建筑工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理
第二節(jié) 建筑工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理
一、承包商的風(fēng)險(xiǎn)管理
(一)與工程有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素
與工程有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素主要存在于政治方面、經(jīng)濟(jì)方面、工程方面、公共關(guān)系方面和管理方面。
1．政治方面
政治風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)一個(gè)國家的所有的經(jīng)營活動(dòng)帶來影響，主要有：
(1)政局不穩(wěn)。一個(gè)國家的政治局勢(shì)的不穩(wěn)定是主要來自執(zhí)政黨的更換、政權(quán)的更迭，政變或兵變、罷工、*及發(fā)生內(nèi)戰(zhàn)等，它將威脅生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。
(2)國際關(guān)系緊張。一個(gè)國家的國際關(guān)系尤其是與鄰國的關(guān)系，是影響經(jīng)營活動(dòng)的重要因素之一。如工程所在國的國際關(guān)系緊張可能招致封鎖、禁運(yùn)和經(jīng)濟(jì)制裁；如果與鄰國關(guān)系惡化，可能發(fā)生邊境沖突，甚至發(fā)生大規(guī)模戰(zhàn)爭。這些情況將直接影響到工程的實(shí)施和人員的安全，使工程被迫中斷，而蒙受損失。
(3)與我國的關(guān)系。工程所在國若與我國關(guān)系友好，則在工程實(shí)施中將會(huì)得到各方面的支持和幫助，反之，在一些不友好的國家就會(huì)碰到一些預(yù)想不到的問題。例如在投標(biāo)競爭過程中甚至?xí)龅秸涡缘母深A(yù)；工程實(shí)施過程中也可能在人員出入境、貨物運(yùn)輸、工程款支付以及合同爭端的處理方面遇到難題，使我國公司的權(quán)益受到損害。
(4)政策的開放程度。若工程所在國實(shí)行開放的經(jīng)濟(jì)政策，則對(duì)在當(dāng)?shù)刈?cè)的外國公司給予平等待遇。若實(shí)行鎖國政策，則將排斥外國公司進(jìn)入，對(duì)外國公司和本國公司采用不平等競爭的保護(hù)性法規(guī)，對(duì)外國公司采取歧視性措施。主要表現(xiàn)在：
1)規(guī)定合資公司中外資股份的限制，以保證大部分利益歸本國公司。
2)對(duì)本國公司和外國公司招標(biāo)條件不一視同仁。有些國家規(guī)定外國公司投標(biāo)價(jià)格必須比當(dāng)?shù)毓就稑?biāo)價(jià)低若干個(gè)百分點(diǎn)才能被授標(biāo)，或者必須與當(dāng)?shù)毓韭?lián)合才能參加投標(biāo)。對(duì)外國公司的勞務(wù)、材料、設(shè)備的進(jìn)入也附加種種限制。
3)有些國家對(duì)本國公司和外國公司實(shí)行差別稅收，以保護(hù)本國利益。對(duì)承包商來講，經(jīng)常面對(duì)的是工程所在國對(duì)外國承包商所實(shí)行的種種歧視政策。常常被索要稅法規(guī)定以外的費(fèi)
用或種種攤派，或者受到該國公務(wù)人員在執(zhí)法過程中排外情緒的影響，構(gòu)成承包商潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。
4)對(duì)外國公司強(qiáng)制保險(xiǎn)。
(5)權(quán)力機(jī)構(gòu)腐敗。如果工程所在國的權(quán)力機(jī)構(gòu)存在腐敗現(xiàn)象，對(duì)工程項(xiàng)目的管理營私舞弊，必將導(dǎo)致企業(yè)間公平競爭的原則被破壞，造成國家經(jīng)濟(jì)秩序混亂，投資環(huán)境和經(jīng)營條件惡化。這樣就必然會(huì)使國際工程公司的正常工作受到干擾和破壞，并往往因此而蒙受損失。
2．經(jīng)濟(jì)方面
(１)通貨膨脹。通貨膨脹是一個(gè)全球性問題，在某些發(fā)展中國家更為嚴(yán)重。通貨膨脹可能使工程所在國工資和物價(jià)大幅度上漲，幅度往往超過承包商預(yù)見。如果合同中沒有調(diào)價(jià)條款或調(diào)價(jià)條款寫得太籠統(tǒng)，必然給承包商帶來風(fēng)險(xiǎn)，如果承包商最初簽訂了“固定總價(jià)合同”，則損失更大。
