以下是為大家整理的關(guān)于2014年企業(yè)法律顧問考試《法律顧問實(shí)務(wù)》習(xí)題第二章的文章，希望大家能夠喜歡！
一、單項(xiàng)選擇題
1、下列企業(yè)重大經(jīng)營決策中，屬于資本經(jīng)營決策的有( )。
A、投資、融資、發(fā)行股票、債券，設(shè)立子公司、分公司，對(duì)外合資合作等
B、新產(chǎn)品的科研開發(fā)、技術(shù)引進(jìn)和技術(shù)轉(zhuǎn)讓、產(chǎn)品生產(chǎn)組織、質(zhì)量保證體系等
C、經(jīng)濟(jì)效益和利稅發(fā)展目標(biāo)的確定、內(nèi)部核算及經(jīng)營責(zé)任制、成本控制等
D、市場預(yù)測、產(chǎn)品價(jià)格、市場開發(fā)，市場營銷體系和銷售網(wǎng)絡(luò)，產(chǎn)品的廣告宣傳等
答案：A
解析：本題考核企業(yè)重大決策的種類。主要包括：一、資本經(jīng)營決策，如投資、融資、發(fā)行股票、債券，設(shè)立子公司、分公司，對(duì)外合資合作，企業(yè)并購、參股，組建集團(tuán)，資產(chǎn)重組等;二、產(chǎn)品經(jīng)營決策.如產(chǎn)品的改進(jìn)改型與更新?lián)Q代、新產(chǎn)品的科研開發(fā)、技術(shù)引進(jìn)和技術(shù)轉(zhuǎn)讓、產(chǎn)品生產(chǎn)組織、生產(chǎn)線的基本建設(shè)、技術(shù)改造、質(zhì)量保證體系等;三、財(cái)務(wù)經(jīng)營決策，如經(jīng)濟(jì)效益和利稅發(fā)展目標(biāo)的確定、內(nèi)部核算及經(jīng)營責(zé)任制、成本控制等;四、市場營銷決策，如市場預(yù)測、產(chǎn)品價(jià)格、市場開發(fā)，市場營銷體系和銷售網(wǎng)絡(luò)，營銷策略和售后服務(wù)，企業(yè)形象策劃、產(chǎn)品的廣告宣傳等。
2、下列選項(xiàng)中，不屬于企業(yè)重大經(jīng)營決策主要原則的是( )。
A、信息準(zhǔn)確全面原則 B、民主性原則
C、可行性原則 D、強(qiáng)制性原則
答案：D
解析：企業(yè)重大經(jīng)營決策的主要原則：一、信息準(zhǔn)確全面原則;二、科學(xué)性原則;三、民主性原則;四、可行性原則;五、跟蹤監(jiān)控原則。
3、企業(yè)重大經(jīng)營決策按決策對(duì)象的不同，可分為( )。
A、個(gè)人決策與集體決策
B、單一目標(biāo)決策與多目標(biāo)決策
C、資本經(jīng)營決策與產(chǎn)品經(jīng)營決策
D、確定情況下決策與不確定情況下決策
答案：C
解析：本題考核企業(yè)重大經(jīng)營決策的主要類型。按決策對(duì)象的不同，可分為資本經(jīng)營決策、產(chǎn)品經(jīng)營決策等。
4、要保證企業(yè)法律顧問在企業(yè)重大經(jīng)營決策中發(fā)揮重要作用，確保決策的
合法性和法律上的可行性，就必須( )。
A、制定和完善企業(yè)相應(yīng)的規(guī)章制度 B、簽訂責(zé)任合同
C、 調(diào)查研究 D、 提高企業(yè)法律顧問素質(zhì)
答案A
解析：要保證企業(yè)法律顧問在企業(yè)重大經(jīng)營決策中發(fā)揮重要作用，確保決策的
合法性和法律上的可行性，就必須制定和完善企業(yè)相應(yīng)的規(guī)章制度。
5、企業(yè)法律顧問想全面了解決策的背景、目標(biāo)、內(nèi)容，提出正確的法律意見并將其體現(xiàn)在文件之中，保證決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法可行，防止決策特別是其文件表述出現(xiàn)漏洞和錯(cuò)誤，要做好這一項(xiàng)工作，較好的做法是( )。
A、參加企業(yè)重大經(jīng)營決策會(huì)議
B、為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策提供咨詢意見
C、起草、修改、審核有關(guān)法律文件
D、主動(dòng)提出意見和方案，促請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)做出決策
答案：C
解析：本題考核企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要方式的特點(diǎn)。企業(yè)法律顧問可通過文件的起草、修改、審核過程，全面了解決策的背景、目標(biāo)、內(nèi)容，提出正確的法律意見并將其體現(xiàn)在文件之中，保證決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法可行，防止決策特別是其文件表述出現(xiàn)漏洞和錯(cuò)誤。
6、企業(yè)法律顧問在參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的最直接的方式是( )，也是較常見的方式。
A、參加企業(yè)會(huì)議
B、審核有關(guān)文件
C、為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策提供咨詢意見
D、為企業(yè)起訴、應(yīng)訴
答案C
解析：為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策提供咨詢意見是企業(yè)法律顧問參加企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)最直接的方式，也是較常見的方式。
7、企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策，應(yīng)了解有關(guān)當(dāng)事人的資信情況，具體應(yīng)了解有關(guān)當(dāng)事人( )。
A、主要領(lǐng)導(dǎo)的資歷
B、審查對(duì)方當(dāng)事人的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表
C、上級(jí)主管部門的情況
D、領(lǐng)導(dǎo)班子決策習(xí)慣
答案：B
解析：關(guān)于當(dāng)事人的資信情況，需要了解的主要內(nèi)容有：一、了解其性質(zhì)、規(guī)模、組織、人員、經(jīng)營范圍、經(jīng)營能力。二、了解其資產(chǎn)負(fù)債情況，包括總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、銀行貸款及對(duì)外擔(dān)保等情況。要審查對(duì)方當(dāng)事人的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表;三、了解對(duì)方經(jīng)營項(xiàng)目和經(jīng)濟(jì)效益;四、了解對(duì)方在經(jīng)濟(jì)交往中誠實(shí)信用和是否嚴(yán)格履行合同的情況。
