第二節(jié) 賬務(wù)處理模塊基本操作
用友通10.2=T3（數(shù)據(jù)支持軟件：MSDE2000）
一、系統(tǒng)初始化
（一） 系統(tǒng)管理——系統(tǒng)管理員
1.設(shè)置操作員及權(quán)限
2.建立賬套
3.設(shè)置會(huì)計(jì)期間
4.設(shè)置記賬本位幣
（二）用友通——賬套主管
5.設(shè)置會(huì)計(jì)科目
6.錄入科目初始數(shù)據(jù)
7.設(shè)置輔助核算項(xiàng)目
8.設(shè)置外幣幣種及匯率
9.設(shè)置憑證類別
二、系統(tǒng)管理模塊
系統(tǒng)管理模塊的主要功能是對軟件的各個(gè)子系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)一的管理和數(shù)據(jù)維護(hù)。
（一）賬套管理
系統(tǒng)最多可以建立999套賬。賬套管理包括賬套的建立、修改、引入和輸出等。
修改：只有賬套主管有此權(quán)限。
（二）年度賬管理---賬套主管
在軟件中，用戶不僅可以建立多個(gè)賬套而且每個(gè)賬套中還可以存放不同年度的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。
年度賬管理包括年度賬的建立、清空、引入、輸出和結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)等。
（三）操作員及其權(quán)限管理---兩領(lǐng)導(dǎo)都有（但小領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)限受制于大領(lǐng)導(dǎo)）
設(shè)置操作員
操作員權(quán)限分配 三、系統(tǒng)管理模塊初始化
系統(tǒng)允許以兩種身份注冊進(jìn)入系統(tǒng)管理：
一是以系統(tǒng)管理員（Admin）的身份，
二是以賬套主管的身份。
系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)的總體控制和維護(hù)工作，可以管該系統(tǒng)中所有的賬套。
以系統(tǒng)管理員身份注冊進(jìn)入后，可以進(jìn)行賬套的建立、引入和輸出，設(shè)置操作員和賬套主管，設(shè)置和修改操作員的密碼及其權(quán)限等。
賬套主管負(fù)責(zé)所選賬套的維護(hù)工作。主要包括對所選賬套進(jìn)行修改、對年度賬進(jìn)行管理（包括創(chuàng)建、清空、引入、輸出以各子系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)、年度賬賬套的數(shù)據(jù)備份），以及該賬套操員權(quán)限的設(shè)置等。
操作流程：啟動(dòng)和注冊系統(tǒng)管理→設(shè)置操作員→建立賬套→設(shè)置操作員權(quán)限
（一）啟動(dòng)系統(tǒng)管理。
系統(tǒng)管理模塊啟動(dòng)。
（二）注冊系統(tǒng)管理
1.系統(tǒng)→注冊---系統(tǒng)管理員（Admin）的身份
2.權(quán)限→操作員
操作員管理功能由系統(tǒng)管理員和賬套主管調(diào)用，一般操作人員無權(quán)使用該項(xiàng)功能。
操作員管理包括兩個(gè)方面，一是操作人員增加與刪除，二是操作人員分工和權(quán)限控制。
【例5-2】增加操作員
編號(hào):101；姓名:趙玨 口令：888
編號(hào):102；姓名:劉丁 口令：888
提示：
①操作員編號(hào)在系統(tǒng)中必須惟一，即使是不同的賬套，操作員編號(hào)也不能重復(fù)。
②所設(shè)置的操作人員的姓名，必須輸入。
③所設(shè)置的操作員一旦被引用，便不能被修改和刪除（如該操作人員進(jìn)入系統(tǒng)并制填了憑證）。
④操作員進(jìn)行系統(tǒng)登錄時(shí)使用的口令，系統(tǒng)管理員可以給每一個(gè)操作員設(shè)置一個(gè)初始口令，操作員使用系統(tǒng)時(shí)能夠自己修改操作口令。
（三）建立賬套
1.設(shè)置賬套信息。
【例5-3】
賬套號(hào)：888 賬套號(hào)為3位，賬套號(hào)惟一，且必須輸入。
賬套名稱：北京正?？萍加邢挢?zé)任公司
賬套路徑：（默認(rèn)）
啟用會(huì)計(jì)期：2011年1月 啟用會(huì)計(jì)期應(yīng)在第一次初始設(shè)置時(shí)確定，一般情況下，軟件默認(rèn)為計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的時(shí)間，調(diào)整正確設(shè)定后將不能更改。
會(huì)計(jì)期間：會(huì)計(jì)期間是指確定會(huì)計(jì)月份的起始日期和結(jié)賬日期。
2.設(shè)置單位信息。
【例5-4】
單位名稱：北京正?？萍加邢挢?zé)任公司
單位簡稱：正?？萍?BR> 單位地址：北京市海淀區(qū)知春路1號(hào)
稅號(hào)：110108781735977
3.確定核算類型。
【例5-5】
本位幣代碼：RMB。
本位幣名稱：人民幣。
賬套主管：用來輸入新建賬套的主管姓名，用戶必須選擇輸入。
企業(yè)類型：工業(yè)。
行業(yè)性質(zhì)：新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
是否按行業(yè)預(yù)置科目：選中該項(xiàng)。
4.確定分類信息。
若選擇各項(xiàng)分類核算，則必先設(shè)置各項(xiàng)分類方案，然后才能設(shè)置相應(yīng)的基礎(chǔ)檔案。
【例5-6】
客戶是否分類：是
供應(yīng)商是否分類：否
存貨是否分類：是
有無外幣核算：否
5.確定編碼方案---會(huì)計(jì)科目、企業(yè)內(nèi)的部門。
例：應(yīng)收賬款 1122
-北京 01 -張三 01
-李四 02
-河北 02
張三 11220101
編碼方案是指設(shè)置編碼的級次方案，這里采用群碼方案，這是一種 分段組合編碼，每一段有固定的位數(shù)。
編碼規(guī)則是指 分類編碼共分幾段，每段有幾位。一級至最底層的段數(shù)稱為級次。每級（或每段）的編碼位數(shù)稱為級長。編碼總級長為每級編碼級長之和。
【例5-7】
科目編碼級次：4-2-2-2（練習(xí)修改）
在編碼規(guī)則是2時(shí)，二級科目：最多設(shè)99個(gè)明細(xì)。
其他科目編碼級次采用默認(rèn)值。
6.設(shè)置數(shù)據(jù)精度。
數(shù)據(jù)精度指定義數(shù)據(jù)的小數(shù)位數(shù)。
所有小數(shù)位數(shù)均設(shè)置為2位。
7.系統(tǒng)啟用。
在建立賬套時(shí)，可選擇啟用子系統(tǒng)；
也可在賬套建立完成以后，以 賬套主管的身份進(jìn)入系統(tǒng)管理，再根據(jù)需要啟用相應(yīng)的子系統(tǒng)。
【例5-9】啟用總賬子系統(tǒng)。
演示：賬套主管身份登錄，演示他可以進(jìn)行的操作。
（四） 設(shè)置操作員權(quán)限
權(quán)限→權(quán)限
界面左側(cè)顯示的是在計(jì)算機(jī)中已安裝的各個(gè)子系統(tǒng)，當(dāng)選中某個(gè)子系統(tǒng)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將該子系統(tǒng)的所有明細(xì)權(quán)限在界面右側(cè)部分顯示出來。
可以在左側(cè)界面中 雙擊某一明細(xì)權(quán)限，表示賦予操作人員該項(xiàng)明細(xì)權(quán)限； 再次雙擊該項(xiàng)明細(xì)權(quán)限，即可取消已賦予的權(quán)限。
“劉丁”具有“ 賬套主管”權(quán)限。
提示：一個(gè)賬套可以設(shè)定多個(gè)賬套主管。賬套主管自動(dòng)擁有該賬套的所有權(quán)限。
四、賬務(wù)處理系統(tǒng)模塊初始化
初始化通過基礎(chǔ)設(shè)置模塊完成，一般包括：設(shè)置基礎(chǔ)檔案、設(shè)置會(huì)計(jì)科目、設(shè)置憑證類別等操作。
用戶名“101”；
密碼“888”；
賬套“【888】北京正?？萍加邢挢?zé)任公司”；
會(huì)計(jì)年度“2011”；日期“2011-1-1”。
（一）設(shè)置基礎(chǔ)檔案
1.設(shè)置部門檔案。
“基礎(chǔ)設(shè)置→機(jī)構(gòu)設(shè)置→部門檔案
2.設(shè)置職員檔案
基礎(chǔ)設(shè)置→機(jī)構(gòu)設(shè)置→職員檔案。
3.設(shè)置客戶檔案。
基礎(chǔ)設(shè)置→往來單位→客戶檔案。
先要進(jìn)行客戶分類。
4.設(shè)置供應(yīng)商檔案。
基礎(chǔ)設(shè)置→往來單位→供應(yīng)商檔案。
5.設(shè)置外幣及匯率。
6.設(shè)置結(jié)算方式。
【例5-15】基礎(chǔ)設(shè)置→收付結(jié)算→結(jié)算方式
編碼：1； 名稱：現(xiàn)金； 票據(jù)管理：否。
編碼：2； 名稱：轉(zhuǎn)賬支票； 票據(jù)管理：是。
票據(jù)管理標(biāo)志是軟件為輔助出納對銀行結(jié)算票據(jù)的管理而設(shè)置的功能，類似于手工系統(tǒng)中的支票登記簿管理方式。
（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置
1.會(huì)計(jì)科目編碼
電算化賬務(wù)處理系統(tǒng)中需要使用數(shù)字對會(huì)計(jì)科目進(jìn)行編碼。
2.會(huì)計(jì)科目編碼的一般原則
財(cái)政部規(guī)定設(shè)置一級科目代碼，明細(xì)按編碼原則設(shè)置。
科目一經(jīng)使用，只能增同級，不能增下級科目。
例如：應(yīng)收賬款－北京 1000 112201
－河北 2000
3.新增會(huì)計(jì)科目
科目級長
科目個(gè)數(shù)
級次一般由系統(tǒng)根據(jù)科目編碼自動(dòng)定義，無須手工設(shè)置。
“增加”圖標(biāo)：
（1）科目編碼－－全編碼。
原則：
第一，逐級向下增設(shè)會(huì)計(jì)科目，即先設(shè)置上級會(huì)計(jì)科目，再設(shè)置下級會(huì)計(jì)科目。
第二，輸入的會(huì)計(jì)科目編碼必須惟一。
第三，科目編碼一般由數(shù)字構(gòu)成，特殊情況下也可以使用英文字母（大小寫均可），但不允許使用空格、引號(hào)等。
1寫成01.
