8月14日，奔赴美國協(xié)助FBI調(diào)查瑞士聯(lián)合銀行（UBS，簡(jiǎn)稱瑞銀）“逃稅門”事件的前瑞銀高管MartinLiechti結(jié)束審訊，重返瑞士。消息人士稱，在長(zhǎng)達(dá)3個(gè)月的審訊中，MartinLiechti已向美國相關(guān)司法部門遞交有力證詞，瑞銀“逃稅門”事件有望在10月初結(jié)案。
    UBS發(fā)言人拒絕對(duì)此案發(fā)表評(píng)論。而美國國家檢察院一位新聞發(fā)言人則對(duì)本報(bào)記者表示調(diào)查已取得較大的突破，但拒絕透露目前案情進(jìn)展的情況。MartinLiechti的律師則以當(dāng)事人目前精神欠佳為由，拒絕記者的采訪。
    瑞銀“逃稅門”
    今年5月中旬，數(shù)百名美國富豪被揭發(fā)在瑞士與其他歐洲國家開設(shè)秘密戶口逃稅，導(dǎo)致美國每年少收稅款達(dá)到一千億美元。根據(jù)美國聯(lián)邦檢察部門5月底提交上法庭的文件，瑞銀部分職員曾秘密協(xié)助這批超級(jí)富翁開設(shè)戶口，涉及的款項(xiàng)多達(dá)二百億美元。
    據(jù)美國佛羅里達(dá)州聯(lián)邦法院5月29日文件，與BradleyBirkenfeld一道涉嫌協(xié)助逃稅的瑞銀銀行職員還有MarioStaggl，二人涉嫌幫助包括身家數(shù)十億美元的美國地產(chǎn)商IgorOlenicoff在內(nèi)的美國超級(jí)富豪逃避納稅義務(wù)。
    BradleyBirkenfeld曾于6月9日在美國福羅里達(dá)州向法院*進(jìn)行辯解，而前往判決的法官則要求其全部認(rèn)供，并希望在接受其辯解后將之定罪。
    與此同時(shí)，美國*以“材料目擊者”的名義拘留了BradleyBirkenfeld的前老板，前瑞銀美國私人銀行業(yè)務(wù)主管MartinLiechti.UBS則于MartinLiechti被扣留后向外界公告，聲明該高管并未因任何不當(dāng)行為受到指控，只是作為美國司法部的“重要證人”參與協(xié)助一項(xiàng)調(diào)查。
    UBS進(jìn)一步解釋，該項(xiàng)調(diào)查針對(duì)2000年至2007年間瑞銀向其美國私人銀行客戶提供的投資建議。瑞銀表示，該名高管只是“暫時(shí)逗留美國，等待與美國*就裁定其證人身份一事進(jìn)行商討的結(jié)果”。
    而在拘留后，MartinLiechti曾出席7月關(guān)于其下屬BradleyBirkenfeld的聽證會(huì)，但拒絕作出任何證供。
    巨大的壓力下，BradleyBirkenfeld終于打破沉默，于7月15至17日期間向法庭細(xì)細(xì)道出事件原委。在一份呈向法庭的證詞里，BradleyBirkenfeld承認(rèn)在為UBS工作期間曾幫助美國客戶逃稅，同時(shí)指責(zé)“該行以物質(zhì)刺激鼓勵(lì)”其從事這類活動(dòng)。
    “指導(dǎo)”客戶逃稅
    根據(jù)BradleyBirkenfeld的證詞，他曾為700多名高級(jí)客戶管理賬戶，而僅他涉嫌逃稅的這名客戶戶頭上便擁有超過720萬美元的資金。Birkenfeld的職責(zé)便是幫助這些客戶打理賬戶資金，更準(zhǔn)確地說則是為“這些客戶提供債務(wù)上的指導(dǎo)”。同時(shí)他否認(rèn)了對(duì)其下賬戶資金的直接管理，并指認(rèn)作為個(gè)人理財(cái)師的MarioStaggl更加了解客戶賬戶上資金的詳細(xì)流向。
    BradleyBirkenfeld還在證詞中詳述了他曾向客戶提供的逃稅手法，包括開設(shè)秘密銀行賬戶，銷毀記錄，申請(qǐng)瑞士信用卡，填報(bào)虛假納稅回執(zhí)等。而整篇證詞更像是一本指導(dǎo)客戶如何逃稅的《傻瓜指南》。
