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財(cái)務(wù)情況說明書寫作六篇篇一
一、積極做好成本核算和費(fèi)用報(bào)銷工作
負(fù)責(zé)公司成本核算工作，成本管理是財(cái)務(wù)工作中重要的一項(xiàng)工作內(nèi)容，只有掌握生產(chǎn)工藝才能準(zhǔn)確的計(jì)算成本，工作期間我認(rèn)真學(xué)習(xí)公司生產(chǎn)工藝流程，主要包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)成、產(chǎn)品生產(chǎn)工藝、設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)基本知識(shí)等，在費(fèi)用報(bào)銷和付款單據(jù)審核過程中，做到及時(shí)準(zhǔn)確，嚴(yán)格把關(guān)，把不符合公司報(bào)銷規(guī)定和付款條件的單據(jù)予以退回，責(zé)令整改。具體工作如下：
1、積極協(xié)調(diào)各部門做好成本核算的基礎(chǔ)工作
成本管理工作來說，它是一項(xiàng)綜合性很強(qiáng)、涉及面很廣的管理工作，僅靠財(cái)會(huì)部門和成本會(huì)計(jì)工作是難以完成的。為了使公司成本管理工作有計(jì)劃地進(jìn)行，根據(jù)我自身工作特點(diǎn)，發(fā)揮成本崗位主導(dǎo)作用，積極協(xié)調(diào)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)和倉庫保管員對(duì)賬，到生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)和倉庫進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)工作，做到賬賬相符，賬實(shí)相符，協(xié)調(diào)各部門，做好成本管理基礎(chǔ)工作。
2、及時(shí)、正確地進(jìn)行成本核算，開展成本分析
制定公司成本核算規(guī)程，及時(shí)準(zhǔn)確的核算成本。成本核算在月末生產(chǎn)和倉庫、財(cái)務(wù)對(duì)賬正確，現(xiàn)場(chǎng)成品、廢料盤點(diǎn)結(jié)束后，三日內(nèi)完成成本核算。在完成成本核算基礎(chǔ)工作后，認(rèn)真、全面地開展成本分析工作。通過成本分析，分析出影響成本升降的各種因素及其影響程度，正確評(píng)價(jià)公司內(nèi)部各有關(guān)單位在成本管理工作中的成績和公司成本管理工作中的問題，從而促進(jìn)成本管理工作的改善，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
3、嚴(yán)格審核和控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，努力節(jié)約開支，不斷降低成本
在審核公司報(bào)銷單據(jù)過程中，嚴(yán)格按照國家有關(guān)成本費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，以及公司各項(xiàng)制度和規(guī)定，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的開支，審核各部門是否按照規(guī)定辦理，簽字是否齊全等，并積極探求節(jié)約開支、降低成本的途徑和方法，以促進(jìn)公司更好的節(jié)約成本，提高效益。
二、與成本會(huì)計(jì)交接，交出成本崗位工作，與原財(cái)務(wù)部長交接，接手財(cái)務(wù)部工作
1、根據(jù)公司安排著手成本會(huì)計(jì)交接工作
首先為接手人詳細(xì)介紹工作內(nèi)容和崗位職責(zé)，其次為接手人進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化軟件方面的培訓(xùn)和指導(dǎo)，在為期兩個(gè)月的時(shí)間內(nèi)完成交接工作，接手人基本能順利開展工作，為公司工作持續(xù)穩(wěn)定的開展做好了基礎(chǔ)。
2、根據(jù)公司人事調(diào)整安排，進(jìn)行財(cái)務(wù)部門工作交接
接手部門日常事務(wù)和基礎(chǔ)工作。核對(duì)現(xiàn)金、銀行賬務(wù)，盤點(diǎn)現(xiàn)金、銀行和承兌匯票。做好銀行、稅務(wù)和項(xiàng)目貸款工作的交接。做好賬目核對(duì)，完善交接手續(xù)。
三、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部工作，保持財(cái)務(wù)工作的一貫性和穩(wěn)定性
接手財(cái)務(wù)部工作，由于在月底結(jié)賬時(shí)間緊，在接手工作后立即著手工作，積極做好財(cái)務(wù)日常工作，嚴(yán)格審核付款手續(xù)，做好物資清產(chǎn)盤點(diǎn)和賬務(wù)整理工作。審核憑證，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)人員積極做好結(jié)賬工作。
召開財(cái)務(wù)部內(nèi)部會(huì)議，對(duì)于財(cái)務(wù)工作整改內(nèi)容有：財(cái)務(wù)核算中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行限期調(diào)整;實(shí)際工作中使用不便的單據(jù)按照總公司樣式重新印制;財(cái)務(wù)憑證處理和摘要的書寫有了統(tǒng)一的調(diào)整和規(guī)范;根據(jù)業(yè)務(wù)需要和人員分工，對(duì)財(cái)務(wù)人員工作內(nèi)容進(jìn)行了劃分和調(diào)整;對(duì)倉庫工作中的問題進(jìn)行了批評(píng)并提出整改措施;對(duì)財(cái)務(wù)和倉庫人員提出一些新的工作要求。
四、工作中存在的問題和不足
由于剛接手財(cái)務(wù)部門工作，對(duì)于整個(gè)部門的管理工作有些還不熟悉，需要時(shí)間來過渡，工作中與各部門和單位還需要加強(qiáng)溝通和配合，倉庫作為物資管理部門工作有待整改，自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和理論水平有待提高，實(shí)際業(yè)務(wù)處理需要向有經(jīng)驗(yàn)的師傅請(qǐng)教，各項(xiàng)基礎(chǔ)工作有待加強(qiáng)。
五、未來工作設(shè)想和整改提高方案
新的工作局面，我將不斷增強(qiáng)全局意識(shí)，放眼整個(gè)公司經(jīng)營管理，努力探求工作中的新辦法，為了進(jìn)一步做好財(cái)務(wù)工作，我想從以下幾個(gè)方面著手：
1、爭取在最短的時(shí)間內(nèi)熟悉部門業(yè)務(wù)，做好財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷程序，按照公司規(guī)定和程序辦理業(yè)務(wù)，在稅法范圍內(nèi)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，及時(shí)準(zhǔn)確的完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作。
2、履行財(cái)務(wù)服務(wù)職能，通過晨會(huì)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)等，通報(bào)公司經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)信息，讓經(jīng)營者和管理層了解公司經(jīng)營情況。及時(shí)準(zhǔn)確的提供財(cái)務(wù)信息和成本分析，完善財(cái)務(wù)部門為生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的宗旨和職能。
3、積極配合各部門的工作。在溝通和理解的基礎(chǔ)上，立足公司實(shí)際和切身利益，提高工作效率，配合各部門完成報(bào)銷和付款業(yè)務(wù)，提高公司經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)效率。
4、制定倉庫管理補(bǔ)充規(guī)定，對(duì)于實(shí)際工作過程中制度不健全的地方進(jìn)行整改和完善，加強(qiáng)物資的保管和利用效率，在實(shí)際工作中改變倉庫管理人員的工作態(tài)度和工作方法，提高工作效率，配合各業(yè)務(wù)部門工作，切實(shí)履行服務(wù)職能。
5、在處理實(shí)際業(yè)務(wù)過程中積極請(qǐng)教有經(jīng)驗(yàn)的師傅，多學(xué)多問，多向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，同時(shí)切實(shí)起到監(jiān)督作用，對(duì)于不合理、不合規(guī)、不合法的單據(jù)一律不得入賬。
6、加強(qiáng)自身的學(xué)習(xí)和提高，不斷學(xué)習(xí)理論知識(shí)，關(guān)注新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法的變動(dòng)，努力考取在職教育學(xué)歷和專業(yè)職稱，認(rèn)真鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)，結(jié)合公司實(shí)際不斷完善財(cái)務(wù)核算質(zhì)量。
最后，我要感謝董事會(huì)和公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的信任，對(duì)于這份工作我倍感壓力的同時(shí)也充滿信心，我相信在公司領(lǐng)導(dǎo)的支持和各位同仁的配合下，我一定能把工作做好。我將以飽滿的熱情和認(rèn)真執(zhí)著的態(tài)度來對(duì)待工作，努力提高自身業(yè)務(wù)水平，積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，絕不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)的厚愛和公司搭建的展示自己的平臺(tái)，為公司的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。
財(cái)務(wù)情況說明書寫作六篇篇二
××××年，我公司深化改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，擴(kuò)大開放，促進(jìn)發(fā)展，取得了一定的成績。但由于運(yùn)輸市場(chǎng)竟?fàn)幖ち遥浽磭?yán)重不足，××港生產(chǎn)經(jīng)營遇到了前所未有的困難，全港職工團(tuán)結(jié)一心，奮力拼搏，經(jīng)受了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的嚴(yán)峻考驗(yàn)，現(xiàn)將年度財(cái)務(wù)情況作如下說明。
全年完成貨物吞吐量××萬噸，為年計(jì)劃的××%，超額完成了市政府下達(dá)的××萬噸，比上年××萬噸，減少××萬噸;完成裝卸自然噸××萬噸，比上年××萬噸減少××萬噸;完成客運(yùn)量××萬人次，比上年××萬人次減少××萬人次;集裝箱運(yùn)輸有較大發(fā)展，完成集裝箱××，為年計(jì)劃的××%，比上年增加××;××外貿(mào)碼頭全年接納外輪三艘，外貿(mào)比上年減少××萬噸;全港完成收入××億元，比上年××億元減少××萬元。
上述可知，港口主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)除吞吐量和集裝箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下:
1.國家政策的宏觀調(diào)控對(duì)交通運(yùn)輸市場(chǎng)影響較大，整個(gè)長江水運(yùn)運(yùn)輸不景氣。
2.貨源減少，生產(chǎn)嚴(yán)重不足。第一，港口建設(shè)費(fèi)和客貨運(yùn)附加費(fèi)的開征，使港口費(fèi)率提高，而貨主和地方碼頭不征收“兩費(fèi)”，大量貨主、貨源棄港而走;第二，“三角”的影響依然存在，電廠欠煤礦大量資金，而煤礦欠錢不發(fā)貨，舊債不結(jié)新債又起，影響了煤炭發(fā)送量，減少煤炭××萬噸;第三，貨主對(duì)煤炭質(zhì)量要求越來越高，港口作為承運(yùn)部門，客觀上受到影響;第四，××磷礦由于鐵路運(yùn)輸受阻，車皮難以到港。