例如：
工行存款
電視
應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
辦公費(fèi)
（2）科目名稱－－各級名稱。
中文科目名稱：一般輸入漢字，也可以輸入減（－）、正斜杠（\），但不能輸入其他字符。
（3）科目類型。
輸入一級科目時(shí)必須選擇輸入。
一般在輸入一級科目時(shí)要求操作者選擇，如果輸入科目代碼的第一位與實(shí)際選擇的類型不匹配，系統(tǒng)會(huì)提示操作者更正。
輸入二級或二級以下科目時(shí)，不能選擇科目類型，系統(tǒng)自動(dòng)設(shè)置為與一級科目相一致的類型。
（4）助記碼。－－可輸入也可不輸入。
（5）賬頁格式。
系統(tǒng)提供金額式、外幣金額式、數(shù)量金額式、外幣數(shù)量式四種賬頁格式。
（6）輔助核算。
包括部門核算、個(gè)人往來核算、客戶往來核算、供應(yīng)商往來核算、項(xiàng)目核算五種。
某一科目可同時(shí)設(shè)置兩種輔助核算，如管理費(fèi)用既想核算各部門的使用情況也想了解在項(xiàng)目上的使用情況，那么可以同時(shí)設(shè)置部門核算和項(xiàng)目核算。但個(gè)人往來、客戶與供應(yīng)商往來不能一同設(shè)置。
輔助核算一般設(shè)置在末級科目上（末級科目是沒有下級科目的科目，只有末級科目才能用于憑證填制，才能進(jìn)行相應(yīng)的輔助核算），但為了查詢或輸出方便，有些科目也可以在末級和上級同時(shí)設(shè)置輔助核算，但當(dāng)上級科目設(shè)置輔助核算時(shí)，其末級科目必須設(shè)置相應(yīng)的輔助核算。 （7）科目性質(zhì)（余額方向）。
一級科目必須選擇輸入。
一般情況下，資產(chǎn)類科目、成本類科目的科目性質(zhì)為借方，
負(fù)債類科目、所有者權(quán)益類科目的科目性質(zhì)為貸方，損益類科目是費(fèi)用性質(zhì)的為借方，損益類科目是收入性質(zhì)的為貸方。
只能在一級科目設(shè)置科目性質(zhì)，下級科目的科目性質(zhì)與其一級科目的相同。
已有初始余額或已用于填制憑證的科目不能再修改科目性質(zhì)。
（8）外幣核算。
（9）數(shù)量核算。
（10）日記賬、銀行賬。
庫存現(xiàn)金科目要求設(shè)為日記賬，
銀行存款科目要求設(shè)為銀行賬和日記賬。
設(shè)置為現(xiàn)金和銀行存款的科目還需要在 “編輯”菜單中調(diào)用“指定科目”功能，設(shè)定“現(xiàn)金總賬科目”和“銀行存款總賬科目”，被指定為現(xiàn)金和銀行存款的科目能夠輸出現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及資金日報(bào)。
（11）封存。
被封存的科目在制單時(shí)不可以使用。此選項(xiàng)只能在科目修改時(shí)進(jìn)行設(shè)置。
【例題】增加會(huì)計(jì)科目。
科目編碼：100201；
科目名稱：工行存款；
輔助核算：日記賬，銀行賬。
設(shè)置會(huì)計(jì)科目輔助核算：
科目編碼：1122；
科目名稱：應(yīng)收賬款；
輔助核算：客戶。
辦公費(fèi)：部門核算
4.修改與刪除會(huì)計(jì)科目
通過點(diǎn)擊“修改”圖標(biāo)可以修改光標(biāo)指向的會(huì)計(jì)科目。
點(diǎn)擊“刪除”圖標(biāo)刪除光標(biāo)指向的當(dāng)前會(huì)計(jì)科目，但有下級科目或已輸入初始余額或已用來填制憑證的科目不能刪除；
5.指定會(huì)計(jì)科目。
指定會(huì)計(jì)科目是指定出納專管的科目。指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行賬管理的保密性，也才能查看現(xiàn)金或銀行存款日記賬。
在指定“現(xiàn)金科目”、“銀行科目”之前，應(yīng)在建立“現(xiàn)金”、“銀行存款”會(huì)計(jì)科目時(shí)選中“日記賬”復(fù)選框。
提示：
鳩加的會(huì)計(jì)科目編碼長度及每段位數(shù)要符合編碼規(guī)則。
科目一經(jīng)使用，就不能再增設(shè)下級科目，只能增加同級科目。
ㄠ蹵建立會(huì)計(jì)科目的內(nèi)容較多，很多輔助核算內(nèi)容對后面憑證輸入操作產(chǎn)生影響，因此，在建立會(huì)計(jì)科目時(shí)，要小心并反復(fù)檢查。
（三）設(shè)置憑證類別
系統(tǒng)提供五種常用分類方式供用戶選擇：
1.記賬憑證；
2.收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證；
3.現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)賬憑證；
4.現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行收款憑證、銀行付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證；
5.自定義憑證類別。
本系統(tǒng)提供五類限制類型：
1.借方必有。制單時(shí)，此類憑證的借方限制科目至少有一個(gè)發(fā)生額。
2.貸方必有。制單時(shí)，此類憑證的貸方限制科目至少有一個(gè)發(fā)生額。
3.憑證必有。制單時(shí)，此類憑證無論借方限制科目還是貸方限制科目，至少一方有發(fā)生額。
4.憑證必?zé)o。制單時(shí)，此類憑證無論借方限制科目還是貸方限制科目均無發(fā)生額。
5.無限制。制單時(shí)，此類憑證可使用所有合法的科目。
限制科目由用戶輸入，可以是任意級次的科目，科目之間用逗號(hào)分隔，數(shù)量不限，也可以參照輸入，但不能重復(fù)錄入。
提示：
在錄入憑證之前，應(yīng)進(jìn)行憑證類別的設(shè)置；
已使用的憑證類別不能刪除，也不能修改類別字；
如果限制科目為非末級科目，則在制單時(shí)，其所有下級科目都將受到同樣的限制。
（四）錄入期初余額
1.總賬期初余額錄入。對于沒有設(shè)置輔助核算的科目，可以直接錄入期初余額。
年初建賬，則輸入的期初余額就是年初余額。
年中建賬，則應(yīng)輸入建賬月份的期初余額和年初到此時(shí)的借貸方累計(jì)發(fā)生額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)倒算出年初余額。
期初余額余額和累計(jì)發(fā)生額的錄入要從最末級科目開始，上級科目的余額和累計(jì)發(fā)生數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。紅字余額應(yīng)輸入負(fù)號(hào)。
【例題】總賬期初余額錄入
“庫存現(xiàn)金”科目的期初借方余額為5 000元；
“銀行存款——工行存款”科目的期初借方余額為90 000元；
“實(shí)收資本”科目的期初貸方余額為100 000元。
2.輔助核算科目期初余額錄入。
在錄入期初余額時(shí)，對于設(shè)置為輔助核算的科目，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)地為其開設(shè)輔助賬頁。
在輸入期初余額時(shí)，這類科目總賬的期初余額是由輔助賬的期初明細(xì)匯總而來的，也就是說不能直接輸入總賬期初數(shù)。
【例題】輔助核算科目期初余額錄入
會(huì)計(jì)科目：應(yīng)收賬款 余額：借5 000元
客戶：鼎盛公司 摘要：欠款
提示：
當(dāng)不想輸入某項(xiàng)內(nèi)容而系統(tǒng)又提示必須輸入時(shí)，可按ESC鍵取消輸入。
3.試算平衡。
期初余額錄入完畢后，應(yīng)該試算平衡。
期初余額試算不平衡，不能記賬，但可以填制憑證；
如果已經(jīng)記過賬，則不能再錄入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”功能。
五、賬務(wù)處理模塊日常賬務(wù)處理操作要求
補(bǔ)充：選項(xiàng)設(shè)置
1.系統(tǒng)編號(hào)與手工編號(hào)
2.出納簽字
（1）選項(xiàng)－－必須出納簽字
（2）日記賬與指定現(xiàn)金銀行總賬科目
3.現(xiàn)金流量
（1）指定現(xiàn)金流量科目
（2）基礎(chǔ)設(shè)置－－項(xiàng)目目錄
（一）記賬憑證錄入、修改、刪除、查詢
1.憑證錄入
（1） 增加會(huì)計(jì)憑證－－未增加前是空白憑證
【例5－21】1月2日，行政部購買了500元的辦公用品，以現(xiàn)金支付（附單據(jù)一張）。
借：管理費(fèi)用 500
貸：庫存現(xiàn)金 500
1月3日，財(cái)務(wù)部購買了1 000元的辦公用品，以轉(zhuǎn)賬支票支付（票號(hào)：1234）。
借：管理費(fèi)用 1 000
貸：銀行存款 1 000
1月4日，市場一部銷售給鼎盛公司產(chǎn)品，貨款10 000元，銷項(xiàng)稅額1 700元，款未收。
借：應(yīng)收賬款 11 700
貸：主營業(yè)務(wù)收入 10 000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 1 700
（2）憑證類別及憑證編號(hào)
在憑證類別選擇列表框內(nèi)選擇憑證類別，列表框內(nèi)顯示的憑證類別在系統(tǒng)初始化功能中設(shè)置。
如果用戶選用自動(dòng)編號(hào)方式，憑證類別選擇后，系統(tǒng)自動(dòng)生成該張憑證編號(hào)。
關(guān)于憑證編號(hào)，有幾點(diǎn)補(bǔ)充說明：
第一，在手工編號(hào)方式下，操作者可以輸入憑證的編號(hào)，但當(dāng)記賬時(shí)，系統(tǒng)會(huì)檢測憑證編號(hào)的正確性，不允許出現(xiàn)漏號(hào)、重號(hào)、跳號(hào)。一般情況下，憑證編號(hào)由系統(tǒng)分類按月自動(dòng)編制，每類憑證每月從0001號(hào)開始，即每類憑證每月的編號(hào)范圍是0001—9999。
第二，對于網(wǎng)絡(luò)用戶，如果是幾個(gè)人同時(shí)制單時(shí)，在憑證的右上角，系統(tǒng)會(huì)提示一個(gè)參考憑證號(hào)，真正的憑證編號(hào)只有在憑證已填制并經(jīng)保存完畢后才給出。
第三，系統(tǒng)自動(dòng)管理憑證頁號(hào)。如：收0001號(hào)0002／0003表示為收款憑證第0001號(hào)共有三張分單，當(dāng)前是第二張分單。
（3）制單日期
系統(tǒng)自動(dòng)獲取計(jì)算機(jī)系統(tǒng)日期為記賬憑證填制日期，如果日期不正確，可進(jìn)行修改或按參照輸入。
制單序時(shí)控制：不允許輸入的日期比本月同類型的上一張憑證日期小，除非操作人員進(jìn)入憑證設(shè)置功能，取消制單序時(shí)控制。
（4）附單據(jù)數(shù)
有的情況下，記賬憑證沒有原始單據(jù)，如轉(zhuǎn)賬憑證，則可以不輸入。
（5）憑證摘要－－可以重復(fù)，但不能沒有