8、( )是企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策過程中的根本任務(wù)和要求。
A、了解決策事項(xiàng)的有關(guān)背景
B、熟悉、了解有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章和制度
C、協(xié)調(diào)與企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)部門的關(guān)系
D、為經(jīng)營決策提供完整的法律意見和方案
答案D
解析：為經(jīng)營決策和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供正確完整的法律意見是法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的根本任務(wù)和本質(zhì)要求，也是企業(yè)法律顧問在經(jīng)營管理中發(fā)揮重要作用的直接體現(xiàn)。
9、閑置資產(chǎn)指閑置( )年以上的企業(yè)資產(chǎn)。
A、1年 B、2年
C、5年 D、10年
答案 A
解析：閑置資產(chǎn)指閑置1年以上的企業(yè)資產(chǎn)。
10、、變更或簽訂新的勞動(dòng)合同應(yīng)在改制企業(yè)工商登記后( )天內(nèi)完成。
A、10 B、15
C、30 D、60
答案：C
解析：對(duì)從原主體企業(yè)分流進(jìn)入改制企業(yè)的富余人員，應(yīng)由原主體企業(yè)與其變更或解除勞動(dòng)合同，并由改制企業(yè)與其變更或重新簽訂3年以上期限的勞動(dòng)合同。變更或簽訂新的勞動(dòng)合同應(yīng)在改制企業(yè)工商登記后30天內(nèi)完成。
11、在企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中，受讓方可以采取分期付款的方式向轉(zhuǎn)讓方支付價(jià)款。下列有關(guān)受讓方采取分期付款方式支付價(jià)款的表述中，符合企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓規(guī)定的是( )。
A、受讓方首次付款不得低于總價(jià)款的20%，其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供合法的擔(dān)保，付款期限不得超過l年
B、受讓方首次付款不得低于總價(jià)款的30%，并在合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付;其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供合法的擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超過l年
C、受讓方首次付款不得低于總價(jià)款的20%，并在合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付;其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供合法的擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超過2年
D、受讓方首次付款不得低于總價(jià)款的30%，并在合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付;其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供合法的擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超過2年
答案：B
解析：轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。一次結(jié)清確有困難的，可采取分期付款的方式。分期付款時(shí)，首期付款不得低于總價(jià)款的30%，其余價(jià)款應(yīng)當(dāng)由受讓方提供合法擔(dān)保，并在首期付款之日起1年內(nèi)支付完畢。
12、根據(jù)證券法律制度規(guī)定，股份有限公司首次申請(qǐng)公開發(fā)行股票并上市，那么其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤應(yīng)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣( )。
A、3000萬元 B、1500萬元
C、5000萬元 D、2500萬元
答案：A
解析：根據(jù)證券法律制度規(guī)定，股份有限公司首次申請(qǐng)公開發(fā)行股票并上市，那么其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤應(yīng)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元。
二、多項(xiàng)選擇題
1、下列各項(xiàng)中，屬于財(cái)務(wù)經(jīng)營決策的是( )。
A、經(jīng)濟(jì)效益和利稅發(fā)展目標(biāo)的確定
B、新產(chǎn)品的科研開發(fā)
C、生產(chǎn)線的基本建設(shè)
D、內(nèi)部核算
答案：AD
解析：財(cái)務(wù)經(jīng)營決策，如經(jīng)濟(jì)效益和利稅發(fā)展目標(biāo)的確定、內(nèi)部核算及經(jīng)營責(zé)任制、成本控制等。BC屬于產(chǎn)品經(jīng)營決策。
2、下列選項(xiàng)中，屬于企業(yè)重大經(jīng)營決策特點(diǎn)的是( )。
A、必要性 B、針對(duì)性
C、預(yù)測性 D、可行性
答案：BCD
解析：企業(yè)重大經(jīng)營決策一般由決策主體、決策對(duì)象、決策目標(biāo)、備選方案、決策結(jié)果五個(gè)基本要素構(gòu)成。企業(yè)重大經(jīng)營決策有如下特點(diǎn)：一、針對(duì)性;二、預(yù)測性;三、系統(tǒng)性;四、選擇性;五、可行性。
3、企業(yè)重大經(jīng)營決策基本程序主要包括：( )。
A、分析問題，確定目標(biāo)
B、調(diào)查研究，收集資料
C、經(jīng)驗(yàn)判斷
D、優(yōu)選確定
答案：ABD
解析：企業(yè)重大經(jīng)營決策基本程序主要包括：一、分析問題，確定目標(biāo);二、調(diào)查研究，收集資料;三、擬定方案，實(shí)現(xiàn)決策目標(biāo);四、分析評(píng)價(jià)。一般評(píng)價(jià)的方法有：經(jīng)驗(yàn)判斷法、數(shù)字分析法、試驗(yàn)法等;五、優(yōu)選確定。
