很多人移民到加拿大之前，都了解到加拿大是一個稅收制度非常完整的國家。移民之后呢，發(fā)覺自己還是小看了加拿大的稅收政策了，實在是太復雜了。現(xiàn)在，86留學網(wǎng)小編就收集了常見的有關(guān)于加拿大納稅的十一個問題并加以解答，希望能幫到你!
1. 報稅時需要將所有收據(jù)發(fā)票附在稅表一起寄給稅務局嗎？
不需要。加拿大稅制采取誠實的原則，當納稅人填報稅表時，須保證其所填稅表每一項都是誠實的，且包括了納稅人一年中的各種收入。對其中涉及的收據(jù)發(fā)票等，報稅人必須保存至少10年，稅務局會實行抽查。若抽查不能提供所應具備的收據(jù)發(fā)票，則不僅會被要求補交當年的稅和罰款，而且可能被稅務局懷疑其誠信而更經(jīng)常被抽查。根據(jù)加拿大的稅法，逃稅的最高懲罰為稅款的兩倍，另加利息和罰款，及最高可達5年的監(jiān)禁。多倫多華人資訊網(wǎng)保留版權(quán)。
2. 稅務年度是怎樣規(guī)定的？
個人稅務年度為每年1月1日至12月31日。個人報稅表必須在稅務年度結(jié)束后的四個月內(nèi)提交給稅務局。遲交稅表的罰款為所欠稅款之5%，并且每超一個月，罰款加1%，直至最高的17%為止。
3. 哪些收入要納稅？哪些不要納稅？
除兒童牛奶金、GST/HST補貼、低收入工作家庭補貼、取暖費補貼等少數(shù)政府補貼性收入外，其他各項收入如工資、證券買賣、銀行利息、公司分紅、養(yǎng)老金、救濟金等租金收入、經(jīng)商收等均須報稅。而資產(chǎn)性質(zhì)收益如出售股票或物業(yè)出售凈收益，則只有75%為應課稅收入。加拿大居民需要向加拿大稅務局交付全球性所有收入的稅收，但與加拿大有稅務條約的國家，不會雙重征稅。多倫多華人資訊網(wǎng)保留版權(quán)。
4. 聽說在加拿大夫婦是分開報稅的？
在某種程度上可以這樣看，因為在加拿大夫婦是各自填寫一份稅表，而不是象有些國家將夫婦雙方的收入累加在一起報稅。從另一個角度看，這種“分開報稅”的說法又并不確切，因為夫婦稅表并不是相互完全獨立的，而是有許多地方要聯(lián)系在一起考慮的。如夫婦雙方若一方?jīng)]有收入，其個人基本免稅額則可按比例轉(zhuǎn)給配偶;沒有收入或低收入一方的學費有可能轉(zhuǎn)給收入高的一方;托兒費只能在低收入方免稅;稅表中反映的各項補貼計劃均是以總家庭收入為單位考慮并且夫婦雙方只能一方提出申請等。
5. 在加拿大誰必須報稅？
所得稅包括申報者一年以來各種收入。凡加拿大公民、永久居民、在加拿大工作和經(jīng)商的人士、在加拿大有投資或分紅收入等的人士，都必須向加拿大聯(lián)邦政府和所在省份交納所得稅。在加拿大有利息收入的境外人士，為了獲得利息扣稅的退還等，可能也需要報稅。并不是要當年在加拿大居住滿183天的才必須報稅。報稅表每年由聯(lián)邦政府和省政府共同頒發(fā)，連同當年報稅表填寫指南(Guide)，每年1-4月在當?shù)剜]局和稅務局可免費拿取，4月以后只能向稅務局索取或從國家稅務總局的網(wǎng)站下載。多倫多華人資訊網(wǎng)保留版權(quán)。
6. 聽說除了聯(lián)邦和省稅之外還有市稅，對嗎？
市政府主要是針對在本市擁有房地產(chǎn)的物業(yè)的業(yè)主征收物業(yè)稅。在本市沒有物業(yè)(如租房住)的人士并不需要繳納物業(yè)稅。詳見加拿大稅務體制常見問題解答。
7. 加拿大稅率是多少？怎樣理解？
許多新移民或尚未來到加拿大的人從網(wǎng)上看到，在加拿大即使可打稅收入在0至3萬加元左右的低收入，也要交百分之二十幾稅。最高稅率可達48%(過去是54%)，因此感到十分可怕。其實這是一個誤解。稅率的解釋，涉及一些專業(yè)知識，我們這里用實例來說明。下列表格是假設(shè)一對在安大略省工作沒有小孩的夫婦在不同收入情況下的2000年實際納稅額(其租房租金按全年CND$8000算)。其中2-3萬左右的低收入時，實際上政府還有GST補貼、OHOSP計劃補貼、取暖費補貼等。如果有小孩還有牛奶金補貼、低收入工作家庭補貼、托兒費補貼或免稅額。因此，許多平均收入之下的新移民也抱怨加拿大稅重，應該說是一個誤解。
年實際收入 丈夫應納稅 太太應納稅
夫婦每人1萬加元 -$7* $512
夫婦每人2.5萬加元 $3924 $4153
先生5萬加元，太太無收入 $10,581 $0
先生8萬加元，太太無收入 $23,245 $0
先生10萬加元，太太無收入 $32,816 $0
*:負為政府須補貼.
