、零星庫存3-5天，交通不便5-15天。需增減開戶行核定。
    2、現(xiàn)金清查實(shí)地盤點(diǎn)法。
    3、現(xiàn)金短缺 貸：現(xiàn)金
    應(yīng)屬于責(zé)任人、保險(xiǎn)公司→借：其他應(yīng)收款
    無法查明原因→借：管理費(fèi)用。
    4、現(xiàn)金-溢余 借：現(xiàn)金。
    屬 于支付個(gè)人、單位→貸：其他應(yīng)付款
    無法查明原因→貸：營業(yè)外收入。
    5、銀行對(duì)帳單至少每月核對(duì)一次。
    6、其他貨幣資金－－－－銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用正保證金存款、存 出投資款、外埠存款。
    ⑴款項(xiàng)交銀行：
    借：其他貨幣資金－－明細(xì)。20000
    貸：銀行存款 20000
    ⑵購料：
    借：材料采購、原材料、庫存商品 10000
    應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅 ）1700
    貸：其他貨幣資金－－明細(xì) 11700
    ⑶收回余款：
    借：銀行存款 8300
    貸：其他貨幣資金－－明細(xì) 8300
    ⑷存出投資款—購買股票、債券
    借：交易金融資產(chǎn) 20000
    貸：其他貨幣資金－－存出投資款 20000
    7、銀行定額本票1000、5000、10000、50000元。提示付款期不超過2個(gè)月。
    8、單位卡不得用于10萬以上交易、不得支取現(xiàn)金。
    9、準(zhǔn)貸記卡透支期限最長60天，貸記卡首月還款不低于透支余額10%