單項選擇題
1、 王某的一篇論文被編入某論文集出版，取得稿酬4000元，當年因添加印數又取得追加稿酬3000元。王某所獲稿酬應繳納的個人所得稅為（ ?。┰?。
A．728
B．784
C．812
D．868
2、2010年初A居民企業(yè)以實物資產500萬元直接投資于B居民企業(yè)，取得B企業(yè)30%的股權。2011年11月，A企業(yè)將持有B企業(yè)的股權全部轉讓，取得收入600萬元，轉讓時B企業(yè)在A企業(yè)投資期間形成的未分配利潤為400萬元。關于A企業(yè)該項投資業(yè)務的說法，正確的是（ ）。
A．企業(yè)取得投資轉讓所得100萬元
B．企業(yè)應確認投資的股息所得為400萬元
C．企業(yè)應確認的應納稅所得額為-20萬元
D．企業(yè)投資轉讓所得應繳納企業(yè)所得稅15萬元
3、 房產不在一地的納稅人，應（ ?。┑亩悇諜C關繳納房產稅。
A．向戶口所在地
B．向納稅人居住的房產所在地
C．按房產的坐落地點，分別向房產所在地
D．按房產的坐落地點，選擇向任一處房產所在地
4、 某外籍個人2013年3月3日來華，在華工作期間，境內企業(yè)每月支付工資20000元，境外單位支付工資折合人民幣10000元，5月25日離開中國。計算2013年5月份該外籍個人應向我國繳納個人所得稅額（ ?。┰?BR> A．2789.84
B．2647.85
C．3319.48
D．3285.77
5、 某事業(yè)單位2013年轉讓一幢使用兩年的辦公樓取得收入5000萬元，該辦公樓建造成本和相關費用3700萬元，經房地產評估機構評定其重置成本是4500萬元，成新度七成，繳納與轉讓辦公樓相關的稅費277.5萬元(其中印花稅2.50萬元)。該單位應繳納土地增值稅（ ?。┤f元。
A．696.75
B．615.13
C．506.75
D．471.75
6、根據城鎮(zhèn)土地使用稅的規(guī)定下列說法正確的是（ ）。
A．城鎮(zhèn)土地使用稅實行分級幅度稅額的稅率形式
B．納稅人新征用的耕地，自批準征用次月起繳納城鎮(zhèn)土地使用稅
C．城鎮(zhèn)土地使用稅的計稅依據是納稅人用于生產經營活動的土地面積
D．城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅期限由省、自治區(qū)、直轄市的地方稅務局確定
多項選擇題
7、下列各項中，房地產開發(fā)公司應進行土地增值稅清算的有（ ?。?。
A．直接轉讓土地使用權的
B．房地產開發(fā)項目全部竣工、完成銷售的
C．整體轉讓未竣工決算房地產開發(fā)項目的
D．取得銷售（預售）許可證滿2年仍未銷售完畢的
8、計算土地增值稅時，下列費用準予從收入總額中扣除的有（ ?。?。
A．建房貸款超期支付的利息
B．開發(fā)小區(qū)的排污費、綠化費
C．出售舊房過程中的評估費用
D．出售商品房時辦理登記的手續(xù)費
E．按照有關規(guī)定計入房價向購買者收取的代收費用
不定項選擇題
9、 我國公民陸某是境內M公司工程師，2012年3月，M公司派陸某到境內N公司協助完成－項重要工程。在N公司工作期間，M公司繼續(xù)向陸某支付工資，但取消職務獎金，由N公司每月向陸某支付補助。2012年陸某的收入如下：
(1)在M公司每月取得基本工資5000元。
(2)1～2月份從M公司每月取得職務工資4000元。
(3)3～12月份從N公司每月取得補助6000元。
(4)12月份從M公司取得年終獎金30000元。
(5)陸某為M公司監(jiān)事會成員，12月份領取監(jiān)事費30000元。
(6)6月從某上市公司分得股息1500元，從銀行取得存款利息3000元，從未上市某投資公司分得股息2000元。
(7)1～12月在T公司兼職，每月取得兼職收入4000元。
根據以上資料，回答下列問題：
陸某12月份取得獎金應納個人所得稅（?。┰?。
A．2975
B．2895
C．31 50
D．3340
