四、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本
(一)資本的概念和作用
通常所說(shuō)的資本是指會(huì)計(jì)資本，也就是賬面資本，等于金融機(jī)構(gòu)合并資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后 的所有者權(quán)益，包括實(shí)收資本或普通股、優(yōu)先股等。
資本的作用主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
第一，資本為商業(yè)銀行提供融資。
第二，吸收和消化損失。
第三，限制商業(yè)銀行過(guò)度業(yè)務(wù)擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。
第四，維持市場(chǎng)信心。 外語(yǔ)學(xué)習(xí)網(wǎng)
第五，為商業(yè)銀行管理，尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力。
(二)監(jiān)管資本與資本充足率要求
1．監(jiān)管資本的概念
監(jiān)管資本是監(jiān)管部門(mén)規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本，是監(jiān)管*針對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征，按照統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法計(jì)算得出的。
在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，首先，根據(jù)商業(yè)銀行資本工具的不同性質(zhì)，對(duì)監(jiān)管資本的范圍作出了界定，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。
(1)核心資本又稱(chēng)為一級(jí)資本，包括商業(yè)銀行的權(quán)益資本(股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤(rùn))和公開(kāi)儲(chǔ)備；
(2)附屬資本又稱(chēng)二級(jí)資本，包括未公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通貸款儲(chǔ)備以及混合性債務(wù)工具等。
(3)在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本要求時(shí)，還規(guī)定了三級(jí)資本。
其次，新協(xié)議對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計(jì)算方法：
(1)對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法計(jì)算；
(2)對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)算；
(3)對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)算。
2．資本充足率
資本充足率指資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率，《巴塞爾新資本協(xié)議》將資本充足率定義為資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)加上12.5倍市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的比率。
新協(xié)議規(guī)定國(guó)際活躍銀行的整體資本充足率不低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%。
(三)經(jīng)濟(jì)資本及其應(yīng)用
1．經(jīng)濟(jì)資本的概念
經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)付對(duì)未來(lái)一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該 持有的資本金。經(jīng)濟(jì)資本的重要意義在于強(qiáng)調(diào)資本的有償占用，即占用資本來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)是需要付出成本的。
2．經(jīng)濟(jì)資本配置對(duì)商業(yè)銀行的積極作用
第一，有助于商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
第二，有助于商業(yè)銀行制定科學(xué)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估體系。外語(yǔ)學(xué)習(xí)網(wǎng)
3．RAROC
在經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率(Risk Adjusted Return on Capital，RAROC)，其計(jì)算公式如下：
RAROC=(N1-EL)/UL
其中，Nl為稅后凈利潤(rùn)，EL為預(yù)期損失，UL為非預(yù)期損失或經(jīng)濟(jì)資本。
(一)資本的概念和作用
通常所說(shuō)的資本是指會(huì)計(jì)資本，也就是賬面資本，等于金融機(jī)構(gòu)合并資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后 的所有者權(quán)益，包括實(shí)收資本或普通股、優(yōu)先股等。
資本的作用主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
第一，資本為商業(yè)銀行提供融資。
第二，吸收和消化損失。
第三，限制商業(yè)銀行過(guò)度業(yè)務(wù)擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。
第四，維持市場(chǎng)信心。 外語(yǔ)學(xué)習(xí)網(wǎng)
第五，為商業(yè)銀行管理，尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力。
(二)監(jiān)管資本與資本充足率要求
1．監(jiān)管資本的概念
監(jiān)管資本是監(jiān)管部門(mén)規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本，是監(jiān)管*針對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征，按照統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法計(jì)算得出的。
在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，首先，根據(jù)商業(yè)銀行資本工具的不同性質(zhì)，對(duì)監(jiān)管資本的范圍作出了界定，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。
(1)核心資本又稱(chēng)為一級(jí)資本，包括商業(yè)銀行的權(quán)益資本(股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤(rùn))和公開(kāi)儲(chǔ)備；
(2)附屬資本又稱(chēng)二級(jí)資本，包括未公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通貸款儲(chǔ)備以及混合性債務(wù)工具等。
(3)在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本要求時(shí)，還規(guī)定了三級(jí)資本。
其次，新協(xié)議對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計(jì)算方法：
(1)對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法計(jì)算；
(2)對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)算；
(3)對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)算。
2．資本充足率
資本充足率指資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率，《巴塞爾新資本協(xié)議》將資本充足率定義為資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)加上12.5倍市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的比率。
新協(xié)議規(guī)定國(guó)際活躍銀行的整體資本充足率不低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%。
(三)經(jīng)濟(jì)資本及其應(yīng)用
1．經(jīng)濟(jì)資本的概念
經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)付對(duì)未來(lái)一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該 持有的資本金。經(jīng)濟(jì)資本的重要意義在于強(qiáng)調(diào)資本的有償占用，即占用資本來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)是需要付出成本的。
2．經(jīng)濟(jì)資本配置對(duì)商業(yè)銀行的積極作用
第一，有助于商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
第二，有助于商業(yè)銀行制定科學(xué)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估體系。外語(yǔ)學(xué)習(xí)網(wǎng)
3．RAROC
在經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率(Risk Adjusted Return on Capital，RAROC)，其計(jì)算公式如下：
RAROC=(N1-EL)/UL
其中，Nl為稅后凈利潤(rùn)，EL為預(yù)期損失，UL為非預(yù)期損失或經(jīng)濟(jì)資本。