一、證券營業(yè)部內(nèi)部控制的概念
    證券營業(yè)部的內(nèi)部控制包括內(nèi)部控制機制和內(nèi)部控制制度兩個方面。內(nèi)部控制機制是指營業(yè)部的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運行制約關(guān)系;內(nèi)部控制制度是指營業(yè)部為防范金融風(fēng)險，保護資產(chǎn)的安全與完整，促進各項經(jīng)營活動的有效實施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理辦法與控制措施的總稱。
    二、營業(yè)部內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則
    (一) 營業(yè)部內(nèi)部控制的目標(biāo)
    (二)營業(yè)部內(nèi)部控制的原則
    營業(yè)部完善內(nèi)部控制機制應(yīng)遵循以下原則:
    1. 健全性
    2. 合理性
    3. 制衡性
    4. 獨立性
    營業(yè)部制訂內(nèi)部控制制度應(yīng)遵循以下原則:
    1.全面性
    2.審慎性
    3.有效性
    4.適時性
    三、營業(yè)部內(nèi)部控制的基本要求
    (一)加強對營業(yè)部關(guān)鍵崗位人員的管理和控制
    (二)營業(yè)部應(yīng)建立科學(xué)的授權(quán)批準(zhǔn)制度和崗位分離制度
    (三)營業(yè)部應(yīng)建立完善的崗位責(zé)任制度和規(guī)范的崗位管理措施
    (四)加強客戶交易結(jié)算資金的集中統(tǒng)一管理
    (五)嚴(yán)格控制營業(yè)部的財務(wù)風(fēng)險，確保資產(chǎn)安全
    (六)建立健全營業(yè)部實時監(jiān)控和稽核制度，加大現(xiàn)場稽核力度
    (七) 營業(yè)部應(yīng)建立重大突發(fā)事件應(yīng)急機制和重大事件報告制度
    (八)其他要求