五、國際金融監(jiān)管協(xié)調(diào)
(一)巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景與發(fā)展(了解)
巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的直接原因：國際性銀行倒閉事件和國際貸款違約事件使得監(jiān)管*全面審視擁有廣泛國際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問題。
主要原因：隨著金融國際化，必須要在金融監(jiān)管上進行國際協(xié)調(diào)。
1975年2月，由國際清算銀行發(fā)起，西方十國集團以及瑞士和盧森堡等12國中央銀行成立巴塞爾銀行監(jiān)管委員會。
在巴塞爾協(xié)議中，影響的是統(tǒng)一資本監(jiān)管的1988年巴塞爾報告、2003年新巴塞爾資本協(xié)議和2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ。
(二)1988年巴塞爾報告(掌握)
1988年巴塞爾報告——《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的報告》，其主要內(nèi)容是確認了監(jiān)督銀行資本的可行的統(tǒng)一標準。
1.資本組成，巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。
核心資本
又稱為一級資本，包括實收股本和公開儲備，這部分至少占全部資本的50%
附屬資本
又稱為二級資本，包括未公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準備金和呆賬準備金、混合資本工具和長期次級債券
2.風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重
風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重就是根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對風(fēng)險大小，賦予他們不同的權(quán)重，即0%、10%、20%、50%和100%。權(quán)重越大，表明該資產(chǎn)的風(fēng)險越大。
3.資本標準
到1992年底，所有簽約國從事國際業(yè)務(wù)的銀行的資本充足率，即資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%，其中核心資本比率不得低于4%。
4.過渡期安排。1987年年底～1992年年底
【例題1·單選題】(2008年)巴塞爾協(xié)議將資本分為核心資本和附屬資本，以下屬于核心資本的是( )。
A.公開儲備
B.資產(chǎn)重估儲備
C.呆賬準備金
D.長期次級債券
『正確答案』A
【例題2·單選題】(2010年)1988年的《巴塞爾報告》規(guī)定，銀行的核心資本與風(fēng)險加權(quán)資本的比率不得低于( )。
A.5%
B.4%
C.6%
D.8%
『正確答案』B
(三)2003年新巴塞爾資本協(xié)議
掌握新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱：最低資本要求、監(jiān)管*的監(jiān)督檢查以及市場約束。
1.最低資本要求
巴塞爾委員會繼承了過去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想，將資本金要求視為最重要的支柱，但新協(xié)議的資本要求已經(jīng)發(fā)生了重大變化：
（1）對風(fēng)險范疇的進一步拓展。當前信用風(fēng)險仍然是銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險，但是委員會也注意到市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的影響和破壞力。
（2）計量方法的改進。
（3）鼓勵使用內(nèi)部模型。
（4）資本約束范圍的擴大。
2.監(jiān)管*的監(jiān)督檢查
巴塞爾委員會希望監(jiān)管*擔(dān)當起三大職責(zé)：（1）全面監(jiān)管銀行資本充足狀況；（2）培育銀行的內(nèi)部信用評估系統(tǒng)；（3）加快制度化進程。
3.市場約束
強調(diào)以市場力量來約束銀行
【例題1·多選題】(2004年)在2003年《新巴塞爾協(xié)議》中，被稱為“巴塞爾協(xié)議”三大支柱的是( )。
A.治理結(jié)構(gòu)
B.最低資本要求
C.監(jiān)管*的監(jiān)督檢查
D.內(nèi)部評級模型
E.市場約束
『正確答案』BCE
