現(xiàn) 金
    一、根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,現(xiàn)金的使用范圍:
    職工工資、各種工資性津貼；
    個人的勞動報酬，包括：設(shè)計費、裝潢費、安置費、制圖費、化驗費、測試費、法律費、法律服務(wù)費、技術(shù)服務(wù)費、代辦勞務(wù)費及其他勞務(wù)費費用等；
    根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；
    各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出，如退休費、撫恤金、學(xué)生助學(xué)金、職工生活困難補助等；
    收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款，如金銀、工藝品、廢舊物資等的價款；
    出差人員必須隨聲攜帶的差旅費；
    結(jié)算起點以下的零星支出；按規(guī)結(jié)算起點1000元，超過起點的應(yīng)當(dāng)實行銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算；
    中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
    二、庫存現(xiàn)金的限額：由銀行核定，核定的依據(jù)一般是企業(yè)3—5天的正常開支需要量，不超過15天的需要量。
    三、現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制制度：
    錢帳分管制度。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
    現(xiàn)金開支審批制度
    1） 明確企業(yè)現(xiàn)金開支范圍；
    2） 明確各種報銷憑證，3） 規(guī)定各種現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的報銷手續(xù)和辦法；
    4） 確定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限。
    現(xiàn)金日清月結(jié)制度。
    現(xiàn)金保管制度。
    常見現(xiàn)金支出原始憑證包括：
    1． 借款收據(jù)。
    2． 工資單。
    3． 報銷單（支出憑證）。
    4． 差旅費報銷單。