4、企業(yè)重大經(jīng)營決策依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)可以分為不同的類型，主要包括( )。
A、個(gè)人決策和集體決策
B、單一目標(biāo)決策和多目標(biāo)決策
C、確定情況下的決策和不確定情況下的決策
D、短期目標(biāo)和長遠(yuǎn)目標(biāo)
答案：ABC
解析： 企業(yè)重大經(jīng)營決策依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)可以劃分為不同類型：一、按決策主體不同，分為個(gè)人決策與集體決策;二、按決策的重要程度和影響長遠(yuǎn)的不同，可分為戰(zhàn)略性決策、戰(zhàn)術(shù)性決策和業(yè)務(wù)性決策;三、按決策目標(biāo)的不同，分為單一目標(biāo)決策與多目標(biāo)決策;四、按決策依據(jù)和方法程序不同，分為確定情況下的決策和不確定情況下的決策或風(fēng)險(xiǎn)情況下的決策;五、按決策對(duì)象的不同，分為資本經(jīng)營決策和產(chǎn)品經(jīng)營決策等。
5、.企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策的主要作用是保證決策的合法性和法律上的可行性，下列選項(xiàng)中體現(xiàn)這一作用的有( )。
A.確保決策有可靠的法律依據(jù)
B.保障法律賦予企業(yè)的權(quán)利得到充分體現(xiàn)
C.保證決策在法律上是方案
D.保障決策能夠得到上級(jí)的批準(zhǔn)
答案：ABC
解析：企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策的主要作用是保證決策的合法性和法律上可行性，為決策提供可靠的法律保障，其作用主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一、確保決策有可靠的法律依據(jù)，避免和防范決策的法律風(fēng)險(xiǎn);二、保障法律賦予企業(yè)的權(quán)利得到充分體現(xiàn)，使企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的合法權(quán)益化;三、保證決策在法律上是的方案，有利于決策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);四、從法律上為企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)獲得的利益提供有效的保護(hù)措施。
6、企業(yè)法律顧問通過起草、修改、審核企業(yè)有關(guān)法律文件參與企業(yè)重大經(jīng)營決策活動(dòng)，其主要任務(wù)是( )。
A、充分領(lǐng)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的意圖，按照領(lǐng)導(dǎo)的要求作出法律意見
B、認(rèn)真審核文件內(nèi)容是否合法，防止違法
C、通過比較分析，保證決策所選擇的方案在法律上是可行的
D、認(rèn)真研讀條文，使合同、協(xié)議公平合理、嚴(yán)謹(jǐn)完備
答案：BCD
解析：企業(yè)法律顧問通過起草、修改、審核企業(yè)有關(guān)法律文件參與企業(yè)重大經(jīng)營決策活動(dòng)，其主要任務(wù)是：一、認(rèn)真審核文件內(nèi)容是否符合法律、法規(guī)、規(guī)章以及政策的規(guī)定和要求.防止違法;二、通過分析比較，保證決策所選擇的方案，在法律卜不但是可行的.而且是的;三、認(rèn)真研讀有關(guān)條文，使合同、協(xié)議公平合理、嚴(yán)謹(jǐn)完備，特別是使企業(yè)的合法權(quán)益有較好的法律保證，防止出現(xiàn)歧義，避免產(chǎn)生糾紛。
7、企業(yè)法律顧問為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供咨詢意見的主要任務(wù)是：( )。
A、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)提出的問題，及時(shí)準(zhǔn)確給予明確的答復(fù)，提供法律依據(jù)，進(jìn)行法律上的比較分析
B、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)雖然沒有直接詢問但關(guān)系決策是否合法可行的重大法律問題及時(shí)提出意見
C、針對(duì)問題和決策事項(xiàng)，提出較全面的建議方案
D、.對(duì)決策的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估總結(jié)
答案：ABC
解析：企業(yè)法律顧問為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供咨詢意見的主要任務(wù)是：一、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)提出的問題，及時(shí)準(zhǔn)確給予明確的答復(fù)，提供法律依據(jù)，進(jìn)行法律上的比較分析;二、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)雖然沒有直接詢問但關(guān)系決策是否合法可行的重大法律問題及時(shí)提出意見;三、針對(duì)問題和決策事項(xiàng)，提出較全面的建議方案。
8、企業(yè)法律顧問為決策提出的意見和方案，其要求是：( )。
A、準(zhǔn)確 B、嚴(yán)謹(jǐn)
C、嚴(yán)格按照領(lǐng)導(dǎo)指示作出 D、提出切實(shí)可行的方案。
答案：ABD
解析：企業(yè)法律顧問為決策提出的意見和方案，其要求是：做到準(zhǔn)確、嚴(yán)謹(jǐn)、有較強(qiáng)的說服力、提出切實(shí)可行的方案。
9、企業(yè)法律顧問制作的法律意見書應(yīng)當(dāng)明確提出問題、透徹分析問題、( )。
A、清楚表明建議 B、盡量回避矛盾
C、系統(tǒng)論述方案 D、形式規(guī)范、文字嚴(yán)謹(jǐn)
答案：ACD
解析：法律意見書的要求主要包括：一、明確提出決策涉及的法律問題;二、透徹分析問題;三、系統(tǒng)論述解決問題的方案;四、清楚表明建議;五、形式規(guī)范、文字嚴(yán)謹(jǐn)。
10、“法律意見審核表”一般應(yīng)由承辦的( )幾級(jí)共同簽字。
A、企業(yè)法律顧問
B、法律事務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人
C、企業(yè)總法律顧問
D、總經(jīng)理
答案：ABC
