3.3.1 風(fēng)險監(jiān)測對象
1. 客戶風(fēng)險監(jiān)測
商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險的變化主要來源于單個債務(wù)人信用狀況的變化，客戶風(fēng)險構(gòu)成信用風(fēng)險的微觀層面。
客戶風(fēng)險的內(nèi)生變量包括兩類指標(biāo)：一是基本面指標(biāo)(定性指標(biāo)或非財務(wù)指標(biāo))，二是財務(wù)指標(biāo)。
①基本面指標(biāo)主要包括：
品質(zhì)類指標(biāo)
實力類指標(biāo)
環(huán)境類指標(biāo)
②財務(wù)指標(biāo)主要包括：
償債能力指標(biāo)
盈利能力指標(biāo)
營運能力指標(biāo)
增長能力指標(biāo)
從客戶風(fēng)險的外聲變量來看，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風(fēng)險域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。上述相關(guān)群體的變化，均可能對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營和信用狀況造成影響。因此，對單一客戶風(fēng)險的監(jiān)測，需要從個體延伸到“風(fēng)險域”企業(yè)。
2. 組合風(fēng)險監(jiān)測
組合層面的風(fēng)險監(jiān)測把多種信貸資產(chǎn)作為投資組合進(jìn)行整體監(jiān)測。組合監(jiān)測能夠體現(xiàn)多樣化帶來的分散風(fēng)險的效果，防止國別、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度的風(fēng)險集中度過高，實現(xiàn)資源的化配置。
商業(yè)銀行組合風(fēng)險監(jiān)測有兩種主要方法：
①傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法。傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法主要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析監(jiān)測。授信集中是指相對于商業(yè)銀行資本金、總資產(chǎn)或總體風(fēng)險水平而言，存在較大潛在風(fēng)險的授信。結(jié)構(gòu)分析包括行業(yè)、客戶、產(chǎn)品、區(qū)域等的資產(chǎn)質(zhì)量、收益(利潤貢獻(xiàn)度)等維度。商業(yè)銀行可以依據(jù)風(fēng)險管理專家的判斷，給予各項指標(biāo)一定權(quán)重，得出對單個資產(chǎn)組合風(fēng)險判斷的綜合指標(biāo)或指數(shù)。/北京安通學(xué)校/
②資產(chǎn)組合模型。商業(yè)銀行在計量每個敞口的信用風(fēng)險，即估計每個敞口的未來價值概率分布的基礎(chǔ)上，就能夠計量組合整體的未來價值概率分布。
l 估計各敞口之間的相關(guān)性，從而得到整體價值的概率分布。
l 不直接處理各敞口之間的相關(guān)性，而把暴露在該風(fēng)險類別下的投資組合看成一個整體，直接估計該組合資產(chǎn)的未來價值概率分布，包括CreditMetrics模型、Credit Portfolio View模型等。
3.3.2 風(fēng)險監(jiān)測主要指標(biāo)
風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系通常包括潛在指標(biāo)和顯現(xiàn)指標(biāo)兩大類，前者主要用于對潛在因素或征兆信息的定量分析，后者則用于顯現(xiàn)因素或現(xiàn)狀信息的定量化。
中國銀監(jiān)會對原國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行按照三大類七項指標(biāo)進(jìn)行評估，具體包括經(jīng)營績效類指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)和審慎經(jīng)營類指標(biāo)。
有關(guān)資產(chǎn)質(zhì)量的主要指標(biāo)包括以下幾個方面：
1. 不良資產(chǎn)/貸款率
不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%
2. 預(yù)期損失率
預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險敞口×100%
預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望，代表大量貸款或交易組合在整個經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失。預(yù)期損失=PD×LGD×EAD，其中，PD為借款人的違約概率，LGD為違約損失率，EAD為違約風(fēng)險暴露。
3. 單一(集團(tuán))客戶授信集中度
單一(集團(tuán))客戶貸款集中度=一家(集團(tuán))客戶貸款總額/資本凈額×100%
該指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。一家(集團(tuán))客戶貸款總額是指報告期末各項貸款余額的一家(集團(tuán))客戶的各項貸款的總額，客戶是指取得貸款的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶和自然人，各項貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中的定義一致，資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。
4. 貸款風(fēng)險遷徙
風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
(1)正常類貸款遷徙率
正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%
該指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。 (2)關(guān)注類貸款遷徙率
關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%
(3)次級類貸款遷徙率
次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)×100%
(4)可疑類貸款遷徙率
可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑貸款期間減少金額)×100%
5. 不良貸款撥備覆蓋率
不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)
6. 貸款損失準(zhǔn)備充足率
貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實際計提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%