(2)外匯風(fēng)險(xiǎn)。外匯風(fēng)險(xiǎn)涉及面很大，工程承包中常遇到的外匯問題有：工程所在國外匯管制嚴(yán)格，限制承包商匯出外幣，有時(shí)匯出外幣用以購買材料、設(shè)備也受限制；外匯浮動(dòng)，當(dāng)?shù)貛刨H值，從而使承包商賺取的當(dāng)?shù)貛?，由于在簽訂合同時(shí)沒有規(guī)定固定的匯率蒙受很大損失；有的業(yè)主對(duì)外幣延期付款，而利率很低，但承包商向銀行貸款利率較高，因而倒貼利率差；有時(shí)合同中外匯比例太低，不夠使用；或是訂合同時(shí)選定的外匯貶值等。通常，業(yè)主希望支付承包商工程所在國的貨幣作為工程款，承包商希望得到保值的硬通貨，最后雙方都做出讓步。業(yè)主通常在招標(biāo)文件中對(duì)硬通貨的比例作出規(guī)定。
(3)物價(jià)上漲與價(jià)格調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)。物價(jià)上漲是最常遇到的風(fēng)險(xiǎn)。在采用固定總價(jià)合同時(shí)，
雖然投標(biāo)或簽訂合同時(shí)考慮了物價(jià)上漲因素，但有可能估計(jì)不足；有時(shí)合同中沒有價(jià)格調(diào)整公式，或者雖然有調(diào)價(jià)公式，但包含的因素不全或不能反映物價(jià)上漲的實(shí)際情況等。
(4)業(yè)主支付能力差。業(yè)主資金不足，支付能力差，以各種形式拖欠支付，如拖延每月支付而合同中未有拖延支付如何處理的規(guī)定；或雖然有業(yè)主拖延支付時(shí)應(yīng)支付利息的規(guī)定，但利率很低；或業(yè)主找借口拖延簽發(fā)變更命令而使新增項(xiàng)目得不到支付；或業(yè)主在工程末期拖延支付最終結(jié)算工程款與發(fā)還保留金等。
(5)工程師的拖延和減扣。由于工程師工作效率低，拖延簽署支付；或是工程師過于苛刻，有意拖延支付，或找借口減扣應(yīng)支付的工程款；特別是對(duì)“包干”項(xiàng)目；在項(xiàng)目末完成前拒絕支付或支付的比例很少等。工程師的拖延簽署或減扣必然導(dǎo)致業(yè)主對(duì)承包商支付的拖延和減少。
(6)分包風(fēng)險(xiǎn)。分包風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)從兩方面分析：即作為承包商選擇分包商可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)與作為分包商被總承包商雇傭時(shí)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。
承包商作為總包商選擇分包商時(shí)，可能會(huì)遇到分包商違約，不能按時(shí)完成分包工程而使整個(gè)工程進(jìn)度受到影響的風(fēng)險(xiǎn)，或者對(duì)分包商協(xié)調(diào)、組織工作做得不好而影響全局。特別是當(dāng)承包商與分包商之間的合同協(xié)議職責(zé)不明確、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不清時(shí)，容易相互推諉。若分包商較多，而工序搭接和配合不合理，或個(gè)別分包商違約或破產(chǎn)，則將影響整個(gè)工程。反之，若分包商遇到總包商盲目壓價(jià)、轉(zhuǎn)嫁合同風(fēng)險(xiǎn)或提出不合理的苛刻條件要求分包商接受，也將使分包商處于被動(dòng)的地位。
(7)帶資承包風(fēng)險(xiǎn)。在有些合同中，業(yè)主明確要求承包商帶資承包；，再支付工程款的情況，而業(yè)主無力支付，使承包商不能及時(shí)回收資金。
(8)其他經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。例如，在國際承包工程中，當(dāng)事一方為避免因?qū)Ψ竭`約而遭受損失，通常要求對(duì)方提供可靠的擔(dān)保，這是國際上公認(rèn)的正常保障措施。由于承包商業(yè)務(wù)不熟或不慎就可能承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)，有些是業(yè)主的無理索款，甚至是欺詐行為造成的。有些合同中，業(yè)主提出以實(shí)物代替現(xiàn)金支付承包商工程款，此時(shí)承包商就要承擔(dān)實(shí)物銷售換取現(xiàn)匯抵償工程成本的風(fēng)險(xiǎn)等。
3．工程方面
(1)地質(zhì)條件。對(duì)于大型工程和地下工程，地質(zhì)地基條件十分重要，但由于業(yè)主提供的地質(zhì)資料和不負(fù)責(zé)任的解釋，給承包商帶來風(fēng)險(xiǎn)。
(2)水文氣候條件。由于對(duì)自然氣候條件估計(jì)不足或工程所在地出現(xiàn)異，常氣候；使承包商財(cái)產(chǎn)受到損失。
(3)材料供應(yīng)。由于材料質(zhì)量不合格或沒有質(zhì)量檢驗(yàn)證明，工程師不驗(yàn)收，引起返工或更換材料；由于材料供應(yīng)不及時(shí)，引起停工、窩工等情況。
(4)設(shè)備供應(yīng)。由于質(zhì)量不合格和供應(yīng)不及時(shí)或不配套導(dǎo)致工程延誤。
(5)技木規(guī)范。技術(shù)規(guī)范要求不合理，工程量表中項(xiàng)目技術(shù)說明不明確而投標(biāo)時(shí)沒發(fā)現(xiàn)。