【例題2·多選題】(2008年)根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)議，監(jiān)管*的主要職責(zé)應(yīng)包括( )。
A.提供充分的安
B.全面監(jiān)管銀行資本充足狀況
C.培育銀行內(nèi)部信用評估系統(tǒng)
D.有效發(fā)揮最后貸款人作用
E.加快制度化進程
『正確答案』BCE
(四)2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ(2011年新增)
巴塞爾協(xié)議Ⅲ體現(xiàn)了微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管有機結(jié)合的監(jiān)管新思維，按照資本監(jiān)管和流動性監(jiān)管并重、資本數(shù)量和質(zhì)量同步提高、資本充足率與杠桿率并行，長期影響與短期效應(yīng)統(tǒng)籌兼顧的總體要求，確立了國際銀行業(yè)監(jiān)管的新標桿。
1.強化資本充足率監(jiān)管標準
資本監(jiān)管是本輪金融監(jiān)管改革的核心。巴塞爾委員會確定了3個最低資本充足率的監(jiān)管標準：
（1）普通股充足率：4.5%
（2）一級資本充足率：6%
（3）總資本充足率：8%
兩個超額資本要求
（1）要求銀行建立留存超額資本，由普通股構(gòu)成，最低要求為2.5%
（2）建立與信貸過快增長掛鉤的反周期超額資本，最低要求為0～2.5%
新標準實施后，正常情況下，商業(yè)銀行的普通股、一級資本和總資本充足率應(yīng)分別達到7%、8.5%和10.5%
2.引入杠桿率監(jiān)管標準
自2011年初按照3%的標準（一級資本/總資產(chǎn)）開始監(jiān)管杠桿率的變化，2013年初開始進入過渡期，2018年正式納入第一支柱框架
3.建立流動性風(fēng)險量化監(jiān)管標準
為增強單家銀行以及銀行體系維護流動性的能力，引入兩個流動性風(fēng)險監(jiān)管的量化指標：（1）流動性覆蓋率；（2）凈穩(wěn)定融資比率
4.確定新監(jiān)管標準的實施過渡期
為期8年（2011～2018）的過渡期安排
(五)巴塞爾協(xié)議在我國的實施(熟悉)
為提高資本監(jiān)管水平，我國已對過去的資本規(guī)定進行了修改，將新協(xié)議第二和第三支柱的內(nèi)容包括在內(nèi)。2011年我國開始借鑒巴塞爾協(xié)議Ⅲ的有關(guān)規(guī)定。
(一)巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景與發(fā)展(了解)
巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的直接原因：國際性銀行倒閉事件和國際貸款違約事件使得監(jiān)管*全面審視擁有廣泛國際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問題。
主要原因：隨著金融國際化，必須要在金融監(jiān)管上進行國際協(xié)調(diào)。
1975年2月，由國際清算銀行發(fā)起，西方十國集團以及瑞士和盧森堡等12國中央銀行成立巴塞爾銀行監(jiān)管委員會。
在巴塞爾協(xié)議中，影響的是統(tǒng)一資本監(jiān)管的1988年巴塞爾報告、2003年新巴塞爾資本協(xié)議和2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ。
(二)1988年巴塞爾報告(掌握)
1988年巴塞爾報告——《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的報告》，其主要內(nèi)容是確認了監(jiān)督銀行資本的可行的統(tǒng)一標準。
1.資本組成，巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。
核心資本
又稱為一級資本，包括實收股本和公開儲備，這部分至少占全部資本的50%
附屬資本
又稱為二級資本，包括未公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準備金和呆賬準備金、混合資本工具和長期次級債券
2.風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重
風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重就是根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對風(fēng)險大小，賦予他們不同的權(quán)重，即0%、10%、20%、50%和100%。權(quán)重越大，表明該資產(chǎn)的風(fēng)險越大。
3.資本標準