多摘要方式，上一分錄的摘要系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)復(fù)制到本筆分錄的摘要欄內(nèi)，操作者可以修改。
（6）會(huì)計(jì)科目
科目必須輸入末級科目。
科目可以輸入科目編碼、中文科目名稱、英文科目名稱或助記碼。
輸入科目時(shí)也可在科目區(qū)中用鼠標(biāo)單擊參照錄入。
采用科目編碼或助記碼形式輸入后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)換成科目名稱，并給出上級科目，便于操作者檢查。
（7）金額
即該筆分錄的借方或貸方本幣發(fā)生額，金額不能為零，但可以是紅字，紅字金額以負(fù)數(shù)形式輸入。如果方向不符，可按空格鍵調(diào)整金額方向。
（8）制單人員
制單人員的名字不需要操作人員輸入。
“保存”圖標(biāo)
“放棄”圖標(biāo)
“增加”圖標(biāo)
提示：
采用序時(shí)控制時(shí)，憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期，但不應(yīng)超過業(yè)務(wù)日期。
憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號(hào)不能修改。
撓蝫中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。
科目編碼必須是末級的科目編碼。既可以手工直接輸入，也可選擇輸入。
金額不能為“零”，紅字以“－”號(hào)表示。
可按“＝”鍵取當(dāng)前憑證借貸方金額的差額到當(dāng)前光標(biāo)位置。
不能確定的輔助核算信息可不輸入。
2.憑證修改
直接單擊需要修改的項(xiàng)目重新輸入即可。
如果操作員修改了他人填制的憑證，則制單員變成修改憑證的操作員。
已審核的憑證不能直接修改，需要先取消該張憑證的審核。
已記賬的憑證不能修改，只能查詢。
3.刪除憑證－－兩步：一作廢二整理。
（1）作廢/恢復(fù)憑證。
“制單→作廢／恢復(fù)”命令，憑證上顯示“作廢”字樣，表示已將該憑證作廢，作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及憑證編號(hào)。
“制單→作廢／恢復(fù)”命令，取消作廢標(biāo)志，并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證。
（2）憑證整理。
憑證整理就是刪除所有作廢憑證，并對未記賬憑證重新編號(hào)。
若本月已有憑證記賬，只能對未記賬憑證進(jìn)行憑證整理。
4.查詢憑證
“總賬→憑證→查詢憑證”命令－－只能看不能改
【多選題】關(guān)于總賬系統(tǒng)中增加和刪除會(huì)計(jì)科目，下列描述中，正確的有（ ）。
A.科目已在輸入憑證時(shí)使用，只能增加同級科目，而不能再增設(shè)下級科目
B.先刪除或修改下一級科目，然后再刪除或修改本級科目
C.科目已經(jīng)使用，還允許修改或刪除該科目
D.有發(fā)生額的科目不能刪除，但可修改科目
[答疑編號(hào)1626050501] （二）審核憑證
憑證審核需先重新注冊更換操作員，由具有審核權(quán)限的操作員來進(jìn)行。憑證既可逐張審核，也可成批審核。
憑證一覽表，雙擊某張憑證
單擊“審核”圖標(biāo)將在審核處自動(dòng)簽上審核人名字
憑證審核過程注意幾點(diǎn)：
第一，若審核人員發(fā)現(xiàn)該憑證有錯(cuò)誤，可按“標(biāo)錯(cuò)”圖標(biāo)，對憑證進(jìn)行標(biāo)錯(cuò)，以便制單人對其修改。已標(biāo)錯(cuò)的憑證不能審核，若想審核，需先按“取消”圖標(biāo)取消標(biāo)錯(cuò)后才能審核。
第二，若想對已審核的憑證取消審核，可用鼠標(biāo)單擊“取消”圖標(biāo)取消審核，取消審核簽字只能由審核人自己進(jìn)行。
第三，審核人和制單人不能是同一個(gè)人。即使某一操作員具有審核權(quán)與制單權(quán)，但對某一張憑證而言，不能既是制單人，又是審核人。
第四，憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可以進(jìn)行修改或刪除。
【單選題】在賬務(wù)系統(tǒng)中，只要有憑證審核權(quán)，就可以審核（?。?。
A.自己輸入的憑證
B.任何人輸入的憑證
C.自己以外其他人輸入的憑證
D.以上全部
『正確答案』C
【單選題】經(jīng)過審核但還沒有記賬的記賬憑證發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤應(yīng)該（?。?。
A.直接進(jìn)行修改
B.取消審核后修改
C.不能修改
D.用紅字沖銷法修改
『正確答案』B
【判斷題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中，憑證審核人員不能修改其他人錄入的憑證。
『正確答案』對
（三）記賬
記賬憑證經(jīng)審核簽字后，即可用來登記總賬、明細(xì)賬和輔助賬等。
記賬過程是在計(jì)算機(jī)程序的控制下自動(dòng)完成的。
需要注意的幾個(gè)問題：
第一，記賬過程一旦斷電或因其他原因造成中斷后，系統(tǒng)將自動(dòng)調(diào)用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”恢復(fù)數(shù)據(jù)，然后用戶再重新記賬。
第二，如果用戶發(fā)現(xiàn)某一步設(shè)置錯(cuò)誤，可通過單擊“上一步”返回后進(jìn)行修改。如果在設(shè)置過程中不想再繼續(xù)記賬，可通過單擊“取消”，取消本次記賬工作。
第三，在記賬過程中，不得中斷退出。
第四，在第一次記賬時(shí)，若期初余額試算不平衡，系統(tǒng)將不允許記賬。
【判斷題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中，記賬功能每月只能使用一次。
[答疑編號(hào)1626050505]
『正確答案』錯(cuò)
【判斷題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中，記賬后的憑證不一定是審核過的憑證。
[答疑編號(hào)1626050506]
『正確答案』錯(cuò)
（四）賬簿查詢
現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬不能在主菜單的“賬簿”功能下查詢，只能在“現(xiàn)金”功能輸出。“現(xiàn)金-現(xiàn)金管理-現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬”
1.總賬查詢
“總賬→賬簿查詢”－－“總賬”
（1）科目范圍。可輸入起止科目范圍，為空時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)為是所有科目。
（2）科目級次。如將科目級次輸入為1－1，則只查一級科目，如將科目級次輸入為1－3，則查一至三級科目。如果需要查所有末級科目，則用鼠標(biāo)選擇“末級科目”即可。
若想查詢包含未記賬憑證的總賬，用鼠標(biāo)選擇“包含未記賬憑證”即可。
不僅可以查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額，而且還可以查詢所有二級以下明細(xì)科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額。
2.科目發(fā)生額及余額
“總賬→賬簿查詢” →“余額表”
3.明細(xì)賬查詢
明細(xì)賬查詢用于平時(shí)查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況，及按任意條件組合查詢明細(xì)賬。在查詢過程中可以包含未記賬憑證。
用鼠標(biāo)選擇系統(tǒng)主菜單“總賬→賬簿查詢”下的“明細(xì)賬”，屏幕顯示查詢條件，輸入條件后可顯示相應(yīng)的明細(xì)賬。
4.日記賬的查詢
日記賬的查詢及打印主要用于現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢和打印，但日記賬的查詢需通過“現(xiàn)金”模塊查詢。
【判斷題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中的各種賬簿的數(shù)據(jù)，不能直接修改，但可查詢和打印。（ ）
[答疑編號(hào)1626050601]
『正確答案』√ （五）期末業(yè)務(wù)處理
補(bǔ)充：自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證設(shè)置及轉(zhuǎn)賬憑證生成
運(yùn)用于每月重復(fù)必須結(jié)轉(zhuǎn)的憑證。例如：期間損益結(jié)轉(zhuǎn)類似結(jié)轉(zhuǎn)憑證。
1.對賬
“總賬→期末”下的“對賬”功能
2.月末結(jié)賬
“總賬→期末”下的“結(jié)賬”功能。
結(jié)賬過程：
（1）顯示所要進(jìn)行結(jié)賬的月份。
（2）核對賬簿。如果賬賬相符，可進(jìn)行下一步結(jié)賬工作，如果不相符，系統(tǒng)中止結(jié)賬工作。
（3）顯示月度工作報(bào)告。
（4）執(zhí)行結(jié)賬。
提示：
（1）上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。
（2）上月未結(jié)賬，則本月不能記賬，但可以填制、審核憑證。
（3）本月還有未記賬憑證時(shí)，則本月不能結(jié)賬。
（4）已結(jié)賬月份不能再填制憑證。
（5）結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行。
（6）賬賬核對不符，不能結(jié)賬。
【單選題】關(guān)于總賬系統(tǒng)結(jié)賬的描述，下列各項(xiàng)中，錯(cuò)誤的是（ ）
A.結(jié)賬前，本月憑證必須登記入賬
B.結(jié)賬后，不能再輸入該月憑證
C.結(jié)賬必須按月連續(xù)進(jìn)行
D.每月可以結(jié)多次賬
[答疑編號(hào)1626050602]
『正確答案』D
【判斷題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中，結(jié)賬功能每月只能使用一次。（ ）
[答疑編號(hào)1626050603]
『正確答案』√
【單選題】下列（?。┣闆r出現(xiàn)時(shí)，會(huì)計(jì)軟件當(dāng)期不能結(jié)賬。
A.銀行對賬出現(xiàn)不一致
B.機(jī)內(nèi)總分類賬與機(jī)內(nèi)明細(xì)賬不一致
C.有未記賬的憑證
D.會(huì)計(jì)存在未經(jīng)審核的憑證
[答疑編號(hào)1626050604]
『正確答案』BCD 六、編制會(huì)計(jì)報(bào)表
（一）報(bào)表處理系統(tǒng)概述
報(bào)表模板生成報(bào)表演示：格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)
1.會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)處理流程