解析：“法律意見審核表”一般應(yīng)由承辦的企業(yè)法律顧問、法律事務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、企業(yè)總法律顧問幾級(jí)共同簽字。這樣做，一是確保意見和建議的系統(tǒng)、準(zhǔn)確，避免錯(cuò)漏，幾級(jí)審核簽字體現(xiàn)了法律顧問工作的嚴(yán)謹(jǐn);二是表明幾級(jí)企業(yè)法律顧問都要對(duì)所提意見和建議承擔(dān)責(zé)任，增加嚴(yán)肅性，防止工作上的隨意性;三是有書面文字，并且?guī)准?jí)法律顧問共同簽字有利于高層領(lǐng)導(dǎo)了解和采納企業(yè)法律顧問意見。
11、企業(yè)法律顧問在主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員工作中的主要任務(wù)：
A、參與企業(yè)改制工作，開展法律盡職調(diào)查或協(xié)助律師盡職調(diào)查。
B、參與改制方案制定審批，就有關(guān)企業(yè)設(shè)立、勞動(dòng)關(guān)系處理、債權(quán)債務(wù)處理、土地所有權(quán)處置、“五類資產(chǎn)”的性質(zhì)、重大合同處理等提出意見。
C、審核國有凈資產(chǎn)支付和預(yù)留的范圍和標(biāo)準(zhǔn)并提出意見。
D、就職工安置方案提出建議和意見。
答案：ACD
解析：企業(yè)法律顧問在主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員工作中的主要任務(wù)：一、參與企業(yè)改制工作，開展法律盡職調(diào)查或協(xié)助律師盡職調(diào)查;二、參與改制方案制定審核，就有關(guān)企業(yè)設(shè)立、勞動(dòng)關(guān)系處理、債權(quán)債務(wù)處理、土地使用權(quán)處置、“三類資產(chǎn)”的性質(zhì)、重大合同處理等提出意見;三、審核國有凈資產(chǎn)支付和預(yù)留的范圍和標(biāo)準(zhǔn)并提出意見;四、就職工安置方案提出建議和意見;五、協(xié)助辦理公司登記等事宜。
12、國有大中型企業(yè)主輔分離，輔業(yè)改制，分流安置本企業(yè)富余人員興辦的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，凡符合以下( )條件的，經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，可享受三年內(nèi)免征企業(yè)所得稅的政策。
A、利用原企業(yè)的“三類資產(chǎn)”
B、獨(dú)立核算、產(chǎn)權(quán)清晰并逐步實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體多元化
C、吸納原企業(yè)富余人員達(dá)到25%(含)以上
D、與安置的職工變更或簽訂新的勞動(dòng)合同
答案：ABD
解析： 國有大中型企業(yè)主輔分離，輔業(yè)改制，分流安置本企業(yè)富余人員興辦的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，凡符合以下條件的，經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，可享受三年內(nèi)免征企業(yè)所得稅的政策：一、利用原企業(yè)的“三類資產(chǎn)”;二、獨(dú)立核算、產(chǎn)權(quán)清晰并逐步實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體多元化;三、吸納原企業(yè)富余人員達(dá)到30%(含)以上;四、與安置的職工變更或簽訂新的勞動(dòng)合同。
13、根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，擬上市公司發(fā)行股票并上市的財(cái)務(wù)指標(biāo)良好方可首次公開發(fā)行股票并上市。下列各項(xiàng)中，符合財(cái)務(wù)指標(biāo)良好的是( )。
A、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元
B、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣3000萬元
C、發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元
D、最近一期期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%
答案： ACD
解析：根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，擬上市公司發(fā)行股票并上市的財(cái)務(wù)指標(biāo)良好方可首次公開發(fā)行股票并上市，發(fā)行人必須符合下列條件：一、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù);二、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣5000萬元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元;三、發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元;四、最近一期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%;五、最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。
14、上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向交易所報(bào)告并披露;( )。
A、董事會(huì)通過發(fā)行新股或其他再融資方案
B、公司大股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生或擬發(fā)生變更
C、公司董事長、經(jīng)理、董事提出辭職或發(fā)生變動(dòng)
D、任一股東所持公司2%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管或者設(shè)定信托
答案：AB
解析：上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向交易所報(bào)告并披露;一、董事會(huì)通過發(fā)行新股或其他再融資方案;二、公司大股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生或擬發(fā)生變更;所以AB選項(xiàng)正確。三、公司董事長、經(jīng)理、獨(dú)立董事、1/3以上的董事提出辭職或發(fā)生變動(dòng);應(yīng)該是1/3以上董事提出辭職或發(fā)生變動(dòng)，而不是董事。答案C錯(cuò)誤;四、任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管或者設(shè)定信托;是5%以上。而不是2%以上，答案D錯(cuò)誤。