    他的證詞顯示：“UBS建議客戶在入境美國時(shí)填報(bào)訪美目的為‘旅游’，而非‘商務(wù)’；他們要求客戶及時(shí)銷毀有關(guān)銀行記錄來隱藏其離岸帳戶?！?BR>    “除了這些，UBS還建議部分客戶將所購得的奢侈品如手表、珠寶等藏在瑞士銀行的保險(xiǎn)箱內(nèi)，以逃避他們應(yīng)繳納的奢侈品稅。UBS建議其客戶使用瑞士信用卡，因?yàn)檫@樣美國稅務(wù)機(jī)構(gòu)便無法查到其賬面的資金流動(dòng)?！?BR>    在此期間，外界傳聞MartinLiechti迫于壓力向法庭提供秘密佐證。而UBS首席財(cái)務(wù)官M(fèi)arkBranson于7月19日表示，證實(shí)UBS正逐漸減少為美國公民提供境外金融與證券業(yè)務(wù)，并“不會(huì)再增開新的賬戶”。MarkBranson還透露，將不再允許駐瑞士的客戶顧問“以會(huì)見美國客戶”為名去美國出差。
    美國瑞士聯(lián)手調(diào)查
    7月底，美國*為推動(dòng)案件進(jìn)程，批準(zhǔn)邁阿密州法院針對(duì)部分UBS私人銀行客戶發(fā)出一項(xiàng)名為“JohnDoe”的傳票，要求外國相關(guān)機(jī)構(gòu)協(xié)助美國檢察院收集客戶信息。
    瑞士財(cái)務(wù)部發(fā)言人JeanMichelTreyvaud則回應(yīng)，證實(shí)瑞士稅收部門已收到美國國稅局請(qǐng)求“行政協(xié)助”的正式文件，其中IgorOlenicoff等人均“榜上有名”。許多富豪聞悉自己外國的財(cái)務(wù)資料被交給美國稅務(wù)*，大為震驚。
    UBS首席財(cái)務(wù)官M(fèi)arkBranson亦表示該行正配合美國*以及瑞士稅務(wù)部門進(jìn)行有關(guān)調(diào)查。
    美國檢查部門于7月底披露了初步的調(diào)查報(bào)告。報(bào)告聲稱，由于離境銀行對(duì)稅收狀況作弊，導(dǎo)致美國國庫每年損失達(dá)到1000億美元。
    這些銀行采取的方法之一為建議客戶對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行重組，以避免按照2001年美瑞銀行協(xié)議條文向稅務(wù)部門公開財(cái)務(wù)狀況和客戶姓名。
    報(bào)告稱，“盡管有證據(jù)證明這些美國客戶利用在瑞士的賬戶隱匿應(yīng)向美國國稅局報(bào)稅的財(cái)產(chǎn)，可是瑞士聯(lián)合銀行仍允許他們繼續(xù)保留帳戶，并幫助他們將錢投資于不必向國稅局通報(bào)的資產(chǎn)形式?！?BR>    “該行從事私人銀行業(yè)務(wù)的雇員將眼光對(duì)準(zhǔn)美國客戶，以”旅游“之名開發(fā)潛在的客戶，以此推銷自己的服務(wù)，其勢(shì)咄咄逼人?！?BR>    撰寫報(bào)告的檢察官CarlLevin并未在報(bào)告中指控UBS，但他嚴(yán)厲指出高級(jí)執(zhí)行官對(duì)銀行協(xié)助客戶利用漏洞舞弊肯定知情，并暗示MartinLiechti應(yīng)為其行為負(fù)責(zé)。
    了解該案情的紐約律師Kevin向記者透露，嫌犯BradleyBirkenfeld的合作無疑極大地推進(jìn)了“逃稅門”事件的進(jìn)程。但他認(rèn)為UBS的高級(jí)執(zhí)行官不大可能身陷囹圄，否則“將會(huì)對(duì)UBS的聲譽(yù)抹上極大的污點(diǎn)”。
    目前，UBS的美國客戶在瑞士持有的1.9萬個(gè)賬戶的總資產(chǎn)額為180億美元。