3.港口還未走出計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式，機(jī)制不活，管理較差，不適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求。
我公司××××年度完成利潤××××萬元，稅金××××萬元。
1.利潤情況，××××年我局出現(xiàn)全面虧損，其主要原因:
(1)總收入大幅度減少，比上年減少××萬元。
其中:裝卸收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元;堆存收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元;其他收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減××萬元。代理收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務(wù)收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務(wù)收入由于××××年新舊會(huì)計(jì)制度轉(zhuǎn)軌，只反映下半年收支情況，××××年反映全年，故有所增長。
(2)總成本大幅度上升，由于物價(jià)上漲，國家政策不斷出臺(tái)，增加開支××萬元，主要有:
①工資及附加費(fèi)增長××萬元;
②動(dòng)力及照明增加××萬元;
③客運(yùn)站、××外貿(mào)碼頭、×外貿(mào)碼頭、××散貨碼頭投產(chǎn)按總資產(chǎn)的三分之一計(jì)提折舊，增加折舊費(fèi)××萬元;
④修理費(fèi)取消計(jì)提方法，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，增加開支××萬元;
⑤外付力資單價(jià)提高，增加開支××萬元;
⑥離退休人員工資根據(jù)國務(wù)院××號(hào)文件精神，增加開支××萬元;
⑦挖泥費(fèi)增加開支××萬元。
(3)目前港口有兩大業(yè)務(wù)虧損，一個(gè)是港務(wù)，由于××改征船舶港務(wù)費(fèi)，收走船舶港務(wù)費(fèi)××萬元，造成港務(wù)虧損××萬元;另一個(gè)是綜合服務(wù)包干業(yè)務(wù)虧損××萬元，這兩項(xiàng)虧損是港口自身無法解決的。
(4)貸款利息進(jìn)成本，我公司××××年進(jìn)財(cái)務(wù)費(fèi)用的長期借款利息為××萬元。
2.稅金情況
××××年完成流轉(zhuǎn)稅××萬元，其中營業(yè)稅××萬元，城建稅××萬元，已交流轉(zhuǎn)稅××萬元，其中營業(yè)稅為××萬元，城建稅××萬元?！痢痢痢聊晖瓿尚袨槎悺痢寥f元，其中房產(chǎn)稅××萬元，車船使用稅××萬元，土地使用稅××萬元，印花稅××萬元。
以上稅款已全部解繳。
我公司對(duì)××港、××廠、××廠實(shí)行利潤內(nèi)部全留，虧損自己彌補(bǔ);本部虧損××萬元，由本部進(jìn)行調(diào)整。
1.收入利潤××
2.總資產(chǎn)報(bào)酬率××
3.資本收益率××
4.資本保值增值率××
5.資產(chǎn)負(fù)債率××
6.流動(dòng)比率××
7.社會(huì)貢獻(xiàn)率××
8.社會(huì)積累率××
1.我公司是××工效掛鉤的單位，采取總掛總提，實(shí)行雙掛，根據(jù)××××年經(jīng)營，出現(xiàn)嚴(yán)重的虧損，其主要原因××局改征船港費(fèi)××萬元、分?jǐn)傞L期貸款利息××萬元、再加上港口離退休人員，按國務(wù)院××號(hào)文件精神增加工資××萬元，這些政策企業(yè)難以消化，請(qǐng)求交通部××局、市有關(guān)部門對(duì)我局工效掛鉤給予一定優(yōu)惠政策。
2.我公司項(xiàng)目客運(yùn)新站、××外貿(mào)碼頭、××散貨碼頭相繼投產(chǎn)，固定資產(chǎn)原值達(dá)××億元，由于各種原因，目前達(dá)不到設(shè)計(jì)能力的×分之×，按照有關(guān)規(guī)定，計(jì)提折舊按總資產(chǎn)的×分之×提取。
××公司財(cái)務(wù)部
××××年××月××日
財(cái)務(wù)情況說明書寫作六篇篇三
半年來，在本人負(fù)責(zé)的__分廠財(cái)務(wù)工作中，我本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則，在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)時(shí)能做到實(shí)事求是、細(xì)心審核，加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律，按照財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財(cái)務(wù)工作，保證了會(huì)計(jì)憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整，切實(shí)發(fā)揮了財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督的作用。同時(shí)完成了區(qū)廠內(nèi)部財(cái)務(wù)考核報(bào)表的編制匯總及各類對(duì)外報(bào)表的編制報(bào)送工作。為了能按質(zhì)按量完成各項(xiàng)工作任務(wù)，本人不計(jì)較個(gè)人得失，經(jīng)常加班加點(diǎn)進(jìn)行工作。對(duì)待各項(xiàng)工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責(zé)。
一、x半年度工作要項(xiàng)
1、在財(cái)務(wù)部長的領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行具體會(huì)計(jì)核算，保證賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符，確保帳務(wù)處理正確合理;
2、及時(shí)開具貨物銷售發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票及時(shí)購買各類發(fā)票;
3、相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和各統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填寫、報(bào)送;
4、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)憑證、報(bào)表的搜集、整理和立卷歸檔工作;
5、按時(shí)、按質(zhì)、按量完成廠區(qū)和分公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交待的任務(wù)和應(yīng)付突發(fā)事件。
二、主要貢獻(xiàn)
1、財(cái)務(wù)每天都離不開資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)賬、記賬工作。這是財(cái)務(wù)人員最平常最繁重的工作，半年來，我們及時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供了應(yīng)有的支持。滿足了各部門對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。本著“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng)，各項(xiàng)資金收付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。1—5月處理會(huì)計(jì)憑證805張，并能準(zhǔn)確無誤地出具各類內(nèi)外財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、加強(qiáng)與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)以及同事的交流，虛心接受大家的指導(dǎo)，努力提高業(yè)務(wù)能力。并且充分融入到工作團(tuán)隊(duì)中，配合大家完成各個(gè)工作任務(wù)，使我們的團(tuán)隊(duì)為公司做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
三、存在的不足
然而，在一些事物上對(duì)細(xì)節(jié)處理的不夠老道、缺乏實(shí)踐、缺乏溝通，使工作不能順利的進(jìn)行。讓我切切實(shí)實(shí)看到了財(cái)務(wù)管理的許多薄弱之處，唯有在以后的工作中調(diào)整自己的理念，徹底轉(zhuǎn)變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項(xiàng)工作真正落實(shí)到實(shí)處，從而使自身價(jià)值得以升華。
1、財(cái)務(wù)工作更多的還是會(huì)計(jì)工作，僅僅停留在事中記賬、事后算賬，對(duì)事務(wù)發(fā)展的預(yù)見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然;另外，對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的參與不夠主動(dòng)，不能深入的掌握其經(jīng)營活動(dòng)的特性，只能是按照公司或領(lǐng)導(dǎo)的要求報(bào)送數(shù)據(jù)、資料，在對(duì)企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行分析時(shí)往往會(huì)將企業(yè)實(shí)際丟在一邊，只是按照理論上的指標(biāo)去計(jì)算、去解釋。所以這方面的工作距領(lǐng)導(dǎo)的要求還相差太遠(yuǎn)。
2、會(huì)計(jì)工作中仍有許多待改進(jìn)之處。如：《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》基本以集團(tuán)制度為依據(jù)，但在實(shí)際工作中還存在許多不足之處，實(shí)際操作相對(duì)困難。在對(duì)一些已形成習(xí)慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。
3、管理工作的形式化、表面化。很多的日常管理工作做的還不夠細(xì)致、深化，往往只限于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用，對(duì)照制度的要求，還存在問題，針對(duì)這種管理中存在的問題如何將管理工作做細(xì)做深，應(yīng)是今后工作中的又一重點(diǎn)。
4、缺乏溝通，對(duì)相關(guān)信息掌握不到位。財(cái)務(wù)工作是對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的反映、監(jiān)督，對(duì)本部門以外的信息應(yīng)及時(shí)了解，目前部門之間的協(xié)作沒有問題，就是對(duì)財(cái)務(wù)暫時(shí)沒用或是不相關(guān)的信息、知識(shí)沒有主動(dòng)與其他部門進(jìn)行溝通、了解，到用時(shí)都不知該找誰;另外和公司領(lǐng)導(dǎo)的溝通還存在問題，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的工作思路及對(duì)財(cái)務(wù)工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時(shí)很被動(dòng)。
四、工作計(jì)劃
1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃的管理，加強(qiáng)計(jì)劃執(zhí)行情況的分析與控制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)事先參與決策工作，從源頭做好財(cái)務(wù)管理工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有用的決策信息;
