第九章
    一、單項(xiàng)選擇題
    1.在某企業(yè)的年終大會(huì)上，董事長(zhǎng)強(qiáng)調(diào)：風(fēng)險(xiǎn)是不以企業(yè)的意志為轉(zhuǎn)移的，企業(yè)只能采取風(fēng)險(xiǎn)管理辦法降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率，這需要每個(gè)員工的努力。董事長(zhǎng)強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)的( )。
    A.普遍性
    B.損失性
    C.客觀性
    D.可變性
    2.甲企業(yè)經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展使得企業(yè)處于成熟階段，從行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的角度來(lái)看，該資料體現(xiàn)了行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵因素中的( )。
    A.波動(dòng)性
    B.集中程度
    C.生命周期階段
    D.不確定
    3.如今海爾集團(tuán)已經(jīng)成為一個(gè)跨國(guó)企業(yè)，國(guó)際地位非常重要。海爾集團(tuán)也因此常受到匯率變化的影響。該風(fēng)險(xiǎn)屬于( )。
    A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
    B.政治風(fēng)險(xiǎn)
    C.操作風(fēng)險(xiǎn)
    D.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)
    4.海爾集團(tuán)的“砸冰箱”事件被許多企業(yè)所引用，強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品的質(zhì)量是第一位的。但是海爾之所以有這樣的舉動(dòng)是因?yàn)楫a(chǎn)品存在問(wèn)題，而產(chǎn)品出問(wèn)題的根本原因是員工的疏忽。引起該事件的根本原因?qū)儆? )。
    A.政治風(fēng)險(xiǎn)
    B.法律風(fēng)險(xiǎn)
    C.信用風(fēng)險(xiǎn)
    D.操作風(fēng)險(xiǎn)
    5.甲企業(yè)有50萬(wàn)元的應(yīng)收賬款馬上就到期了，但是欠款企業(yè)不能及時(shí)償還這筆貨款。此時(shí)甲企業(yè)面臨的是( )。
    A.信用風(fēng)險(xiǎn)
    B.法律風(fēng)險(xiǎn)
    C.政治風(fēng)險(xiǎn)
    D.環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)
    6.某化工企業(yè)排放了大量的污氣，從而受到周圍居民的舉報(bào)，該企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是( )。
    A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
    B.環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)
    C.產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)
    D.政治風(fēng)險(xiǎn)
    7.甲企業(yè)意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。甲企業(yè)從內(nèi)部控制開(kāi)始做起，確定內(nèi)部控制基調(diào)的是( )。
    A.董事會(huì)及首席執(zhí)行官
    B.外聘審計(jì)師
    C.雇員
    D.業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)
    8.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性的報(bào)告的是( )。
    A.董事會(huì)及首席執(zhí)行官
    B.外聘審計(jì)師
    C.雇員
    D.業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)
    9.用以評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響的常見(jiàn)的定性方法是( )。
    A.制作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系圖
    B.決策樹(shù)
    C.情境設(shè)計(jì)
    D.敏感性分析
    10.在投資股票的時(shí)候，人們往往會(huì)投資不同的股票來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)，也就是說(shuō)“不要把雞蛋放在同一個(gè)籃子里”。該思想體現(xiàn)的是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略中的( )。
    A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
    B.風(fēng)險(xiǎn)降低
    C.風(fēng)險(xiǎn)保留
    D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
    11.甲企業(yè)在進(jìn)行一個(gè)項(xiàng)目前，分析出該項(xiàng)目的損失為10萬(wàn)元的風(fēng)險(xiǎn)，而且發(fā)生的概率不大。因此該企業(yè)決定接受該項(xiàng)目。甲企業(yè)采取的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是( )。
    A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
    B.風(fēng)險(xiǎn)降低
    C.風(fēng)險(xiǎn)保留
    D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
    12.甲企業(yè)采用風(fēng)險(xiǎn)管理后，發(fā)現(xiàn)費(fèi)用等方面的支出有很大的縮減。該資料體現(xiàn)了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理效益中的( )。
    A.改進(jìn)產(chǎn)品和服務(wù)周期
    B.對(duì)于整體經(jīng)濟(jì)資本的更低要求
    C.成本節(jié)約
    D.更好地在業(yè)務(wù)部門之間分配資本
    13.某企業(yè)打算收購(gòu)?fù)鈬?guó)的一個(gè)小型企業(yè)，但是最近該國(guó)政局動(dòng)蕩，甲企業(yè)最終決定放棄收購(gòu)。甲企業(yè)面臨若實(shí)行收購(gòu)則極可能面臨的是( )。
    A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
    B.政治風(fēng)險(xiǎn)
    C.利率風(fēng)險(xiǎn)
    D.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)
    二、多項(xiàng)選擇題
    1.下列各項(xiàng)中屬于風(fēng)險(xiǎn)的特性的有( )。
    A.普遍性
    B.損失性
    C.客觀性
    D.可變性
