訂貨（訂貨單）---->銷售單（銷售單）---->批準(zhǔn)賒銷---->發(fā)貨---->裝運(yùn)（提貨單）---->開票（銷售發(fā)票）---->記帳。
    1．處理客戶訂貨
    企業(yè)在收到客戶訂單之后。應(yīng)立即編制銷貨單，列示客戶訂購的商品名稱、規(guī)格、數(shù)量等，以此作為處理訂貨的依據(jù)。
    2．批準(zhǔn)賒銷
    對(duì)于賒銷業(yè)務(wù)。在發(fā)出商品之前．按照賒銷政策調(diào)查客戶的信用狀況。經(jīng)過合法授權(quán)人員批準(zhǔn)客戶的賒銷額、賒銷期。
    3．發(fā)運(yùn)商品
    發(fā)運(yùn)商品，是該業(yè)務(wù)循環(huán)中出讓資產(chǎn)的起點(diǎn)．發(fā)出商品時(shí)要編制發(fā)運(yùn)憑證作為發(fā)貨證明。
    4．向客戶開出賬單并登記銷貨業(yè)務(wù)開出恰當(dāng)數(shù)額賬單的關(guān)鍵是實(shí)際發(fā)貨數(shù)量和批準(zhǔn)的價(jià)格。以賬單確定向客戶收取的貨款．在銷貨日記賬和應(yīng)收賬款明細(xì)賬中恰當(dāng)?shù)赜涗涗N售業(yè)務(wù)。
    5．定期對(duì)賬和催收賬款 考試大為你加油
    財(cái)會(huì)部門應(yīng)定期編制并向客戶寄送應(yīng)收賬款對(duì)賬單，與客戶核對(duì)賬面記錄。還要編制應(yīng)收賬款賬齡分析表．對(duì)已超過正常信用期限的客戶以各種方式催收貨款。并通知信用管理人員。
    6．收取貨款并記錄現(xiàn)金、銀行存款收入處理貨款時(shí)最重要的是要保證全部收入都必須如數(shù)、及時(shí)地記人現(xiàn)金或銀行存款日記賬和有關(guān)明細(xì)賬。
    7．備抵壞賬
    按照穩(wěn)健性會(huì)計(jì)原則。提取壞賬準(zhǔn)備。以抵補(bǔ)企業(yè)以后發(fā)生的壞賬損失。
    8．審批銷售退回與折讓
    通常由銷售部門主管根據(jù)退貨驗(yàn)收單和入庫單批準(zhǔn)退貨。對(duì)銷售折讓同樣由具有審批權(quán)的銷售人員批準(zhǔn)后執(zhí)行，并據(jù)此編制貸項(xiàng)通知單。財(cái)會(huì)部門根據(jù)銷售退回與折讓憑證及時(shí)、準(zhǔn)確記錄。
    9．注銷壞賬
    確認(rèn)應(yīng)收款賬無法收回時(shí)，經(jīng)管理*批準(zhǔn)后將其注銷。由財(cái)會(huì)人員沖減相應(yīng)應(yīng)收賬款。財(cái)會(huì)部門應(yīng)設(shè)置已注銷應(yīng)收賬款備查簿．防止以后收回已注銷的應(yīng)收賬款出現(xiàn)錯(cuò)弊。