2、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)日常監(jiān)督工作;
3、加強(qiáng)內(nèi)、外部的溝通，搜集有關(guān)信息。對(duì)內(nèi)需要財(cái)務(wù)和各部門之間經(jīng)常進(jìn)行溝通，形成一種聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，對(duì)企業(yè)的各種信息作一個(gè)動(dòng)態(tài)的掌握，對(duì)不同時(shí)期的各種信息資料不斷更新，掌握每一項(xiàng)目的進(jìn)展、最新的信息。對(duì)外加強(qiáng)與地方財(cái)稅部門之間的聯(lián)系，及時(shí)掌握有關(guān)政策信息，既依法納稅又合理避稅，為企業(yè)合法經(jīng)營做好參謀;
4、不斷吸取新的知識(shí)，完善自身的知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)水平，充分自身挖潛;
最后，在今后的工作中，希望領(lǐng)導(dǎo)能一如既往地大力支持我工作，我也會(huì)在工作中盡我所能，不遺余力地作好財(cái)務(wù)工作。
財(cái)務(wù)情況說明書寫作六篇篇四
20xx年，受市場(chǎng)大環(huán)境及政府基礎(chǔ)建設(shè)投資的減少，對(duì)于以市政設(shè)施建設(shè)為主要的我司生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生情況，產(chǎn)生了較大的不利影響。今年，根據(jù)集團(tuán)的戰(zhàn)略調(diào)整，我司整體并入市政交通公司，成為其全資控股子公司，這是我司發(fā)展的機(jī)遇，在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌安排下，全司上下一心，進(jìn)一步解放思想，積極對(duì)外開拓，克服各種不利影響，全面完成了集團(tuán)公司對(duì)我司下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
一、企業(yè)基本情況
我司屬市政施工企業(yè)，主要經(jīng)營項(xiàng)目為：市政公用工程施工總承包一級(jí)、房屋建筑工程施工總承包二級(jí)、土石方工程專業(yè)承包一級(jí)、橋梁工程專業(yè)承包一級(jí)、公路路面工程專業(yè)承包二級(jí)、環(huán)保工程專業(yè)承包二級(jí)、公路工程施工總承包一級(jí)、預(yù)應(yīng)力工程專業(yè)承包二級(jí)、隧道工程專業(yè)承包二級(jí)、機(jī)械設(shè)備租賃、建筑工程實(shí)驗(yàn)室等。
二、生產(chǎn)經(jīng)營情況
1、20xx年公司共完成營業(yè)收入98285萬元，同比減少14321萬元，增長率為-12.72%。其中主營業(yè)務(wù)收入98228萬元，同比減少14140萬元，增長率為-12.58%。我司營業(yè)收入同比減少，主要原因是受國際國內(nèi)外大環(huán)境的影響，很多基建項(xiàng)目停建或暫緩建設(shè)，或未按合同要求按時(shí)開工，受此影響，我司的營業(yè)收入同比有一定幅度的下降。
2、20xx年公司共實(shí)現(xiàn)利潤總額739萬元，同比減少559萬元，增長率為-43.07%。
3、20xx年公司所有者權(quán)益總額為13588萬元，同比減少685萬元，扣除客觀因素的影響，國有資本保值增值率為100.14%，實(shí)現(xiàn)了國有資本的保值增值。
三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析
1、20xx年我司共實(shí)現(xiàn)營業(yè)利潤752萬元，營業(yè)利潤率0.77%。其中主營業(yè)務(wù)利潤3178萬元，主營業(yè)務(wù)利潤率為3.24%。橫向比較偏低，主要原因是市場(chǎng)競爭激烈，為了維持公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，很多項(xiàng)目都是低價(jià)競標(biāo)。另一因素是前期潛虧項(xiàng)目在本期消化。
2、20xx年我司營業(yè)成本為92290萬元，其中主營業(yè)務(wù)成本91821萬元、營業(yè)稅金及附加3232萬元、期間費(fèi)用2372萬元。成本費(fèi)用利潤率為2.41%，該項(xiàng)指標(biāo)較去年有所增大，但依然在合理范圍，在我司的經(jīng)濟(jì)效益不好的情況下，更應(yīng)該加強(qiáng)成本控制。
3、凈資產(chǎn)收益率4.66%，不及去年同期的一半左右，主要是由于凈利潤大幅下降所所致?？傎Y產(chǎn)報(bào)酬率0.98%，表明我司利用全部資產(chǎn)獲取收益的水平較低，投入和產(chǎn)出的比例較低。
四、現(xiàn)金流量分析
1、20xx年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-15356萬元，上年同期為585萬元，主要原因是我司支付的大額投標(biāo)保證金未到期退回。
2、20xx年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-173萬元，上年同期為-89萬元，全是當(dāng)年購置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金。
3、20xx年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為20644萬元，較上年同期的-2488萬元大幅增加。主要原因是本期取得中行渝中支行貸款1.6億，浦發(fā)銀行北部新區(qū)支行4250萬元，招行江北支行2000萬元。近年來，銀行信貸愈發(fā)緊張，本期取得大額銀行貸款，為2014年公司經(jīng)營發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
五、所有者權(quán)益分析
20xx年公司所有者權(quán)益總額為13588萬元，同比減少685萬元，其中經(jīng)營積累增加649萬元，按規(guī)定上交利潤706萬元?？鄢陀^因素的影響，國有資本保值增值率為100.14%，實(shí)現(xiàn)了國有資本的保值增值。
財(cái)務(wù)情況說明書寫作六篇篇五
xxxx有限責(zé)任公司是國有企業(yè)，增值稅一般納稅人。主要產(chǎn)品有：a產(chǎn)品、b產(chǎn)品和c產(chǎn)品。開戶銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業(yè)法人代表劉偉。
一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況說明：
本公司有兩個(gè)基本生產(chǎn)車間；一車間和二車間。一車間生產(chǎn)a產(chǎn)品，二車間生產(chǎn)b產(chǎn)品和c產(chǎn)品，各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時(shí)一次投入，單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。本年十二月a產(chǎn)品完工50箱，b產(chǎn)品完工45箱。銷售a產(chǎn)品100箱，b產(chǎn)品200箱，全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)實(shí)現(xiàn)利潤總額120.84萬元。
二、利潤分配及資金變動(dòng)情況
我公司20xx年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入452.69萬元，營業(yè)成本194.46萬元，營業(yè)稅金及附加為3.56萬元，銷售費(fèi)用為33.9萬元，管理費(fèi)用86.8萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用1.9萬元，資產(chǎn)減值損失為15.8萬元，公允價(jià)值變動(dòng)損溢為2萬元，投資收益為4.28萬元，營業(yè)利潤總額122.50元，營業(yè)外收入為0.6萬元，營業(yè)外支出為2.25萬元,繳納所得稅29.10萬元后凈利潤為91.7萬元本公司期初的實(shí)收資本為320萬元，其中國家資本224萬元，d公司法人資本金96萬元；期末增加資本金45萬元，是c公司以固定資產(chǎn)對(duì)我公司的投資。年末提取盈余公積9.3萬元,分配給投資者利潤24.8萬元，年末未分配利潤65.7萬元，20xx年末所有者權(quán)益為479.7萬元。
三、反映企業(yè)經(jīng)營情況的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)
1、資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)
期初總資產(chǎn)為590.80萬元，總負(fù)債為137.77萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為23%；期末企業(yè)總資產(chǎn)為792.1萬元，總負(fù)債為317.6萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為40%。資產(chǎn)負(fù)債比率較期初有較大的提高，表明企業(yè)長期償債能力有所下降，但企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的能力有了較大的提高。
2、流動(dòng)比率指標(biāo)
期初企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)360.00萬元，流動(dòng)負(fù)債57.77萬元，流動(dòng)比率為6.2，期末流動(dòng)資產(chǎn)432.6萬元，流動(dòng)負(fù)債137萬元，流動(dòng)比率為3.1。我廠流動(dòng)比率較高，短期償債能力較強(qiáng),但是企業(yè)持有的閑置現(xiàn)金數(shù)額較大，從而影響企業(yè)資金的有效利用，降低了企業(yè)的盈利能力。
3、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)
本期企業(yè)營業(yè)收入為452.69萬元，應(yīng)收帳款平均余額35.62萬元，周轉(zhuǎn)率為12.7次。本企業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率較好,我公司的應(yīng)收賬款的運(yùn)營效率尚可。
4、存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)
本期企業(yè)銷貨成本194.4萬元，平均存貨153.6萬元，存貨周轉(zhuǎn)率1.3次。我企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率不是很高，與行業(yè)水平有一定差距，說明存貨資產(chǎn)的營運(yùn)能力較低。
5、營業(yè)利潤率
我廠該年度利潤總額為122.2萬元，營業(yè)收入為456.29萬元，營業(yè)收入利潤率是27%。該指標(biāo)越高，反映企業(yè)銷售收益水平越高，獲利能力越強(qiáng)。
6、資本收益率
我廠年度凈利潤為91.7萬元，資本金平均額為342.5萬元，資本金利潤率為26%，資本金利潤率越高，表明企業(yè)權(quán)益資本的獲利能力較強(qiáng)。
四、對(duì)本期下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)說明
固定資產(chǎn)增加對(duì)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生的影響。二車間購入設(shè)備一臺(tái)，總造價(jià)是84.43萬元。新設(shè)備的投入必將增加二車間b產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，同時(shí)應(yīng)做好生產(chǎn)資金的準(zhǔn)備和增加銷售的市場(chǎng)開拓。