包括報(bào)表格式設(shè)計(jì)、報(bào)表數(shù)據(jù)處理、報(bào)表輸出三大步驟。
2.報(bào)表的相關(guān)概念
（1）格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)。
①格式狀態(tài)
單元公式：計(jì)算公式（必須設(shè)置）、審核公式及舍位平衡公式。
在格式狀態(tài)下所看到的只是報(bào)表的格式，而報(bào)表的數(shù)據(jù)全部隱藏。
在格式狀態(tài)下所做的操作對本報(bào)表所有的表頁都發(fā)生作用。
在格式狀態(tài)下不能進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入、計(jì)算等操作。
②數(shù)據(jù)狀態(tài)
如輸入數(shù)據(jù)、增加或刪除表頁、審核、舍位平衡、制作圖形、匯總、合并報(bào)表等。
在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能修改報(bào)表的格式，用戶看到的是報(bào)表的全部內(nèi)容，包括格式和數(shù)據(jù)。
報(bào)表工作區(qū)的左下角有一個(gè)“格式/數(shù)據(jù)”按鈕。單擊這個(gè)按鈕可以在“格式狀態(tài)”和“數(shù)據(jù)狀態(tài)”之間切換。
（2）單元
單元是組成報(bào)表的最小單位。
單元名稱由所在行、列標(biāo)識(shí)。例如，C8表示第3列第8行交匯的那個(gè)單元。
單元類型有數(shù)值單元、字符單元、表樣單元3種。
①表樣單元：表樣單元是報(bào)表的格式，是定義一個(gè)沒有數(shù)據(jù)的空表所需的所有文字、符號(hào)或數(shù)字。一旦單元被定義為表樣，那么其輸入的內(nèi)容對所有表頁都有效。表樣單元只能在格式狀態(tài)下輸入和修改。
②數(shù)值單元：用于存放報(bào)表的數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。
數(shù)值單元的內(nèi)容可以直接輸入或由單元中存放的單元公式運(yùn)算生成。
建立一個(gè)新表時(shí)，所有單元的缺省類型為數(shù)值型。
③字符單元：字符單元也是報(bào)表的數(shù)據(jù)，也應(yīng)在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。
（3）組合單元
組合單元的名稱可以以區(qū)域的名稱或區(qū)域中的任何一個(gè)單元的名稱來表示。
這些單元必須單元類型完全相同（即表樣、數(shù)值、字符等）。
（4）區(qū)域
區(qū)域由一張表頁上的相鄰單元組成，自起點(diǎn)單元至終點(diǎn)單元是一個(gè)完整的長方形矩陣。在報(bào)表系統(tǒng)中，區(qū)域是二維的，的區(qū)域是整個(gè)表頁，最小的區(qū)域是一個(gè)單元。
例如，A6到C10的長方形區(qū)域表示為A6：C10，起點(diǎn)單元與終點(diǎn)單元用“：”連接。
（5）表頁
一個(gè)UF0報(bào)表最多可容納99999張表頁，一個(gè)報(bào)表中的所有表頁具有相同的格式，但其中的數(shù)據(jù)不同。
表頁在報(bào)表中的序號(hào)在表頁下方以標(biāo)簽的形式出現(xiàn)，稱為“頁標(biāo)”。頁標(biāo)用“第1頁”~“第99999頁”表示，如果當(dāng)前表為第2頁，則可以表示為@2。
（6）關(guān)鍵字
關(guān)鍵字是一種特殊的單元，可以惟一標(biāo)識(shí)一個(gè)表頁，用于在大量表頁中快速選擇表頁。
六種關(guān)鍵字，它們是“單位名稱”、“單位編號(hào)”、“年”、“季”、“月”、“日”。
關(guān)鍵字的顯示位置在格式狀態(tài)下設(shè)置，關(guān)鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入，每個(gè)報(bào)表可以定義多個(gè)關(guān)鍵字。
（7）函數(shù)
企業(yè)常用的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)一般來源于總賬系統(tǒng)或報(bào)表系統(tǒng)本身，取自于報(bào)表的數(shù)據(jù)又可以分為從本表取數(shù)和從其他報(bào)表的表頁取數(shù)。報(bào)表系統(tǒng)中，取數(shù)是通過函數(shù)實(shí)現(xiàn)的。
①總賬取數(shù)的公式可以稱之為賬務(wù)函數(shù)
總賬函數(shù) 金額式 數(shù)量式 外幣式
期初額函數(shù)： QC（） SQC（） WQC（）
期末額函數(shù)： QM（） SQM（） WQM（）
發(fā)生額函數(shù)： FS（） SFS（） WFS（）
累計(jì)發(fā)生額函數(shù)： LFS（） SLFS（） WLFS（）
條件發(fā)生額函數(shù)： TFS（） STFS（） WTFS（）
對方科目發(fā)生額函數(shù)：DFS（） SDFS（） WDFS（）
凈額函數(shù)： JE（） SJE（） WJE（）
匯率函數(shù)： HL（）
②自本表頁取數(shù)的函數(shù)
數(shù)據(jù)合計(jì)：PTOTAL（）
平均值：PAVG（）
值：PMAX（）
最小值：PMIN（）
③自本表其他表頁取數(shù)的函數(shù)
可以使用SELECT（）函數(shù)從本表其他表頁取數(shù)。
例：如果C1單元取自上個(gè)月的C2單元的數(shù)據(jù)：C1＝SELECT（C2，月@＝月+1）。
④自其他報(bào)表取數(shù)的函數(shù)
（二）報(bào)表創(chuàng)建
當(dāng)啟動(dòng)報(bào)表系統(tǒng)后，就要應(yīng)用創(chuàng)建新報(bào)表文件的功能，建立一個(gè)報(bào)表文件。此時(shí)，一張空的電子表展現(xiàn)在用戶面前，用戶可以在報(bào)表文件中設(shè)計(jì)報(bào)表格式。
創(chuàng)建空表時(shí)：
1.文件類型： *.rep
2.單元類型：數(shù)值單元
3.默認(rèn)狀態(tài)：格式
（三）定義報(bào)表格式
1.設(shè)置報(bào)表尺寸
設(shè)置報(bào)表尺寸是指設(shè)置報(bào)表的行數(shù)和列數(shù)。
執(zhí)行“格式→表尺寸”命令
2.定義行高和列寬
執(zhí)行“格式→行高”命令 mm（毫米）
3.畫表格線
新建立的報(bào)表是沒有任何表格線的。
選擇區(qū)域
執(zhí)行“格式→區(qū)域畫線”命令
4.定義組合單元
執(zhí)行“格式→組合單元”命令＝取消
5.輸入項(xiàng)目內(nèi)容（表內(nèi)項(xiàng)目）
編制單位、日期可不輸入，設(shè)為關(guān)鍵字；
輸入內(nèi)容：將數(shù)值型單元改為表樣單元。
6.設(shè)置單元屬性和單元風(fēng)格
新建的報(bào)表，所有單元的單元類型均默認(rèn)為數(shù)值型；
但在單元格內(nèi)輸入項(xiàng)目內(nèi)容后，其單元類型自動(dòng)轉(zhuǎn)變?yōu)楸順訉傩浴?BR> 定義為字符和數(shù)值屬性的單元，可在數(shù)據(jù)處理狀態(tài)下輸入數(shù)據(jù)，輸入的數(shù)據(jù)只對本表頁有效。
定義為表樣屬性的單元，在格式狀態(tài)下輸入內(nèi)容后將對所有的表頁有效。
7.定義關(guān)鍵字
定義關(guān)鍵字主要包括設(shè)置關(guān)鍵字和調(diào)整關(guān)鍵字在單元中的位置。
關(guān)鍵字主要有六種：單位名稱、單位編號(hào)、年、季、月、日，另外還包括一個(gè)自定義關(guān)鍵字，可以根據(jù)實(shí)際需要任意設(shè)置相應(yīng)的關(guān)鍵字。
（1）設(shè)置關(guān)鍵字
執(zhí)行“數(shù)據(jù)→關(guān)鍵字→設(shè)置”命令（注：格式狀態(tài)，數(shù)據(jù)菜單）
（2）調(diào)整關(guān)鍵字位置
調(diào)整關(guān)鍵字的位置必須輸入關(guān)鍵字的相對偏移量。偏移量負(fù)數(shù)值表示向左移，正數(shù)值表示向右移。
執(zhí)行“數(shù)據(jù)→關(guān)鍵字→偏移”命令（注：格式狀態(tài)，數(shù)據(jù)菜單）
提示：
關(guān)鍵字在格式狀態(tài)下設(shè)置，關(guān)鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入。
可設(shè)置多個(gè)關(guān)鍵字；
一個(gè)關(guān)鍵字在該表中只能定義一次，即同一表中不能有重復(fù)的關(guān)鍵字。
重新定義等于取消原定義。
（四）定義計(jì)算公式（注：格式狀態(tài)，數(shù)據(jù)菜單）
1.直接輸入公式
F5單元格輸入＝B5+D5 （＝的作用是調(diào)出定義公式框，實(shí)際只輸入公式即可）
單元公式在輸入時(shí)，凡是涉及到數(shù)學(xué)符號(hào)、標(biāo)點(diǎn)符號(hào)的均需輸入英文半角字符。
2.交互式輸入公式
交互式輸入公式是通過函數(shù)向?qū)?shí)現(xiàn)的：
執(zhí)行“數(shù)據(jù)→編輯公式→單元公式”命令
【單選題】會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)中，某月某表公式編制計(jì)算正確，那么（?。┮欢ㄕ_。
A.公式語法格式
B.當(dāng)月數(shù)據(jù)
C.報(bào)表中的數(shù)據(jù)
D.審核公式
[答疑編號(hào)1626050701]
『正確答案』A
【判斷題】計(jì)算機(jī)制作財(cái)務(wù)報(bào)表，公式取數(shù)只能來自于賬簿。（ ）
[答疑編號(hào)1626050702]
『正確答案』×
（五）報(bào)表的生成
1.設(shè)置報(bào)表與賬簿之間的對應(yīng)關(guān)系
設(shè)置報(bào)表與賬簿之間的關(guān)系簡稱為賬套初始。賬套初始是在編制報(bào)表之前指定報(bào)表數(shù)據(jù)來源的賬套和會(huì)計(jì)年度。
執(zhí)行“數(shù)據(jù)→賬套初始”命令
2.輸入關(guān)鍵字
執(zhí)行“數(shù)據(jù)→關(guān)鍵字→錄入”命令
3.重新計(jì)算報(bào)表
執(zhí)行“數(shù)據(jù)→表頁重算”命令
在編制報(bào)表時(shí)可以選擇整表重算或表頁重算。整表重算是將該表的所有表頁全部重新進(jìn)行計(jì)算，而表頁重算僅是將該表頁的數(shù)據(jù)重新進(jìn)行計(jì)算。
4.審核報(bào)表
執(zhí)行“數(shù)據(jù)→編輯公式（審核公式）”命令
執(zhí)行“數(shù)據(jù)→審核”命令（均在格式狀態(tài)下設(shè)置，數(shù)據(jù)狀態(tài)下使用）
5.保存報(bào)表文件