一、單項(xiàng)選擇題
1、下列企業(yè)重大經(jīng)營決策中，屬于資本經(jīng)營決策的有( )。
A、投資、融資、發(fā)行股票、債券，設(shè)立子公司、分公司，對(duì)外合資合作等
B、新產(chǎn)品的科研開發(fā)、技術(shù)引進(jìn)和技術(shù)轉(zhuǎn)讓、產(chǎn)品生產(chǎn)組織、質(zhì)量保證體系等
C、經(jīng)濟(jì)效益和利稅發(fā)展目標(biāo)的確定、內(nèi)部核算及經(jīng)營責(zé)任制、成本控制等
D、市場預(yù)測、產(chǎn)品價(jià)格、市場開發(fā)，市場營銷體系和銷售網(wǎng)絡(luò)，產(chǎn)品的廣告宣傳等
答案：A
解析：本題考核企業(yè)重大決策的種類。主要包括：一、資本經(jīng)營決策，如投資、融資、發(fā)行股票、債券，設(shè)立子公司、分公司，對(duì)外合資合作，企業(yè)并購、參股，組建集團(tuán)，資產(chǎn)重組等;二、產(chǎn)品經(jīng)營決策.如產(chǎn)品的改進(jìn)改型與更新?lián)Q代、新產(chǎn)品的科研開發(fā)、技術(shù)引進(jìn)和技術(shù)轉(zhuǎn)讓、產(chǎn)品生產(chǎn)組織、生產(chǎn)線的基本建設(shè)、技術(shù)改造、質(zhì)量保證體系等;三、財(cái)務(wù)經(jīng)營決策，如經(jīng)濟(jì)效益和利稅發(fā)展目標(biāo)的確定、內(nèi)部核算及經(jīng)營責(zé)任制、成本控制等;四、市場營銷決策，如市場預(yù)測、產(chǎn)品價(jià)格、市場開發(fā)，市場營銷體系和銷售網(wǎng)絡(luò)，營銷策略和售后服務(wù)，企業(yè)形象策劃、產(chǎn)品的廣告宣傳等。
2、下列選項(xiàng)中，不屬于企業(yè)重大經(jīng)營決策主要原則的是( )。
A、信息準(zhǔn)確全面原則 B、民主性原則
C、可行性原則 D、強(qiáng)制性原則
答案：D
解析：企業(yè)重大經(jīng)營決策的主要原則：一、信息準(zhǔn)確全面原則;二、科學(xué)性原則;三、民主性原則;四、可行性原則;五、跟蹤監(jiān)控原則。
3、企業(yè)重大經(jīng)營決策按決策對(duì)象的不同，可分為( )。
A、個(gè)人決策與集體決策
B、單一目標(biāo)決策與多目標(biāo)決策
C、資本經(jīng)營決策與產(chǎn)品經(jīng)營決策
D、確定情況下決策與不確定情況下決策
答案：C
解析：本題考核企業(yè)重大經(jīng)營決策的主要類型。按決策對(duì)象的不同，可分為資本經(jīng)營決策、產(chǎn)品經(jīng)營決策等。
4、要保證企業(yè)法律顧問在企業(yè)重大經(jīng)營決策中發(fā)揮重要作用，確保決策的
合法性和法律上的可行性，就必須( )。
A、制定和完善企業(yè)相應(yīng)的規(guī)章制度 B、簽訂責(zé)任合同
C、 調(diào)查研究 D、 提高企業(yè)法律顧問素質(zhì)
答案A
解析：要保證企業(yè)法律顧問在企業(yè)重大經(jīng)營決策中發(fā)揮重要作用，確保決策的
合法性和法律上的可行性，就必須制定和完善企業(yè)相應(yīng)的規(guī)章制度。
5、企業(yè)法律顧問想全面了解決策的背景、目標(biāo)、內(nèi)容，提出正確的法律意見并將其體現(xiàn)在文件之中，保證決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法可行，防止決策特別是其文件表述出現(xiàn)漏洞和錯(cuò)誤，要做好這一項(xiàng)工作，較好的做法是( )。
A、參加企業(yè)重大經(jīng)營決策會(huì)議
B、為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策提供咨詢意見
C、起草、修改、審核有關(guān)法律文件
D、主動(dòng)提出意見和方案，促請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)做出決策
答案：C
解析：本題考核企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要方式的特點(diǎn)。企業(yè)法律顧問可通過文件的起草、修改、審核過程，全面了解決策的背景、目標(biāo)、內(nèi)容，提出正確的法律意見并將其體現(xiàn)在文件之中，保證決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法可行，防止決策特別是其文件表述出現(xiàn)漏洞和錯(cuò)誤。
6、企業(yè)法律顧問在參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的最直接的方式是( )，也是較常見的方式。
A、參加企業(yè)會(huì)議
B、審核有關(guān)文件
C、為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策提供咨詢意見
D、為企業(yè)起訴、應(yīng)訴
答案C
解析：為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策提供咨詢意見是企業(yè)法律顧問參加企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)最直接的方式，也是較常見的方式。
7、企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策，應(yīng)了解有關(guān)當(dāng)事人的資信情況，具體應(yīng)了解有關(guān)當(dāng)事人( )。
A、主要領(lǐng)導(dǎo)的資歷
B、審查對(duì)方當(dāng)事人的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表
C、上級(jí)主管部門的情況
D、領(lǐng)導(dǎo)班子決策習(xí)慣
答案：B
解析：關(guān)于當(dāng)事人的資信情況，需要了解的主要內(nèi)容有：一、了解其性質(zhì)、規(guī)模、組織、人員、經(jīng)營范圍、經(jīng)營能力。二、了解其資產(chǎn)負(fù)債情況，包括總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、銀行貸款及對(duì)外擔(dān)保等情況。要審查對(duì)方當(dāng)事人的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表;三、了解對(duì)方經(jīng)營項(xiàng)目和經(jīng)濟(jì)效益;四、了解對(duì)方在經(jīng)濟(jì)交往中誠實(shí)信用和是否嚴(yán)格履行合同的情況。