新建三車間借款100萬元對(duì)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生的影響。20xx年12月26日，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬元，利率6%。借款的增加，導(dǎo)致未來五年中每年的財(cái)務(wù)費(fèi)用要增加6萬元。為確保按期還本付息，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)盡早開工建設(shè)，早日投產(chǎn)使用，為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。
本期產(chǎn)品成本有大幅度上升。期初a產(chǎn)品單位成本2000元/箱，b產(chǎn)品單位成本為1000元/箱，本期完工產(chǎn)品a產(chǎn)品單位成本為2263元/箱，b產(chǎn)品完工產(chǎn)品單位成本為1289元/箱，比期初a產(chǎn)品單位成本上升了263元/箱，上升13.5%，b產(chǎn)品單位成本上升了289元/箱，上升28.9%。由于產(chǎn)品成本價(jià)格的上升,必然會(huì)消弱了產(chǎn)品在市場(chǎng)上的競爭力。因此，我們務(wù)必采取多種措施，努力降低產(chǎn)品成本，提高市場(chǎng)競爭力,加快企業(yè)發(fā)展腳步。
xxx有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)科
xxx
xxxx年元月二十日
財(cái)務(wù)情況說明書寫作六篇篇六
一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況
(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。本公司成立于()年。是以()為主業(yè)的公司，現(xiàn)有員工()人，其中大專以上人員()人，占公司總?cè)藬?shù)的()%;技術(shù)人員()人。占公司總?cè)藬?shù)的()%。
公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：
公司注冊(cè)地址：
公司注冊(cè)資本：人民幣()萬元
公司法定代表人：
公司經(jīng)營范圍：
公司主營業(yè)務(wù)：
(年月日)，公司經(jīng)()科學(xué)技術(shù)委員會(huì)認(rèn)定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認(rèn)定證書，證書編號(hào)：()。
(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況
1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(出口額、進(jìn)口額)及同比增減量
2、經(jīng)營環(huán)境變化對(duì)企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響
3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況
4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況
(三)對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況
(四)開發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況
(五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項(xiàng)等
二、利潤實(shí)現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況(經(jīng)濟(jì)效益分析)
1、本年主營業(yè)務(wù)收入()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%。
2、本年主營業(yè)務(wù)成本()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的()%。
3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的()%。
4、本年產(chǎn)品銷售費(fèi)用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務(wù)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。
5、本年管理費(fèi)用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，管理費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。
6、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。
7、本年?duì)I業(yè)利潤()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的()%。
8、其他項(xiàng)目的比例參閱損益分析表。
(上述指標(biāo)增減變動(dòng)也可以用表格形式反應(yīng)，下面是文字說明變動(dòng)原因。)
(一)主營業(yè)務(wù)收入變動(dòng)情況
1、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額
2、主營業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價(jià)格、銷售結(jié)構(gòu)變動(dòng)和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等
(二)成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素
原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對(duì)利潤增減的影響
(三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的.增減變化
若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)
(四)同比影響其他收益的主要事項(xiàng)
1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因
2、補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來源、金額，以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤情況
3、影響營業(yè)外收支的主要事項(xiàng)、金額
(五)利潤分配情況
1、本年實(shí)現(xiàn)利潤總額()萬元，凈利潤()萬元。
2、全年上交稅金總額()萬元，其中所得稅()萬元，增值稅()萬元。
3、本年提取盈余公積()萬元，其中公益金()萬元。
4、本年分配給投資者利潤()萬元，其中普通股股利()萬元，優(yōu)先股股利()萬元。
5、本年職工工資總額()萬元，職工人數(shù)()人，職工全年平均收入()萬元。
(六)利潤表中的項(xiàng)目，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%(含30%)以上，且占報(bào)告期利潤總額10%(含10%)以上的，應(yīng)明確說明原因
(七)稅賦調(diào)整對(duì)凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。
(八)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)利潤總額的影響數(shù)額
(九)虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、成本費(fèi)用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進(jìn)行分析。
三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況
(一)各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重
1、各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重
2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因
3、長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況
(二)不良資產(chǎn)情況
1、待處理財(cái)產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況
2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內(nèi)容及原因
3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法
4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響
5、不良資產(chǎn)比率
(三)負(fù)債情況
1、流動(dòng)負(fù)債與長期負(fù)債的比重
2、長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因
3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況
4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因
5、逾期借款本金和未還利息情況
(四)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項(xiàng)目中，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%(含30%)以上，且占報(bào)表日資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的，應(yīng)明確說明原因
(五)現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況
1、本年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%。
2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年增長()萬元，增長率()%;
3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為();存貨周轉(zhuǎn)率為();流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為()。
4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為();凈利潤增長率為();留存盈利比率為()。
四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動(dòng)情況
1、會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動(dòng)情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因
2、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因
五、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。
1、會(huì)計(jì)政策的變動(dòng)。
2、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更。
3、重要合同事項(xiàng)。
4、重要投資事項(xiàng)。
5、對(duì)現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。
六、本期工作總結(jié)和后期工作建議
1、針對(duì)本期企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，提出下一階段應(yīng)該采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃。
2、總結(jié)財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制工作成績與不足，對(duì)今后工作的建議。