注意：*.rep 為用友軟件報(bào)表專用擴(kuò)展名
（六）報(bào)表輸出
1.報(bào)表輸出的內(nèi)容
輸出能被其他系統(tǒng)接收的數(shù)據(jù)，是指將報(bào)表數(shù)據(jù)以一定的形式，如以DBF數(shù)據(jù)庫的形式，或以TXT文本文件的形式輸出，供其他系統(tǒng)進(jìn)行進(jìn)一步的加工處理，提高自身的數(shù)據(jù)兼容性與通用性。
2.報(bào)表輸出的方式
（1）屏幕顯示
（2）打印機(jī)輸出
（3）磁盤輸出
（4）網(wǎng)絡(luò)傳輸
『正確答案』ABD
用友通10.2=T3（數(shù)據(jù)支持軟件：MSDE2000）
一、系統(tǒng)初始化
（一） 系統(tǒng)管理——系統(tǒng)管理員
1.設(shè)置操作員及權(quán)限
2.建立賬套
3.設(shè)置會(huì)計(jì)期間
4.設(shè)置記賬本位幣
（二）用友通——賬套主管
5.設(shè)置會(huì)計(jì)科目
6.錄入科目初始數(shù)據(jù)
7.設(shè)置輔助核算項(xiàng)目
8.設(shè)置外幣幣種及匯率
9.設(shè)置憑證類別
二、系統(tǒng)管理模塊
系統(tǒng)管理模塊的主要功能是對軟件的各個(gè)子系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)一的管理和數(shù)據(jù)維護(hù)。
（一）賬套管理
系統(tǒng)最多可以建立999套賬。賬套管理包括賬套的建立、修改、引入和輸出等。
修改：只有賬套主管有此權(quán)限。
（二）年度賬管理---賬套主管
在軟件中，用戶不僅可以建立多個(gè)賬套而且每個(gè)賬套中還可以存放不同年度的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。
年度賬管理包括年度賬的建立、清空、引入、輸出和結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)等。
（三）操作員及其權(quán)限管理---兩領(lǐng)導(dǎo)都有（但小領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)限受制于大領(lǐng)導(dǎo)）
設(shè)置操作員
操作員權(quán)限分配 三、系統(tǒng)管理模塊初始化
系統(tǒng)允許以兩種身份注冊進(jìn)入系統(tǒng)管理：
一是以系統(tǒng)管理員（Admin）的身份，
二是以賬套主管的身份。
系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)的總體控制和維護(hù)工作，可以管該系統(tǒng)中所有的賬套。
以系統(tǒng)管理員身份注冊進(jìn)入后，可以進(jìn)行賬套的建立、引入和輸出，設(shè)置操作員和賬套主管，設(shè)置和修改操作員的密碼及其權(quán)限等。
賬套主管負(fù)責(zé)所選賬套的維護(hù)工作。主要包括對所選賬套進(jìn)行修改、對年度賬進(jìn)行管理（包括創(chuàng)建、清空、引入、輸出以各子系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)、年度賬賬套的數(shù)據(jù)備份），以及該賬套操員權(quán)限的設(shè)置等。
操作流程：啟動(dòng)和注冊系統(tǒng)管理→設(shè)置操作員→建立賬套→設(shè)置操作員權(quán)限
（一）啟動(dòng)系統(tǒng)管理。
系統(tǒng)管理模塊啟動(dòng)。
（二）注冊系統(tǒng)管理
1.系統(tǒng)→注冊---系統(tǒng)管理員（Admin）的身份
2.權(quán)限→操作員
操作員管理功能由系統(tǒng)管理員和賬套主管調(diào)用，一般操作人員無權(quán)使用該項(xiàng)功能。
操作員管理包括兩個(gè)方面，一是操作人員增加與刪除，二是操作人員分工和權(quán)限控制。
【例5-2】增加操作員
編號(hào):101；姓名:趙玨 口令：888
編號(hào):102；姓名:劉丁 口令：888
提示：
①操作員編號(hào)在系統(tǒng)中必須惟一，即使是不同的賬套，操作員編號(hào)也不能重復(fù)。
②所設(shè)置的操作人員的姓名，必須輸入。
③所設(shè)置的操作員一旦被引用，便不能被修改和刪除（如該操作人員進(jìn)入系統(tǒng)并制填了憑證）。
④操作員進(jìn)行系統(tǒng)登錄時(shí)使用的口令，系統(tǒng)管理員可以給每一個(gè)操作員設(shè)置一個(gè)初始口令，操作員使用系統(tǒng)時(shí)能夠自己修改操作口令。
（三）建立賬套
1.設(shè)置賬套信息。
【例5-3】
賬套號(hào)：888 賬套號(hào)為3位，賬套號(hào)惟一，且必須輸入。
賬套名稱：北京正?？萍加邢挢?zé)任公司
賬套路徑：（默認(rèn)）
啟用會(huì)計(jì)期：2011年1月 啟用會(huì)計(jì)期應(yīng)在第一次初始設(shè)置時(shí)確定，一般情況下，軟件默認(rèn)為計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的時(shí)間，調(diào)整正確設(shè)定后將不能更改。
會(huì)計(jì)期間：會(huì)計(jì)期間是指確定會(huì)計(jì)月份的起始日期和結(jié)賬日期。
2.設(shè)置單位信息。
【例5-4】
單位名稱：北京正?？萍加邢挢?zé)任公司
單位簡稱：正?？萍?BR> 單位地址：北京市海淀區(qū)知春路1號(hào)
稅號(hào)：110108781735977
3.確定核算類型。
【例5-5】
本位幣代碼：RMB。
本位幣名稱：人民幣。
賬套主管：用來輸入新建賬套的主管姓名，用戶必須選擇輸入。
企業(yè)類型：工業(yè)。
行業(yè)性質(zhì)：新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
是否按行業(yè)預(yù)置科目：選中該項(xiàng)。
4.確定分類信息。
若選擇各項(xiàng)分類核算，則必先設(shè)置各項(xiàng)分類方案，然后才能設(shè)置相應(yīng)的基礎(chǔ)檔案。
【例5-6】
客戶是否分類：是
供應(yīng)商是否分類：否
存貨是否分類：是
有無外幣核算：否
5.確定編碼方案---會(huì)計(jì)科目、企業(yè)內(nèi)的部門。
例：應(yīng)收賬款 1122
-北京 01 -張三 01
-李四 02
-河北 02
張三 11220101
編碼方案是指設(shè)置編碼的級次方案，這里采用群碼方案，這是一種 分段組合編碼，每一段有固定的位數(shù)。
編碼規(guī)則是指 分類編碼共分幾段，每段有幾位。一級至最底層的段數(shù)稱為級次。每級（或每段）的編碼位數(shù)稱為級長。編碼總級長為每級編碼級長之和。
【例5-7】
科目編碼級次：4-2-2-2（練習(xí)修改）
在編碼規(guī)則是2時(shí)，二級科目：最多設(shè)99個(gè)明細(xì)。
其他科目編碼級次采用默認(rèn)值。
6.設(shè)置數(shù)據(jù)精度。
數(shù)據(jù)精度指定義數(shù)據(jù)的小數(shù)位數(shù)。
所有小數(shù)位數(shù)均設(shè)置為2位。
7.系統(tǒng)啟用。
在建立賬套時(shí)，可選擇啟用子系統(tǒng)；
也可在賬套建立完成以后，以 賬套主管的身份進(jìn)入系統(tǒng)管理，再根據(jù)需要啟用相應(yīng)的子系統(tǒng)。
【例5-9】啟用總賬子系統(tǒng)。
演示：賬套主管身份登錄，演示他可以進(jìn)行的操作。
（四） 設(shè)置操作員權(quán)限
權(quán)限→權(quán)限
界面左側(cè)顯示的是在計(jì)算機(jī)中已安裝的各個(gè)子系統(tǒng)，當(dāng)選中某個(gè)子系統(tǒng)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將該子系統(tǒng)的所有明細(xì)權(quán)限在界面右側(cè)部分顯示出來。
可以在左側(cè)界面中 雙擊某一明細(xì)權(quán)限，表示賦予操作人員該項(xiàng)明細(xì)權(quán)限； 再次雙擊該項(xiàng)明細(xì)權(quán)限，即可取消已賦予的權(quán)限。
“劉丁”具有“ 賬套主管”權(quán)限。
提示：一個(gè)賬套可以設(shè)定多個(gè)賬套主管。賬套主管自動(dòng)擁有該賬套的所有權(quán)限。
四、賬務(wù)處理系統(tǒng)模塊初始化
初始化通過基礎(chǔ)設(shè)置模塊完成，一般包括：設(shè)置基礎(chǔ)檔案、設(shè)置會(huì)計(jì)科目、設(shè)置憑證類別等操作。
用戶名“101”；
密碼“888”；
賬套“【888】北京正?？萍加邢挢?zé)任公司”；
會(huì)計(jì)年度“2011”；日期“2011-1-1”。
（一）設(shè)置基礎(chǔ)檔案
1.設(shè)置部門檔案。
“基礎(chǔ)設(shè)置→機(jī)構(gòu)設(shè)置→部門檔案
2.設(shè)置職員檔案
基礎(chǔ)設(shè)置→機(jī)構(gòu)設(shè)置→職員檔案。
3.設(shè)置客戶檔案。
基礎(chǔ)設(shè)置→往來單位→客戶檔案。
先要進(jìn)行客戶分類。
4.設(shè)置供應(yīng)商檔案。
基礎(chǔ)設(shè)置→往來單位→供應(yīng)商檔案。
5.設(shè)置外幣及匯率。
6.設(shè)置結(jié)算方式。
【例5-15】基礎(chǔ)設(shè)置→收付結(jié)算→結(jié)算方式
編碼：1； 名稱：現(xiàn)金； 票據(jù)管理：否。
編碼：2； 名稱：轉(zhuǎn)賬支票； 票據(jù)管理：是。
票據(jù)管理標(biāo)志是軟件為輔助出納對銀行結(jié)算票據(jù)的管理而設(shè)置的功能，類似于手工系統(tǒng)中的支票登記簿管理方式。
（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置
1.會(huì)計(jì)科目編碼
電算化賬務(wù)處理系統(tǒng)中需要使用數(shù)字對會(huì)計(jì)科目進(jìn)行編碼。
2.會(huì)計(jì)科目編碼的一般原則
財(cái)政部規(guī)定設(shè)置一級科目代碼，明細(xì)按編碼原則設(shè)置。
科目一經(jīng)使用，只能增同級，不能增下級科目。
例如：應(yīng)收賬款－北京 1000 112201
－河北 2000
3.新增會(huì)計(jì)科目
科目級長
科目個(gè)數(shù)
級次一般由系統(tǒng)根據(jù)科目編碼自動(dòng)定義，無須手工設(shè)置。
“增加”圖標(biāo)：
（1）科目編碼－－全編碼。
原則：
第一，逐級向下增設(shè)會(huì)計(jì)科目，即先設(shè)置上級會(huì)計(jì)科目，再設(shè)置下級會(huì)計(jì)科目。
第二，輸入的會(huì)計(jì)科目編碼必須惟一。
第三，科目編碼一般由數(shù)字構(gòu)成，特殊情況下也可以使用英文字母（大小寫均可），但不允許使用空格、引號(hào)等。
1寫成01.