8、( )是企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策過程中的根本任務(wù)和要求。
A、了解決策事項(xiàng)的有關(guān)背景
B、熟悉、了解有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章和制度
C、協(xié)調(diào)與企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)部門的關(guān)系
D、為經(jīng)營決策提供完整的法律意見和方案
答案D
解析：為經(jīng)營決策和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供正確完整的法律意見是法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的根本任務(wù)和本質(zhì)要求，也是企業(yè)法律顧問在經(jīng)營管理中發(fā)揮重要作用的直接體現(xiàn)。
9、閑置資產(chǎn)指閑置( )年以上的企業(yè)資產(chǎn)。
A、1年 B、2年
C、5年 D、10年
答案 A
解析：閑置資產(chǎn)指閑置1年以上的企業(yè)資產(chǎn)。
10、、變更或簽訂新的勞動(dòng)合同應(yīng)在改制企業(yè)工商登記后( )天內(nèi)完成。
A、10 B、15
C、30 D、60
答案：C
解析：對(duì)從原主體企業(yè)分流進(jìn)入改制企業(yè)的富余人員，應(yīng)由原主體企業(yè)與其變更或解除勞動(dòng)合同，并由改制企業(yè)與其變更或重新簽訂3年以上期限的勞動(dòng)合同。變更或簽訂新的勞動(dòng)合同應(yīng)在改制企業(yè)工商登記后30天內(nèi)完成。
11、在企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中，受讓方可以采取分期付款的方式向轉(zhuǎn)讓方支付價(jià)款。下列有關(guān)受讓方采取分期付款方式支付價(jià)款的表述中，符合企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓規(guī)定的是( )。
A、受讓方首次付款不得低于總價(jià)款的20%，其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供合法的擔(dān)保，付款期限不得超過l年
B、受讓方首次付款不得低于總價(jià)款的30%，并在合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付;其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供合法的擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超過l年
C、受讓方首次付款不得低于總價(jià)款的20%，并在合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付;其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供合法的擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超過2年
D、受讓方首次付款不得低于總價(jià)款的30%，并在合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付;其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供合法的擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超過2年
答案：B
解析：轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。一次結(jié)清確有困難的，可采取分期付款的方式。分期付款時(shí)，首期付款不得低于總價(jià)款的30%，其余價(jià)款應(yīng)當(dāng)由受讓方提供合法擔(dān)保，并在首期付款之日起1年內(nèi)支付完畢。
12、根據(jù)證券法律制度規(guī)定，股份有限公司首次申請(qǐng)公開發(fā)行股票并上市，那么其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤應(yīng)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣( )。
A、3000萬元 B、1500萬元
C、5000萬元 D、2500萬元
答案：A
解析：根據(jù)證券法律制度規(guī)定，股份有限公司首次申請(qǐng)公開發(fā)行股票并上市，那么其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤應(yīng)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元。
二、多項(xiàng)選擇題
1、下列各項(xiàng)中，屬于財(cái)務(wù)經(jīng)營決策的是( )。
A、經(jīng)濟(jì)效益和利稅發(fā)展目標(biāo)的確定
B、新產(chǎn)品的科研開發(fā)
C、生產(chǎn)線的基本建設(shè)
D、內(nèi)部核算
答案：AD
解析：財(cái)務(wù)經(jīng)營決策，如經(jīng)濟(jì)效益和利稅發(fā)展目標(biāo)的確定、內(nèi)部核算及經(jīng)營責(zé)任制、成本控制等。BC屬于產(chǎn)品經(jīng)營決策。
2、下列選項(xiàng)中，屬于企業(yè)重大經(jīng)營決策特點(diǎn)的是( )。
A、必要性 B、針對(duì)性
C、預(yù)測性 D、可行性
答案：BCD
解析：企業(yè)重大經(jīng)營決策一般由決策主體、決策對(duì)象、決策目標(biāo)、備選方案、決策結(jié)果五個(gè)基本要素構(gòu)成。企業(yè)重大經(jīng)營決策有如下特點(diǎn)：一、針對(duì)性;二、預(yù)測性;三、系統(tǒng)性;四、選擇性;五、可行性。
3、企業(yè)重大經(jīng)營決策基本程序主要包括：( )。
A、分析問題，確定目標(biāo)
B、調(diào)查研究，收集資料
C、經(jīng)驗(yàn)判斷
D、優(yōu)選確定
答案：ABD
解析：企業(yè)重大經(jīng)營決策基本程序主要包括：一、分析問題，確定目標(biāo);二、調(diào)查研究，收集資料;三、擬定方案，實(shí)現(xiàn)決策目標(biāo);四、分析評(píng)價(jià)。一般評(píng)價(jià)的方法有：經(jīng)驗(yàn)判斷法、數(shù)字分析法、試驗(yàn)法等;五、優(yōu)選確定。
4、企業(yè)重大經(jīng)營決策依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)可以分為不同的類型，主要包括( )。