財(cái)務(wù)情況說明書寫作六篇篇一
一、積極做好成本核算和費(fèi)用報(bào)銷工作
負(fù)責(zé)公司成本核算工作，成本管理是財(cái)務(wù)工作中重要的一項(xiàng)工作內(nèi)容，只有掌握生產(chǎn)工藝才能準(zhǔn)確的計(jì)算成本，工作期間我認(rèn)真學(xué)習(xí)公司生產(chǎn)工藝流程，主要包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)成、產(chǎn)品生產(chǎn)工藝、設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)基本知識(shí)等，在費(fèi)用報(bào)銷和付款單據(jù)審核過程中，做到及時(shí)準(zhǔn)確，嚴(yán)格把關(guān)，把不符合公司報(bào)銷規(guī)定和付款條件的單據(jù)予以退回，責(zé)令整改。具體工作如下：
1、積極協(xié)調(diào)各部門做好成本核算的基礎(chǔ)工作
成本管理工作來說，它是一項(xiàng)綜合性很強(qiáng)、涉及面很廣的管理工作，僅靠財(cái)會(huì)部門和成本會(huì)計(jì)工作是難以完成的。為了使公司成本管理工作有計(jì)劃地進(jìn)行，根據(jù)我自身工作特點(diǎn)，發(fā)揮成本崗位主導(dǎo)作用，積極協(xié)調(diào)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)和倉庫保管員對(duì)賬，到生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)和倉庫進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)工作，做到賬賬相符，賬實(shí)相符，協(xié)調(diào)各部門，做好成本管理基礎(chǔ)工作。
2、及時(shí)、正確地進(jìn)行成本核算，開展成本分析
制定公司成本核算規(guī)程，及時(shí)準(zhǔn)確的核算成本。成本核算在月末生產(chǎn)和倉庫、財(cái)務(wù)對(duì)賬正確，現(xiàn)場(chǎng)成品、廢料盤點(diǎn)結(jié)束后，三日內(nèi)完成成本核算。在完成成本核算基礎(chǔ)工作后，認(rèn)真、全面地開展成本分析工作。通過成本分析，分析出影響成本升降的各種因素及其影響程度，正確評(píng)價(jià)公司內(nèi)部各有關(guān)單位在成本管理工作中的成績和公司成本管理工作中的問題，從而促進(jìn)成本管理工作的改善，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
3、嚴(yán)格審核和控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，努力節(jié)約開支，不斷降低成本
在審核公司報(bào)銷單據(jù)過程中，嚴(yán)格按照國家有關(guān)成本費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，以及公司各項(xiàng)制度和規(guī)定，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的開支，審核各部門是否按照規(guī)定辦理，簽字是否齊全等，并積極探求節(jié)約開支、降低成本的途徑和方法，以促進(jìn)公司更好的節(jié)約成本，提高效益。
二、與成本會(huì)計(jì)交接，交出成本崗位工作，與原財(cái)務(wù)部長交接，接手財(cái)務(wù)部工作
1、根據(jù)公司安排著手成本會(huì)計(jì)交接工作
首先為接手人詳細(xì)介紹工作內(nèi)容和崗位職責(zé)，其次為接手人進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化軟件方面的培訓(xùn)和指導(dǎo)，在為期兩個(gè)月的時(shí)間內(nèi)完成交接工作，接手人基本能順利開展工作，為公司工作持續(xù)穩(wěn)定的開展做好了基礎(chǔ)。
2、根據(jù)公司人事調(diào)整安排，進(jìn)行財(cái)務(wù)部門工作交接
接手部門日常事務(wù)和基礎(chǔ)工作。核對(duì)現(xiàn)金、銀行賬務(wù)，盤點(diǎn)現(xiàn)金、銀行和承兌匯票。做好銀行、稅務(wù)和項(xiàng)目貸款工作的交接。做好賬目核對(duì)，完善交接手續(xù)。
三、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部工作，保持財(cái)務(wù)工作的一貫性和穩(wěn)定性
接手財(cái)務(wù)部工作，由于在月底結(jié)賬時(shí)間緊，在接手工作后立即著手工作，積極做好財(cái)務(wù)日常工作，嚴(yán)格審核付款手續(xù)，做好物資清產(chǎn)盤點(diǎn)和賬務(wù)整理工作。審核憑證，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)人員積極做好結(jié)賬工作。
召開財(cái)務(wù)部內(nèi)部會(huì)議，對(duì)于財(cái)務(wù)工作整改內(nèi)容有：財(cái)務(wù)核算中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行限期調(diào)整;實(shí)際工作中使用不便的單據(jù)按照總公司樣式重新印制;財(cái)務(wù)憑證處理和摘要的書寫有了統(tǒng)一的調(diào)整和規(guī)范;根據(jù)業(yè)務(wù)需要和人員分工，對(duì)財(cái)務(wù)人員工作內(nèi)容進(jìn)行了劃分和調(diào)整;對(duì)倉庫工作中的問題進(jìn)行了批評(píng)并提出整改措施;對(duì)財(cái)務(wù)和倉庫人員提出一些新的工作要求。
四、工作中存在的問題和不足
由于剛接手財(cái)務(wù)部門工作，對(duì)于整個(gè)部門的管理工作有些還不熟悉，需要時(shí)間來過渡，工作中與各部門和單位還需要加強(qiáng)溝通和配合，倉庫作為物資管理部門工作有待整改，自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和理論水平有待提高，實(shí)際業(yè)務(wù)處理需要向有經(jīng)驗(yàn)的師傅請(qǐng)教，各項(xiàng)基礎(chǔ)工作有待加強(qiáng)。
五、未來工作設(shè)想和整改提高方案
新的工作局面，我將不斷增強(qiáng)全局意識(shí)，放眼整個(gè)公司經(jīng)營管理，努力探求工作中的新辦法，為了進(jìn)一步做好財(cái)務(wù)工作，我想從以下幾個(gè)方面著手：
1、爭取在最短的時(shí)間內(nèi)熟悉部門業(yè)務(wù)，做好財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷程序，按照公司規(guī)定和程序辦理業(yè)務(wù)，在稅法范圍內(nèi)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，及時(shí)準(zhǔn)確的完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作。
2、履行財(cái)務(wù)服務(wù)職能，通過晨會(huì)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)等，通報(bào)公司經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)信息，讓經(jīng)營者和管理層了解公司經(jīng)營情況。及時(shí)準(zhǔn)確的提供財(cái)務(wù)信息和成本分析，完善財(cái)務(wù)部門為生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的宗旨和職能。
3、積極配合各部門的工作。在溝通和理解的基礎(chǔ)上，立足公司實(shí)際和切身利益，提高工作效率，配合各部門完成報(bào)銷和付款業(yè)務(wù)，提高公司經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)效率。
4、制定倉庫管理補(bǔ)充規(guī)定，對(duì)于實(shí)際工作過程中制度不健全的地方進(jìn)行整改和完善，加強(qiáng)物資的保管和利用效率，在實(shí)際工作中改變倉庫管理人員的工作態(tài)度和工作方法，提高工作效率，配合各業(yè)務(wù)部門工作，切實(shí)履行服務(wù)職能。
5、在處理實(shí)際業(yè)務(wù)過程中積極請(qǐng)教有經(jīng)驗(yàn)的師傅，多學(xué)多問，多向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，同時(shí)切實(shí)起到監(jiān)督作用，對(duì)于不合理、不合規(guī)、不合法的單據(jù)一律不得入賬。
6、加強(qiáng)自身的學(xué)習(xí)和提高，不斷學(xué)習(xí)理論知識(shí)，關(guān)注新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法的變動(dòng)，努力考取在職教育學(xué)歷和專業(yè)職稱，認(rèn)真鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)，結(jié)合公司實(shí)際不斷完善財(cái)務(wù)核算質(zhì)量。
最后，我要感謝董事會(huì)和公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的信任，對(duì)于這份工作我倍感壓力的同時(shí)也充滿信心，我相信在公司領(lǐng)導(dǎo)的支持和各位同仁的配合下，我一定能把工作做好。我將以飽滿的熱情和認(rèn)真執(zhí)著的態(tài)度來對(duì)待工作，努力提高自身業(yè)務(wù)水平，積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，絕不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)的厚愛和公司搭建的展示自己的平臺(tái)，為公司的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。
財(cái)務(wù)情況說明書寫作六篇篇二
××××年，我公司深化改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，擴(kuò)大開放，促進(jìn)發(fā)展，取得了一定的成績。但由于運(yùn)輸市場(chǎng)竟?fàn)幖ち遥浽磭?yán)重不足，××港生產(chǎn)經(jīng)營遇到了前所未有的困難，全港職工團(tuán)結(jié)一心，奮力拼搏，經(jīng)受了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的嚴(yán)峻考驗(yàn)，現(xiàn)將年度財(cái)務(wù)情況作如下說明。
全年完成貨物吞吐量××萬噸，為年計(jì)劃的××%，超額完成了市政府下達(dá)的××萬噸，比上年××萬噸，減少××萬噸;完成裝卸自然噸××萬噸，比上年××萬噸減少××萬噸;完成客運(yùn)量××萬人次，比上年××萬人次減少××萬人次;集裝箱運(yùn)輸有較大發(fā)展，完成集裝箱××，為年計(jì)劃的××%，比上年增加××;××外貿(mào)碼頭全年接納外輪三艘，外貿(mào)比上年減少××萬噸;全港完成收入××億元，比上年××億元減少××萬元。
上述可知，港口主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)除吞吐量和集裝箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下:
1.國家政策的宏觀調(diào)控對(duì)交通運(yùn)輸市場(chǎng)影響較大，整個(gè)長江水運(yùn)運(yùn)輸不景氣。
2.貨源減少，生產(chǎn)嚴(yán)重不足。第一，港口建設(shè)費(fèi)和客貨運(yùn)附加費(fèi)的開征，使港口費(fèi)率提高，而貨主和地方碼頭不征收“兩費(fèi)”，大量貨主、貨源棄港而走;第二，“三角”的影響依然存在，電廠欠煤礦大量資金，而煤礦欠錢不發(fā)貨，舊債不結(jié)新債又起，影響了煤炭發(fā)送量，減少煤炭××萬噸;第三，貨主對(duì)煤炭質(zhì)量要求越來越高，港口作為承運(yùn)部門，客觀上受到影響;第四，××磷礦由于鐵路運(yùn)輸受阻，車皮難以到港。