8. 納稅額是否就是應納稅收入乘以稅率？
網(wǎng)上一些中文資訊說應納稅就是全年的總收入減除可以不用納稅的的“收入”(實際是開銷或退休儲蓄)包括退休儲蓄金,工會費,職業(yè)團體會費,撫養(yǎng)費,搬遷費,學費,托兒費等得到的應納稅收入，乘以可在現(xiàn)成表格上查到的納稅率,就得到了當年的納稅金額。但上述表格說明事實根本不是如此簡單。多倫多華人資訊網(wǎng)保留版權(quán)。
9. 網(wǎng)上有資訊說加拿大所有資產(chǎn)增值部分都要納稅，對嗎？
不對。加拿大公民和永久居民的個人主要住宅出售時不需要繳納資產(chǎn)增值稅，遺留給尚沒有自己住宅的子女時業(yè)不需要繳納遺產(chǎn)稅。目前加拿大資產(chǎn)增值稅率是正常稅率的50%，而不是一些網(wǎng)上資料所說的75%。我們發(fā)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)上中文資訊，有關(guān)西方國情的內(nèi)容，常有許多是錯誤的或過時的，這可能一是一些網(wǎng)站的資訊可能不是由專業(yè)人士嚴謹認真地提供的，二是許多網(wǎng)站尤其是綜合資訊網(wǎng)站可能沒有財力經(jīng)常更新這些專業(yè)性很強的資訊。因此我們建議讀者一是盡可能查閱相關(guān)的西方國家政府資訊網(wǎng)站，二是直接向有關(guān)專業(yè)人士咨詢。
10. 加拿大稅賦重嗎？
平均而言，加拿大稅率高于美國。但加拿大的稅收基本思想是通過稅收和補貼來打富濟貧，防止貧富過分懸殊。因此與美國不同的是，美國只是要求低收入或無收入家庭不交稅，而加拿大稅務局則通過住房補貼、兒童牛奶金、低收入家庭托兒補貼、GST和銷售稅補貼、購屋儲蓄補貼等不同形式對低收入或無收入家庭進行補貼。新移民頭一、兩年一般收入較低，因此多反而從稅務局倒拿錢，一個家庭一年從政府處獲得幾百至幾千元不等的各類補貼。同時也正是加拿大的這種稅務體制使得加拿大的公費醫(yī)療保健、中小學公立教育、低犯罪率等都較美國好許多。
11. 新移民入境以后帶入的錢是否打稅？
政府規(guī)定新移民入境至少要帶足夠六個月的生活費(Settlement Funds)，供入境后頭六個月生活適應使用。具體數(shù)量大致是一個人一萬加元，以后每增加一人加2000加元。如三口之家，需要14,000加元。以后帶入加拿大的個人資金不打稅，但如果一次帶入的資金超過十萬加元時，稅務局可能會追查其過去是否申報過該筆海外資產(chǎn)。
加拿大政府的收入主要是靠稅收，所以那里有很嚴格的稅收制度，有著多樣的稅種。了解了加拿大的稅收政策，移民加拿大后生活才更輕松。
1. 報稅時需要將所有收據(jù)發(fā)票附在稅表一起寄給稅務局嗎？
不需要。加拿大稅制采取誠實的原則，當納稅人填報稅表時，須保證其所填稅表每一項都是誠實的，且包括了納稅人一年中的各種收入。對其中涉及的收據(jù)發(fā)票等，報稅人必須保存至少10年，稅務局會實行抽查。若抽查不能提供所應具備的收據(jù)發(fā)票，則不僅會被要求補交當年的稅和罰款，而且可能被稅務局懷疑其誠信而更經(jīng)常被抽查。根據(jù)加拿大的稅法，逃稅的最高懲罰為稅款的兩倍，另加利息和罰款，及最高可達5年的監(jiān)禁。多倫多華人資訊網(wǎng)保留版權(quán)。
2. 稅務年度是怎樣規(guī)定的？
