3.一生產(chǎn)性中外合資經(jīng)營企業(yè)1992年2月在某地注冊登記并投產(chǎn)經(jīng)營，經(jīng)營期限15年，企業(yè)所得稅稅率30%，地方所得稅稅率3%.該企業(yè)1992年度虧損50萬元、1993年度盈利20萬元、1994年度盈利40萬元、1995年度盈利30萬元、1996年度盈利25萬元、1997年度虧損對萬元、1998年度虧損15萬元。
    1999年度有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：
    （1）取得產(chǎn)品銷售凈額4000萬元，取得租金收入300萬元；
    （2）應(yīng)扣除的產(chǎn)品銷售成本3200萬元，與租金收入有的關(guān)費用支出220萬元；
    （3）應(yīng)繳納的增值稅30萬元、消費稅75萬元、營業(yè)稅15萬元；
    （4）4月1日向銀行借款500萬元用于建造廠房，借款期限1年，當(dāng)年向銀行支付了3個季度的借款利息22.5萬元，該廠房于10月31日完工結(jié)算并投入使用；
    （5）發(fā)生管理費用350萬元（其中含支付關(guān)聯(lián)企業(yè)的管理費10萬元；支付的交際應(yīng)酬費30萬元；經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核同意、支付給上級主管部門的管理費20萬元）；
    （6）經(jīng)批準(zhǔn)以機器設(shè)備一臺向其他企業(yè)投資，該設(shè)備帳面原值50萬元，已提取了折舊24萬元，投資時雙方確認(rèn)的投資價值為30萬元；
    （7）轉(zhuǎn)讓人民幣特種股票（B股）取得收人250萬元，該股票原購進價210萬元；
    （8）發(fā)生營業(yè)外支出30萬元（其中含通過我國境內(nèi)非盈利團體向某貧困地區(qū)捐款15萬元，直接向某災(zāi)區(qū)捐款10萬元，向關(guān)聯(lián)的科研機構(gòu)資助研究開發(fā)經(jīng)費5萬元）；
    （9）營業(yè)外收入60萬元（其中含超過期限的應(yīng)付未付款收入20萬元）；
    （10）從境外分支機構(gòu)取得稅后收益45萬元。已在境外繳納了25%的所得稅；
    （11）1999年1至3季度已預(yù)繳所得稅90萬元。
    要求：根據(jù)該企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，審核企業(yè)自行填列的1999年度的所得稅計算表（如下表），將審查核定數(shù)填入答題卷“1999年度的所得稅計算表”的“審查核定數(shù)”欄目中。（本題不需列示計答不驟）
    答案：
    1999年度的所得稅計算表　　　　單位：萬元
    依據(jù)：《稅法》教材第219、222、223、225、226、228、231、252、253頁