10、1．某市化妝品生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用企業(yè)所得稅稅率為25%。2011年生產經營情況如下：
（1）當年銷售化妝品給商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入6 500萬元，對應的銷售成本為2 240萬元。
（2）將自產化妝品銷售給本單位職工，該批化妝品不含稅市場價50萬元，成本20萬元。
（3）當年購進原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款2 200萬元、增值稅374萬元；向農業(yè)生產者購進300萬元免稅農產品，另支付運輸費35萬元、裝卸費10萬元，取得合法票據。
（4）當年發(fā)生管理費用600萬元，其中含新技術開發(fā)費用100萬元、業(yè)務招待費80萬元。
（5）當年發(fā)生銷售費用700萬元，其中含廣告費230萬元；全年發(fā)生財務費用300萬元，其中支付銀行借款的逾期罰息20萬元、向非金融企業(yè)借款利息超銀行同期同類貸款利息18萬元。
（6）取得國債利息收入160萬元。
（7）全年計入成本、費用的實發(fā)工資總額200萬元（屬合理限額范圍），實際發(fā)生職工工會經費6萬元、職工福利費20萬元、職工教育經費14萬元。
（8）營業(yè)外支出共計120萬元，其中稅收滯納金10萬元、廣告性質的贊助支出20萬元、通過當地人民政府向貧困山區(qū)捐款70萬元。
（其他相關資料：該企業(yè)化妝品適用的消費稅稅率為30%，相關發(fā)票均已通過稅務機關認定，并準許抵扣）
根據以上資料，回答以下問題：
2011年企業(yè)繳納的下列稅費，正確的有（ ?。?BR> A．全年應繳納增值稅698．05萬元
B．全年應繳納消費稅1 965萬元
C．全年應繳納城市維護建設稅和教育費附加266．31萬元
D．全年可直接在企業(yè)所得稅前扣除的稅費為2 929．36萬元
1、 王某的一篇論文被編入某論文集出版，取得稿酬4000元，當年因添加印數又取得追加稿酬3000元。王某所獲稿酬應繳納的個人所得稅為（ ?。┰?。
A．728
B．784
C．812
D．868
2、2010年初A居民企業(yè)以實物資產500萬元直接投資于B居民企業(yè)，取得B企業(yè)30%的股權。2011年11月，A企業(yè)將持有B企業(yè)的股權全部轉讓，取得收入600萬元，轉讓時B企業(yè)在A企業(yè)投資期間形成的未分配利潤為400萬元。關于A企業(yè)該項投資業(yè)務的說法，正確的是（ ）。
A．企業(yè)取得投資轉讓所得100萬元
B．企業(yè)應確認投資的股息所得為400萬元
C．企業(yè)應確認的應納稅所得額為-20萬元
D．企業(yè)投資轉讓所得應繳納企業(yè)所得稅15萬元
3、 房產不在一地的納稅人，應（ ?。┑亩悇諜C關繳納房產稅。
A．向戶口所在地
B．向納稅人居住的房產所在地
C．按房產的坐落地點，分別向房產所在地
D．按房產的坐落地點，選擇向任一處房產所在地
4、 某外籍個人2013年3月3日來華，在華工作期間，境內企業(yè)每月支付工資20000元，境外單位支付工資折合人民幣10000元，5月25日離開中國。計算2013年5月份該外籍個人應向我國繳納個人所得稅額（ ?。┰?BR> A．2789.84
B．2647.85
C．3319.48
D．3285.77
5、 某事業(yè)單位2013年轉讓一幢使用兩年的辦公樓取得收入5000萬元，該辦公樓建造成本和相關費用3700萬元，經房地產評估機構評定其重置成本是4500萬元，成新度七成，繳納與轉讓辦公樓相關的稅費277.5萬元(其中印花稅2.50萬元)。該單位應繳納土地增值稅（ ?。┤f元。
A．696.75
B．615.13
C．506.75
D．471.75
6、根據城鎮(zhèn)土地使用稅的規(guī)定下列說法正確的是（ ）。
A．城鎮(zhèn)土地使用稅實行分級幅度稅額的稅率形式