(6)設(shè)計(jì)圖紙?zhí)峁┎患皶r(shí)。由于工程師的原因，不能及時(shí)提供圖紙，使施工工期延誤、窩工、停工，而合同條件中又無相應(yīng)的補(bǔ)償規(guī)定。
(7)工程變更。包括設(shè)計(jì)變更和工程量變更。由于變更使承包商原有的施工計(jì)劃和安排被打亂，在執(zhí)行變更命令時(shí)，承包商可向業(yè)主要求索賠。
4．公共關(guān)系方面
(1)與業(yè)主的關(guān)系。如業(yè)主以種種理由為借口，或因工作效率低下，延誤辦理承包商的各種材料、設(shè)備手續(xù)，延誤支付、拖延各種證書的簽發(fā)等。
(2)與監(jiān)理工程師的關(guān)系。如已完工程得不到及時(shí)的確認(rèn)或驗(yàn)收，或不及時(shí)確認(rèn)進(jìn)場材料等。
(3)聯(lián)營體內(nèi)部各方的關(guān)系。和聯(lián)營體內(nèi)人員之間的矛盾、各公司之間配合不協(xié)調(diào)，影響工程。
5．管理方面
(1)工程管理。對(duì)于大型復(fù)雜的工程，由于參與實(shí)施的分包商太多，各工序間錯(cuò)綜復(fù)雜，加之地質(zhì)、水文等自然條件的意外變化，使總承包商在工程管理中面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)。
(2)合同管理。合同管理主要是利用合同條款保護(hù)自己，擴(kuò)大收益，要求承包商具有淵博的知識(shí)和嫻熟的技巧，善于開展索賠，精通納稅技巧，擅長運(yùn)用價(jià)格調(diào)值。不懂得索賠，只能自己承擔(dān)損失；不掌握納稅技巧，又想逃稅，結(jié)果只會(huì)弄巧成拙；不善于運(yùn)用價(jià)格調(diào)值辦法，就無法挽回因通貨膨脹所造成的損失，投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)也會(huì)因擔(dān)心將來的通貨膨脹而報(bào)高價(jià)，從而失去得標(biāo)機(jī)會(huì)，所有這一切都會(huì)直接或間接地造成經(jīng)濟(jì)損失。
(3)財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)管理是承包工程獲得理想經(jīng)濟(jì)效益的重要保證，財(cái)務(wù)工作貫穿工程項(xiàng)目的始終，任何斗個(gè)環(huán)節(jié)韻疏忽和差錯(cuò)都可能導(dǎo)致重大風(fēng)險(xiǎn)占就一個(gè)具體項(xiàng)目而言，最初的財(cái)務(wù)工作是籌資，工程籌資的渠道很多，不管采取什么籌資手段都需要周密計(jì)劃部署，比較不同方案的利弊得失，倘若籌劃不當(dāng)，就會(huì)造成損失。財(cái)務(wù)管理工作的另一個(gè)重要環(huán)節(jié)是收款與支付時(shí)機(jī)的選擇。通常是收款越早越好，而支出應(yīng)盡量推遲。如果財(cái)務(wù)管理人員在這方面缺乏清醒意識(shí)，則也會(huì)不知不覺之中造成損失。
例9．在下述各項(xiàng)中，屬與工程有關(guān)的公共關(guān)系方面風(fēng)險(xiǎn)因素的是( )。
A．與監(jiān)理工程師的關(guān)系
B．物價(jià)上漲
C．權(quán)力機(jī)構(gòu)的腐敗程度
D． 政策的開放程度
答案：A
例10．在下述各項(xiàng)中，屬與工程有關(guān)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素的是( )。
A．工程師的拖延和減扣
B．合同管理
C．帶資承包風(fēng)險(xiǎn)
D．權(quán)力的腐敗程度
E．分包風(fēng)險(xiǎn)
答案：A C E
解題要點(diǎn)：經(jīng)濟(jì)方面有：(１)通貨膨脹；(2)外匯風(fēng)險(xiǎn)；(3)物價(jià)上漲與價(jià)格調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)；(4)業(yè)主支付能力差；(5)工程師的拖延和減扣；(6)分包風(fēng)險(xiǎn)；(7)帶資承包風(fēng)險(xiǎn)；(8)其他經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
例11.由于通貸膨脹、外匯浮動(dòng)、動(dòng)價(jià)上漲與價(jià)格調(diào)整而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)屬于（?。┓矫娴娘L(fēng)險(xiǎn)。(2005考題)
A.政治
B.經(jīng)濟(jì)
C.工程
D.管理
答案：B
(二)承包商的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
對(duì)于承包商，任何一份承包合同都會(huì)存在程度不同的風(fēng)險(xiǎn)，問題在于對(duì)合同中的風(fēng)險(xiǎn)必須認(rèn)真對(duì)待，采取對(duì)策，以使風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。