3.港口還未走出計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式，機(jī)制不活，管理較差，不適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求。
我公司××××年度完成利潤××××萬元，稅金××××萬元。
1.利潤情況，××××年我局出現(xiàn)全面虧損，其主要原因:
(1)總收入大幅度減少，比上年減少××萬元。
其中:裝卸收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元;堆存收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元;其他收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減××萬元。代理收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務(wù)收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務(wù)收入由于××××年新舊會(huì)計(jì)制度轉(zhuǎn)軌，只反映下半年收支情況，××××年反映全年，故有所增長。
(2)總成本大幅度上升，由于物價(jià)上漲，國家政策不斷出臺(tái)，增加開支××萬元，主要有:
①工資及附加費(fèi)增長××萬元;
②動(dòng)力及照明增加××萬元;
③客運(yùn)站、××外貿(mào)碼頭、×外貿(mào)碼頭、××散貨碼頭投產(chǎn)按總資產(chǎn)的三分之一計(jì)提折舊，增加折舊費(fèi)××萬元;
④修理費(fèi)取消計(jì)提方法，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，增加開支××萬元;
⑤外付力資單價(jià)提高，增加開支××萬元;
⑥離退休人員工資根據(jù)國務(wù)院××號(hào)文件精神，增加開支××萬元;
⑦挖泥費(fèi)增加開支××萬元。
(3)目前港口有兩大業(yè)務(wù)虧損，一個(gè)是港務(wù)，由于××改征船舶港務(wù)費(fèi)，收走船舶港務(wù)費(fèi)××萬元，造成港務(wù)虧損××萬元;另一個(gè)是綜合服務(wù)包干業(yè)務(wù)虧損××萬元，這兩項(xiàng)虧損是港口自身無法解決的。
(4)貸款利息進(jìn)成本，我公司××××年進(jìn)財(cái)務(wù)費(fèi)用的長期借款利息為××萬元。
2.稅金情況
××××年完成流轉(zhuǎn)稅××萬元，其中營業(yè)稅××萬元，城建稅××萬元，已交流轉(zhuǎn)稅××萬元，其中營業(yè)稅為××萬元，城建稅××萬元?！痢痢痢聊晖瓿尚袨槎悺痢寥f元，其中房產(chǎn)稅××萬元，車船使用稅××萬元，土地使用稅××萬元，印花稅××萬元。
以上稅款已全部解繳。
我公司對(duì)××港、××廠、××廠實(shí)行利潤內(nèi)部全留，虧損自己彌補(bǔ);本部虧損××萬元，由本部進(jìn)行調(diào)整。
1.收入利潤××
2.總資產(chǎn)報(bào)酬率××
3.資本收益率××
4.資本保值增值率××
5.資產(chǎn)負(fù)債率××
6.流動(dòng)比率××
7.社會(huì)貢獻(xiàn)率××
8.社會(huì)積累率××
1.我公司是××工效掛鉤的單位，采取總掛總提，實(shí)行雙掛，根據(jù)××××年經(jīng)營，出現(xiàn)嚴(yán)重的虧損，其主要原因××局改征船港費(fèi)××萬元、分?jǐn)傞L期貸款利息××萬元、再加上港口離退休人員，按國務(wù)院××號(hào)文件精神增加工資××萬元，這些政策企業(yè)難以消化，請(qǐng)求交通部××局、市有關(guān)部門對(duì)我局工效掛鉤給予一定優(yōu)惠政策。
2.我公司項(xiàng)目客運(yùn)新站、××外貿(mào)碼頭、××散貨碼頭相繼投產(chǎn)，固定資產(chǎn)原值達(dá)××億元，由于各種原因，目前達(dá)不到設(shè)計(jì)能力的×分之×，按照有關(guān)規(guī)定，計(jì)提折舊按總資產(chǎn)的×分之×提取。
××公司財(cái)務(wù)部
××××年××月××日
財(cái)務(wù)情況說明書寫作六篇篇三
半年來，在本人負(fù)責(zé)的__分廠財(cái)務(wù)工作中，我本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則，在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)時(shí)能做到實(shí)事求是、細(xì)心審核，加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律，按照財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財(cái)務(wù)工作，保證了會(huì)計(jì)憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整，切實(shí)發(fā)揮了財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督的作用。同時(shí)完成了區(qū)廠內(nèi)部財(cái)務(wù)考核報(bào)表的編制匯總及各類對(duì)外報(bào)表的編制報(bào)送工作。為了能按質(zhì)按量完成各項(xiàng)工作任務(wù)，本人不計(jì)較個(gè)人得失，經(jīng)常加班加點(diǎn)進(jìn)行工作。對(duì)待各項(xiàng)工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責(zé)。
一、x半年度工作要項(xiàng)
1、在財(cái)務(wù)部長的領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行具體會(huì)計(jì)核算，保證賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符，確保帳務(wù)處理正確合理;
2、及時(shí)開具貨物銷售發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票及時(shí)購買各類發(fā)票;
3、相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和各統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填寫、報(bào)送;
4、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)憑證、報(bào)表的搜集、整理和立卷歸檔工作;
5、按時(shí)、按質(zhì)、按量完成廠區(qū)和分公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交待的任務(wù)和應(yīng)付突發(fā)事件。
二、主要貢獻(xiàn)
1、財(cái)務(wù)每天都離不開資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)賬、記賬工作。這是財(cái)務(wù)人員最平常最繁重的工作，半年來，我們及時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供了應(yīng)有的支持。滿足了各部門對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。本著“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng)，各項(xiàng)資金收付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。1—5月處理會(huì)計(jì)憑證805張，并能準(zhǔn)確無誤地出具各類內(nèi)外財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、加強(qiáng)與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)以及同事的交流，虛心接受大家的指導(dǎo)，努力提高業(yè)務(wù)能力。并且充分融入到工作團(tuán)隊(duì)中，配合大家完成各個(gè)工作任務(wù)，使我們的團(tuán)隊(duì)為公司做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
三、存在的不足
然而，在一些事物上對(duì)細(xì)節(jié)處理的不夠老道、缺乏實(shí)踐、缺乏溝通，使工作不能順利的進(jìn)行。讓我切切實(shí)實(shí)看到了財(cái)務(wù)管理的許多薄弱之處，唯有在以后的工作中調(diào)整自己的理念，徹底轉(zhuǎn)變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項(xiàng)工作真正落實(shí)到實(shí)處，從而使自身價(jià)值得以升華。
1、財(cái)務(wù)工作更多的還是會(huì)計(jì)工作，僅僅停留在事中記賬、事后算賬，對(duì)事務(wù)發(fā)展的預(yù)見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然;另外，對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的參與不夠主動(dòng)，不能深入的掌握其經(jīng)營活動(dòng)的特性，只能是按照公司或領(lǐng)導(dǎo)的要求報(bào)送數(shù)據(jù)、資料，在對(duì)企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行分析時(shí)往往會(huì)將企業(yè)實(shí)際丟在一邊，只是按照理論上的指標(biāo)去計(jì)算、去解釋。所以這方面的工作距領(lǐng)導(dǎo)的要求還相差太遠(yuǎn)。
2、會(huì)計(jì)工作中仍有許多待改進(jìn)之處。如：《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》基本以集團(tuán)制度為依據(jù)，但在實(shí)際工作中還存在許多不足之處，實(shí)際操作相對(duì)困難。在對(duì)一些已形成習(xí)慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。
3、管理工作的形式化、表面化。很多的日常管理工作做的還不夠細(xì)致、深化，往往只限于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用，對(duì)照制度的要求，還存在問題，針對(duì)這種管理中存在的問題如何將管理工作做細(xì)做深，應(yīng)是今后工作中的又一重點(diǎn)。
4、缺乏溝通，對(duì)相關(guān)信息掌握不到位。財(cái)務(wù)工作是對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的反映、監(jiān)督，對(duì)本部門以外的信息應(yīng)及時(shí)了解，目前部門之間的協(xié)作沒有問題，就是對(duì)財(cái)務(wù)暫時(shí)沒用或是不相關(guān)的信息、知識(shí)沒有主動(dòng)與其他部門進(jìn)行溝通、了解，到用時(shí)都不知該找誰;另外和公司領(lǐng)導(dǎo)的溝通還存在問題，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的工作思路及對(duì)財(cái)務(wù)工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時(shí)很被動(dòng)。
四、工作計(jì)劃
1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃的管理，加強(qiáng)計(jì)劃執(zhí)行情況的分析與控制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)事先參與決策工作，從源頭做好財(cái)務(wù)管理工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有用的決策信息;