B．納稅人新征用的耕地，自批準征用次月起繳納城鎮(zhèn)土地使用稅
C．城鎮(zhèn)土地使用稅的計稅依據是納稅人用于生產經營活動的土地面積
D．城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅期限由省、自治區(qū)、直轄市的地方稅務局確定
多項選擇題
7、下列各項中，房地產開發(fā)公司應進行土地增值稅清算的有（ ?。?。
A．直接轉讓土地使用權的
B．房地產開發(fā)項目全部竣工、完成銷售的
C．整體轉讓未竣工決算房地產開發(fā)項目的
D．取得銷售（預售）許可證滿2年仍未銷售完畢的
8、計算土地增值稅時，下列費用準予從收入總額中扣除的有（ ?。?。
A．建房貸款超期支付的利息
B．開發(fā)小區(qū)的排污費、綠化費
C．出售舊房過程中的評估費用
D．出售商品房時辦理登記的手續(xù)費
E．按照有關規(guī)定計入房價向購買者收取的代收費用
不定項選擇題
9、 我國公民陸某是境內M公司工程師，2012年3月，M公司派陸某到境內N公司協助完成－項重要工程。在N公司工作期間，M公司繼續(xù)向陸某支付工資，但取消職務獎金，由N公司每月向陸某支付補助。2012年陸某的收入如下：
(1)在M公司每月取得基本工資5000元。
(2)1～2月份從M公司每月取得職務工資4000元。
(3)3～12月份從N公司每月取得補助6000元。
(4)12月份從M公司取得年終獎金30000元。
(5)陸某為M公司監(jiān)事會成員，12月份領取監(jiān)事費30000元。
(6)6月從某上市公司分得股息1500元，從銀行取得存款利息3000元，從未上市某投資公司分得股息2000元。
(7)1～12月在T公司兼職，每月取得兼職收入4000元。
根據以上資料，回答下列問題：
陸某12月份取得獎金應納個人所得稅（?。┰?。
A．2975
B．2895
C．31 50
D．3340
10、1．某市化妝品生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用企業(yè)所得稅稅率為25%。2011年生產經營情況如下：
（1）當年銷售化妝品給商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入6 500萬元，對應的銷售成本為2 240萬元。
（2）將自產化妝品銷售給本單位職工，該批化妝品不含稅市場價50萬元，成本20萬元。
（3）當年購進原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款2 200萬元、增值稅374萬元；向農業(yè)生產者購進300萬元免稅農產品，另支付運輸費35萬元、裝卸費10萬元，取得合法票據。
（4）當年發(fā)生管理費用600萬元，其中含新技術開發(fā)費用100萬元、業(yè)務招待費80萬元。
（5）當年發(fā)生銷售費用700萬元，其中含廣告費230萬元；全年發(fā)生財務費用300萬元，其中支付銀行借款的逾期罰息20萬元、向非金融企業(yè)借款利息超銀行同期同類貸款利息18萬元。
（6）取得國債利息收入160萬元。
（7）全年計入成本、費用的實發(fā)工資總額200萬元（屬合理限額范圍），實際發(fā)生職工工會經費6萬元、職工福利費20萬元、職工教育經費14萬元。
（8）營業(yè)外支出共計120萬元，其中稅收滯納金10萬元、廣告性質的贊助支出20萬元、通過當地人民政府向貧困山區(qū)捐款70萬元。
（其他相關資料：該企業(yè)化妝品適用的消費稅稅率為30%，相關發(fā)票均已通過稅務機關認定，并準許抵扣）
根據以上資料，回答以下問題：
2011年企業(yè)繳納的下列稅費，正確的有（ ?。?BR> A．全年應繳納增值稅698．05萬元
B．全年應繳納消費稅1 965萬元
C．全年應繳納城市維護建設稅和教育費附加266．31萬元
D．全年可直接在企業(yè)所得稅前扣除的稅費為2 929．36萬元