1Z101000 工程經(jīng)濟基礎(chǔ)知識體系
    時間價值理論
    現(xiàn)金流量圖
    資金等值計算
    名義利率與實際利率
    投資方案
    經(jīng)濟效果評價
    V過大應(yīng)進一步具體分析
    設(shè)備更新方案比選
    評價理
    論應(yīng)用
    一次支付等值計算
    等額支付系列
    終值
    現(xiàn)值
    終值
    現(xiàn)值
    資金回收
    償債基金
    設(shè)備租賃與購買方案比選
    建設(shè)工程項目可行性研究的概念和基本內(nèi)容
    設(shè)備租賃與購買方案比選
    新技術(shù)、新工藝和新材料應(yīng)用方案的經(jīng)濟分析方法
    建設(shè)工程項目周期概念和各階段對投資的影響
    盈虧平衡分析
    ( 盈虧平衡點BEP )
    敏感性分析
    ( 敏感度系數(shù)E )
    評價內(nèi)容
    盈利能力
    清償能力
    抗風(fēng)險能力
    成本效益分析法
    財務(wù)評價
    指標(biāo)體系
    靜態(tài)經(jīng)濟評價指標(biāo)
    （R;Pt ;,Pd ;利息與償債備付率）
    動態(tài)經(jīng)濟評價指標(biāo)
    （Pt’; FNPV; FIRR; FNPVR）
    成本效能分析法
    （價值工程理論）
    V=1
    評價方法
    V<1須改進
    1Z101010掌握現(xiàn)金流量的概念及其構(gòu)成
    1．知識體系
    1.全面、形象、直觀地反映經(jīng)濟系統(tǒng)資金運動狀態(tài)
    2.現(xiàn)金流量三要素：現(xiàn)金流量的大?。ㄙY金數(shù)額）、方向（資金流入或流出）、作用點（資金的發(fā)生時間點）。
    現(xiàn)金流量
    （概念、要素）
    現(xiàn)金流量圖
    現(xiàn)金流量表種 類
    圖示 作用及
     三要素
     圖示
     表示
    2. 知識要點
     現(xiàn)金流量
    現(xiàn) 金 流 量定
    義在進行工程經(jīng)濟分析時，可把所考察的對象視為一個系統(tǒng)，相對于系統(tǒng)整個期間各時點上實際發(fā)生的資金流出或資金流入稱為現(xiàn)金流量，其中流出系統(tǒng)的資金稱為現(xiàn)金流出，流入系統(tǒng)的資金稱為現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之差稱為凈現(xiàn)金流量。
    構(gòu)成
    要素1產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入=產(chǎn)品銷售量（或勞務(wù)量）×產(chǎn)品（勞務(wù)）單價
    2投資（建設(shè)投資和流動資金）
    3經(jīng)營成本=總成本費用—折舊費—維簡費—攤銷費—利息支出
    4稅金（增值稅、營業(yè)稅、消費稅、城建稅、教育費附加、資源稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅、固定資產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅、所得稅）
    現(xiàn)金
    流量
    表示
    方法財務(wù)現(xiàn)金流量表1項目財務(wù)現(xiàn)金流量表；2資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表；3投資各方財務(wù)現(xiàn)金流量表；4項目增量財務(wù)現(xiàn)金流量表；5資本金增量財務(wù)現(xiàn)金流量表；要能看懂會應(yīng)用。
    現(xiàn)金
    流量
    圖掌握“三要素”與畫現(xiàn)金流量圖
    “三要素”：1現(xiàn)金流量大?。ìF(xiàn)金數(shù)額）
    2方向（現(xiàn)金流入或流出）
    3作用點(現(xiàn)金發(fā)生的時間點)
    說明：
    1．橫軸為從0到 n的時間序列軸，一個刻度表示一個計息期，可取年、半年、季獲月等；0表示起點，n表示終點。
    2．時間軸上除0和n外，其他數(shù)字均有兩個含義：如2，既表示第2個計息期的終點，有代表第3個計息期的起點。
    3．縱向的箭頭表示現(xiàn)金流量，對投資者而言，箭頭向上表示現(xiàn)金流入，表示收益，現(xiàn)金流量為正值；箭頭向下表示現(xiàn)金流出，表示費用，現(xiàn)金流量為負(fù)值。
    4．箭線的長短代表現(xiàn)金流金額的大小，并在各箭線上下方注明數(shù)值。
    例題精解
    某建設(shè)項目投資總額為1000萬元，建設(shè)期三年，各年投資比例分別為：20%、50%、30%，項目從第四年開始產(chǎn)生效益，每年的凈現(xiàn)金流量為300萬元，項目計算期十年，在最后一年可收回固定資產(chǎn)余值及流動資金100萬元。則該項目的現(xiàn)金流量圖為（ ）
    100
    100
    0
    1
    2
    3
    4
    10
    0
    1
    2
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    0
    1
    2
    3
    4
    10
    0
    1
    2
    3
    4
    10
    A
    B
    C
    D
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    300
    200
    500
    300
    300
    200
    500
    300
    300
    100
    300
    100
    200
    500
    300
    答案：C
    知識要點：1Z101013現(xiàn)金流量圖的繪制方法
    解題思路：在畫現(xiàn)金流量圖時，注意現(xiàn)金流量三要素：現(xiàn)金流量的大小、方向（流出或流入）及作用點（現(xiàn)金發(fā)生的時間電）。
    解題技巧：在畫現(xiàn)金流量圖時，投資一般畫在年初，收益一般畫在年末，箭頭向上表示受益（現(xiàn)金流入），箭頭向下表示支出(現(xiàn)金流出)，箭頭上方（下放）注明現(xiàn)金流量的數(shù)值?，F(xiàn)金流量圖畫得正確與否是正確進行資金等值計算的前提。畫現(xiàn)金流量圖時一定要注意全面，不要有漏項。同時要注意區(qū)分年初與年末。
    1Z101080熟悉資金的時間價值概念及其相關(guān)計算
    1．知識體系
    資金的價值是隨時間變化而變化的，是時間的函數(shù)，隨時間的推移而增值，其增值的這部分資金就是原有資金的時間價值。
    1.與采用復(fù)利計算利息的方法相同。
    2.利息額的多少是衡量資金時間價值的絕對尺度，利率是衡量資金時間價值的相對尺度。
    等值計算
    資金時間價值
    1.單利計算：僅用最初本金計算，不計在先前利息周期中所累積增加的利息。
    2.復(fù)利計算：用本金加上先前計息周期所累積利息總額之和計算。
    注意：正確選取折現(xiàn)率；注意現(xiàn)金流量分布情況。
    3.名義利率(r)與實際利率(ieff)：r=i×m,
    1.不同時期、不同數(shù)額但其“價值等效”的資金稱為等值，又叫等效值。
    2.等值基本公式：
    （F/P，i，n） （P/F，i，n）
    （A/P，i，n） （P/A，i，n）
    （F/A，i，n） （A/F，i，n）
    影響資金等值因素：金額的多少、資金發(fā)生的時間、利率的大小。
    3.貸款利息計算方法有單利法和復(fù)利法之分，公式不同。