資本充足率是衡量銀行以自有資本抵御經(jīng)營風(fēng)險能力的最關(guān)鍵性指標(biāo)，也是央行實(shí)施金融監(jiān)管的焦點(diǎn)所在。該比率能否如實(shí)反映銀行運(yùn)營情況，取決于兩方面因素：
    一方面有賴于財務(wù)制度和審計(jì)制度的健全，避免用帳面處理的技巧瞞天過海，如附屬資本的范圍可能被不合理地擴(kuò)大，特定資產(chǎn)的歸類對計(jì)算出來作為分母的風(fēng)險資產(chǎn)總價值又有很大影響；
    另一方面若銀行和企業(yè)的關(guān)系未理順，銀行不具備獨(dú)立于企業(yè)的地位，反而有這樣那樣的密切聯(lián)系，就可能會使外在表現(xiàn)出來的資本充足率比真實(shí)比率來得更高，如壞帳沖銷問題未及時得以解決，壞帳損失又未及時用自有資本補(bǔ)償，就會導(dǎo)致有“水分”的資本充足率的形成。這一指標(biāo)的缺陷包括它可能迫使銀行以資本為經(jīng)營目標(biāo)，追求高回報并向非信貸業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移，而資產(chǎn)的多樣化會進(jìn)一步加大計(jì)算和報告資本水平的難度。此外，以信用風(fēng)險為主的該比率缺乏彈性，不能代替充分信息的市場判斷，不能避免道德危害、銀行危機(jī)和系統(tǒng)性風(fēng)險，還會抑制銀行投資。
    貸款質(zhì)量指標(biāo)包括逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款分別占貸款總額的比重這樣一系列比率，計(jì)算了解這些比率能保持對各類非正常貸款的動態(tài)監(jiān)控，從而靈活采取各異的貸款管理方式。對非正常貸款的準(zhǔn)確劃分是一項(xiàng)較復(fù)雜的工作，我國借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，引進(jìn)國際上通行的五級貸款新分類法。但實(shí)踐顯示該方法在我國商業(yè)銀行推廣應(yīng)用的時機(jī)遠(yuǎn)未成熟，“一逾二呆”的舊分類法仍有很大的“市場”，這使得對貸款質(zhì)量的分析失去了科學(xué)的基礎(chǔ)，新方法的優(yōu)勢更無法有效發(fā)揮出來。