例如：
工行存款
電視
應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
辦公費(fèi)
（2）科目名稱－－各級名稱。
中文科目名稱：一般輸入漢字，也可以輸入減（－）、正斜杠（\），但不能輸入其他字符。
（3）科目類型。
輸入一級科目時(shí)必須選擇輸入。
一般在輸入一級科目時(shí)要求操作者選擇，如果輸入科目代碼的第一位與實(shí)際選擇的類型不匹配，系統(tǒng)會(huì)提示操作者更正。
輸入二級或二級以下科目時(shí)，不能選擇科目類型，系統(tǒng)自動(dòng)設(shè)置為與一級科目相一致的類型。
（4）助記碼。－－可輸入也可不輸入。
（5）賬頁格式。
系統(tǒng)提供金額式、外幣金額式、數(shù)量金額式、外幣數(shù)量式四種賬頁格式。
（6）輔助核算。
包括部門核算、個(gè)人往來核算、客戶往來核算、供應(yīng)商往來核算、項(xiàng)目核算五種。
某一科目可同時(shí)設(shè)置兩種輔助核算，如管理費(fèi)用既想核算各部門的使用情況也想了解在項(xiàng)目上的使用情況，那么可以同時(shí)設(shè)置部門核算和項(xiàng)目核算。但個(gè)人往來、客戶與供應(yīng)商往來不能一同設(shè)置。
輔助核算一般設(shè)置在末級科目上（末級科目是沒有下級科目的科目，只有末級科目才能用于憑證填制，才能進(jìn)行相應(yīng)的輔助核算），但為了查詢或輸出方便，有些科目也可以在末級和上級同時(shí)設(shè)置輔助核算，但當(dāng)上級科目設(shè)置輔助核算時(shí)，其末級科目必須設(shè)置相應(yīng)的輔助核算。 （7）科目性質(zhì)（余額方向）。
一級科目必須選擇輸入。
一般情況下，資產(chǎn)類科目、成本類科目的科目性質(zhì)為借方，
負(fù)債類科目、所有者權(quán)益類科目的科目性質(zhì)為貸方，損益類科目是費(fèi)用性質(zhì)的為借方，損益類科目是收入性質(zhì)的為貸方。
只能在一級科目設(shè)置科目性質(zhì)，下級科目的科目性質(zhì)與其一級科目的相同。
已有初始余額或已用于填制憑證的科目不能再修改科目性質(zhì)。
（8）外幣核算。
（9）數(shù)量核算。
（10）日記賬、銀行賬。
庫存現(xiàn)金科目要求設(shè)為日記賬，
銀行存款科目要求設(shè)為銀行賬和日記賬。
設(shè)置為現(xiàn)金和銀行存款的科目還需要在 “編輯”菜單中調(diào)用“指定科目”功能，設(shè)定“現(xiàn)金總賬科目”和“銀行存款總賬科目”，被指定為現(xiàn)金和銀行存款的科目能夠輸出現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及資金日報(bào)。
（11）封存。
被封存的科目在制單時(shí)不可以使用。此選項(xiàng)只能在科目修改時(shí)進(jìn)行設(shè)置。
【例題】增加會(huì)計(jì)科目。
科目編碼：100201；
科目名稱：工行存款；
輔助核算：日記賬，銀行賬。
設(shè)置會(huì)計(jì)科目輔助核算：
科目編碼：1122；
科目名稱：應(yīng)收賬款；
輔助核算：客戶。
辦公費(fèi)：部門核算
4.修改與刪除會(huì)計(jì)科目
通過點(diǎn)擊“修改”圖標(biāo)可以修改光標(biāo)指向的會(huì)計(jì)科目。
點(diǎn)擊“刪除”圖標(biāo)刪除光標(biāo)指向的當(dāng)前會(huì)計(jì)科目，但有下級科目或已輸入初始余額或已用來填制憑證的科目不能刪除；
5.指定會(huì)計(jì)科目。
指定會(huì)計(jì)科目是指定出納專管的科目。指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行賬管理的保密性，也才能查看現(xiàn)金或銀行存款日記賬。
在指定“現(xiàn)金科目”、“銀行科目”之前，應(yīng)在建立“現(xiàn)金”、“銀行存款”會(huì)計(jì)科目時(shí)選中“日記賬”復(fù)選框。
提示：
鳩加的會(huì)計(jì)科目編碼長度及每段位數(shù)要符合編碼規(guī)則。
科目一經(jīng)使用，就不能再增設(shè)下級科目，只能增加同級科目。
ㄠ蹵建立會(huì)計(jì)科目的內(nèi)容較多，很多輔助核算內(nèi)容對后面憑證輸入操作產(chǎn)生影響，因此，在建立會(huì)計(jì)科目時(shí)，要小心并反復(fù)檢查。
（三）設(shè)置憑證類別
系統(tǒng)提供五種常用分類方式供用戶選擇：
1.記賬憑證；
2.收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證；
3.現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)賬憑證；
4.現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行收款憑證、銀行付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證；
5.自定義憑證類別。
本系統(tǒng)提供五類限制類型：
1.借方必有。制單時(shí)，此類憑證的借方限制科目至少有一個(gè)發(fā)生額。
2.貸方必有。制單時(shí)，此類憑證的貸方限制科目至少有一個(gè)發(fā)生額。
3.憑證必有。制單時(shí)，此類憑證無論借方限制科目還是貸方限制科目，至少一方有發(fā)生額。
4.憑證必?zé)o。制單時(shí)，此類憑證無論借方限制科目還是貸方限制科目均無發(fā)生額。
5.無限制。制單時(shí)，此類憑證可使用所有合法的科目。
限制科目由用戶輸入，可以是任意級次的科目，科目之間用逗號(hào)分隔，數(shù)量不限，也可以參照輸入，但不能重復(fù)錄入。
提示：
在錄入憑證之前，應(yīng)進(jìn)行憑證類別的設(shè)置；
已使用的憑證類別不能刪除，也不能修改類別字；
如果限制科目為非末級科目，則在制單時(shí)，其所有下級科目都將受到同樣的限制。
（四）錄入期初余額
1.總賬期初余額錄入。對于沒有設(shè)置輔助核算的科目，可以直接錄入期初余額。
年初建賬，則輸入的期初余額就是年初余額。
年中建賬，則應(yīng)輸入建賬月份的期初余額和年初到此時(shí)的借貸方累計(jì)發(fā)生額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)倒算出年初余額。
期初余額余額和累計(jì)發(fā)生額的錄入要從最末級科目開始，上級科目的余額和累計(jì)發(fā)生數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。紅字余額應(yīng)輸入負(fù)號(hào)。
【例題】總賬期初余額錄入
“庫存現(xiàn)金”科目的期初借方余額為5 000元；
“銀行存款——工行存款”科目的期初借方余額為90 000元；
“實(shí)收資本”科目的期初貸方余額為100 000元。
2.輔助核算科目期初余額錄入。
在錄入期初余額時(shí)，對于設(shè)置為輔助核算的科目，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)地為其開設(shè)輔助賬頁。
在輸入期初余額時(shí)，這類科目總賬的期初余額是由輔助賬的期初明細(xì)匯總而來的，也就是說不能直接輸入總賬期初數(shù)。
【例題】輔助核算科目期初余額錄入
會(huì)計(jì)科目：應(yīng)收賬款 余額：借5 000元
客戶：鼎盛公司 摘要：欠款
提示：
當(dāng)不想輸入某項(xiàng)內(nèi)容而系統(tǒng)又提示必須輸入時(shí)，可按ESC鍵取消輸入。
3.試算平衡。
期初余額錄入完畢后，應(yīng)該試算平衡。
期初余額試算不平衡，不能記賬，但可以填制憑證；
如果已經(jīng)記過賬，則不能再錄入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”功能。
五、賬務(wù)處理模塊日常賬務(wù)處理操作要求
補(bǔ)充：選項(xiàng)設(shè)置
1.系統(tǒng)編號(hào)與手工編號(hào)
2.出納簽字
（1）選項(xiàng)－－必須出納簽字
（2）日記賬與指定現(xiàn)金銀行總賬科目
3.現(xiàn)金流量
（1）指定現(xiàn)金流量科目
（2）基礎(chǔ)設(shè)置－－項(xiàng)目目錄
（一）記賬憑證錄入、修改、刪除、查詢
1.憑證錄入
（1） 增加會(huì)計(jì)憑證－－未增加前是空白憑證
【例5－21】1月2日，行政部購買了500元的辦公用品，以現(xiàn)金支付（附單據(jù)一張）。
借：管理費(fèi)用 500
貸：庫存現(xiàn)金 500
1月3日，財(cái)務(wù)部購買了1 000元的辦公用品，以轉(zhuǎn)賬支票支付（票號(hào)：1234）。
借：管理費(fèi)用 1 000
貸：銀行存款 1 000
1月4日，市場一部銷售給鼎盛公司產(chǎn)品，貨款10 000元，銷項(xiàng)稅額1 700元，款未收。
借：應(yīng)收賬款 11 700
貸：主營業(yè)務(wù)收入 10 000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 1 700
（2）憑證類別及憑證編號(hào)
在憑證類別選擇列表框內(nèi)選擇憑證類別，列表框內(nèi)顯示的憑證類別在系統(tǒng)初始化功能中設(shè)置。
如果用戶選用自動(dòng)編號(hào)方式，憑證類別選擇后，系統(tǒng)自動(dòng)生成該張憑證編號(hào)。
關(guān)于憑證編號(hào)，有幾點(diǎn)補(bǔ)充說明：
第一，在手工編號(hào)方式下，操作者可以輸入憑證的編號(hào)，但當(dāng)記賬時(shí)，系統(tǒng)會(huì)檢測憑證編號(hào)的正確性，不允許出現(xiàn)漏號(hào)、重號(hào)、跳號(hào)。一般情況下，憑證編號(hào)由系統(tǒng)分類按月自動(dòng)編制，每類憑證每月從0001號(hào)開始，即每類憑證每月的編號(hào)范圍是0001—9999。
第二，對于網(wǎng)絡(luò)用戶，如果是幾個(gè)人同時(shí)制單時(shí)，在憑證的右上角，系統(tǒng)會(huì)提示一個(gè)參考憑證號(hào)，真正的憑證編號(hào)只有在憑證已填制并經(jīng)保存完畢后才給出。
第三，系統(tǒng)自動(dòng)管理憑證頁號(hào)。如：收0001號(hào)0002／0003表示為收款憑證第0001號(hào)共有三張分單，當(dāng)前是第二張分單。
（3）制單日期
系統(tǒng)自動(dòng)獲取計(jì)算機(jī)系統(tǒng)日期為記賬憑證填制日期，如果日期不正確，可進(jìn)行修改或按參照輸入。
制單序時(shí)控制：不允許輸入的日期比本月同類型的上一張憑證日期小，除非操作人員進(jìn)入憑證設(shè)置功能，取消制單序時(shí)控制。
（4）附單據(jù)數(shù)
有的情況下，記賬憑證沒有原始單據(jù)，如轉(zhuǎn)賬憑證，則可以不輸入。
（5）憑證摘要－－可以重復(fù)，但不能沒有
多摘要方式，上一分錄的摘要系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)復(fù)制到本筆分錄的摘要欄內(nèi)，操作者可以修改。
（6）會(huì)計(jì)科目
科目必須輸入末級科目。