1．投標(biāo)報(bào)價(jià)
(1)提高報(bào)價(jià)中的不可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大的合同，承包商可以提高報(bào)價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)附加費(fèi)，為風(fēng)險(xiǎn)作資金準(zhǔn)備，以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所帶來的部分損失，使合同價(jià)格與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任相平衡。風(fēng)險(xiǎn)附加費(fèi)的數(shù)量一般根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和風(fēng)險(xiǎn)一經(jīng)發(fā)生，承包商將要受到的損失大小確定。所以風(fēng)險(xiǎn)越大，風(fēng)險(xiǎn)附加費(fèi)就越高。但這受到很大限制。風(fēng)險(xiǎn)附加費(fèi)太高對(duì)雙方都不利：業(yè)主必須支付較高的合同價(jià)格；承包商的報(bào)價(jià)太高，失去競爭力，難以中標(biāo)。
(2)采取一些報(bào)價(jià)策略。許多承包商采用一些報(bào)價(jià)策略，以降低、避免或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。例如：
1)開口升級(jí)報(bào)價(jià)：將工程中的一些風(fēng)險(xiǎn)大、花錢多的分項(xiàng)工程或工作拋開，僅在報(bào)價(jià)單中注明，由雙方再度商討決定。這樣大大降低了總報(bào)價(jià)，用吸引業(yè)主，取得與業(yè)主商談的機(jī)會(huì)，而在議價(jià)談判和合同談判中逐漸提高報(bào)價(jià)。
2)多方案報(bào)價(jià)：在報(bào)價(jià)單中注明，如果業(yè)主修改某些苛刻的對(duì)承包商不利的、風(fēng)險(xiǎn)大的條款，則可以降低報(bào)價(jià)。按不同的情況，分別提出多個(gè)報(bào)價(jià)供業(yè)主選擇二這在合同談判(標(biāo)后談判)中用得較多。
3)在報(bào)價(jià)單中，建議將一些花費(fèi)大、風(fēng)險(xiǎn)大的分項(xiàng)工程按成本加酬金的方式結(jié)算。
但由于業(yè)主和工程師管理水平的提高，招標(biāo)程序的規(guī)范化和招標(biāo)規(guī)則的健全，這些策略的應(yīng)用余地和作用已經(jīng)很小，弄不好承包商會(huì)喪失承包工程資格或造成報(bào)價(jià)失誤。
(3) 在法律和招標(biāo)文件允許的條件下，在投標(biāo)書中使用保留條件、附加或補(bǔ)充說明，這樣可以給合同談判和索賠留下伏筆。但在很多合同條件中，不允許承包商提出保留條件或附加說明。
例12.將工程中風(fēng)險(xiǎn)大、花錢多的分項(xiàng)工程或工作拋開，僅在報(bào)價(jià)單中注明，由雙方再度商討決定。這樣大大降低了總報(bào)價(jià)，有助于取得與業(yè)主商談的機(jī)會(huì)，而在議價(jià)談判和合同談判中逐漸提高報(bào)價(jià)。這種報(bào)價(jià)策略被稱為（?。?。(2005考題)
A.閉口價(jià)
B.多方案報(bào)價(jià)
C.開口升級(jí)報(bào)價(jià)
D.工程量清單報(bào)價(jià)
答案：C
2．通過談判合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)
減少或避免風(fēng)險(xiǎn)，是承包合同談判的重點(diǎn)。通過合同談判，使合同體現(xiàn)雙方責(zé)權(quán)利的平衡和公平合理，是的對(duì)策。
(1)充分考慮合同實(shí)施過程中可能發(fā)生的各種情況，在合同中予以詳細(xì)地具體地規(guī)定，防止意外風(fēng)險(xiǎn)。所以，合同談判的目標(biāo)，首先是對(duì)合同條文拾遺補(bǔ)缺，使之完整。
(2)使風(fēng)險(xiǎn)型條款合理化，力爭對(duì)責(zé)權(quán)利不平衡條款，單方面約束性條款作修改或限定，防止獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。例如合同規(guī)定，承包商應(yīng)按合同工期交付工程，否則，必須支付相應(yīng)的違約罰款。則合同同時(shí)應(yīng)規(guī)定，業(yè)主應(yīng)及時(shí)交付圖紙?zhí)澖桓妒┕龅?、行駛道路；支付已完工程款等，否則工期應(yīng)予以順延。
對(duì)不符合工程慣例的單方面約束性條款，在談判中可列舉工程慣例，如FIDIC條件的規(guī)定，勸說業(yè)主取消或修改。
