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一、對外貿(mào)易短期信貸的主要形式
（一）商業(yè)信用和銀行信用
1、商業(yè)信用：在進(jìn)口商或出口商之間相互提供的信貸。匯付（前T/T與后T/T），托收（D/P，D/A）。
2、銀行信用：進(jìn)口商或出口商中的一方信貸資金的獲得是由銀行或其他金融機(jī)構(gòu)提供。L/C等。
（二）對出口商的信貸和對進(jìn)口商的信貸
1、對出口商的信貸：
（1）進(jìn)口商對出口商的預(yù)付款
（2）經(jīng)紀(jì)人對出口商的信貸
A無抵押采購商品貸款
B貨物單據(jù)抵押貸款
C承兌出口商匯票 （3）銀行對出口商的信貸
ü透支是指銀行在客戶的往來賬戶上核定一個(gè)透支額度，允許客戶隨時(shí)動(dòng)用這筆款項(xiàng)，以后由客戶的銷售收入自動(dòng)沖減透支余額的融資方式。與貸款方式相比，透支的特點(diǎn)在于：當(dāng)客戶動(dòng)用透支額度時(shí)，不必負(fù)擔(dān)利息；動(dòng)用的款項(xiàng)可以隨時(shí)償還，具有高度的靈活性。但是，它的利率通常較高。采用這種融資方式，要求出口商與銀行有密切的業(yè)務(wù)關(guān)系，而且出口商要有良好的資信。
ü打包放款是指銀行以國外開來的信用證為抵押，向出口商提供裝船前的貿(mào)易融資。由于這種貸款是以處于打包階段的貨物作為抵押品，故此稱為打包放款。
例：
打包放款從形式上看，屬于抵押貸款，一般由銀行一次性支付給出口商。（否）
2、對進(jìn)口商的信貸：
（1）出口商對進(jìn)口商提供的信貸—公司信貸
（2）銀行對進(jìn)口商提供的信貸
承兌信用
放款
例：
銀行對進(jìn)口商的放款方式主要有（BDE）（04年試題）
A打包放款
B透支
C遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)
D商品抵押放款
E進(jìn)口押匯
二、保付代理
1、概念：指出口商以商業(yè)信用的方式出賣商品，在貨物裝船后立即將發(fā)票、匯票、提單等有關(guān)的單據(jù)，賣斷給經(jīng)營保理業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)公司或?qū)ｉT組織，收進(jìn)全部或部分貨款，從而取得資金融通的業(yè)務(wù)。
2、業(yè)務(wù)程序
（1）供應(yīng)商對債務(wù)人資信情況的初步調(diào)查
（2）簽訂保付代理協(xié)議
（3）供應(yīng)商與債務(wù)人簽訂買賣合同
（4）出口保理商向進(jìn)口保理商提出正式額度申請
（5）供應(yīng)商按合同交貨、制單
（6）供應(yīng)商將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給出口保理商
（7）出口保理商向進(jìn)口保理商提出委托
（8）進(jìn)口保理商到期向債務(wù)人索取應(yīng)收賬款
例：
1、保理業(yè)務(wù)適用于（A）
A一般商品B成套設(shè)備C技術(shù)
2、保理業(yè)務(wù)下，出口商賒銷期限一般在（A）
A一年以下B一年以上C2年以下
3、保付代理的內(nèi)容與特點(diǎn)
1）保理組織承擔(dān)了信貸風(fēng)險(xiǎn)，這是保理業(yè)務(wù)最重要的特點(diǎn)和內(nèi)容。
2）保理組織承擔(dān)資信調(diào)查、托收、催收賬款甚至代辦會(huì)計(jì)處理手續(xù)
3）預(yù)支貨款
例：
保理的特點(diǎn)是（BCDE）
A適用于大型設(shè)備貿(mào)易
B免除出口商的信貸風(fēng)險(xiǎn)
C適用于一般商品貿(mào)易
D加速出口商資金周轉(zhuǎn)
E保理機(jī)構(gòu)預(yù)付貨款
4、保理業(yè)務(wù)的類型
1）到期保理業(yè)務(wù)
2）預(yù)支或標(biāo)準(zhǔn)保理業(yè)務(wù)
5、保理業(yè)務(wù)的作用
（1）對出口商的好處
1）保理商所提供的信息和數(shù)據(jù)可以擴(kuò)大出口，促進(jìn)成交，加強(qiáng)出口企業(yè)的競爭力。
2）出口商出口商品后，可立即從保理公司獲得資金融通，這就加速了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)。