2、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)日常監(jiān)督工作;
3、加強(qiáng)內(nèi)、外部的溝通，搜集有關(guān)信息。對(duì)內(nèi)需要財(cái)務(wù)和各部門之間經(jīng)常進(jìn)行溝通，形成一種聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，對(duì)企業(yè)的各種信息作一個(gè)動(dòng)態(tài)的掌握，對(duì)不同時(shí)期的各種信息資料不斷更新，掌握每一項(xiàng)目的進(jìn)展、最新的信息。對(duì)外加強(qiáng)與地方財(cái)稅部門之間的聯(lián)系，及時(shí)掌握有關(guān)政策信息，既依法納稅又合理避稅，為企業(yè)合法經(jīng)營做好參謀;
4、不斷吸取新的知識(shí)，完善自身的知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)水平，充分自身挖潛;
最后，在今后的工作中，希望領(lǐng)導(dǎo)能一如既往地大力支持我工作，我也會(huì)在工作中盡我所能，不遺余力地作好財(cái)務(wù)工作。
財(cái)務(wù)情況說明書寫作六篇篇四
20xx年，受市場(chǎng)大環(huán)境及政府基礎(chǔ)建設(shè)投資的減少，對(duì)于以市政設(shè)施建設(shè)為主要的我司生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生情況，產(chǎn)生了較大的不利影響。今年，根據(jù)集團(tuán)的戰(zhàn)略調(diào)整，我司整體并入市政交通公司，成為其全資控股子公司，這是我司發(fā)展的機(jī)遇，在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌安排下，全司上下一心，進(jìn)一步解放思想，積極對(duì)外開拓，克服各種不利影響，全面完成了集團(tuán)公司對(duì)我司下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
一、企業(yè)基本情況
我司屬市政施工企業(yè)，主要經(jīng)營項(xiàng)目為：市政公用工程施工總承包一級(jí)、房屋建筑工程施工總承包二級(jí)、土石方工程專業(yè)承包一級(jí)、橋梁工程專業(yè)承包一級(jí)、公路路面工程專業(yè)承包二級(jí)、環(huán)保工程專業(yè)承包二級(jí)、公路工程施工總承包一級(jí)、預(yù)應(yīng)力工程專業(yè)承包二級(jí)、隧道工程專業(yè)承包二級(jí)、機(jī)械設(shè)備租賃、建筑工程實(shí)驗(yàn)室等。
二、生產(chǎn)經(jīng)營情況
1、20xx年公司共完成營業(yè)收入98285萬元，同比減少14321萬元，增長率為-12.72%。其中主營業(yè)務(wù)收入98228萬元，同比減少14140萬元，增長率為-12.58%。我司營業(yè)收入同比減少，主要原因是受國際國內(nèi)外大環(huán)境的影響，很多基建項(xiàng)目停建或暫緩建設(shè)，或未按合同要求按時(shí)開工，受此影響，我司的營業(yè)收入同比有一定幅度的下降。
2、20xx年公司共實(shí)現(xiàn)利潤總額739萬元，同比減少559萬元，增長率為-43.07%。
3、20xx年公司所有者權(quán)益總額為13588萬元，同比減少685萬元，扣除客觀因素的影響，國有資本保值增值率為100.14%，實(shí)現(xiàn)了國有資本的保值增值。
三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析
1、20xx年我司共實(shí)現(xiàn)營業(yè)利潤752萬元，營業(yè)利潤率0.77%。其中主營業(yè)務(wù)利潤3178萬元，主營業(yè)務(wù)利潤率為3.24%。橫向比較偏低，主要原因是市場(chǎng)競爭激烈，為了維持公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，很多項(xiàng)目都是低價(jià)競標(biāo)。另一因素是前期潛虧項(xiàng)目在本期消化。
2、20xx年我司營業(yè)成本為92290萬元，其中主營業(yè)務(wù)成本91821萬元、營業(yè)稅金及附加3232萬元、期間費(fèi)用2372萬元。成本費(fèi)用利潤率為2.41%，該項(xiàng)指標(biāo)較去年有所增大，但依然在合理范圍，在我司的經(jīng)濟(jì)效益不好的情況下，更應(yīng)該加強(qiáng)成本控制。
3、凈資產(chǎn)收益率4.66%，不及去年同期的一半左右，主要是由于凈利潤大幅下降所所致?？傎Y產(chǎn)報(bào)酬率0.98%，表明我司利用全部資產(chǎn)獲取收益的水平較低，投入和產(chǎn)出的比例較低。
四、現(xiàn)金流量分析
1、20xx年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-15356萬元，上年同期為585萬元，主要原因是我司支付的大額投標(biāo)保證金未到期退回。
2、20xx年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-173萬元，上年同期為-89萬元，全是當(dāng)年購置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金。
3、20xx年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為20644萬元，較上年同期的-2488萬元大幅增加。主要原因是本期取得中行渝中支行貸款1.6億，浦發(fā)銀行北部新區(qū)支行4250萬元，招行江北支行2000萬元。近年來，銀行信貸愈發(fā)緊張，本期取得大額銀行貸款，為2014年公司經(jīng)營發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
五、所有者權(quán)益分析
20xx年公司所有者權(quán)益總額為13588萬元，同比減少685萬元，其中經(jīng)營積累增加649萬元，按規(guī)定上交利潤706萬元?？鄢陀^因素的影響，國有資本保值增值率為100.14%，實(shí)現(xiàn)了國有資本的保值增值。
財(cái)務(wù)情況說明書寫作六篇篇五
xxxx有限責(zé)任公司是國有企業(yè)，增值稅一般納稅人。主要產(chǎn)品有：a產(chǎn)品、b產(chǎn)品和c產(chǎn)品。開戶銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業(yè)法人代表劉偉。
一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況說明：
本公司有兩個(gè)基本生產(chǎn)車間；一車間和二車間。一車間生產(chǎn)a產(chǎn)品，二車間生產(chǎn)b產(chǎn)品和c產(chǎn)品，各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時(shí)一次投入，單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。本年十二月a產(chǎn)品完工50箱，b產(chǎn)品完工45箱。銷售a產(chǎn)品100箱，b產(chǎn)品200箱，全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)實(shí)現(xiàn)利潤總額120.84萬元。
二、利潤分配及資金變動(dòng)情況
我公司20xx年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入452.69萬元，營業(yè)成本194.46萬元，營業(yè)稅金及附加為3.56萬元，銷售費(fèi)用為33.9萬元，管理費(fèi)用86.8萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用1.9萬元，資產(chǎn)減值損失為15.8萬元，公允價(jià)值變動(dòng)損溢為2萬元，投資收益為4.28萬元，營業(yè)利潤總額122.50元，營業(yè)外收入為0.6萬元，營業(yè)外支出為2.25萬元,繳納所得稅29.10萬元后凈利潤為91.7萬元本公司期初的實(shí)收資本為320萬元，其中國家資本224萬元，d公司法人資本金96萬元；期末增加資本金45萬元，是c公司以固定資產(chǎn)對(duì)我公司的投資。年末提取盈余公積9.3萬元,分配給投資者利潤24.8萬元，年末未分配利潤65.7萬元，20xx年末所有者權(quán)益為479.7萬元。
三、反映企業(yè)經(jīng)營情況的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)
1、資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)
期初總資產(chǎn)為590.80萬元，總負(fù)債為137.77萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為23%；期末企業(yè)總資產(chǎn)為792.1萬元，總負(fù)債為317.6萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為40%。資產(chǎn)負(fù)債比率較期初有較大的提高，表明企業(yè)長期償債能力有所下降，但企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的能力有了較大的提高。
2、流動(dòng)比率指標(biāo)
期初企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)360.00萬元，流動(dòng)負(fù)債57.77萬元，流動(dòng)比率為6.2，期末流動(dòng)資產(chǎn)432.6萬元，流動(dòng)負(fù)債137萬元，流動(dòng)比率為3.1。我廠流動(dòng)比率較高，短期償債能力較強(qiáng),但是企業(yè)持有的閑置現(xiàn)金數(shù)額較大，從而影響企業(yè)資金的有效利用，降低了企業(yè)的盈利能力。
3、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)
本期企業(yè)營業(yè)收入為452.69萬元，應(yīng)收帳款平均余額35.62萬元，周轉(zhuǎn)率為12.7次。本企業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率較好,我公司的應(yīng)收賬款的運(yùn)營效率尚可。
4、存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)
本期企業(yè)銷貨成本194.4萬元，平均存貨153.6萬元，存貨周轉(zhuǎn)率1.3次。我企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率不是很高，與行業(yè)水平有一定差距，說明存貨資產(chǎn)的營運(yùn)能力較低。
5、營業(yè)利潤率
我廠該年度利潤總額為122.2萬元，營業(yè)收入為456.29萬元，營業(yè)收入利潤率是27%。該指標(biāo)越高，反映企業(yè)銷售收益水平越高，獲利能力越強(qiáng)。
6、資本收益率
我廠年度凈利潤為91.7萬元，資本金平均額為342.5萬元，資本金利潤率為26%，資本金利潤率越高，表明企業(yè)權(quán)益資本的獲利能力較強(qiáng)。
四、對(duì)本期下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)說明
固定資產(chǎn)增加對(duì)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生的影響。二車間購入設(shè)備一臺(tái)，總造價(jià)是84.43萬元。新設(shè)備的投入必將增加二車間b產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，同時(shí)應(yīng)做好生產(chǎn)資金的準(zhǔn)備和增加銷售的市場(chǎng)開拓。