    2.某企業(yè)經(jīng)過(guò)分析獲得了受市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)影響的結(jié)果，則該企業(yè)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)有( )。
    A.利率風(fēng)險(xiǎn)
    B.匯率風(fēng)險(xiǎn)
    C.股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
    D.商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
    3.甲企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面一直處于弱勢(shì)地位，若想加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，可以從以下哪些角度進(jìn)行加強(qiáng)( )。
    A.調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)偏好和戰(zhàn)略
    B.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策
    C.提高經(jīng)營(yíng)性意外和損失
    D.抓住機(jī)遇
    4.下列各項(xiàng)中可以用來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響的工具的有( )。
    A.情景設(shè)計(jì)
    B.計(jì)算機(jī)模擬
    C.敏感性分析
    D.決策樹(shù)
    5.甲企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)的能力較強(qiáng)，因此一直是保留風(fēng)險(xiǎn)并盡力從風(fēng)險(xiǎn)中獲得收益，下列各項(xiàng)中屬于風(fēng)險(xiǎn)保留的有( )。
    A.風(fēng)險(xiǎn)接受
    B.風(fēng)險(xiǎn)吸收
    C.風(fēng)險(xiǎn)容忍
    D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
    6.甲企業(yè)正在分析某項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)損失，但是該風(fēng)險(xiǎn)的不確定性很大，該不確定性體現(xiàn)在( )。
    A.發(fā)生與否不確定
    B.發(fā)生的時(shí)間不確定
    C.發(fā)生的狀況不確定
    D.發(fā)生的嚴(yán)重程度不確定
    7.現(xiàn)在越來(lái)越多的企業(yè)任命了首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)，下列各項(xiàng)中屬于首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的典型報(bào)告的有( )。
    A.信貸風(fēng)險(xiǎn)
    B.操作風(fēng)險(xiǎn)
    C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
    D.保險(xiǎn)
    8.持續(xù)監(jiān)察是風(fēng)險(xiǎn)管理的需要考慮的因素，持續(xù)監(jiān)察的方面包括( )。
    A.戰(zhàn)略層面
    B.戰(zhàn)術(shù)層面
    C.行業(yè)層面
    D.運(yùn)營(yíng)層面
    9.風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于企業(yè)的發(fā)展是必不可少的，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)各種各樣的效益，下列各項(xiàng)中屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的效益的有( )。
    A.成本節(jié)約
    B.改進(jìn)產(chǎn)品和服務(wù)周期
    C.改進(jìn)管理的重點(diǎn)
    D.破壞和機(jī)會(huì)成本
    10.風(fēng)險(xiǎn)管理文化對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理是非正常重要的。下列各項(xiàng)屬于創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化好處的有( )。
    A.有助于溝通
    B.有助于協(xié)作
    C.有助于提高質(zhì)量
    D.有助于聯(lián)系
    三、簡(jiǎn)答題
    金蝶公司通過(guò)在風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制領(lǐng)域的大量實(shí)踐和理論創(chuàng)新，融合兩套方法論的優(yōu)勢(shì)，推出新一代企業(yè)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制全面解決方案。依托金蝶特有的中國(guó)管理智庫(kù)和成熟 IT技術(shù)，為用戶提供風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理咨詢、IT咨詢和IT落地的一體化服務(wù)。
    要求：
    (1)簡(jiǎn)述風(fēng)險(xiǎn)管理的要素。
    (2)簡(jiǎn)述風(fēng)險(xiǎn)管理的效益和成本。
    (3)簡(jiǎn)述應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的策略。
    一、單項(xiàng)選擇題
    1.
    【答案】C
    【解析】風(fēng)險(xiǎn)是不以企業(yè)意志為轉(zhuǎn)移，獨(dú)立于企業(yè)意志之外的客觀存在。企業(yè)只能采取風(fēng)險(xiǎn)管理辦法降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和損失幅度，而不能徹底消除風(fēng)險(xiǎn)。
    2.
    【答案】C
    【解析】行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素包括：生命周期階段、波動(dòng)性和集中程度。生命周期階段，講述的是企業(yè)會(huì)經(jīng)歷起步期、成長(zhǎng)期、成熟期、衰退期。
    3.
    【答案】A
    【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。
    4.
    【答案】D
    【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于員工、過(guò)程、基礎(chǔ)設(shè)施或技術(shù)或?qū)\(yùn)作有影響的類似因素(包括欺詐活動(dòng))的失誤而導(dǎo)致虧損的風(fēng)險(xiǎn)。
    5.
    【答案】A
    【解析】賒欠會(huì)產(chǎn)生不予支付的風(fēng)險(xiǎn)。因而，信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)方在賬款到期時(shí)不予支付的風(fēng)險(xiǎn)。
    6.
    【答案】B
    【解析】大量的污氣會(huì)造成環(huán)境污染，面臨的是環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。
    7.
