基金資產(chǎn)凈值是在某一時點上，基金資產(chǎn)的總市值扣除負債后的余額，代表了基金持有人的權(quán)益。單位基金資產(chǎn)凈值即每一基金單位代表的基金資產(chǎn)的凈值。
    單位基金資產(chǎn)凈值＝（總資產(chǎn)－總負債）／基金單位總數(shù)。其中，總資產(chǎn)指基金擁有的所有資產(chǎn)，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；總負債指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；基金單位總數(shù)是指當時發(fā)行在外的基金單位的總量。
    累計單位凈值＝單位凈值＋基金成立后累計單位派息金額。
    基金凈值的高低并不是選擇基金的主要依據(jù)，基金凈值未來的成長性才是判斷投資價值的關(guān)鍵。凈值的高低除了受到基金經(jīng)理管理能力的影響之外，還受到很多其他因素的影響。
    開放式基金按照金額申購、份額贖回的方式進行。申購開放式基金單位的份額和贖回基金單位的金額依據(jù)申購贖回日基金單位資產(chǎn)凈值加、減有關(guān)費用計算。由于作為計算申購和贖回價格依據(jù)的當日基金單位資產(chǎn)凈值要等到當日證券市場交易結(jié)束后才能確定，因此，投資者申購或贖回基金時并不知道其交易價格，因此稱作未知價法。