第二節(jié) 建筑工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理
一、承包商的風(fēng)險(xiǎn)管理
(一)與工程有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素
與工程有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素主要存在于政治方面、經(jīng)濟(jì)方面、工程方面、公共關(guān)系方面和管理方面。
1．政治方面
政治風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)一個(gè)國家的所有的經(jīng)營活動(dòng)帶來影響，主要有：
(1)政局不穩(wěn)。一個(gè)國家的政治局勢(shì)的不穩(wěn)定是主要來自執(zhí)政黨的更換、政權(quán)的更迭，政變或兵變、罷工、*及發(fā)生內(nèi)戰(zhàn)等，它將威脅生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。
(2)國際關(guān)系緊張。一個(gè)國家的國際關(guān)系尤其是與鄰國的關(guān)系，是影響經(jīng)營活動(dòng)的重要因素之一。如工程所在國的國際關(guān)系緊張可能招致封鎖、禁運(yùn)和經(jīng)濟(jì)制裁；如果與鄰國關(guān)系惡化，可能發(fā)生邊境沖突，甚至發(fā)生大規(guī)模戰(zhàn)爭。這些情況將直接影響到工程的實(shí)施和人員的安全，使工程被迫中斷，而蒙受損失。
(3)與我國的關(guān)系。工程所在國若與我國關(guān)系友好，則在工程實(shí)施中將會(huì)得到各方面的支持和幫助，反之，在一些不友好的國家就會(huì)碰到一些預(yù)想不到的問題。例如在投標(biāo)競爭過程中甚至?xí)龅秸涡缘母深A(yù)；工程實(shí)施過程中也可能在人員出入境、貨物運(yùn)輸、工程款支付以及合同爭端的處理方面遇到難題，使我國公司的權(quán)益受到損害。
(4)政策的開放程度。若工程所在國實(shí)行開放的經(jīng)濟(jì)政策，則對(duì)在當(dāng)?shù)刈?cè)的外國公司給予平等待遇。若實(shí)行鎖國政策，則將排斥外國公司進(jìn)入，對(duì)外國公司和本國公司采用不平等競爭的保護(hù)性法規(guī)，對(duì)外國公司采取歧視性措施。主要表現(xiàn)在：
1)規(guī)定合資公司中外資股份的限制，以保證大部分利益歸本國公司。
2)對(duì)本國公司和外國公司招標(biāo)條件不一視同仁。有些國家規(guī)定外國公司投標(biāo)價(jià)格必須比當(dāng)?shù)毓就稑?biāo)價(jià)低若干個(gè)百分點(diǎn)才能被授標(biāo)，或者必須與當(dāng)?shù)毓韭?lián)合才能參加投標(biāo)。對(duì)外國公司的勞務(wù)、材料、設(shè)備的進(jìn)入也附加種種限制。
3)有些國家對(duì)本國公司和外國公司實(shí)行差別稅收，以保護(hù)本國利益。對(duì)承包商來講，經(jīng)常面對(duì)的是工程所在國對(duì)外國承包商所實(shí)行的種種歧視政策。常常被索要稅法規(guī)定以外的費(fèi)
用或種種攤派，或者受到該國公務(wù)人員在執(zhí)法過程中排外情緒的影響，構(gòu)成承包商潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。
4)對(duì)外國公司強(qiáng)制保險(xiǎn)。
(5)權(quán)力機(jī)構(gòu)腐敗。如果工程所在國的權(quán)力機(jī)構(gòu)存在腐敗現(xiàn)象，對(duì)工程項(xiàng)目的管理營私舞弊，必將導(dǎo)致企業(yè)間公平競爭的原則被破壞，造成國家經(jīng)濟(jì)秩序混亂，投資環(huán)境和經(jīng)營條件惡化。這樣就必然會(huì)使國際工程公司的正常工作受到干擾和破壞，并往往因此而蒙受損失。
2．經(jīng)濟(jì)方面
(１)通貨膨脹。通貨膨脹是一個(gè)全球性問題，在某些發(fā)展中國家更為嚴(yán)重。通貨膨脹可能使工程所在國工資和物價(jià)大幅度上漲，幅度往往超過承包商預(yù)見。如果合同中沒有調(diào)價(jià)條款或調(diào)價(jià)條款寫得太籠統(tǒng)，必然給承包商帶來風(fēng)險(xiǎn)，如果承包商最初簽訂了“固定總價(jià)合同”，則損失更大。
(2)外匯風(fēng)險(xiǎn)。外匯風(fēng)險(xiǎn)涉及面很大，工程承包中常遇到的外匯問題有：工程所在國外匯管制嚴(yán)格，限制承包商匯出外幣，有時(shí)匯出外幣用以購買材料、設(shè)備也受限制；外匯浮動(dòng)，當(dāng)?shù)貛刨H值，從而使承包商賺取的當(dāng)?shù)貛?，由于在簽訂合同時(shí)沒有規(guī)定固定的匯率蒙受很大損失；有的業(yè)主對(duì)外幣延期付款，而利率很低，但承包商向銀行貸款利率較高，因而倒貼利率差；有時(shí)合同中外匯比例太低，不夠使用；或是訂合同時(shí)選定的外匯貶值等。通常，業(yè)主希望支付承包商工程所在國的貨幣作為工程款，承包商希望得到保值的硬通貨，最后雙方都做出讓步。業(yè)主通常在招標(biāo)文件中對(duì)硬通貨的比例作出規(guī)定。
