第十一章 支付結(jié)算法律制度(5)
四、銀行賬戶管理制度
（一）銀行賬戶管理的基本原則
（1）一個基本賬戶原則。（2）自愿選擇原則。（3）存款保密原則。
（二）銀行賬戶的設(shè)置與開戶條件
（1）基本存款賬戶的設(shè)置與開戶條件
基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。如：存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取。
當(dāng)事人開立基本存款賬戶應(yīng)符合的資格條件有；1、企業(yè)法人；2、企業(yè)法人內(nèi)部單獨核算的單位；3、管理財政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財政部門；4、實行財政預(yù)算管理的行政機關(guān)、事業(yè)單位；5、縣級（含）以上軍隊、武警單位；6、外國駐華機構(gòu)；7、社會團體；8、單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園；9、外地常設(shè)機構(gòu)；10、私營企業(yè)、個體經(jīng)濟戶、承包戶和個人。
開立基本存款賬戶所需的證明文件有：1、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》；2、中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文；3、軍隊軍以上、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明；4、單位對附設(shè)機構(gòu)同意開戶的證明；5、駐地有權(quán)部門對外地常設(shè)機構(gòu)的批文；6、承包雙方簽訂的承包協(xié)議；7、個人居民身份證和戶口簿。
開立基本存款賬戶的程序有：1、應(yīng)填制開戶申請書，2、提供規(guī)定的證件，3、送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，并經(jīng)銀行審核同意，4、憑中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)的開戶許可證，即可開立該賬戶。
（2）一般存款賬戶的設(shè)置與開戶條件
一般存款賬戶是指存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的存款
人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。通過本賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不可以支
取現(xiàn)金。
一般存款賬戶設(shè)置的條件和所需證明文件有：1、在基本存款賬戶以外的銀行取得借款的單位和個人可以申請開立該賬戶，并須向開戶銀行出具借款合同或借款借據(jù)；2、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位可以申請開立該賬戶，并須向開戶銀行出具基本存款賬戶的存款人同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明。
一般存款賬戶設(shè)置的程序為：填制開戶申請書，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開立該賬戶。
（3）臨時存款賬戶的設(shè)置的條件和所需的證明文件
臨時存款賬戶是指存款人因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶。存款人可以通過該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。
開立臨時存款賬戶的條件和所需的證明文件有：1、外地臨時機構(gòu)可以申請開立該賬戶，并須出具當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C關(guān)核發(fā)的臨時執(zhí)照；2、臨時經(jīng)營活動需要的單位和個人可以申請開立該賬戶，并須出具當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門同意設(shè)立外來臨時機構(gòu)的批件。
開立臨時存款賬戶的程序為：填制開戶申請書，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開立該賬戶。
（4）專用存款賬戶的設(shè)置與開戶條件
專用存款賬戶是指存款人因特定用途需要開立的賬戶。
根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人對特定用途的資金如：基本建設(shè)的資金；更新改造的資金等需要專戶管理的資金。由存款人向開戶銀行出具相應(yīng)證明即可開立該賬戶。
開立該賬戶存款人須向開戶銀行出具下列證明文件之一：①經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)立項的文件；②國家有關(guān)文件的規(guī)定。專用存款賬戶開立的程序為：填制開戶申請書，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立賬戶。
（三）銀行賬戶的管理
銀行賬戶的管理包括兩個方面的內(nèi)容：
（1）人民銀行的管理，包括：1、負責(zé)協(xié)調(diào)、仲裁銀行賬戶開立和使用方面的爭議，監(jiān)督稽核開戶銀行的賬戶設(shè)置和開立，糾正和處罰違反賬戶管理辦法的行為。2、核發(fā)開立基本存款賬戶的開戶許可證。3、受理開戶銀行對存款人開立和撤銷賬戶的申報。開戶銀行對基本存款賬戶的撤銷，一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶的開立或撤銷，應(yīng)于開立或撤銷之日起7日內(nèi)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)申報。
（2）開戶銀行對賬戶的管理包括：1、依照規(guī)定對開立、撤銷賬戶嚴(yán)格進行審查，對不符合開戶條件的，堅決不予開戶；2、正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度；3、建立賬戶管理檔案；4、定期與存款人對賬；5、及時向人民銀行申報存款人開立和撤銷賬戶的情況。
（四）違反銀行賬戶管理的處罰
（1）對存款人違反賬戶管理的處罰；（2）對開戶銀行違反賬戶管理的處罰；（3）對人民銀行違反賬戶管理的處罰；（4）對銀行工作人員違反賬戶管理的處罰