科目可以輸入科目編碼、中文科目名稱、英文科目名稱或助記碼。
輸入科目時(shí)也可在科目區(qū)中用鼠標(biāo)單擊參照錄入。
采用科目編碼或助記碼形式輸入后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)換成科目名稱，并給出上級科目，便于操作者檢查。
（7）金額
即該筆分錄的借方或貸方本幣發(fā)生額，金額不能為零，但可以是紅字，紅字金額以負(fù)數(shù)形式輸入。如果方向不符，可按空格鍵調(diào)整金額方向。
（8）制單人員
制單人員的名字不需要操作人員輸入。
“保存”圖標(biāo)
“放棄”圖標(biāo)
“增加”圖標(biāo)
提示：
采用序時(shí)控制時(shí)，憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期，但不應(yīng)超過業(yè)務(wù)日期。
憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號(hào)不能修改。
撓蝫中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。
科目編碼必須是末級的科目編碼。既可以手工直接輸入，也可選擇輸入。
金額不能為“零”，紅字以“－”號(hào)表示。
可按“＝”鍵取當(dāng)前憑證借貸方金額的差額到當(dāng)前光標(biāo)位置。
不能確定的輔助核算信息可不輸入。
2.憑證修改
直接單擊需要修改的項(xiàng)目重新輸入即可。
如果操作員修改了他人填制的憑證，則制單員變成修改憑證的操作員。
已審核的憑證不能直接修改，需要先取消該張憑證的審核。
已記賬的憑證不能修改，只能查詢。
3.刪除憑證－－兩步：一作廢二整理。
（1）作廢/恢復(fù)憑證。
“制單→作廢／恢復(fù)”命令，憑證上顯示“作廢”字樣，表示已將該憑證作廢，作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及憑證編號(hào)。
“制單→作廢／恢復(fù)”命令，取消作廢標(biāo)志，并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證。
（2）憑證整理。
憑證整理就是刪除所有作廢憑證，并對未記賬憑證重新編號(hào)。
若本月已有憑證記賬，只能對未記賬憑證進(jìn)行憑證整理。
4.查詢憑證
“總賬→憑證→查詢憑證”命令－－只能看不能改
【多選題】關(guān)于總賬系統(tǒng)中增加和刪除會(huì)計(jì)科目，下列描述中，正確的有（ ）。
A.科目已在輸入憑證時(shí)使用，只能增加同級科目，而不能再增設(shè)下級科目
B.先刪除或修改下一級科目，然后再刪除或修改本級科目
C.科目已經(jīng)使用，還允許修改或刪除該科目
D.有發(fā)生額的科目不能刪除，但可修改科目
[答疑編號(hào)1626050501] （二）審核憑證
憑證審核需先重新注冊更換操作員，由具有審核權(quán)限的操作員來進(jìn)行。憑證既可逐張審核，也可成批審核。
憑證一覽表，雙擊某張憑證
單擊“審核”圖標(biāo)將在審核處自動(dòng)簽上審核人名字
憑證審核過程注意幾點(diǎn)：
第一，若審核人員發(fā)現(xiàn)該憑證有錯(cuò)誤，可按“標(biāo)錯(cuò)”圖標(biāo)，對憑證進(jìn)行標(biāo)錯(cuò)，以便制單人對其修改。已標(biāo)錯(cuò)的憑證不能審核，若想審核，需先按“取消”圖標(biāo)取消標(biāo)錯(cuò)后才能審核。
第二，若想對已審核的憑證取消審核，可用鼠標(biāo)單擊“取消”圖標(biāo)取消審核，取消審核簽字只能由審核人自己進(jìn)行。
第三，審核人和制單人不能是同一個(gè)人。即使某一操作員具有審核權(quán)與制單權(quán)，但對某一張憑證而言，不能既是制單人，又是審核人。
第四，憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可以進(jìn)行修改或刪除。
【單選題】在賬務(wù)系統(tǒng)中，只要有憑證審核權(quán)，就可以審核（?。?。
A.自己輸入的憑證
B.任何人輸入的憑證
C.自己以外其他人輸入的憑證
D.以上全部
『正確答案』C
【單選題】經(jīng)過審核但還沒有記賬的記賬憑證發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤應(yīng)該（?。?。
A.直接進(jìn)行修改
B.取消審核后修改
C.不能修改
D.用紅字沖銷法修改
『正確答案』B
【判斷題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中，憑證審核人員不能修改其他人錄入的憑證。
『正確答案』對
（三）記賬
記賬憑證經(jīng)審核簽字后，即可用來登記總賬、明細(xì)賬和輔助賬等。
記賬過程是在計(jì)算機(jī)程序的控制下自動(dòng)完成的。
需要注意的幾個(gè)問題：
第一，記賬過程一旦斷電或因其他原因造成中斷后，系統(tǒng)將自動(dòng)調(diào)用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”恢復(fù)數(shù)據(jù)，然后用戶再重新記賬。
第二，如果用戶發(fā)現(xiàn)某一步設(shè)置錯(cuò)誤，可通過單擊“上一步”返回后進(jìn)行修改。如果在設(shè)置過程中不想再繼續(xù)記賬，可通過單擊“取消”，取消本次記賬工作。
第三，在記賬過程中，不得中斷退出。
第四，在第一次記賬時(shí)，若期初余額試算不平衡，系統(tǒng)將不允許記賬。
【判斷題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中，記賬功能每月只能使用一次。
[答疑編號(hào)1626050505]
『正確答案』錯(cuò)
【判斷題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中，記賬后的憑證不一定是審核過的憑證。
[答疑編號(hào)1626050506]
『正確答案』錯(cuò)
（四）賬簿查詢
現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬不能在主菜單的“賬簿”功能下查詢，只能在“現(xiàn)金”功能輸出。“現(xiàn)金-現(xiàn)金管理-現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬”
1.總賬查詢
“總賬→賬簿查詢”－－“總賬”
（1）科目范圍。可輸入起止科目范圍，為空時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)為是所有科目。
（2）科目級次。如將科目級次輸入為1－1，則只查一級科目，如將科目級次輸入為1－3，則查一至三級科目。如果需要查所有末級科目，則用鼠標(biāo)選擇“末級科目”即可。
若想查詢包含未記賬憑證的總賬，用鼠標(biāo)選擇“包含未記賬憑證”即可。
不僅可以查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額，而且還可以查詢所有二級以下明細(xì)科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額。
2.科目發(fā)生額及余額
“總賬→賬簿查詢” →“余額表”
3.明細(xì)賬查詢
明細(xì)賬查詢用于平時(shí)查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況，及按任意條件組合查詢明細(xì)賬。在查詢過程中可以包含未記賬憑證。
用鼠標(biāo)選擇系統(tǒng)主菜單“總賬→賬簿查詢”下的“明細(xì)賬”，屏幕顯示查詢條件，輸入條件后可顯示相應(yīng)的明細(xì)賬。
4.日記賬的查詢
日記賬的查詢及打印主要用于現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢和打印，但日記賬的查詢需通過“現(xiàn)金”模塊查詢。
【判斷題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中的各種賬簿的數(shù)據(jù)，不能直接修改，但可查詢和打印。（ ）
[答疑編號(hào)1626050601]
『正確答案』√ （五）期末業(yè)務(wù)處理
補(bǔ)充：自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證設(shè)置及轉(zhuǎn)賬憑證生成
運(yùn)用于每月重復(fù)必須結(jié)轉(zhuǎn)的憑證。例如：期間損益結(jié)轉(zhuǎn)類似結(jié)轉(zhuǎn)憑證。
1.對賬
“總賬→期末”下的“對賬”功能
2.月末結(jié)賬
“總賬→期末”下的“結(jié)賬”功能。
結(jié)賬過程：
（1）顯示所要進(jìn)行結(jié)賬的月份。
（2）核對賬簿。如果賬賬相符，可進(jìn)行下一步結(jié)賬工作，如果不相符，系統(tǒng)中止結(jié)賬工作。
（3）顯示月度工作報(bào)告。
（4）執(zhí)行結(jié)賬。
提示：
（1）上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。
（2）上月未結(jié)賬，則本月不能記賬，但可以填制、審核憑證。
（3）本月還有未記賬憑證時(shí)，則本月不能結(jié)賬。
（4）已結(jié)賬月份不能再填制憑證。
（5）結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行。
（6）賬賬核對不符，不能結(jié)賬。
【單選題】關(guān)于總賬系統(tǒng)結(jié)賬的描述，下列各項(xiàng)中，錯(cuò)誤的是（ ）
A.結(jié)賬前，本月憑證必須登記入賬
B.結(jié)賬后，不能再輸入該月憑證
C.結(jié)賬必須按月連續(xù)進(jìn)行
D.每月可以結(jié)多次賬
[答疑編號(hào)1626050602]
『正確答案』D
【判斷題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中，結(jié)賬功能每月只能使用一次。（ ）
[答疑編號(hào)1626050603]
『正確答案』√
【單選題】下列（?。┣闆r出現(xiàn)時(shí)，會(huì)計(jì)軟件當(dāng)期不能結(jié)賬。
A.銀行對賬出現(xiàn)不一致
B.機(jī)內(nèi)總分類賬與機(jī)內(nèi)明細(xì)賬不一致
C.有未記賬的憑證
D.會(huì)計(jì)存在未經(jīng)審核的憑證
[答疑編號(hào)1626050604]
『正確答案』BCD 六、編制會(huì)計(jì)報(bào)表
（一）報(bào)表處理系統(tǒng)概述
報(bào)表模板生成報(bào)表演示：格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)
1.會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)處理流程
包括報(bào)表格式設(shè)計(jì)、報(bào)表數(shù)據(jù)處理、報(bào)表輸出三大步驟。
2.報(bào)表的相關(guān)概念
（1）格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)。
①格式狀態(tài)
