17.紅星酒廠為增值稅一般納稅人，以生產(chǎn)糧食白酒為主。2006年10月份購銷業(yè)務(wù)。如下：
    外購業(yè)務(wù)：
    (1)從縣糧庫購進(jìn)玉米一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅款為39000元，貨物已驗收入庫；
    (2)外購低值易耗品一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款10000元，稅額為1700元，貨物已驗收入庫；
    (3)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購玉米100000元，開具收購專用發(fā)票，貨物已驗收入庫；
    (4)從小規(guī)模納稅人購進(jìn)機(jī)器修理用配件5000元；
    (5)購進(jìn)煤炭100噸，增值稅專用發(fā)票注明價款12000元，稅額為1560元；
    (6)外購生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備一臺，價款1200000元，增值稅專用發(fā)票注明的稅額為204000元。
    銷售業(yè)務(wù)：
    (1)銷售給某批發(fā)站散裝白酒200噸，不含稅銷售額600000元；
    (2)銷售給某批發(fā)企業(yè)55度瓶裝白酒25噸，每噸3456元，不含稅銷售額86400元；
    (3)銷售給消費者個人39度散裝白酒2000斤，每斤含稅價2元，計4000元；瓶酒2箱，每箱40斤，含稅價120元，計240元；
    (4)沒收2000年包裝物押金11700元；
    (5)本月銷售白酒共收取包裝物押金2340元。
    根據(jù)上述業(yè)務(wù)回答下列問題：
    (1)本月允許抵扣的增值稅進(jìn)項稅額為( )元。
    A.55260
    B.53110
    C.57110
    D.64110
    (2)本月銷項稅額為( )元。 ，
    A.117644
    B.117702
    C.119344
    D.119796
    (3)本月應(yīng)納增值稅稅額為( )元。
    A.55686
    B.62234
    C.64592
    D.62384
    (4)本月應(yīng)納消費稅稅額為( )元。
    A.173006
    B.364444.78
    C.399046
    D.399111
    18.某化工生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)，兼營出口業(yè)務(wù)與內(nèi)銷業(yè)務(wù)。2006年9月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
    (1)國內(nèi)購進(jìn)原材料，取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票，增值稅專用發(fā)票上注明價款100萬元，當(dāng)月驗收入庫；
    (2)內(nèi)銷貨物不含稅收入50萬元，出口貨物離岸價格180萬元，支付銷貨運費2萬元，取得運輸企業(yè)開具的普通發(fā)票；
    (3)另有上期留抵稅額6萬元。
    10月份業(yè)務(wù)如下：
    (1)國內(nèi)采購原料，取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票，專用發(fā)票上注明價款100萬元，貨已入庫；
    (2)進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件到岸價格40萬元，海關(guān)實征關(guān)稅10萬元；
    (3)內(nèi)銷貨物不含稅收入80萬元，出口貨物離岸價120萬元；
    注：出口貨物適用增值稅率17%，退稅率13%。
    根據(jù)上述業(yè)務(wù)，回答下列問題：
    (1)該企業(yè)9月份當(dāng)月應(yīng)納稅額( )萬元。
    A.-7.44
    B.-6.2
    C.9.94
    D.8.5
    (2)該企業(yè)9月份免抵稅額( )萬元。
    A.13.44
    B.15.96
    C.17.94
    D.23.4
    (3)該企業(yè)10月份出口貨物免抵退稅額( )萬元。
    A.6.5
    B.8.5
    C.9.1
    D.7.1
    (4)該企業(yè)10月份應(yīng)退稅額( )萬元。
    A.8.5
    B.1.1
    C.0.9
    D.0.6