四、《資金來源與運(yùn)用表》
    1、此表需要搞清楚資金來源項(xiàng)目有哪些？運(yùn)用項(xiàng)目有哪些？
    2、自有資金中的：442.17、126.33、63.17這三個(gè)數(shù)是流動(dòng)資金。為什么和表1-12中的數(shù)不一樣呢？因?yàn)楸?-12中的流動(dòng)資金是余額數(shù)，而本表中需要用發(fā)生額數(shù)據(jù)，只要減一下就出來了!
    3、回收固定資產(chǎn)余值：1754.63，這個(gè)數(shù)是殘值+未計(jì)提的4年折舊＝300+363.66*4＝1754.64萬元，書上取的是.63，其實(shí)應(yīng)該取.62，應(yīng)該這么算，拿固定資產(chǎn)原價(jià)-已提折舊＝固定資產(chǎn)凈值，（5263.9-600）-363.66*8＝1754.62萬元。也就是《資產(chǎn)負(fù)債表》中的第10年末的固定資產(chǎn)凈值
    4、其他數(shù)據(jù)均取自前面的三張表格。
    五、《資產(chǎn)負(fù)債表》
    1、本表遵循一個(gè)大的原則：資產(chǎn)＝負(fù)債+所在者權(quán)益
    2、這里的第1年到第10年的所有數(shù)據(jù)均是年末數(shù)據(jù)。
    3、前兩年是建設(shè)期，所有的投入形成資產(chǎn)在未完工前均做為在建工程處理。負(fù)債項(xiàng)目包括本金和應(yīng)計(jì)利息。
    4、第三年是經(jīng)營期的第一個(gè)年頭，所有在建工程均已完工，并交付，需要從在建工程轉(zhuǎn)入相應(yīng)的資產(chǎn)中去，所以在這一年在建工程沒有了，出現(xiàn)了固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。而且從這一年起，固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)開始要提折舊或攤銷了