3）出口商向保理公司無追索權(quán)的賣斷出口單據(jù)，意味著將信貸風(fēng)險(xiǎn)出口匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了保理公司，而自己十分安全。
4）有利于優(yōu)化出口企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表。企業(yè)如果從銀行取得貸款，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債增加，這樣企業(yè)負(fù)債占資產(chǎn)的比率會(huì)提高，如果該企業(yè)是上市公司，對該企業(yè)的資信及股價(jià)都會(huì)有影響。而做保理業(yè)務(wù)，企業(yè)商品出口后，會(huì)立即收到現(xiàn)金，有一個(gè)較好的資產(chǎn)負(fù)債表，有利于該企業(yè)有價(jià)證券的上市及融資活動(dòng)。
例：（01年試題）
1、保理業(yè)務(wù)受出口商歡迎的原因有（ACDE）
A貨物裝運(yùn)完畢，可立即獲得現(xiàn)款
B出口手續(xù)簡便
C保理組織協(xié)助出口商做出是否提供商業(yè)信用的決定
D只要出口商按合同規(guī)定交貨，風(fēng)險(xiǎn)由保理組織承擔(dān)
（2）對進(jìn)口商的好處：
1）可以減少資金的積壓，降低進(jìn)口成本。
2）可以簡化進(jìn)口的手續(xù)。
3）保付代理業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)，通常都是轉(zhuǎn)移到出口貨價(jià)中，但是對進(jìn)口商而言，以保付代理方式成交進(jìn)口合同仍然比以信用證方式做進(jìn)口要經(jīng)濟(jì)合算。
6費(fèi)用的負(fù)擔(dān)
1）保理手續(xù)費(fèi)
175%-2%
2）利息
通常比優(yōu)惠利率高2%-25%
保理費(fèi)用包括（BC）
A代理費(fèi)
B保理手續(xù)費(fèi)
C利息
D雜費(fèi)
E承擔(dān)費(fèi)
一、對外貿(mào)易短期信貸的主要形式
（一）商業(yè)信用和銀行信用
1、商業(yè)信用：在進(jìn)口商或出口商之間相互提供的信貸。匯付（前T/T與后T/T），托收（D/P，D/A）。
2、銀行信用：進(jìn)口商或出口商中的一方信貸資金的獲得是由銀行或其他金融機(jī)構(gòu)提供。L/C等。
（二）對出口商的信貸和對進(jìn)口商的信貸
1、對出口商的信貸：
（1）進(jìn)口商對出口商的預(yù)付款
（2）經(jīng)紀(jì)人對出口商的信貸
A無抵押采購商品貸款
B貨物單據(jù)抵押貸款
C承兌出口商匯票 （3）銀行對出口商的信貸
ü透支是指銀行在客戶的往來賬戶上核定一個(gè)透支額度，允許客戶隨時(shí)動(dòng)用這筆款項(xiàng)，以后由客戶的銷售收入自動(dòng)沖減透支余額的融資方式。與貸款方式相比，透支的特點(diǎn)在于：當(dāng)客戶動(dòng)用透支額度時(shí)，不必負(fù)擔(dān)利息；動(dòng)用的款項(xiàng)可以隨時(shí)償還，具有高度的靈活性。但是，它的利率通常較高。采用這種融資方式，要求出口商與銀行有密切的業(yè)務(wù)關(guān)系，而且出口商要有良好的資信。
ü打包放款是指銀行以國外開來的信用證為抵押，向出口商提供裝船前的貿(mào)易融資。由于這種貸款是以處于打包階段的貨物作為抵押品，故此稱為打包放款。
例：
打包放款從形式上看，屬于抵押貸款，一般由銀行一次性支付給出口商。（否）
2、對進(jìn)口商的信貸：
（1）出口商對進(jìn)口商提供的信貸—公司信貸
（2）銀行對進(jìn)口商提供的信貸
承兌信用
放款
例：
銀行對進(jìn)口商的放款方式主要有（BDE）（04年試題）
A打包放款
B透支
C遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)
D商品抵押放款
E進(jìn)口押匯
二、保付代理
1、概念：指出口商以商業(yè)信用的方式出賣商品，在貨物裝船后立即將發(fā)票、匯票、提單等有關(guān)的單據(jù)，賣斷給經(jīng)營保理業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)公司或?qū)ｉT組織，收進(jìn)全部或部分貨款，從而取得資金融通的業(yè)務(wù)。