A、個(gè)人決策和集體決策
B、單一目標(biāo)決策和多目標(biāo)決策
C、確定情況下的決策和不確定情況下的決策
D、短期目標(biāo)和長遠(yuǎn)目標(biāo)
答案：ABC
解析： 企業(yè)重大經(jīng)營決策依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)可以劃分為不同類型：一、按決策主體不同，分為個(gè)人決策與集體決策;二、按決策的重要程度和影響長遠(yuǎn)的不同，可分為戰(zhàn)略性決策、戰(zhàn)術(shù)性決策和業(yè)務(wù)性決策;三、按決策目標(biāo)的不同，分為單一目標(biāo)決策與多目標(biāo)決策;四、按決策依據(jù)和方法程序不同，分為確定情況下的決策和不確定情況下的決策或風(fēng)險(xiǎn)情況下的決策;五、按決策對(duì)象的不同，分為資本經(jīng)營決策和產(chǎn)品經(jīng)營決策等。
5、.企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策的主要作用是保證決策的合法性和法律上的可行性，下列選項(xiàng)中體現(xiàn)這一作用的有( )。
A.確保決策有可靠的法律依據(jù)
B.保障法律賦予企業(yè)的權(quán)利得到充分體現(xiàn)
C.保證決策在法律上是方案
D.保障決策能夠得到上級(jí)的批準(zhǔn)
答案：ABC
解析：企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策的主要作用是保證決策的合法性和法律上可行性，為決策提供可靠的法律保障，其作用主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一、確保決策有可靠的法律依據(jù)，避免和防范決策的法律風(fēng)險(xiǎn);二、保障法律賦予企業(yè)的權(quán)利得到充分體現(xiàn)，使企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的合法權(quán)益化;三、保證決策在法律上是的方案，有利于決策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);四、從法律上為企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)獲得的利益提供有效的保護(hù)措施。
6、企業(yè)法律顧問通過起草、修改、審核企業(yè)有關(guān)法律文件參與企業(yè)重大經(jīng)營決策活動(dòng)，其主要任務(wù)是( )。
A、充分領(lǐng)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的意圖，按照領(lǐng)導(dǎo)的要求作出法律意見
B、認(rèn)真審核文件內(nèi)容是否合法，防止違法
C、通過比較分析，保證決策所選擇的方案在法律上是可行的
D、認(rèn)真研讀條文，使合同、協(xié)議公平合理、嚴(yán)謹(jǐn)完備
答案：BCD
解析：企業(yè)法律顧問通過起草、修改、審核企業(yè)有關(guān)法律文件參與企業(yè)重大經(jīng)營決策活動(dòng)，其主要任務(wù)是：一、認(rèn)真審核文件內(nèi)容是否符合法律、法規(guī)、規(guī)章以及政策的規(guī)定和要求.防止違法;二、通過分析比較，保證決策所選擇的方案，在法律卜不但是可行的.而且是的;三、認(rèn)真研讀有關(guān)條文，使合同、協(xié)議公平合理、嚴(yán)謹(jǐn)完備，特別是使企業(yè)的合法權(quán)益有較好的法律保證，防止出現(xiàn)歧義，避免產(chǎn)生糾紛。
7、企業(yè)法律顧問為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供咨詢意見的主要任務(wù)是：( )。
A、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)提出的問題，及時(shí)準(zhǔn)確給予明確的答復(fù)，提供法律依據(jù)，進(jìn)行法律上的比較分析
B、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)雖然沒有直接詢問但關(guān)系決策是否合法可行的重大法律問題及時(shí)提出意見
C、針對(duì)問題和決策事項(xiàng)，提出較全面的建議方案
D、.對(duì)決策的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估總結(jié)
答案：ABC
解析：企業(yè)法律顧問為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供咨詢意見的主要任務(wù)是：一、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)提出的問題，及時(shí)準(zhǔn)確給予明確的答復(fù)，提供法律依據(jù)，進(jìn)行法律上的比較分析;二、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)雖然沒有直接詢問但關(guān)系決策是否合法可行的重大法律問題及時(shí)提出意見;三、針對(duì)問題和決策事項(xiàng)，提出較全面的建議方案。
8、企業(yè)法律顧問為決策提出的意見和方案，其要求是：( )。
A、準(zhǔn)確 B、嚴(yán)謹(jǐn)
C、嚴(yán)格按照領(lǐng)導(dǎo)指示作出 D、提出切實(shí)可行的方案。
答案：ABD
解析：企業(yè)法律顧問為決策提出的意見和方案，其要求是：做到準(zhǔn)確、嚴(yán)謹(jǐn)、有較強(qiáng)的說服力、提出切實(shí)可行的方案。
9、企業(yè)法律顧問制作的法律意見書應(yīng)當(dāng)明確提出問題、透徹分析問題、( )。
A、清楚表明建議 B、盡量回避矛盾
C、系統(tǒng)論述方案 D、形式規(guī)范、文字嚴(yán)謹(jǐn)
答案：ACD
解析：法律意見書的要求主要包括：一、明確提出決策涉及的法律問題;二、透徹分析問題;三、系統(tǒng)論述解決問題的方案;四、清楚表明建議;五、形式規(guī)范、文字嚴(yán)謹(jǐn)。
10、“法律意見審核表”一般應(yīng)由承辦的( )幾級(jí)共同簽字。
A、企業(yè)法律顧問
B、法律事務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人
C、企業(yè)總法律顧問
D、總經(jīng)理
答案：ABC
