——一起虛假或倒簽提單案
信用證支付方式在國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用廣泛，它以銀行信用取代商業(yè)信用解決買(mǎi)賣(mài)雙方互不信任的矛盾。但是，它有積極的一面，也有其不足之處。因此，正確理解《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，了解有關(guān)法律，就成為從事國(guó)際貿(mào)易的必需。
案例
江蘇海外集團(tuán)全資子公司——江蘇省對(duì)外經(jīng)貿(mào)股份有限公司長(zhǎng)期從事自營(yíng)、代理進(jìn)口業(yè)務(wù)。2002年6月，該公司金屬建材部代理江陰中立機(jī)械設(shè)備廠(chǎng)進(jìn)口美國(guó)HAUCK公司燃燒器及零件，價(jià)值56052美元。合同簽訂后，進(jìn)口商通過(guò)南京某國(guó)有銀行開(kāi)出不可撤銷(xiāo)信用證，規(guī)定最遲裝船期2002年7月31日，裝運(yùn)港（PORT OF LOADING）美國(guó)紐約，卸貨港中國(guó)上海……8月初，美國(guó)HAUCK公司來(lái)電稱(chēng)貨物已于7月31日裝上PHILIPPINES船，按時(shí)交貨，與此同時(shí)，提交了全套單據(jù)，通過(guò)議付行要求我方開(kāi)證行按UCP500規(guī)定在8月7日前付款。開(kāi)證行審核單據(jù)無(wú)誤后通知進(jìn)口商——江蘇省對(duì)外經(jīng)貿(mào)股份有限公司付款贖單。因江陰用戶(hù)要貨較急，遂打聽(tīng)船何時(shí)能到達(dá)上海港。進(jìn)口商經(jīng)了解獲知，PHILIPPINES船于7月29日剛從上海港返程，顯然，出口商提交的7月31日已裝船提單系虛假或倒簽提單。進(jìn)口商與用戶(hù)商量后決定終止履行合同。美國(guó)HAUCK公司非常傲慢：我單證相符，單單相符，難道怕你不付款?在此關(guān)鍵時(shí)刻，公司金屬建材部請(qǐng)教有關(guān)專(zhuān)家找到了單據(jù)的不符點(diǎn)，提單的收貨地（PLACE OF RECEIPT）為紐約，不同于信用證規(guī)定的裝運(yùn)港為紐約，并堅(jiān)決要求開(kāi)證行對(duì)外拒付。在此情況下，美國(guó)商人先前不可一世的傲慢態(tài)度蕩然無(wú)存，提出降價(jià)10000美元協(xié)商解決，進(jìn)口商沒(méi)有同意出口商要求，美國(guó)HAUCK公司最終將所謂貨值56052美元的燃燒器及零件拉回美國(guó)。
評(píng)析
一、出口商應(yīng)在誠(chéng)實(shí)信用原則基礎(chǔ)上積極交貨，認(rèn)真仔細(xì)地按照信用證要求制作單據(jù)，并選擇好議付行，弄虛作假只會(huì)自食其果。進(jìn)口商應(yīng)對(duì)信用證條款加以研究，針對(duì)不同的客戶(hù)，申請(qǐng)開(kāi)出不同條款的信用證，并對(duì)開(kāi)證行有所選擇，以防止國(guó)際威望不高、國(guó)際結(jié)算水平較低的銀行碰到問(wèn)題缺乏處理能力。
二、根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP500）第三、第四條規(guī)定可以看出，信用證是獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同的，各有關(guān)當(dāng)事人處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及／或其他行為。出口商只要提交了符合信用證要求的單據(jù)，開(kāi)證行就得付款（本案中，美國(guó)HAUCK司雖然提交了虛假提單，但仍然很傲慢，不怕開(kāi)證行不付款，就是自以為做到了單證一致，單單一致）。反之，出口商提交的單據(jù)不符合信用證規(guī)定，即使是細(xì)小的、無(wú)足輕重的，開(kāi)證行也有權(quán)拒付（本案中，進(jìn)口商經(jīng)專(zhuān)家確認(rèn)提出了提單收貨地為紐約不同于信用證規(guī)定的裝運(yùn)港為紐約，盡管其不符點(diǎn)沒(méi)有多大實(shí)質(zhì)性意義，但開(kāi)證行可對(duì)外拒付，為進(jìn)口商解了燃眉之急），這就是信用證的獨(dú)立抽象原則。
