單位存款管理制度的主要內(nèi)容
1.限制現(xiàn)金的使用
單位現(xiàn)金適用強(qiáng)制存入原則，即在銀行開立賬戶的單位應(yīng)將其每日收入的現(xiàn)金中超過核定庫存限額的部分全部存入銀行，不得自行保存，不得“坐支”現(xiàn)金，也不得以個人名義存入儲蓄機(jī)構(gòu)。
[識記]現(xiàn)金坐支：即單位將收入的現(xiàn)金直接用于支付。
銀行與開戶單位核定庫存現(xiàn)金限額，通常為3天至5天的日常零星開支；邊遠(yuǎn)地區(qū)或交通不便地區(qū)可以適當(dāng)放寬，但不得超過15天的日常開支?，F(xiàn)金的使用限于規(guī)定范圍內(nèi)、結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的業(yè)務(wù)，其他交易支付必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
[例題·單選題]根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，在銀行開立賬戶的單位應(yīng)將其每日收入的現(xiàn)金中超過核定庫存限額的部分，（?。?。
A.全部存入銀行
B.坐支現(xiàn)金
C.自行保存
D.以個人名義存入儲蓄機(jī)構(gòu)
答案：A
2.對單位存款賬戶的管理
我國對機(jī)關(guān)、部隊(duì)、企業(yè)以及學(xué)校等事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)收支實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)控和管理。在一定意義上，對單位存款賬戶的管理可以說是這種監(jiān)控和管理的核心環(huán)節(jié)。開戶銀行依法對開戶單位支取和使用存款進(jìn)行監(jiān)督。開戶單位在提取和使用存款時(shí)，應(yīng)在有關(guān)的結(jié)算憑證上填明用途。單位存款賬戶只能用于自身業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)的資金收付，不得出租、出借或者轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用，更不得利用存款賬戶進(jìn)行非法活動。
[例題·單選題]根據(jù)規(guī)定，下列關(guān)于單位存款賬戶用途的說法中，錯誤的是（?。?。
A.不得用于自身業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)的資金收付
B.不得出租、出借
C.不得轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用
D.不得進(jìn)行非法活動
答案：A
3.對單位定期存款的管理
單位辦理定期存款時(shí)，須提交開戶申請書、營業(yè)執(zhí)照正本等，并預(yù)留印鑒。接受存款的金融機(jī)構(gòu)給存款單位開出“單位定期存款開戶證實(shí)書”，證實(shí)書僅對存款單位開戶證實(shí)，不得作為質(zhì)押的權(quán)利憑證。支取定期存款時(shí)，存款單位須出具證實(shí)書并提供預(yù)留印鑒，金融機(jī)構(gòu)為其辦理支取手續(xù)，同時(shí)收回證實(shí)書。支取的定期存款只能轉(zhuǎn)入其基本存款帳戶，不得用于結(jié)算或提取現(xiàn)金。
財(cái)政撥款、預(yù)算內(nèi)資金及銀行貸款不得作為單位定期存款存入金融機(jī)構(gòu)。
[例題·單選題]單位的下列款項(xiàng)，可以存為定期存款的是（?。?。
A.財(cái)政撥款
B.預(yù)算內(nèi)資金
C.預(yù)算外資金
D.銀行貸款
答案：C
[例題·單選題]單位支取的定期存款，只能（?。?。
A.轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶
B.轉(zhuǎn)入其專用存款賬戶
C.用于結(jié)算
D.用于提取現(xiàn)金
答案：A
1.限制現(xiàn)金的使用
單位現(xiàn)金適用強(qiáng)制存入原則，即在銀行開立賬戶的單位應(yīng)將其每日收入的現(xiàn)金中超過核定庫存限額的部分全部存入銀行，不得自行保存，不得“坐支”現(xiàn)金，也不得以個人名義存入儲蓄機(jī)構(gòu)。
[識記]現(xiàn)金坐支：即單位將收入的現(xiàn)金直接用于支付。
銀行與開戶單位核定庫存現(xiàn)金限額，通常為3天至5天的日常零星開支；邊遠(yuǎn)地區(qū)或交通不便地區(qū)可以適當(dāng)放寬，但不得超過15天的日常開支?，F(xiàn)金的使用限于規(guī)定范圍內(nèi)、結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的業(yè)務(wù)，其他交易支付必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
[例題·單選題]根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，在銀行開立賬戶的單位應(yīng)將其每日收入的現(xiàn)金中超過核定庫存限額的部分，（?。?。
A.全部存入銀行
B.坐支現(xiàn)金
C.自行保存
D.以個人名義存入儲蓄機(jī)構(gòu)
答案：A
2.對單位存款賬戶的管理
我國對機(jī)關(guān)、部隊(duì)、企業(yè)以及學(xué)校等事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)收支實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)控和管理。在一定意義上，對單位存款賬戶的管理可以說是這種監(jiān)控和管理的核心環(huán)節(jié)。開戶銀行依法對開戶單位支取和使用存款進(jìn)行監(jiān)督。開戶單位在提取和使用存款時(shí)，應(yīng)在有關(guān)的結(jié)算憑證上填明用途。單位存款賬戶只能用于自身業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)的資金收付，不得出租、出借或者轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用，更不得利用存款賬戶進(jìn)行非法活動。
[例題·單選題]根據(jù)規(guī)定，下列關(guān)于單位存款賬戶用途的說法中，錯誤的是（?。?。
A.不得用于自身業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)的資金收付
B.不得出租、出借
C.不得轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用
D.不得進(jìn)行非法活動
答案：A
3.對單位定期存款的管理
單位辦理定期存款時(shí)，須提交開戶申請書、營業(yè)執(zhí)照正本等，并預(yù)留印鑒。接受存款的金融機(jī)構(gòu)給存款單位開出“單位定期存款開戶證實(shí)書”，證實(shí)書僅對存款單位開戶證實(shí)，不得作為質(zhì)押的權(quán)利憑證。支取定期存款時(shí)，存款單位須出具證實(shí)書并提供預(yù)留印鑒，金融機(jī)構(gòu)為其辦理支取手續(xù)，同時(shí)收回證實(shí)書。支取的定期存款只能轉(zhuǎn)入其基本存款帳戶，不得用于結(jié)算或提取現(xiàn)金。
財(cái)政撥款、預(yù)算內(nèi)資金及銀行貸款不得作為單位定期存款存入金融機(jī)構(gòu)。
[例題·單選題]單位的下列款項(xiàng)，可以存為定期存款的是（?。?。
A.財(cái)政撥款
B.預(yù)算內(nèi)資金
C.預(yù)算外資金
D.銀行貸款
答案：C
[例題·單選題]單位支取的定期存款，只能（?。?。
A.轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶
B.轉(zhuǎn)入其專用存款賬戶
C.用于結(jié)算
D.用于提取現(xiàn)金
答案：A