解析：“法律意見審核表”一般應(yīng)由承辦的企業(yè)法律顧問、法律事務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、企業(yè)總法律顧問幾級(jí)共同簽字。這樣做，一是確保意見和建議的系統(tǒng)、準(zhǔn)確，避免錯(cuò)漏，幾級(jí)審核簽字體現(xiàn)了法律顧問工作的嚴(yán)謹(jǐn);二是表明幾級(jí)企業(yè)法律顧問都要對(duì)所提意見和建議承擔(dān)責(zé)任，增加嚴(yán)肅性，防止工作上的隨意性;三是有書面文字，并且?guī)准?jí)法律顧問共同簽字有利于高層領(lǐng)導(dǎo)了解和采納企業(yè)法律顧問意見。
11、企業(yè)法律顧問在主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員工作中的主要任務(wù)：
A、參與企業(yè)改制工作，開展法律盡職調(diào)查或協(xié)助律師盡職調(diào)查。
B、參與改制方案制定審批，就有關(guān)企業(yè)設(shè)立、勞動(dòng)關(guān)系處理、債權(quán)債務(wù)處理、土地所有權(quán)處置、“五類資產(chǎn)”的性質(zhì)、重大合同處理等提出意見。
C、審核國有凈資產(chǎn)支付和預(yù)留的范圍和標(biāo)準(zhǔn)并提出意見。
D、就職工安置方案提出建議和意見。
答案：ACD
解析：企業(yè)法律顧問在主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員工作中的主要任務(wù)：一、參與企業(yè)改制工作，開展法律盡職調(diào)查或協(xié)助律師盡職調(diào)查;二、參與改制方案制定審核，就有關(guān)企業(yè)設(shè)立、勞動(dòng)關(guān)系處理、債權(quán)債務(wù)處理、土地使用權(quán)處置、“三類資產(chǎn)”的性質(zhì)、重大合同處理等提出意見;三、審核國有凈資產(chǎn)支付和預(yù)留的范圍和標(biāo)準(zhǔn)并提出意見;四、就職工安置方案提出建議和意見;五、協(xié)助辦理公司登記等事宜。
12、國有大中型企業(yè)主輔分離，輔業(yè)改制，分流安置本企業(yè)富余人員興辦的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，凡符合以下( )條件的，經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，可享受三年內(nèi)免征企業(yè)所得稅的政策。
A、利用原企業(yè)的“三類資產(chǎn)”
B、獨(dú)立核算、產(chǎn)權(quán)清晰并逐步實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體多元化
C、吸納原企業(yè)富余人員達(dá)到25%(含)以上
D、與安置的職工變更或簽訂新的勞動(dòng)合同
答案：ABD
解析： 國有大中型企業(yè)主輔分離，輔業(yè)改制，分流安置本企業(yè)富余人員興辦的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，凡符合以下條件的，經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，可享受三年內(nèi)免征企業(yè)所得稅的政策：一、利用原企業(yè)的“三類資產(chǎn)”;二、獨(dú)立核算、產(chǎn)權(quán)清晰并逐步實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體多元化;三、吸納原企業(yè)富余人員達(dá)到30%(含)以上;四、與安置的職工變更或簽訂新的勞動(dòng)合同。
13、根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，擬上市公司發(fā)行股票并上市的財(cái)務(wù)指標(biāo)良好方可首次公開發(fā)行股票并上市。下列各項(xiàng)中，符合財(cái)務(wù)指標(biāo)良好的是( )。
A、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元
B、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣3000萬元
C、發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元
D、最近一期期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%
答案： ACD
解析：根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，擬上市公司發(fā)行股票并上市的財(cái)務(wù)指標(biāo)良好方可首次公開發(fā)行股票并上市，發(fā)行人必須符合下列條件：一、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù);二、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣5000萬元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元;三、發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元;四、最近一期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%;五、最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。
14、上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向交易所報(bào)告并披露;( )。
A、董事會(huì)通過發(fā)行新股或其他再融資方案
B、公司大股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生或擬發(fā)生變更
C、公司董事長、經(jīng)理、董事提出辭職或發(fā)生變動(dòng)
D、任一股東所持公司2%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管或者設(shè)定信托
答案：AB
解析：上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向交易所報(bào)告并披露;一、董事會(huì)通過發(fā)行新股或其他再融資方案;二、公司大股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生或擬發(fā)生變更;所以AB選項(xiàng)正確。三、公司董事長、經(jīng)理、獨(dú)立董事、1/3以上的董事提出辭職或發(fā)生變動(dòng);應(yīng)該是1/3以上董事提出辭職或發(fā)生變動(dòng)，而不是董事。答案C錯(cuò)誤;四、任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管或者設(shè)定信托;是5%以上。而不是2%以上，答案D錯(cuò)誤。