個人稅務年度為每年1月1日至12月31日。個人報稅表必須在稅務年度結(jié)束后的四個月內(nèi)提交給稅務局。遲交稅表的罰款為所欠稅款之5%，并且每超一個月，罰款加1%，直至最高的17%為止。
3. 哪些收入要納稅？哪些不要納稅？
除兒童牛奶金、GST/HST補貼、低收入工作家庭補貼、取暖費補貼等少數(shù)政府補貼性收入外，其他各項收入如工資、證券買賣、銀行利息、公司分紅、養(yǎng)老金、救濟金等租金收入、經(jīng)商收等均須報稅。而資產(chǎn)性質(zhì)收益如出售股票或物業(yè)出售凈收益，則只有75%為應課稅收入。加拿大居民需要向加拿大稅務局交付全球性所有收入的稅收，但與加拿大有稅務條約的國家，不會雙重征稅。多倫多華人資訊網(wǎng)保留版權(quán)。
4. 聽說在加拿大夫婦是分開報稅的？
在某種程度上可以這樣看，因為在加拿大夫婦是各自填寫一份稅表，而不是象有些國家將夫婦雙方的收入累加在一起報稅。從另一個角度看，這種“分開報稅”的說法又并不確切，因為夫婦稅表并不是相互完全獨立的，而是有許多地方要聯(lián)系在一起考慮的。如夫婦雙方若一方?jīng)]有收入，其個人基本免稅額則可按比例轉(zhuǎn)給配偶;沒有收入或低收入一方的學費有可能轉(zhuǎn)給收入高的一方;托兒費只能在低收入方免稅;稅表中反映的各項補貼計劃均是以總家庭收入為單位考慮并且夫婦雙方只能一方提出申請等。
5. 在加拿大誰必須報稅？
所得稅包括申報者一年以來各種收入。凡加拿大公民、永久居民、在加拿大工作和經(jīng)商的人士、在加拿大有投資或分紅收入等的人士，都必須向加拿大聯(lián)邦政府和所在省份交納所得稅。在加拿大有利息收入的境外人士，為了獲得利息扣稅的退還等，可能也需要報稅。并不是要當年在加拿大居住滿183天的才必須報稅。報稅表每年由聯(lián)邦政府和省政府共同頒發(fā)，連同當年報稅表填寫指南(Guide)，每年1-4月在當?shù)剜]局和稅務局可免費拿取，4月以后只能向稅務局索取或從國家稅務總局的網(wǎng)站下載。多倫多華人資訊網(wǎng)保留版權(quán)。
6. 聽說除了聯(lián)邦和省稅之外還有市稅，對嗎？
市政府主要是針對在本市擁有房地產(chǎn)的物業(yè)的業(yè)主征收物業(yè)稅。在本市沒有物業(yè)(如租房住)的人士并不需要繳納物業(yè)稅。詳見加拿大稅務體制常見問題解答。
7. 加拿大稅率是多少？怎樣理解？
許多新移民或尚未來到加拿大的人從網(wǎng)上看到，在加拿大即使可打稅收入在0至3萬加元左右的低收入，也要交百分之二十幾稅。最高稅率可達48%(過去是54%)，因此感到十分可怕。其實這是一個誤解。稅率的解釋，涉及一些專業(yè)知識，我們這里用實例來說明。下列表格是假設(shè)一對在安大略省工作沒有小孩的夫婦在不同收入情況下的2000年實際納稅額(其租房租金按全年CND$8000算)。其中2-3萬左右的低收入時，實際上政府還有GST補貼、OHOSP計劃補貼、取暖費補貼等。如果有小孩還有牛奶金補貼、低收入工作家庭補貼、托兒費補貼或免稅額。因此，許多平均收入之下的新移民也抱怨加拿大稅重，應該說是一個誤解。
年實際收入 丈夫應納稅 太太應納稅
夫婦每人1萬加元 -$7* $512
夫婦每人2.5萬加元 $3924 $4153
先生5萬加元，太太無收入 $10,581 $0
先生8萬加元，太太無收入 $23,245 $0
先生10萬加元，太太無收入 $32,816 $0
*:負為政府須補貼.