單元公式：計(jì)算公式（必須設(shè)置）、審核公式及舍位平衡公式。
在格式狀態(tài)下所看到的只是報(bào)表的格式，而報(bào)表的數(shù)據(jù)全部隱藏。
在格式狀態(tài)下所做的操作對本報(bào)表所有的表頁都發(fā)生作用。
在格式狀態(tài)下不能進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入、計(jì)算等操作。
②數(shù)據(jù)狀態(tài)
如輸入數(shù)據(jù)、增加或刪除表頁、審核、舍位平衡、制作圖形、匯總、合并報(bào)表等。
在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能修改報(bào)表的格式，用戶看到的是報(bào)表的全部內(nèi)容，包括格式和數(shù)據(jù)。
報(bào)表工作區(qū)的左下角有一個(gè)“格式/數(shù)據(jù)”按鈕。單擊這個(gè)按鈕可以在“格式狀態(tài)”和“數(shù)據(jù)狀態(tài)”之間切換。
（2）單元
單元是組成報(bào)表的最小單位。
單元名稱由所在行、列標(biāo)識(shí)。例如，C8表示第3列第8行交匯的那個(gè)單元。
單元類型有數(shù)值單元、字符單元、表樣單元3種。
①表樣單元：表樣單元是報(bào)表的格式，是定義一個(gè)沒有數(shù)據(jù)的空表所需的所有文字、符號(hào)或數(shù)字。一旦單元被定義為表樣，那么其輸入的內(nèi)容對所有表頁都有效。表樣單元只能在格式狀態(tài)下輸入和修改。
②數(shù)值單元：用于存放報(bào)表的數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。
數(shù)值單元的內(nèi)容可以直接輸入或由單元中存放的單元公式運(yùn)算生成。
建立一個(gè)新表時(shí)，所有單元的缺省類型為數(shù)值型。
③字符單元：字符單元也是報(bào)表的數(shù)據(jù)，也應(yīng)在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。
（3）組合單元
組合單元的名稱可以以區(qū)域的名稱或區(qū)域中的任何一個(gè)單元的名稱來表示。
這些單元必須單元類型完全相同（即表樣、數(shù)值、字符等）。
（4）區(qū)域
區(qū)域由一張表頁上的相鄰單元組成，自起點(diǎn)單元至終點(diǎn)單元是一個(gè)完整的長方形矩陣。在報(bào)表系統(tǒng)中，區(qū)域是二維的，的區(qū)域是整個(gè)表頁，最小的區(qū)域是一個(gè)單元。
例如，A6到C10的長方形區(qū)域表示為A6：C10，起點(diǎn)單元與終點(diǎn)單元用“：”連接。
（5）表頁
一個(gè)UF0報(bào)表最多可容納99999張表頁，一個(gè)報(bào)表中的所有表頁具有相同的格式，但其中的數(shù)據(jù)不同。
表頁在報(bào)表中的序號(hào)在表頁下方以標(biāo)簽的形式出現(xiàn)，稱為“頁標(biāo)”。頁標(biāo)用“第1頁”~“第99999頁”表示，如果當(dāng)前表為第2頁，則可以表示為@2。
（6）關(guān)鍵字
關(guān)鍵字是一種特殊的單元，可以惟一標(biāo)識(shí)一個(gè)表頁，用于在大量表頁中快速選擇表頁。
六種關(guān)鍵字，它們是“單位名稱”、“單位編號(hào)”、“年”、“季”、“月”、“日”。
關(guān)鍵字的顯示位置在格式狀態(tài)下設(shè)置，關(guān)鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入，每個(gè)報(bào)表可以定義多個(gè)關(guān)鍵字。
（7）函數(shù)
企業(yè)常用的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)一般來源于總賬系統(tǒng)或報(bào)表系統(tǒng)本身，取自于報(bào)表的數(shù)據(jù)又可以分為從本表取數(shù)和從其他報(bào)表的表頁取數(shù)。報(bào)表系統(tǒng)中，取數(shù)是通過函數(shù)實(shí)現(xiàn)的。
①總賬取數(shù)的公式可以稱之為賬務(wù)函數(shù)
總賬函數(shù) 金額式 數(shù)量式 外幣式
期初額函數(shù)： QC（） SQC（） WQC（）
期末額函數(shù)： QM（） SQM（） WQM（）
發(fā)生額函數(shù)： FS（） SFS（） WFS（）
累計(jì)發(fā)生額函數(shù)： LFS（） SLFS（） WLFS（）
條件發(fā)生額函數(shù)： TFS（） STFS（） WTFS（）
對方科目發(fā)生額函數(shù)：DFS（） SDFS（） WDFS（）
凈額函數(shù)： JE（） SJE（） WJE（）
匯率函數(shù)： HL（）
②自本表頁取數(shù)的函數(shù)
數(shù)據(jù)合計(jì)：PTOTAL（）
平均值：PAVG（）
值：PMAX（）
最小值：PMIN（）
③自本表其他表頁取數(shù)的函數(shù)
可以使用SELECT（）函數(shù)從本表其他表頁取數(shù)。
例：如果C1單元取自上個(gè)月的C2單元的數(shù)據(jù)：C1＝SELECT（C2，月@＝月+1）。
④自其他報(bào)表取數(shù)的函數(shù)
（二）報(bào)表創(chuàng)建
當(dāng)啟動(dòng)報(bào)表系統(tǒng)后，就要應(yīng)用創(chuàng)建新報(bào)表文件的功能，建立一個(gè)報(bào)表文件。此時(shí)，一張空的電子表展現(xiàn)在用戶面前，用戶可以在報(bào)表文件中設(shè)計(jì)報(bào)表格式。
創(chuàng)建空表時(shí)：
1.文件類型： *.rep
2.單元類型：數(shù)值單元
3.默認(rèn)狀態(tài)：格式
（三）定義報(bào)表格式
1.設(shè)置報(bào)表尺寸
設(shè)置報(bào)表尺寸是指設(shè)置報(bào)表的行數(shù)和列數(shù)。
執(zhí)行“格式→表尺寸”命令
2.定義行高和列寬
執(zhí)行“格式→行高”命令 mm（毫米）
3.畫表格線
新建立的報(bào)表是沒有任何表格線的。
選擇區(qū)域
執(zhí)行“格式→區(qū)域畫線”命令
4.定義組合單元
執(zhí)行“格式→組合單元”命令＝取消
5.輸入項(xiàng)目內(nèi)容（表內(nèi)項(xiàng)目）
編制單位、日期可不輸入，設(shè)為關(guān)鍵字；
輸入內(nèi)容：將數(shù)值型單元改為表樣單元。
6.設(shè)置單元屬性和單元風(fēng)格
新建的報(bào)表，所有單元的單元類型均默認(rèn)為數(shù)值型；
但在單元格內(nèi)輸入項(xiàng)目內(nèi)容后，其單元類型自動(dòng)轉(zhuǎn)變?yōu)楸順訉傩浴?BR> 定義為字符和數(shù)值屬性的單元，可在數(shù)據(jù)處理狀態(tài)下輸入數(shù)據(jù)，輸入的數(shù)據(jù)只對本表頁有效。
定義為表樣屬性的單元，在格式狀態(tài)下輸入內(nèi)容后將對所有的表頁有效。
7.定義關(guān)鍵字
定義關(guān)鍵字主要包括設(shè)置關(guān)鍵字和調(diào)整關(guān)鍵字在單元中的位置。
關(guān)鍵字主要有六種：單位名稱、單位編號(hào)、年、季、月、日，另外還包括一個(gè)自定義關(guān)鍵字，可以根據(jù)實(shí)際需要任意設(shè)置相應(yīng)的關(guān)鍵字。
（1）設(shè)置關(guān)鍵字
執(zhí)行“數(shù)據(jù)→關(guān)鍵字→設(shè)置”命令（注：格式狀態(tài)，數(shù)據(jù)菜單）
（2）調(diào)整關(guān)鍵字位置
調(diào)整關(guān)鍵字的位置必須輸入關(guān)鍵字的相對偏移量。偏移量負(fù)數(shù)值表示向左移，正數(shù)值表示向右移。
執(zhí)行“數(shù)據(jù)→關(guān)鍵字→偏移”命令（注：格式狀態(tài)，數(shù)據(jù)菜單）
提示：
關(guān)鍵字在格式狀態(tài)下設(shè)置，關(guān)鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入。
可設(shè)置多個(gè)關(guān)鍵字；
一個(gè)關(guān)鍵字在該表中只能定義一次，即同一表中不能有重復(fù)的關(guān)鍵字。
重新定義等于取消原定義。
（四）定義計(jì)算公式（注：格式狀態(tài)，數(shù)據(jù)菜單）
1.直接輸入公式
F5單元格輸入＝B5+D5 （＝的作用是調(diào)出定義公式框，實(shí)際只輸入公式即可）
單元公式在輸入時(shí)，凡是涉及到數(shù)學(xué)符號(hào)、標(biāo)點(diǎn)符號(hào)的均需輸入英文半角字符。
2.交互式輸入公式
交互式輸入公式是通過函數(shù)向?qū)?shí)現(xiàn)的：
執(zhí)行“數(shù)據(jù)→編輯公式→單元公式”命令
【單選題】會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)中，某月某表公式編制計(jì)算正確，那么（?。┮欢ㄕ_。
A.公式語法格式
B.當(dāng)月數(shù)據(jù)
C.報(bào)表中的數(shù)據(jù)
D.審核公式
[答疑編號(hào)1626050701]
『正確答案』A
【判斷題】計(jì)算機(jī)制作財(cái)務(wù)報(bào)表，公式取數(shù)只能來自于賬簿。（ ）
[答疑編號(hào)1626050702]
『正確答案』×
（五）報(bào)表的生成
1.設(shè)置報(bào)表與賬簿之間的對應(yīng)關(guān)系
設(shè)置報(bào)表與賬簿之間的關(guān)系簡稱為賬套初始。賬套初始是在編制報(bào)表之前指定報(bào)表數(shù)據(jù)來源的賬套和會(huì)計(jì)年度。
執(zhí)行“數(shù)據(jù)→賬套初始”命令
2.輸入關(guān)鍵字
執(zhí)行“數(shù)據(jù)→關(guān)鍵字→錄入”命令
3.重新計(jì)算報(bào)表
執(zhí)行“數(shù)據(jù)→表頁重算”命令
在編制報(bào)表時(shí)可以選擇整表重算或表頁重算。整表重算是將該表的所有表頁全部重新進(jìn)行計(jì)算，而表頁重算僅是將該表頁的數(shù)據(jù)重新進(jìn)行計(jì)算。
4.審核報(bào)表
執(zhí)行“數(shù)據(jù)→編輯公式（審核公式）”命令
執(zhí)行“數(shù)據(jù)→審核”命令（均在格式狀態(tài)下設(shè)置，數(shù)據(jù)狀態(tài)下使用）
5.保存報(bào)表文件
注意：*.rep 為用友軟件報(bào)表專用擴(kuò)展名
（六）報(bào)表輸出
1.報(bào)表輸出的內(nèi)容
輸出能被其他系統(tǒng)接收的數(shù)據(jù)，是指將報(bào)表數(shù)據(jù)以一定的形式，如以DBF數(shù)據(jù)庫的形式，或以TXT文本文件的形式輸出，供其他系統(tǒng)進(jìn)行進(jìn)一步的加工處理，提高自身的數(shù)據(jù)兼容性與通用性。
2.報(bào)表輸出的方式
（1）屏幕顯示
（2）打印機(jī)輸出
（3）磁盤輸出
（4）網(wǎng)絡(luò)傳輸
『正確答案』ABD