    【答案】A
    【解析】董事會(huì)及首席執(zhí)行官確定內(nèi)部控制基調(diào)。
    8.
    【答案】B
    【解析】外聘審計(jì)師負(fù)責(zé)內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性。
    9.
    【答案】A
    【解析】制作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系圖是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響常見(jiàn)的定性方法。
    10.
    【答案】B
    【解析】風(fēng)險(xiǎn)降低(亦稱作風(fēng)險(xiǎn)緩解)。風(fēng)險(xiǎn)降低是企業(yè)在權(quán)衡成本效益之后，準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧└淖儾焕蠊母怕?，從而減低風(fēng)險(xiǎn)或減輕損失，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。風(fēng)險(xiǎn)的分散是最常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)降低的方法。
    11.
    【答案】C
    【解析】風(fēng)險(xiǎn)保留包括風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)吸收和風(fēng)險(xiǎn)容忍。該企業(yè)采取的是風(fēng)險(xiǎn)接受。
    12.
    【答案】C
    【解析】企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的效益：成本節(jié)約、改進(jìn)產(chǎn)品和服務(wù)的周期、對(duì)于整體經(jīng)濟(jì)資本的要求更低、更好地在業(yè)務(wù)部門之間分配資本、對(duì)融資成本的影響、有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的經(jīng)營(yíng)文化和問(wèn)
    責(zé)制、改進(jìn)管理的重點(diǎn)、增強(qiáng)信譽(yù)和透明度、改進(jìn)利潤(rùn)質(zhì)量。
    13.
    【答案】B
    【解析】國(guó)家政局動(dòng)蕩屬于政治方面的阻礙，屬于政治風(fēng)險(xiǎn)。
    二、多項(xiàng)選擇題
    1.
    【答案】ABCD
    【解析】風(fēng)險(xiǎn)具有四種特性，分別是客觀性、普遍性、損失性和可變性。
    2.
    【答案】ABCD
    【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。
    3.
    【答案】ABD
    【解析】企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括以下幾個(gè)要素：調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)偏好和戰(zhàn)略、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策、降低經(jīng)營(yíng)性意外和損失、抓住機(jī)遇、識(shí)別和管理多重和跨企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。
    4.
    【答案】ABCD
    【解析】大量工具可用來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響，比如情景設(shè)計(jì)、敏感性分析、決策樹(shù)、計(jì)算機(jī)模擬、軟件包和對(duì)現(xiàn)有數(shù)據(jù)的分析。
    5.
    【答案】ABC
    【解析】風(fēng)險(xiǎn)保留包括風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)吸收和風(fēng)險(xiǎn)容忍。
    6.
    【答案】ABCD
    【解析】風(fēng)險(xiǎn)的不確定表現(xiàn)在：發(fā)生與否不確定、發(fā)生的時(shí)間不確定、發(fā)生的狀況不確定、發(fā)生的后果嚴(yán)重程度不確定。
    7.
    【答案】ABCD
    【解析】首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的典型報(bào)告包括信貸風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)和證券管理。
    8.
    【答案】ABD
    【解析】持續(xù)監(jiān)察包括戰(zhàn)略層面、戰(zhàn)術(shù)層面和運(yùn)營(yíng)層面。
    9.
    【答案】ABC
    【解析】企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的效益：成本節(jié)約，改進(jìn)產(chǎn)品和服務(wù)的周期，對(duì)于整體經(jīng)濟(jì)資本的要求更低，更好地在業(yè)務(wù)部門之間分配資本，對(duì)融資成本的影響，有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的經(jīng)營(yíng)文化和問(wèn)
    責(zé)制，改進(jìn)管理的重點(diǎn)，增強(qiáng)信譽(yù)和透明度和改進(jìn)利潤(rùn)質(zhì)量。
    10.
    【答案】ABD
    【解析】創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化的好處是有助于溝通、協(xié)作和聯(lián)系。
    三、簡(jiǎn)答題
    【答案】
    (1)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括以下幾個(gè)要素：調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)偏好和戰(zhàn)略、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策、降低經(jīng)營(yíng)性意外和損失、識(shí)別和管理多重和跨企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)、抓住機(jī)遇。
    (2)風(fēng)險(xiǎn)管理的成本：基本框架、破壞和機(jī)會(huì)成本 、政治資本。
    風(fēng)險(xiǎn)管理的效益：成本節(jié)約，改進(jìn)產(chǎn)品和服務(wù)的周期，對(duì)于整體經(jīng)濟(jì)資本的更低要求，更好地在業(yè)務(wù)部門之間分配資本，對(duì)融資成本的影響，有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的經(jīng)營(yíng)文化和問(wèn)責(zé)制，改進(jìn)管理的重點(diǎn)，增強(qiáng)信譽(yù)和透明度和改進(jìn)利潤(rùn)質(zhì)量。
    (3)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的策略：風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)保留、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。