三、個人理財業(yè)務(wù)活動涉及相關(guān)行政法規(guī)
（二）期貨交易管理條例 （教材P355）
國務(wù)院第168次常務(wù)會通過2007.02.07
2007.04.15
股指期貨
和個人理財業(yè)務(wù)相關(guān)的重要內(nèi)容
概念：期貨合約，是指由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時間和地點交割一定數(shù)量標的物的標準化合約。根據(jù)合約標的物的不同，期貨合約分為商品期貨合約和金融期貨合約。商品期貨合約的標的物包括農(nóng)產(chǎn)品、工業(yè)品、能源和其他商品及其相關(guān)指數(shù)產(chǎn)品；金融期貨合約的標的物包括有價證券、利率、匯率等金融產(chǎn)品及其相關(guān)指數(shù)產(chǎn)品
交易所：設(shè)立期貨交易所，由國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)審批。
期貨公司：期貨公司是依照《中華人民共和國公司法》和本條例規(guī)定設(shè)立的經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。設(shè)立期貨公司，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)批準，并在公司登記機關(guān)登記注冊。
個人理財業(yè)務(wù)活動涉及的相關(guān)部門規(guī)章及解釋 （P368）
商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務(wù)，是指具有代客境外理財資格的商業(yè)銀行，
受境內(nèi)機構(gòu)和居民個人的委托，以其資金在境外進行規(guī)定的金融產(chǎn)品投資
的經(jīng)營活動。實務(wù)中，商業(yè)銀行通過發(fā)售代客境外理財產(chǎn)品募集客戶資金
后，代理客戶在境外進行投資，投資的收益和風(fēng)險均由客戶承擔(dān)。
代客境外理財產(chǎn)品具有以下特點：
第一，資金投資市場在境外。
第二，可投資的境外金融產(chǎn)品和境外金融市場有限。
第三，可以直接用人民幣投資。
投資代客境外理財產(chǎn)品主要面臨市場風(fēng)險和信用風(fēng)險。
2·個人理財業(yè)務(wù)活動相關(guān)的重要內(nèi)容 （P369）
(1)業(yè)務(wù)準人管理
(2)資金流出入管理
《商業(yè)銀行外部營銷業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》
個人理財業(yè)務(wù)活動相關(guān)的重要內(nèi)容（教材P372）
《證券投資基金銷售管理辦法》
個人理財業(yè)務(wù)活動相關(guān)的重要內(nèi)容（教材P375）
個人外匯業(yè)務(wù)按照交易主體區(qū)分境內(nèi)與境外個人外匯業(yè)務(wù)，
經(jīng)常項目個人外匯管理（教材P381）
《保險代理機構(gòu)管理規(guī)定》主要了解以下內(nèi)容：（教材P389）
《個人所得稅法》
個人所得稅是以個人的所得為征收對象的一種稅?！秱€人所得稅法》
是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納
與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。
《個人所得稅法》第二條規(guī)定：下列各項個人所得，應(yīng)納個人所得稅：
(一)工資、薪金所得；
(二)個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得；
(三)對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得；
(四)勞務(wù)報酬所得；
(五)稿酬所得；
(六)特許權(quán)使用費所得；
(七)利息、股息、紅利所得；
(八)財產(chǎn)租賃所得；
(九)財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；
(十)偶然所得；
(十一)經(jīng)國務(wù)院財政部門確定征稅的其他所得。
(3)免納和減征個人所得稅的個人收入項目
《個人所得稅法》的有關(guān)規(guī)定：
第四條下列各項個人所得，免納個人所得稅：
(一)省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以
及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、
環(huán)境保護等方面的獎金；
(二)國債和國家發(fā)行的金融債券利息；
(三)按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼；
(四)福利費、撫恤金、救濟金；
(五)保險賠款；
(六)軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復(fù)員費；
(七)按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、退休工
資、離休工資、離休生活補助費；
(八)依照我國有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外
交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；
(九)中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；
(十)經(jīng)國務(wù)院財政部門批準免稅的所得。
第五條有下列情形之一的，經(jīng)批準可以減征個人所得稅：
(一)殘疾、孤老人員和烈屬的所得；
(二)因嚴重自然災(zāi)害造成重大損失的；
(三)其他經(jīng)國務(wù)院財政部門批準減稅的。
注意補充：個人所得稅的稅率和征稅的起始點。
《物權(quán)法》
《物權(quán)法》是一部明確物的歸屬，保護物權(quán)，充分發(fā)揮物的效用，維
護社會主義市場經(jīng)濟秩序，維護國家基本經(jīng)濟制度，關(guān)系人民群眾切身
利益的民事基本法律。
《物權(quán)法》和商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)容 （教材P397）
