第十一章 支付結(jié)算法律制度(3)
（三）委托收款
（1）委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。該結(jié)算方式同城和異地都可使用，既適用于在銀行開立帳戶的單位和個體經(jīng)濟(jì)戶各種款項(xiàng)的結(jié)算，也適用水電、郵電、電話等勞務(wù)款項(xiàng)的結(jié)算。委托收款分郵寄和電報劃回兩種。
（2）委托收款憑證的格式
委托收款憑證必須記載的內(nèi)容有：1、表明“委托收款”的字樣；2、確定的金額；3、付款人名稱；4、收款人的名稱；5、委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)6、委托日期；7、收款人簽章。
（3）委托收款的委托和收款
委托是指收款人向銀行提交委托收款憑證和有關(guān)債務(wù)證明并辦理委托收款手續(xù)的行為。付款是指銀行在接到寄來的委托收款憑證及債務(wù)證明，并經(jīng)審查無誤之后向收款人辦理的付款行為。銀行可以根據(jù)付款人的不同而在不同的時間付款。以銀行為付款人的應(yīng)在當(dāng)日付款，以單位為付款人的銀行最遲應(yīng)于付款人接到通知的次日起第四日付款。
（4）付款人拒絕付款
根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，付款人不同，拒絕付款的方式略又不同：以銀行為付款人的應(yīng)在付款人接到通知的次日起3日內(nèi)出具拒絕證明連同有關(guān)的債務(wù)證明、憑證，寄給被委托的銀行，轉(zhuǎn)給債務(wù)人；以單位為付款人的，應(yīng)在付款人接到通知的次日起3日內(nèi)出具拒絕證明，持債務(wù)證明的，應(yīng)將其送交開戶銀行。
（四）信用卡
（1）信用卡是指商業(yè)銀行項(xiàng)個人和單位發(fā)行的，憑其向特約單位購物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。信用卡產(chǎn)生的結(jié)算關(guān)系一般涉及三方當(dāng)事人：即銀行、持卡人和商戶。
商戶向持卡人供商品或服務(wù)的商業(yè)信用，然后向持卡人的發(fā)卡行收回貨款或費(fèi)用，再由發(fā)卡行或代辦行向持卡人辦理結(jié)算。信用卡的這種功能有利于減少現(xiàn)金貨幣的使用，節(jié)約流通費(fèi)用，擴(kuò)大銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算范圍，增加銀行信貸資金來源，同時也有利于方便購物消費(fèi)，維護(hù)支付人的資金安全，并且還可簡化收款手續(xù)，節(jié)約社會勞動。
（2）信用卡的種類
1、按發(fā)行信用卡的機(jī)構(gòu)不同可分為:商業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)行的零售信用卡、服務(wù)業(yè)發(fā)行的旅游娛樂卡和銀行發(fā)行的信用卡。
2、按銀行發(fā)行的信用卡的用途可分為:賒銷卡、記賬卡、ATM卡和支票卡。
3、按使用對象可分為:單位卡和個人卡。
4、根據(jù)信用等級不同可分為:金卡和普通卡。
（3）信用卡的發(fā)行主體
發(fā)行信用卡的主體為銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)，并須經(jīng)過中國人民銀行的批準(zhǔn)。發(fā)卡機(jī)構(gòu)必須具備以下條件：1、符合中國人民銀行頒布的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)控指標(biāo)；2、具有相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)；3、合格的管理人員和技術(shù)人員；4、健全的管理制度和安全制度；5、必要的電信設(shè)備和營業(yè)場所；6、中國人民銀行規(guī)定的其他條件。
（4）信用卡申領(lǐng)與使用
1、單位卡的申領(lǐng)，必須在中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶，并按規(guī)定填制申請表，該單位符合條件并按銀行要求交付一定金額備用金后銀行可為其開立信用卡賬戶，發(fā)給信用卡。在單位卡的使用過程中，其賬戶資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金。持卡人不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)結(jié)算。并一律不得支取現(xiàn)金。
2、個人卡的申領(lǐng)，具有完全民事行為能力的公民可申領(lǐng)個人卡。申領(lǐng)的附屬卡最多不得超過2張。個人卡賬戶的資金以其持有的現(xiàn)金存入或以其工資性款項(xiàng)及屬于個人的勞務(wù)報酬收入轉(zhuǎn)賬存入。嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)存入個人卡賬戶。