1. 客戶風(fēng)險監(jiān)測
商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險的變化主要來源于單個債務(wù)人信用狀況的變化，客戶風(fēng)險構(gòu)成信用風(fēng)險的微觀層面。
客戶風(fēng)險的內(nèi)生變量包括兩類指標(biāo)：一是基本面指標(biāo)(定性指標(biāo)或非財務(wù)指標(biāo))，二是財務(wù)指標(biāo)。
①基本面指標(biāo)主要包括：
品質(zhì)類指標(biāo)
實力類指標(biāo)
環(huán)境類指標(biāo)
②財務(wù)指標(biāo)主要包括：
償債能力指標(biāo)
盈利能力指標(biāo)
營運能力指標(biāo)
增長能力指標(biāo)
從客戶風(fēng)險的外聲變量來看，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風(fēng)險域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。上述相關(guān)群體的變化，均可能對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營和信用狀況造成影響。因此，對單一客戶風(fēng)險的監(jiān)測，需要從個體延伸到“風(fēng)險域”企業(yè)。
2. 組合風(fēng)險監(jiān)測
組合層面的風(fēng)險監(jiān)測把多種信貸資產(chǎn)作為投資組合進(jìn)行整體監(jiān)測。組合監(jiān)測能夠體現(xiàn)多樣化帶來的分散風(fēng)險的效果，防止國別、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度的風(fēng)險集中度過高，實現(xiàn)資源的化配置。
商業(yè)銀行組合風(fēng)險監(jiān)測有兩種主要方法：
①傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法。傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法主要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析監(jiān)測。授信集中是指相對于商業(yè)銀行資本金、總資產(chǎn)或總體風(fēng)險水平而言，存在較大潛在風(fēng)險的授信。結(jié)構(gòu)分析包括行業(yè)、客戶、產(chǎn)品、區(qū)域等的資產(chǎn)質(zhì)量、收益(利潤貢獻(xiàn)度)等維度。商業(yè)銀行可以依據(jù)風(fēng)險管理專家的判斷，給予各項指標(biāo)一定權(quán)重，得出對單個資產(chǎn)組合風(fēng)險判斷的綜合指標(biāo)或指數(shù)。/北京安通學(xué)校/
②資產(chǎn)組合模型。商業(yè)銀行在計量每個敞口的信用風(fēng)險，即估計每個敞口的未來價值概率分布的基礎(chǔ)上，就能夠計量組合整體的未來價值概率分布。
l 估計各敞口之間的相關(guān)性，從而得到整體價值的概率分布。
l 不直接處理各敞口之間的相關(guān)性，而把暴露在該風(fēng)險類別下的投資組合看成一個整體，直接估計該組合資產(chǎn)的未來價值概率分布，包括CreditMetrics模型、Credit Portfolio View模型等。
3.3.2 風(fēng)險監(jiān)測主要指標(biāo)
風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系通常包括潛在指標(biāo)和顯現(xiàn)指標(biāo)兩大類，前者主要用于對潛在因素或征兆信息的定量分析，后者則用于顯現(xiàn)因素或現(xiàn)狀信息的定量化。
中國銀監(jiān)會對原國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行按照三大類七項指標(biāo)進(jìn)行評估，具體包括經(jīng)營績效類指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)和審慎經(jīng)營類指標(biāo)。
有關(guān)資產(chǎn)質(zhì)量的主要指標(biāo)包括以下幾個方面：
1. 不良資產(chǎn)/貸款率
不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%
2. 預(yù)期損失率
預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險敞口×100%
預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望，代表大量貸款或交易組合在整個經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失。預(yù)期損失=PD×LGD×EAD，其中，PD為借款人的違約概率，LGD為違約損失率，EAD為違約風(fēng)險暴露。
3. 單一(集團(tuán))客戶授信集中度
單一(集團(tuán))客戶貸款集中度=一家(集團(tuán))客戶貸款總額/資本凈額×100%
該指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。一家(集團(tuán))客戶貸款總額是指報告期末各項貸款余額的一家(集團(tuán))客戶的各項貸款的總額，客戶是指取得貸款的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶和自然人，各項貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中的定義一致，資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。
4. 貸款風(fēng)險遷徙
風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
(1)正常類貸款遷徙率
正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%
該指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。 (2)關(guān)注類貸款遷徙率
關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%
(3)次級類貸款遷徙率
次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)×100%
(4)可疑類貸款遷徙率
可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑貸款期間減少金額)×100%
5. 不良貸款撥備覆蓋率
不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)
6. 貸款損失準(zhǔn)備充足率
貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實際計提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%