2、業(yè)務(wù)程序
（1）供應(yīng)商對債務(wù)人資信情況的初步調(diào)查
（2）簽訂保付代理協(xié)議
（3）供應(yīng)商與債務(wù)人簽訂買賣合同
（4）出口保理商向進(jìn)口保理商提出正式額度申請
（5）供應(yīng)商按合同交貨、制單
（6）供應(yīng)商將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給出口保理商
（7）出口保理商向進(jìn)口保理商提出委托
（8）進(jìn)口保理商到期向債務(wù)人索取應(yīng)收賬款
例：
1、保理業(yè)務(wù)適用于（A）
A一般商品B成套設(shè)備C技術(shù)
2、保理業(yè)務(wù)下，出口商賒銷期限一般在（A）
A一年以下B一年以上C2年以下
3、保付代理的內(nèi)容與特點(diǎn)
1）保理組織承擔(dān)了信貸風(fēng)險(xiǎn)，這是保理業(yè)務(wù)最重要的特點(diǎn)和內(nèi)容。
2）保理組織承擔(dān)資信調(diào)查、托收、催收賬款甚至代辦會(huì)計(jì)處理手續(xù)
3）預(yù)支貨款
例：
保理的特點(diǎn)是（BCDE）
A適用于大型設(shè)備貿(mào)易
B免除出口商的信貸風(fēng)險(xiǎn)
C適用于一般商品貿(mào)易
D加速出口商資金周轉(zhuǎn)
E保理機(jī)構(gòu)預(yù)付貨款
4、保理業(yè)務(wù)的類型
1）到期保理業(yè)務(wù)
2）預(yù)支或標(biāo)準(zhǔn)保理業(yè)務(wù)
5、保理業(yè)務(wù)的作用
（1）對出口商的好處
1）保理商所提供的信息和數(shù)據(jù)可以擴(kuò)大出口，促進(jìn)成交，加強(qiáng)出口企業(yè)的競爭力。
2）出口商出口商品后，可立即從保理公司獲得資金融通，這就加速了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)。
3）出口商向保理公司無追索權(quán)的賣斷出口單據(jù)，意味著將信貸風(fēng)險(xiǎn)出口匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了保理公司，而自己十分安全。
4）有利于優(yōu)化出口企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表。企業(yè)如果從銀行取得貸款，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債增加，這樣企業(yè)負(fù)債占資產(chǎn)的比率會(huì)提高，如果該企業(yè)是上市公司，對該企業(yè)的資信及股價(jià)都會(huì)有影響。而做保理業(yè)務(wù)，企業(yè)商品出口后，會(huì)立即收到現(xiàn)金，有一個(gè)較好的資產(chǎn)負(fù)債表，有利于該企業(yè)有價(jià)證券的上市及融資活動(dòng)。
例：（01年試題）
1、保理業(yè)務(wù)受出口商歡迎的原因有（ACDE）
A貨物裝運(yùn)完畢，可立即獲得現(xiàn)款
B出口手續(xù)簡便
C保理組織協(xié)助出口商做出是否提供商業(yè)信用的決定
D只要出口商按合同規(guī)定交貨，風(fēng)險(xiǎn)由保理組織承擔(dān)
（2）對進(jìn)口商的好處：
1）可以減少資金的積壓，降低進(jìn)口成本。
2）可以簡化進(jìn)口的手續(xù)。
3）保付代理業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)，通常都是轉(zhuǎn)移到出口貨價(jià)中，但是對進(jìn)口商而言，以保付代理方式成交進(jìn)口合同仍然比以信用證方式做進(jìn)口要經(jīng)濟(jì)合算。
6費(fèi)用的負(fù)擔(dān)
1）保理手續(xù)費(fèi)
175%-2%
2）利息
通常比優(yōu)惠利率高2%-25%
保理費(fèi)用包括（BC）
A代理費(fèi)
B保理手續(xù)費(fèi)
C利息
D雜費(fèi)
E承擔(dān)費(fèi)