8. 納稅額是否就是應納稅收入乘以稅率？
網(wǎng)上一些中文資訊說應納稅就是全年的總收入減除可以不用納稅的的“收入”(實際是開銷或退休儲蓄)包括退休儲蓄金,工會費,職業(yè)團體會費,撫養(yǎng)費,搬遷費,學費,托兒費等得到的應納稅收入，乘以可在現(xiàn)成表格上查到的納稅率,就得到了當年的納稅金額。但上述表格說明事實根本不是如此簡單。多倫多華人資訊網(wǎng)保留版權(quán)。
9. 網(wǎng)上有資訊說加拿大所有資產(chǎn)增值部分都要納稅，對嗎？
不對。加拿大公民和永久居民的個人主要住宅出售時不需要繳納資產(chǎn)增值稅，遺留給尚沒有自己住宅的子女時業(yè)不需要繳納遺產(chǎn)稅。目前加拿大資產(chǎn)增值稅率是正常稅率的50%，而不是一些網(wǎng)上資料所說的75%。我們發(fā)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)上中文資訊，有關(guān)西方國情的內(nèi)容，常有許多是錯誤的或過時的，這可能一是一些網(wǎng)站的資訊可能不是由專業(yè)人士嚴謹認真地提供的，二是許多網(wǎng)站尤其是綜合資訊網(wǎng)站可能沒有財力經(jīng)常更新這些專業(yè)性很強的資訊。因此我們建議讀者一是盡可能查閱相關(guān)的西方國家政府資訊網(wǎng)站，二是直接向有關(guān)專業(yè)人士咨詢。
10. 加拿大稅賦重嗎？
平均而言，加拿大稅率高于美國。但加拿大的稅收基本思想是通過稅收和補貼來打富濟貧，防止貧富過分懸殊。因此與美國不同的是，美國只是要求低收入或無收入家庭不交稅，而加拿大稅務局則通過住房補貼、兒童牛奶金、低收入家庭托兒補貼、GST和銷售稅補貼、購屋儲蓄補貼等不同形式對低收入或無收入家庭進行補貼。新移民頭一、兩年一般收入較低，因此多反而從稅務局倒拿錢，一個家庭一年從政府處獲得幾百至幾千元不等的各類補貼。同時也正是加拿大的這種稅務體制使得加拿大的公費醫(yī)療保健、中小學公立教育、低犯罪率等都較美國好許多。
11. 新移民入境以后帶入的錢是否打稅？
政府規(guī)定新移民入境至少要帶足夠六個月的生活費(Settlement Funds)，供入境后頭六個月生活適應使用。具體數(shù)量大致是一個人一萬加元，以后每增加一人加2000加元。如三口之家，需要14,000加元。以后帶入加拿大的個人資金不打稅，但如果一次帶入的資金超過十萬加元時，稅務局可能會追查其過去是否申報過該筆海外資產(chǎn)。
加拿大政府的收入主要是靠稅收，所以那里有很嚴格的稅收制度，有著多樣的稅種。了解了加拿大的稅收政策，移民加拿大后生活才更輕松。