第五章 國(guó)有資產(chǎn)法律制度
    知識(shí)點(diǎn)七、關(guān)系國(guó)有資產(chǎn)出資人權(quán)益的重大事項(xiàng)
    （一）一般規(guī)定
    ▲ 國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司（記憶）
    1.由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定：
    （1）合并、分立、改制、上市；（2）增加或者減少注冊(cè)資本；（3）發(fā)行債券；（4）分配利潤(rùn)；（5）解散、申請(qǐng)破產(chǎn)。
    2.國(guó)有獨(dú)資企業(yè)由企業(yè)負(fù)責(zé)人集體討論決定，國(guó)有獨(dú)資公司由董事會(huì)決定：
    （1）進(jìn)行重大投資；（2）為他人提供大額擔(dān)保；（3）轉(zhuǎn)讓重大財(cái)產(chǎn)；（4）進(jìn)行大額捐贈(zèng)。
    ▲ 國(guó)有資本控股公司、國(guó)有資本參股公司
    1.重大事項(xiàng)，由公司股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)決定；
    2.由股東會(huì)、股東大會(huì)決定的，履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)委派的股東代表應(yīng)當(dāng)依法行使權(quán)利。
    ▲ 國(guó)家出資企業(yè)發(fā)行債券、投資等事項(xiàng)，有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)人民政府或者人民政府有關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)、核準(zhǔn)或者備案的，依照其規(guī)定。
    ▲ 國(guó)家出資企業(yè)的 合并、分立、改制、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)等重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取企業(yè)工會(huì)的意見(jiàn)，并通過(guò)職工代表大會(huì)或者其他形式聽(tīng)取職工的意見(jiàn)和建議。
    （二）國(guó)家出資企業(yè)改制
    1.企業(yè)改制的類型
    （1）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)改為國(guó)有獨(dú)資公司；
    （2）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司改為國(guó)有資本控股公司或者非國(guó)有資本控股公司；
    （3）國(guó)有資本控股公司改為非國(guó)有資本控股公司。
    2.企業(yè)改制的程序
    （1）由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定或者由公司股東會(huì)、股東大會(huì)決定。
    重要的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資本控股公司的改制，履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)在作出決定或者向其委派參加國(guó)有資本控股公司股東會(huì)會(huì)議、股東大會(huì)會(huì)議的股東代表作出指示前，應(yīng)當(dāng)將改制方案報(bào)請(qǐng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。
    （2）企業(yè)改制涉及重新安置企業(yè)職工的，還應(yīng)當(dāng)制訂職工安置方案，并經(jīng)職工代表大會(huì)或者職工大會(huì)審議通過(guò)。
    （三）國(guó)家出資企業(yè)與關(guān)聯(lián)方的交易
    1.關(guān)聯(lián)方是指本企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其近親屬，以及這些人員所有或者實(shí)際控制的企業(yè)。
    2.國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資本控股公司不得無(wú)償向關(guān)聯(lián)方提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，不得以不公平的價(jià)格與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行交易。
    3.未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)同意，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司不得有下列行為：（選擇）
    （1）與關(guān)聯(lián)方訂立財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、借款的協(xié)議；
    （2）為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保；
    （3）與關(guān)聯(lián)方共同出資設(shè)立企業(yè)，或者向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者其近親屬所有或者實(shí)際控制的企業(yè)投資。
    ▲ 總結(jié)：可能會(huì)造成國(guó)有受損失的都不行
    （四）國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓
    1.國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定。
    履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定轉(zhuǎn)讓全部國(guó)有資產(chǎn)的，或者轉(zhuǎn)讓部分國(guó)有資產(chǎn)致使國(guó)家對(duì)該企業(yè)不再具有控股地位的，應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。
    2.征集產(chǎn)生的受讓方為兩個(gè)以上的，轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)采用公開(kāi)競(jìng)價(jià)的交易方式。