四、銀行賬戶管理制度
（一）銀行賬戶管理的基本原則
（1）一個基本賬戶原則。（2）自愿選擇原則。（3）存款保密原則。
（二）銀行賬戶的設(shè)置與開戶條件
（1）基本存款賬戶的設(shè)置與開戶條件
基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。如：存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取。
當(dāng)事人開立基本存款賬戶應(yīng)符合的資格條件有；1、企業(yè)法人；2、企業(yè)法人內(nèi)部單獨核算的單位；3、管理財政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財政部門；4、實行財政預(yù)算管理的行政機關(guān)、事業(yè)單位；5、縣級（含）以上軍隊、武警單位；6、外國駐華機構(gòu)；7、社會團體；8、單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園；9、外地常設(shè)機構(gòu)；10、私營企業(yè)、個體經(jīng)濟戶、承包戶和個人。
開立基本存款賬戶所需的證明文件有：1、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》；2、中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文；3、軍隊軍以上、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明；4、單位對附設(shè)機構(gòu)同意開戶的證明；5、駐地有權(quán)部門對外地常設(shè)機構(gòu)的批文；6、承包雙方簽訂的承包協(xié)議；7、個人居民身份證和戶口簿。
開立基本存款賬戶的程序有：1、應(yīng)填制開戶申請書，2、提供規(guī)定的證件，3、送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，并經(jīng)銀行審核同意，4、憑中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)的開戶許可證，即可開立該賬戶。
（2）一般存款賬戶的設(shè)置與開戶條件
一般存款賬戶是指存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的存款
人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。通過本賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不可以支
取現(xiàn)金。
一般存款賬戶設(shè)置的條件和所需證明文件有：1、在基本存款賬戶以外的銀行取得借款的單位和個人可以申請開立該賬戶，并須向開戶銀行出具借款合同或借款借據(jù)；2、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位可以申請開立該賬戶，并須向開戶銀行出具基本存款賬戶的存款人同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明。
一般存款賬戶設(shè)置的程序為：填制開戶申請書，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開立該賬戶。
（3）臨時存款賬戶的設(shè)置的條件和所需的證明文件
臨時存款賬戶是指存款人因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶。存款人可以通過該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。
開立臨時存款賬戶的條件和所需的證明文件有：1、外地臨時機構(gòu)可以申請開立該賬戶，并須出具當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C關(guān)核發(fā)的臨時執(zhí)照；2、臨時經(jīng)營活動需要的單位和個人可以申請開立該賬戶，并須出具當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門同意設(shè)立外來臨時機構(gòu)的批件。
開立臨時存款賬戶的程序為：填制開戶申請書，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開立該賬戶。
（4）專用存款賬戶的設(shè)置與開戶條件
專用存款賬戶是指存款人因特定用途需要開立的賬戶。
根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人對特定用途的資金如：基本建設(shè)的資金；更新改造的資金等需要專戶管理的資金。由存款人向開戶銀行出具相應(yīng)證明即可開立該賬戶。
開立該賬戶存款人須向開戶銀行出具下列證明文件之一：①經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)立項的文件；②國家有關(guān)文件的規(guī)定。專用存款賬戶開立的程序為：填制開戶申請書，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立賬戶。
（三）銀行賬戶的管理
銀行賬戶的管理包括兩個方面的內(nèi)容：
（1）人民銀行的管理，包括：1、負責(zé)協(xié)調(diào)、仲裁銀行賬戶開立和使用方面的爭議，監(jiān)督稽核開戶銀行的賬戶設(shè)置和開立，糾正和處罰違反賬戶管理辦法的行為。2、核發(fā)開立基本存款賬戶的開戶許可證。3、受理開戶銀行對存款人開立和撤銷賬戶的申報。開戶銀行對基本存款賬戶的撤銷，一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶的開立或撤銷，應(yīng)于開立或撤銷之日起7日內(nèi)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)申報。
（2）開戶銀行對賬戶的管理包括：1、依照規(guī)定對開立、撤銷賬戶嚴(yán)格進行審查，對不符合開戶條件的，堅決不予開戶；2、正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度；3、建立賬戶管理檔案；4、定期與存款人對賬；5、及時向人民銀行申報存款人開立和撤銷賬戶的情況。
（四）違反銀行賬戶管理的處罰
（1）對存款人違反賬戶管理的處罰；（2）對開戶銀行違反賬戶管理的處罰；（3）對人民銀行違反賬戶管理的處罰；（4）對銀行工作人員違反賬戶管理的處罰