（二）期貨交易管理條例 （教材P355）
國務(wù)院第168次常務(wù)會通過2007.02.07
2007.04.15
股指期貨
和個人理財業(yè)務(wù)相關(guān)的重要內(nèi)容
概念：期貨合約，是指由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時間和地點交割一定數(shù)量標的物的標準化合約。根據(jù)合約標的物的不同，期貨合約分為商品期貨合約和金融期貨合約。商品期貨合約的標的物包括農(nóng)產(chǎn)品、工業(yè)品、能源和其他商品及其相關(guān)指數(shù)產(chǎn)品；金融期貨合約的標的物包括有價證券、利率、匯率等金融產(chǎn)品及其相關(guān)指數(shù)產(chǎn)品
交易所：設(shè)立期貨交易所，由國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)審批。
期貨公司：期貨公司是依照《中華人民共和國公司法》和本條例規(guī)定設(shè)立的經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。設(shè)立期貨公司，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)批準，并在公司登記機關(guān)登記注冊。
個人理財業(yè)務(wù)活動涉及的相關(guān)部門規(guī)章及解釋 （P368）
商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務(wù)，是指具有代客境外理財資格的商業(yè)銀行，
受境內(nèi)機構(gòu)和居民個人的委托，以其資金在境外進行規(guī)定的金融產(chǎn)品投資
的經(jīng)營活動。實務(wù)中，商業(yè)銀行通過發(fā)售代客境外理財產(chǎn)品募集客戶資金
后，代理客戶在境外進行投資，投資的收益和風(fēng)險均由客戶承擔(dān)。
代客境外理財產(chǎn)品具有以下特點：
第一，資金投資市場在境外。
第二，可投資的境外金融產(chǎn)品和境外金融市場有限。
第三，可以直接用人民幣投資。
投資代客境外理財產(chǎn)品主要面臨市場風(fēng)險和信用風(fēng)險。
2·個人理財業(yè)務(wù)活動相關(guān)的重要內(nèi)容 （P369）
(1)業(yè)務(wù)準人管理
(2)資金流出入管理
《商業(yè)銀行外部營銷業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》
個人理財業(yè)務(wù)活動相關(guān)的重要內(nèi)容（教材P372）
《證券投資基金銷售管理辦法》
個人理財業(yè)務(wù)活動相關(guān)的重要內(nèi)容（教材P375）
個人外匯業(yè)務(wù)按照交易主體區(qū)分境內(nèi)與境外個人外匯業(yè)務(wù)，
經(jīng)常項目個人外匯管理（教材P381）
《保險代理機構(gòu)管理規(guī)定》主要了解以下內(nèi)容：（教材P389）
《個人所得稅法》
個人所得稅是以個人的所得為征收對象的一種稅?！秱€人所得稅法》
是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納
與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。
《個人所得稅法》第二條規(guī)定：下列各項個人所得，應(yīng)納個人所得稅：
(一)工資、薪金所得；
(二)個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得；
(三)對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得；
(四)勞務(wù)報酬所得；
(五)稿酬所得；
(六)特許權(quán)使用費所得；
(七)利息、股息、紅利所得；
(八)財產(chǎn)租賃所得；
(九)財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；
(十)偶然所得；
(十一)經(jīng)國務(wù)院財政部門確定征稅的其他所得。
(3)免納和減征個人所得稅的個人收入項目
《個人所得稅法》的有關(guān)規(guī)定：
第四條下列各項個人所得，免納個人所得稅：
(一)省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以
及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、
環(huán)境保護等方面的獎金；
(二)國債和國家發(fā)行的金融債券利息；
(三)按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼；
(四)福利費、撫恤金、救濟金；
(五)保險賠款；
(六)軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復(fù)員費；
(七)按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、退休工
資、離休工資、離休生活補助費；
(八)依照我國有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外
交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；
(九)中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；
(十)經(jīng)國務(wù)院財政部門批準免稅的所得。
第五條有下列情形之一的，經(jīng)批準可以減征個人所得稅：
(一)殘疾、孤老人員和烈屬的所得；
(二)因嚴重自然災(zāi)害造成重大損失的；
(三)其他經(jīng)國務(wù)院財政部門批準減稅的。
注意補充：個人所得稅的稅率和征稅的起始點。
《物權(quán)法》
《物權(quán)法》是一部明確物的歸屬，保護物權(quán)，充分發(fā)揮物的效用，維
護社會主義市場經(jīng)濟秩序，維護國家基本經(jīng)濟制度，關(guān)系人民群眾切身
利益的民事基本法律。
《物權(quán)法》和商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)容 （教材P397）