(3)物價(jià)上漲與價(jià)格調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)。物價(jià)上漲是最常遇到的風(fēng)險(xiǎn)。在采用固定總價(jià)合同時(shí)，
雖然投標(biāo)或簽訂合同時(shí)考慮了物價(jià)上漲因素，但有可能估計(jì)不足；有時(shí)合同中沒有價(jià)格調(diào)整公式，或者雖然有調(diào)價(jià)公式，但包含的因素不全或不能反映物價(jià)上漲的實(shí)際情況等。
(4)業(yè)主支付能力差。業(yè)主資金不足，支付能力差，以各種形式拖欠支付，如拖延每月支付而合同中未有拖延支付如何處理的規(guī)定；或雖然有業(yè)主拖延支付時(shí)應(yīng)支付利息的規(guī)定，但利率很低；或業(yè)主找借口拖延簽發(fā)變更命令而使新增項(xiàng)目得不到支付；或業(yè)主在工程末期拖延支付最終結(jié)算工程款與發(fā)還保留金等。
(5)工程師的拖延和減扣。由于工程師工作效率低，拖延簽署支付；或是工程師過于苛刻，有意拖延支付，或找借口減扣應(yīng)支付的工程款；特別是對(duì)“包干”項(xiàng)目；在項(xiàng)目末完成前拒絕支付或支付的比例很少等。工程師的拖延簽署或減扣必然導(dǎo)致業(yè)主對(duì)承包商支付的拖延和減少。
(6)分包風(fēng)險(xiǎn)。分包風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)從兩方面分析：即作為承包商選擇分包商可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)與作為分包商被總承包商雇傭時(shí)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。
承包商作為總包商選擇分包商時(shí)，可能會(huì)遇到分包商違約，不能按時(shí)完成分包工程而使整個(gè)工程進(jìn)度受到影響的風(fēng)險(xiǎn)，或者對(duì)分包商協(xié)調(diào)、組織工作做得不好而影響全局。特別是當(dāng)承包商與分包商之間的合同協(xié)議職責(zé)不明確、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不清時(shí)，容易相互推諉。若分包商較多，而工序搭接和配合不合理，或個(gè)別分包商違約或破產(chǎn)，則將影響整個(gè)工程。反之，若分包商遇到總包商盲目壓價(jià)、轉(zhuǎn)嫁合同風(fēng)險(xiǎn)或提出不合理的苛刻條件要求分包商接受，也將使分包商處于被動(dòng)的地位。
(7)帶資承包風(fēng)險(xiǎn)。在有些合同中，業(yè)主明確要求承包商帶資承包；，再支付工程款的情況，而業(yè)主無力支付，使承包商不能及時(shí)回收資金。
(8)其他經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。例如，在國際承包工程中，當(dāng)事一方為避免因?qū)Ψ竭`約而遭受損失，通常要求對(duì)方提供可靠的擔(dān)保，這是國際上公認(rèn)的正常保障措施。由于承包商業(yè)務(wù)不熟或不慎就可能承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)，有些是業(yè)主的無理索款，甚至是欺詐行為造成的。有些合同中，業(yè)主提出以實(shí)物代替現(xiàn)金支付承包商工程款，此時(shí)承包商就要承擔(dān)實(shí)物銷售換取現(xiàn)匯抵償工程成本的風(fēng)險(xiǎn)等。
3．工程方面
(1)地質(zhì)條件。對(duì)于大型工程和地下工程，地質(zhì)地基條件十分重要，但由于業(yè)主提供的地質(zhì)資料和不負(fù)責(zé)任的解釋，給承包商帶來風(fēng)險(xiǎn)。
(2)水文氣候條件。由于對(duì)自然氣候條件估計(jì)不足或工程所在地出現(xiàn)異，常氣候；使承包商財(cái)產(chǎn)受到損失。
(3)材料供應(yīng)。由于材料質(zhì)量不合格或沒有質(zhì)量檢驗(yàn)證明，工程師不驗(yàn)收，引起返工或更換材料；由于材料供應(yīng)不及時(shí)，引起停工、窩工等情況。
(4)設(shè)備供應(yīng)。由于質(zhì)量不合格和供應(yīng)不及時(shí)或不配套導(dǎo)致工程延誤。
(5)技木規(guī)范。技術(shù)規(guī)范要求不合理，工程量表中項(xiàng)目技術(shù)說明不明確而投標(biāo)時(shí)沒發(fā)現(xiàn)。