新建三車間借款100萬元對(duì)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生的影響。20xx年12月26日，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬元，利率6%。借款的增加，導(dǎo)致未來五年中每年的財(cái)務(wù)費(fèi)用要增加6萬元。為確保按期還本付息，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)盡早開工建設(shè)，早日投產(chǎn)使用，為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。
本期產(chǎn)品成本有大幅度上升。期初a產(chǎn)品單位成本2000元/箱，b產(chǎn)品單位成本為1000元/箱，本期完工產(chǎn)品a產(chǎn)品單位成本為2263元/箱，b產(chǎn)品完工產(chǎn)品單位成本為1289元/箱，比期初a產(chǎn)品單位成本上升了263元/箱，上升13.5%，b產(chǎn)品單位成本上升了289元/箱，上升28.9%。由于產(chǎn)品成本價(jià)格的上升,必然會(huì)消弱了產(chǎn)品在市場(chǎng)上的競爭力。因此，我們務(wù)必采取多種措施，努力降低產(chǎn)品成本，提高市場(chǎng)競爭力,加快企業(yè)發(fā)展腳步。
xxx有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)科
xxx
xxxx年元月二十日
財(cái)務(wù)情況說明書寫作六篇篇六
一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況
(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。本公司成立于()年。是以()為主業(yè)的公司，現(xiàn)有員工()人，其中大專以上人員()人，占公司總?cè)藬?shù)的()%;技術(shù)人員()人。占公司總?cè)藬?shù)的()%。
公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：
公司注冊(cè)地址：
公司注冊(cè)資本：人民幣()萬元
公司法定代表人：
公司經(jīng)營范圍：
公司主營業(yè)務(wù)：
(年月日)，公司經(jīng)()科學(xué)技術(shù)委員會(huì)認(rèn)定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認(rèn)定證書，證書編號(hào)：()。
(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況
1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(出口額、進(jìn)口額)及同比增減量
2、經(jīng)營環(huán)境變化對(duì)企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響
3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況
4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況
(三)對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況
(四)開發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況
(五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項(xiàng)等
二、利潤實(shí)現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況(經(jīng)濟(jì)效益分析)
1、本年主營業(yè)務(wù)收入()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%。
2、本年主營業(yè)務(wù)成本()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的()%。
3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的()%。
4、本年產(chǎn)品銷售費(fèi)用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務(wù)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。
5、本年管理費(fèi)用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，管理費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。
6、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。
7、本年?duì)I業(yè)利潤()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的()%。
8、其他項(xiàng)目的比例參閱損益分析表。
(上述指標(biāo)增減變動(dòng)也可以用表格形式反應(yīng)，下面是文字說明變動(dòng)原因。)
(一)主營業(yè)務(wù)收入變動(dòng)情況
1、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額
2、主營業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價(jià)格、銷售結(jié)構(gòu)變動(dòng)和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等
(二)成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素
原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對(duì)利潤增減的影響
(三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的.增減變化
若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)
(四)同比影響其他收益的主要事項(xiàng)
1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因
2、補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來源、金額，以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤情況
3、影響營業(yè)外收支的主要事項(xiàng)、金額
(五)利潤分配情況
1、本年實(shí)現(xiàn)利潤總額()萬元，凈利潤()萬元。
2、全年上交稅金總額()萬元，其中所得稅()萬元，增值稅()萬元。
3、本年提取盈余公積()萬元，其中公益金()萬元。
4、本年分配給投資者利潤()萬元，其中普通股股利()萬元，優(yōu)先股股利()萬元。
5、本年職工工資總額()萬元，職工人數(shù)()人，職工全年平均收入()萬元。
(六)利潤表中的項(xiàng)目，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%(含30%)以上，且占報(bào)告期利潤總額10%(含10%)以上的，應(yīng)明確說明原因
(七)稅賦調(diào)整對(duì)凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。
(八)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)利潤總額的影響數(shù)額
(九)虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、成本費(fèi)用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進(jìn)行分析。
三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況
(一)各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重
1、各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重
2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因
3、長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況
(二)不良資產(chǎn)情況
1、待處理財(cái)產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況
2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內(nèi)容及原因
3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法
4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響
5、不良資產(chǎn)比率
(三)負(fù)債情況
1、流動(dòng)負(fù)債與長期負(fù)債的比重
2、長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因
3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況
4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因
5、逾期借款本金和未還利息情況
(四)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項(xiàng)目中，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%(含30%)以上，且占報(bào)表日資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的，應(yīng)明確說明原因
(五)現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況
1、本年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%。
2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年增長()萬元，增長率()%;
3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為();存貨周轉(zhuǎn)率為();流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為()。
4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為();凈利潤增長率為();留存盈利比率為()。
四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動(dòng)情況
1、會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動(dòng)情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因
2、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因
五、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。
1、會(huì)計(jì)政策的變動(dòng)。
2、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更。
3、重要合同事項(xiàng)。
4、重要投資事項(xiàng)。
5、對(duì)現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。
六、本期工作總結(jié)和后期工作建議
1、針對(duì)本期企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，提出下一階段應(yīng)該采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃。
2、總結(jié)財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制工作成績與不足，對(duì)今后工作的建議。