    3.國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)以依法評(píng)估的、經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)認(rèn)可或者由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)報(bào)經(jīng)本級(jí)人民政府核準(zhǔn)的價(jià)格為依據(jù)，合理確定最低轉(zhuǎn)讓價(jià)格。
    4.法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定可以向本企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者其近親屬，或者這些人員所有或者實(shí)際控制的企業(yè)轉(zhuǎn)讓的國(guó)有資產(chǎn)，在轉(zhuǎn)讓時(shí)，上述人員或者企業(yè)參與受讓的，應(yīng)當(dāng)與其他受讓參與者平等競(jìng)買(mǎi)；轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，如實(shí)披露有關(guān)信息；相關(guān)的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不得參與轉(zhuǎn)讓方案的制訂和組織實(shí)施的各項(xiàng)工作。
    5.國(guó)有資產(chǎn)向境外投資者轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定，不得危害國(guó)家安全和社會(huì)公共利益?！梢赞D(zhuǎn)
    ▲ 金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定
    1.監(jiān)管部門(mén)：財(cái)政部門(mén)是金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督管理部門(mén)，決定或者批準(zhǔn)金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，審核重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)并報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。
    2.種類：非上市企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市公司國(guó)有股份轉(zhuǎn)讓。
    3.轉(zhuǎn)讓方式：
    （1）以通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)、證券交易系統(tǒng)交易為主要方式
    （2）國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)受讓方有特殊要求；控股（集團(tuán)）公司進(jìn)行內(nèi)部資產(chǎn)重組；其他特殊原因，經(jīng)國(guó)務(wù)院或者財(cái)政部批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)讓方可以采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。
    4.非上市企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓
    轉(zhuǎn)讓地點(diǎn)　在省級(jí)以上產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)進(jìn)行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制　
    資產(chǎn)評(píng)估　轉(zhuǎn)讓方應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的整體價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。　
    掛牌價(jià)格　在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中，首次掛牌價(jià)格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或者備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果。首次掛牌沒(méi)有征集到意向受讓方的，轉(zhuǎn)讓方可以根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)情況確定新的掛牌價(jià)格并重新公告；新的掛牌價(jià)格如果低于資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的90%，應(yīng)當(dāng)重新報(bào)批?！?BR>    付款方式（記憶）　1.轉(zhuǎn)讓價(jià)款原則上采取貨幣性資產(chǎn)一次性收取。
    2. 如金額大、一次付清確有困難的，可以約定分期價(jià)款，分期付款期限不得超過(guò)1年。采用分期付款方式的，受讓方首期付款不得低于總價(jià)款的30%，并在協(xié)議生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付；其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)辦理合法的價(jià)款支付保全手續(xù)，并按同期金融機(jī)構(gòu)基準(zhǔn)貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付分期付款期間利息。（30%，5 +1y）　
    5.上市公司國(guó)有股份轉(zhuǎn)讓
    1.地點(diǎn)：轉(zhuǎn)讓上市金融企業(yè)國(guó)有股份和金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股份應(yīng)當(dāng)通過(guò)依法設(shè)立的證券交易系統(tǒng)進(jìn)行。
    2.程序
    轉(zhuǎn)讓方為上市公司控股股東　將股份轉(zhuǎn)讓方案報(bào)財(cái)政部門(mén)審核后實(shí)施?！?BR>    轉(zhuǎn)讓方為上市公司參股股東　1.在1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份（累計(jì)減持股份扣除累計(jì)增持股份后的余額）比例未達(dá)到上市公司總股本5%的，由轉(zhuǎn)讓方按照內(nèi)部決策程序決定，并在每年1月10日前將上一年度轉(zhuǎn)讓上市公司股份的情況報(bào)財(cái)政部門(mén)；
    2.達(dá)到或者超過(guò)上市公司總股本5%的，應(yīng)當(dāng)事先將轉(zhuǎn)讓方案報(bào)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)后實(shí)施。