(6)設(shè)計(jì)圖紙?zhí)峁┎患皶r(shí)。由于工程師的原因，不能及時(shí)提供圖紙，使施工工期延誤、窩工、停工，而合同條件中又無相應(yīng)的補(bǔ)償規(guī)定。
(7)工程變更。包括設(shè)計(jì)變更和工程量變更。由于變更使承包商原有的施工計(jì)劃和安排被打亂，在執(zhí)行變更命令時(shí)，承包商可向業(yè)主要求索賠。
4．公共關(guān)系方面
(1)與業(yè)主的關(guān)系。如業(yè)主以種種理由為借口，或因工作效率低下，延誤辦理承包商的各種材料、設(shè)備手續(xù)，延誤支付、拖延各種證書的簽發(fā)等。
(2)與監(jiān)理工程師的關(guān)系。如已完工程得不到及時(shí)的確認(rèn)或驗(yàn)收，或不及時(shí)確認(rèn)進(jìn)場材料等。
(3)聯(lián)營體內(nèi)部各方的關(guān)系。和聯(lián)營體內(nèi)人員之間的矛盾、各公司之間配合不協(xié)調(diào)，影響工程。
5．管理方面
(1)工程管理。對(duì)于大型復(fù)雜的工程，由于參與實(shí)施的分包商太多，各工序間錯(cuò)綜復(fù)雜，加之地質(zhì)、水文等自然條件的意外變化，使總承包商在工程管理中面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)。
(2)合同管理。合同管理主要是利用合同條款保護(hù)自己，擴(kuò)大收益，要求承包商具有淵博的知識(shí)和嫻熟的技巧，善于開展索賠，精通納稅技巧，擅長運(yùn)用價(jià)格調(diào)值。不懂得索賠，只能自己承擔(dān)損失；不掌握納稅技巧，又想逃稅，結(jié)果只會(huì)弄巧成拙；不善于運(yùn)用價(jià)格調(diào)值辦法，就無法挽回因通貨膨脹所造成的損失，投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)也會(huì)因擔(dān)心將來的通貨膨脹而報(bào)高價(jià)，從而失去得標(biāo)機(jī)會(huì)，所有這一切都會(huì)直接或間接地造成經(jīng)濟(jì)損失。
(3)財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)管理是承包工程獲得理想經(jīng)濟(jì)效益的重要保證，財(cái)務(wù)工作貫穿工程項(xiàng)目的始終，任何斗個(gè)環(huán)節(jié)韻疏忽和差錯(cuò)都可能導(dǎo)致重大風(fēng)險(xiǎn)占就一個(gè)具體項(xiàng)目而言，最初的財(cái)務(wù)工作是籌資，工程籌資的渠道很多，不管采取什么籌資手段都需要周密計(jì)劃部署，比較不同方案的利弊得失，倘若籌劃不當(dāng)，就會(huì)造成損失。財(cái)務(wù)管理工作的另一個(gè)重要環(huán)節(jié)是收款與支付時(shí)機(jī)的選擇。通常是收款越早越好，而支出應(yīng)盡量推遲。如果財(cái)務(wù)管理人員在這方面缺乏清醒意識(shí)，則也會(huì)不知不覺之中造成損失。
例9．在下述各項(xiàng)中，屬與工程有關(guān)的公共關(guān)系方面風(fēng)險(xiǎn)因素的是( )。
A．與監(jiān)理工程師的關(guān)系
B．物價(jià)上漲
C．權(quán)力機(jī)構(gòu)的腐敗程度
D． 政策的開放程度
答案：A
例10．在下述各項(xiàng)中，屬與工程有關(guān)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素的是( )。
A．工程師的拖延和減扣
B．合同管理
C．帶資承包風(fēng)險(xiǎn)
D．權(quán)力的腐敗程度
E．分包風(fēng)險(xiǎn)
答案：A C E
解題要點(diǎn)：經(jīng)濟(jì)方面有：(１)通貨膨脹；(2)外匯風(fēng)險(xiǎn)；(3)物價(jià)上漲與價(jià)格調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)；(4)業(yè)主支付能力差；(5)工程師的拖延和減扣；(6)分包風(fēng)險(xiǎn)；(7)帶資承包風(fēng)險(xiǎn)；(8)其他經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
例11.由于通貸膨脹、外匯浮動(dòng)、動(dòng)價(jià)上漲與價(jià)格調(diào)整而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)屬于（?。┓矫娴娘L(fēng)險(xiǎn)。(2005考題)
A.政治
B.經(jīng)濟(jì)
C.工程
D.管理
答案：B
(二)承包商的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
對(duì)于承包商，任何一份承包合同都會(huì)存在程度不同的風(fēng)險(xiǎn)，問題在于對(duì)合同中的風(fēng)險(xiǎn)必須認(rèn)真對(duì)待，采取對(duì)策，以使風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。