三、信用證的獨(dú)立抽象原則有其不足之處，為不法商人進(jìn)行欺詐提供了機(jī)會(huì)，如本案中貨運(yùn)公司與出口商勾結(jié)，簽發(fā)虛假提單。解決欺詐問(wèn)題不能依賴(lài)于《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，而要靠各國(guó)法律，在充分肯定信用證獨(dú)立抽象原則的同時(shí)，堅(jiān)持信用證欺詐例外原則，也就是進(jìn)口商發(fā)現(xiàn)出口商進(jìn)行信用證欺詐時(shí)，向法院申請(qǐng)并經(jīng)法院確認(rèn)時(shí)，法院有權(quán)發(fā)布禁令，禁止開(kāi)證行支付給賣(mài)方信用證項(xiàng)下的貨款。目前大多數(shù)國(guó)家的司法實(shí)踐均對(duì)信用證欺詐例外原則予以肯定，我國(guó)也支持信用證欺詐例外原則。1989年，我國(guó)人民法院頒布的《全國(guó)沿海地區(qū)涉外、涉港澳經(jīng)濟(jì)審判工作座談會(huì)紀(jì)要》中規(guī)定：“根據(jù)國(guó)際國(guó)內(nèi)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，如有充分證據(jù)證明賣(mài)方是利用簽訂合同進(jìn)行欺詐，且中國(guó)銀行在合理時(shí)間內(nèi)尚未對(duì)外支付的，人民法院可以根據(jù)買(mǎi)方的請(qǐng)求，凍結(jié)信用證項(xiàng)下貨款。在遠(yuǎn)期信用證情況下，如果開(kāi)證行已承兌了匯票，中國(guó)銀行在信用證上責(zé)任已變成票據(jù)上無(wú)條件付款責(zé)任，人民法院就不應(yīng)加以?xún)鼋Y(jié)?！碑?dāng)然，信用證欺詐例外原則的適用是有條件的，不能濫用。
四、從外貿(mào)業(yè)務(wù)的全過(guò)程來(lái)講，成交是前提，貨源是基礎(chǔ)，運(yùn)輸是保障，收匯是目的。沒(méi)有出口成交，就沒(méi)有外貿(mào)的生存和發(fā)展，但要使出口成交順利地轉(zhuǎn)化為出口收匯，單證工作有著十分重要的地位和作用。尤其隨著我國(guó)外貿(mào)體制改革的不斷深入，國(guó)有外貿(mào)公司的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，市場(chǎng)情況瞬息萬(wàn)變，貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)屢見(jiàn)不鮮。為此，我們必須提高認(rèn)識(shí)，更新知識(shí)，擴(kuò)大工作領(lǐng)域，使單證工作向國(guó)際結(jié)算發(fā)展。
信用證支付方式在國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用廣泛，它以銀行信用取代商業(yè)信用解決買(mǎi)賣(mài)雙方互不信任的矛盾。但是，它有積極的一面，也有其不足之處。因此，正確理解《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，了解有關(guān)法律，就成為從事國(guó)際貿(mào)易的必需。
案例
江蘇海外集團(tuán)全資子公司——江蘇省對(duì)外經(jīng)貿(mào)股份有限公司長(zhǎng)期從事自營(yíng)、代理進(jìn)口業(yè)務(wù)。2002年6月，該公司金屬建材部代理江陰中立機(jī)械設(shè)備廠(chǎng)進(jìn)口美國(guó)HAUCK公司燃燒器及零件，價(jià)值56052美元。合同簽訂后，進(jìn)口商通過(guò)南京某國(guó)有銀行開(kāi)出不可撤銷(xiāo)信用證，規(guī)定最遲裝船期2002年7月31日，裝運(yùn)港（PORT OF LOADING）美國(guó)紐約，卸貨港中國(guó)上海……8月初，美國(guó)HAUCK公司來(lái)電稱(chēng)貨物已于7月31日裝上PHILIPPINES船，按時(shí)交貨，與此同時(shí)，提交了全套單據(jù)，通過(guò)議付行要求我方開(kāi)證行按UCP500規(guī)定在8月7日前付款。開(kāi)證行審核單據(jù)無(wú)誤后通知進(jìn)口商——江蘇省對(duì)外經(jīng)貿(mào)股份有限公司付款贖單。因江陰用戶(hù)要貨較急，遂打聽(tīng)船何時(shí)能到達(dá)上海港。進(jìn)口商經(jīng)了解獲知，PHILIPPINES船于7月29日剛從上海港返程，顯然，出口商提交的7月31日已裝船提單系虛假或倒簽提單。進(jìn)口商與用戶(hù)商量后決定終止履行合同。美國(guó)HAUCK公司非常傲慢：我單證相符，單單相符，難道怕你不付款?在此關(guān)鍵時(shí)刻，公司金屬建材部請(qǐng)教有關(guān)專(zhuān)家找到了單據(jù)的不符點(diǎn)，提單的收貨地（PLACE OF RECEIPT）為紐約，不同于信用證規(guī)定的裝運(yùn)港為紐約，并堅(jiān)決要求開(kāi)證行對(duì)外拒付。在此情況下，美國(guó)商人先前不可一世的傲慢態(tài)度蕩然無(wú)存，提出降價(jià)10000美元協(xié)商解決，進(jìn)口商沒(méi)有同意出口商要求，美國(guó)HAUCK公司最終將所謂貨值56052美元的燃燒器及零件拉回美國(guó)。
