以化解人生公司總部、各省分公司以及A省分公司管理層的矛盾，并且可以為人生公司總部達成人和公司下達的企業(yè)目標(biāo)的方案，并簡要說明該方案的主要風(fēng)險。