1．投標(biāo)報(bào)價(jià)
(1)提高報(bào)價(jià)中的不可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大的合同，承包商可以提高報(bào)價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)附加費(fèi)，為風(fēng)險(xiǎn)作資金準(zhǔn)備，以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所帶來的部分損失，使合同價(jià)格與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任相平衡。風(fēng)險(xiǎn)附加費(fèi)的數(shù)量一般根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和風(fēng)險(xiǎn)一經(jīng)發(fā)生，承包商將要受到的損失大小確定。所以風(fēng)險(xiǎn)越大，風(fēng)險(xiǎn)附加費(fèi)就越高。但這受到很大限制。風(fēng)險(xiǎn)附加費(fèi)太高對(duì)雙方都不利：業(yè)主必須支付較高的合同價(jià)格；承包商的報(bào)價(jià)太高，失去競爭力，難以中標(biāo)。
(2)采取一些報(bào)價(jià)策略。許多承包商采用一些報(bào)價(jià)策略，以降低、避免或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。例如：
1)開口升級(jí)報(bào)價(jià)：將工程中的一些風(fēng)險(xiǎn)大、花錢多的分項(xiàng)工程或工作拋開，僅在報(bào)價(jià)單中注明，由雙方再度商討決定。這樣大大降低了總報(bào)價(jià)，用吸引業(yè)主，取得與業(yè)主商談的機(jī)會(huì)，而在議價(jià)談判和合同談判中逐漸提高報(bào)價(jià)。
2)多方案報(bào)價(jià)：在報(bào)價(jià)單中注明，如果業(yè)主修改某些苛刻的對(duì)承包商不利的、風(fēng)險(xiǎn)大的條款，則可以降低報(bào)價(jià)。按不同的情況，分別提出多個(gè)報(bào)價(jià)供業(yè)主選擇二這在合同談判(標(biāo)后談判)中用得較多。
3)在報(bào)價(jià)單中，建議將一些花費(fèi)大、風(fēng)險(xiǎn)大的分項(xiàng)工程按成本加酬金的方式結(jié)算。
但由于業(yè)主和工程師管理水平的提高，招標(biāo)程序的規(guī)范化和招標(biāo)規(guī)則的健全，這些策略的應(yīng)用余地和作用已經(jīng)很小，弄不好承包商會(huì)喪失承包工程資格或造成報(bào)價(jià)失誤。
(3) 在法律和招標(biāo)文件允許的條件下，在投標(biāo)書中使用保留條件、附加或補(bǔ)充說明，這樣可以給合同談判和索賠留下伏筆。但在很多合同條件中，不允許承包商提出保留條件或附加說明。
例12.將工程中風(fēng)險(xiǎn)大、花錢多的分項(xiàng)工程或工作拋開，僅在報(bào)價(jià)單中注明，由雙方再度商討決定。這樣大大降低了總報(bào)價(jià)，有助于取得與業(yè)主商談的機(jī)會(huì)，而在議價(jià)談判和合同談判中逐漸提高報(bào)價(jià)。這種報(bào)價(jià)策略被稱為（?。?。(2005考題)
A.閉口價(jià)
B.多方案報(bào)價(jià)
C.開口升級(jí)報(bào)價(jià)
D.工程量清單報(bào)價(jià)
答案：C
2．通過談判合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)
減少或避免風(fēng)險(xiǎn)，是承包合同談判的重點(diǎn)。通過合同談判，使合同體現(xiàn)雙方責(zé)權(quán)利的平衡和公平合理，是的對(duì)策。
(1)充分考慮合同實(shí)施過程中可能發(fā)生的各種情況，在合同中予以詳細(xì)地具體地規(guī)定，防止意外風(fēng)險(xiǎn)。所以，合同談判的目標(biāo)，首先是對(duì)合同條文拾遺補(bǔ)缺，使之完整。
(2)使風(fēng)險(xiǎn)型條款合理化，力爭對(duì)責(zé)權(quán)利不平衡條款，單方面約束性條款作修改或限定，防止獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。例如合同規(guī)定，承包商應(yīng)按合同工期交付工程，否則，必須支付相應(yīng)的違約罰款。則合同同時(shí)應(yīng)規(guī)定，業(yè)主應(yīng)及時(shí)交付圖紙?zhí)澖桓妒┕龅?、行駛道路；支付已完工程款等，否則工期應(yīng)予以順延。
對(duì)不符合工程慣例的單方面約束性條款，在談判中可列舉工程慣例，如FIDIC條件的規(guī)定，勸說業(yè)主取消或修改。