（三）委托收款
（1）委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。該結(jié)算方式同城和異地都可使用，既適用于在銀行開立帳戶的單位和個體經(jīng)濟(jì)戶各種款項(xiàng)的結(jié)算，也適用水電、郵電、電話等勞務(wù)款項(xiàng)的結(jié)算。委托收款分郵寄和電報劃回兩種。
（2）委托收款憑證的格式
委托收款憑證必須記載的內(nèi)容有：1、表明“委托收款”的字樣；2、確定的金額；3、付款人名稱；4、收款人的名稱；5、委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)6、委托日期；7、收款人簽章。
（3）委托收款的委托和收款
委托是指收款人向銀行提交委托收款憑證和有關(guān)債務(wù)證明并辦理委托收款手續(xù)的行為。付款是指銀行在接到寄來的委托收款憑證及債務(wù)證明，并經(jīng)審查無誤之后向收款人辦理的付款行為。銀行可以根據(jù)付款人的不同而在不同的時間付款。以銀行為付款人的應(yīng)在當(dāng)日付款，以單位為付款人的銀行最遲應(yīng)于付款人接到通知的次日起第四日付款。
（4）付款人拒絕付款
根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，付款人不同，拒絕付款的方式略又不同：以銀行為付款人的應(yīng)在付款人接到通知的次日起3日內(nèi)出具拒絕證明連同有關(guān)的債務(wù)證明、憑證，寄給被委托的銀行，轉(zhuǎn)給債務(wù)人；以單位為付款人的，應(yīng)在付款人接到通知的次日起3日內(nèi)出具拒絕證明，持債務(wù)證明的，應(yīng)將其送交開戶銀行。
（四）信用卡
（1）信用卡是指商業(yè)銀行項(xiàng)個人和單位發(fā)行的，憑其向特約單位購物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。信用卡產(chǎn)生的結(jié)算關(guān)系一般涉及三方當(dāng)事人：即銀行、持卡人和商戶。
商戶向持卡人供商品或服務(wù)的商業(yè)信用，然后向持卡人的發(fā)卡行收回貨款或費(fèi)用，再由發(fā)卡行或代辦行向持卡人辦理結(jié)算。信用卡的這種功能有利于減少現(xiàn)金貨幣的使用，節(jié)約流通費(fèi)用，擴(kuò)大銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算范圍，增加銀行信貸資金來源，同時也有利于方便購物消費(fèi)，維護(hù)支付人的資金安全，并且還可簡化收款手續(xù)，節(jié)約社會勞動。
（2）信用卡的種類
1、按發(fā)行信用卡的機(jī)構(gòu)不同可分為:商業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)行的零售信用卡、服務(wù)業(yè)發(fā)行的旅游娛樂卡和銀行發(fā)行的信用卡。
2、按銀行發(fā)行的信用卡的用途可分為:賒銷卡、記賬卡、ATM卡和支票卡。
3、按使用對象可分為:單位卡和個人卡。
4、根據(jù)信用等級不同可分為:金卡和普通卡。
（3）信用卡的發(fā)行主體
發(fā)行信用卡的主體為銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)，并須經(jīng)過中國人民銀行的批準(zhǔn)。發(fā)卡機(jī)構(gòu)必須具備以下條件：1、符合中國人民銀行頒布的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)控指標(biāo)；2、具有相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)；3、合格的管理人員和技術(shù)人員；4、健全的管理制度和安全制度；5、必要的電信設(shè)備和營業(yè)場所；6、中國人民銀行規(guī)定的其他條件。
（4）信用卡申領(lǐng)與使用
1、單位卡的申領(lǐng)，必須在中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶，并按規(guī)定填制申請表，該單位符合條件并按銀行要求交付一定金額備用金后銀行可為其開立信用卡賬戶，發(fā)給信用卡。在單位卡的使用過程中，其賬戶資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金。持卡人不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)結(jié)算。并一律不得支取現(xiàn)金。
2、個人卡的申領(lǐng)，具有完全民事行為能力的公民可申領(lǐng)個人卡。申領(lǐng)的附屬卡最多不得超過2張。個人卡賬戶的資金以其持有的現(xiàn)金存入或以其工資性款項(xiàng)及屬于個人的勞務(wù)報酬收入轉(zhuǎn)賬存入。嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)存入個人卡賬戶。