到1992年底，所有簽約國從事國際業(yè)務(wù)的銀行的資本充足率，即資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%，其中核心資本比率不得低于4%。
4.過渡期安排。1987年年底～1992年年底
【例題1·單選題】(2008年)巴塞爾協(xié)議將資本分為核心資本和附屬資本，以下屬于核心資本的是( )。
A.公開儲備
B.資產(chǎn)重估儲備
C.呆賬準備金
D.長期次級債券
『正確答案』A
【例題2·單選題】(2010年)1988年的《巴塞爾報告》規(guī)定，銀行的核心資本與風(fēng)險加權(quán)資本的比率不得低于( )。
A.5%
B.4%
C.6%
D.8%
『正確答案』B
(三)2003年新巴塞爾資本協(xié)議
掌握新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱：最低資本要求、監(jiān)管*的監(jiān)督檢查以及市場約束。
1.最低資本要求
巴塞爾委員會繼承了過去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想，將資本金要求視為最重要的支柱，但新協(xié)議的資本要求已經(jīng)發(fā)生了重大變化：
（1）對風(fēng)險范疇的進一步拓展。當前信用風(fēng)險仍然是銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險，但是委員會也注意到市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的影響和破壞力。
（2）計量方法的改進。
（3）鼓勵使用內(nèi)部模型。
（4）資本約束范圍的擴大。
2.監(jiān)管*的監(jiān)督檢查
巴塞爾委員會希望監(jiān)管*擔(dān)當起三大職責(zé)：（1）全面監(jiān)管銀行資本充足狀況；（2）培育銀行的內(nèi)部信用評估系統(tǒng)；（3）加快制度化進程。
3.市場約束
強調(diào)以市場力量來約束銀行
【例題1·多選題】(2004年)在2003年《新巴塞爾協(xié)議》中，被稱為“巴塞爾協(xié)議”三大支柱的是( )。
A.治理結(jié)構(gòu)
B.最低資本要求
C.監(jiān)管*的監(jiān)督檢查
D.內(nèi)部評級模型
E.市場約束
『正確答案』BCE
【例題2·多選題】(2008年)根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)議，監(jiān)管*的主要職責(zé)應(yīng)包括( )。
A.提供充分的安
B.全面監(jiān)管銀行資本充足狀況
C.培育銀行內(nèi)部信用評估系統(tǒng)
D.有效發(fā)揮最后貸款人作用
E.加快制度化進程
『正確答案』BCE
(四)2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ(2011年新增)
巴塞爾協(xié)議Ⅲ體現(xiàn)了微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管有機結(jié)合的監(jiān)管新思維，按照資本監(jiān)管和流動性監(jiān)管并重、資本數(shù)量和質(zhì)量同步提高、資本充足率與杠桿率并行，長期影響與短期效應(yīng)統(tǒng)籌兼顧的總體要求，確立了國際銀行業(yè)監(jiān)管的新標桿。
1.強化資本充足率監(jiān)管標準
資本監(jiān)管是本輪金融監(jiān)管改革的核心。巴塞爾委員會確定了3個最低資本充足率的監(jiān)管標準：
（1）普通股充足率：4.5%
（2）一級資本充足率：6%
（3）總資本充足率：8%
兩個超額資本要求
（1）要求銀行建立留存超額資本，由普通股構(gòu)成，最低要求為2.5%
（2）建立與信貸過快增長掛鉤的反周期超額資本，最低要求為0～2.5%
新標準實施后，正常情況下，商業(yè)銀行的普通股、一級資本和總資本充足率應(yīng)分別達到7%、8.5%和10.5%
2.引入杠桿率監(jiān)管標準
自2011年初按照3%的標準（一級資本/總資產(chǎn)）開始監(jiān)管杠桿率的變化，2013年初開始進入過渡期，2018年正式納入第一支柱框架
3.建立流動性風(fēng)險量化監(jiān)管標準
為增強單家銀行以及銀行體系維護流動性的能力，引入兩個流動性風(fēng)險監(jiān)管的量化指標：（1）流動性覆蓋率；（2）凈穩(wěn)定融資比率
4.確定新監(jiān)管標準的實施過渡期
為期8年（2011～2018）的過渡期安排
(五)巴塞爾協(xié)議在我國的實施(熟悉)
為提高資本監(jiān)管水平，我國已對過去的資本規(guī)定進行了修改，將新協(xié)議第二和第三支柱的內(nèi)容包括在內(nèi)。2011年我國開始借鑒巴塞爾協(xié)議Ⅲ的有關(guān)規(guī)定。