評(píng)析
一、出口商應(yīng)在誠(chéng)實(shí)信用原則基礎(chǔ)上積極交貨，認(rèn)真仔細(xì)地按照信用證要求制作單據(jù)，并選擇好議付行，弄虛作假只會(huì)自食其果。進(jìn)口商應(yīng)對(duì)信用證條款加以研究，針對(duì)不同的客戶(hù)，申請(qǐng)開(kāi)出不同條款的信用證，并對(duì)開(kāi)證行有所選擇，以防止國(guó)際威望不高、國(guó)際結(jié)算水平較低的銀行碰到問(wèn)題缺乏處理能力。
二、根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP500）第三、第四條規(guī)定可以看出，信用證是獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同的，各有關(guān)當(dāng)事人處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及／或其他行為。出口商只要提交了符合信用證要求的單據(jù)，開(kāi)證行就得付款（本案中，美國(guó)HAUCK司雖然提交了虛假提單，但仍然很傲慢，不怕開(kāi)證行不付款，就是自以為做到了單證一致，單單一致）。反之，出口商提交的單據(jù)不符合信用證規(guī)定，即使是細(xì)小的、無(wú)足輕重的，開(kāi)證行也有權(quán)拒付（本案中，進(jìn)口商經(jīng)專(zhuān)家確認(rèn)提出了提單收貨地為紐約不同于信用證規(guī)定的裝運(yùn)港為紐約，盡管其不符點(diǎn)沒(méi)有多大實(shí)質(zhì)性意義，但開(kāi)證行可對(duì)外拒付，為進(jìn)口商解了燃眉之急），這就是信用證的獨(dú)立抽象原則。
三、信用證的獨(dú)立抽象原則有其不足之處，為不法商人進(jìn)行欺詐提供了機(jī)會(huì)，如本案中貨運(yùn)公司與出口商勾結(jié)，簽發(fā)虛假提單。解決欺詐問(wèn)題不能依賴(lài)于《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，而要靠各國(guó)法律，在充分肯定信用證獨(dú)立抽象原則的同時(shí)，堅(jiān)持信用證欺詐例外原則，也就是進(jìn)口商發(fā)現(xiàn)出口商進(jìn)行信用證欺詐時(shí)，向法院申請(qǐng)并經(jīng)法院確認(rèn)時(shí)，法院有權(quán)發(fā)布禁令，禁止開(kāi)證行支付給賣(mài)方信用證項(xiàng)下的貨款。目前大多數(shù)國(guó)家的司法實(shí)踐均對(duì)信用證欺詐例外原則予以肯定，我國(guó)也支持信用證欺詐例外原則。1989年，我國(guó)人民法院頒布的《全國(guó)沿海地區(qū)涉外、涉港澳經(jīng)濟(jì)審判工作座談會(huì)紀(jì)要》中規(guī)定：“根據(jù)國(guó)際國(guó)內(nèi)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，如有充分證據(jù)證明賣(mài)方是利用簽訂合同進(jìn)行欺詐，且中國(guó)銀行在合理時(shí)間內(nèi)尚未對(duì)外支付的，人民法院可以根據(jù)買(mǎi)方的請(qǐng)求，凍結(jié)信用證項(xiàng)下貨款。在遠(yuǎn)期信用證情況下，如果開(kāi)證行已承兌了匯票，中國(guó)銀行在信用證上責(zé)任已變成票據(jù)上無(wú)條件付款責(zé)任，人民法院就不應(yīng)加以?xún)鼋Y(jié)?！碑?dāng)然，信用證欺詐例外原則的適用是有條件的，不能濫用。
四、從外貿(mào)業(yè)務(wù)的全過(guò)程來(lái)講，成交是前提，貨源是基礎(chǔ)，運(yùn)輸是保障，收匯是目的。沒(méi)有出口成交，就沒(méi)有外貿(mào)的生存和發(fā)展，但要使出口成交順利地轉(zhuǎn)化為出口收匯，單證工作有著十分重要的地位和作用。尤其隨著我國(guó)外貿(mào)體制改革的不斷深入，國(guó)有外貿(mào)公司的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，市場(chǎng)情況瞬息萬(wàn)變，貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)屢見(jiàn)不鮮。為此，我們必須提高認(rèn)識(shí)，更新知識(shí)，擴(kuò)大工作領(lǐng)域，使單證工作向國(guó)際結(jié)算發(fā)展。