出國留學網編輯已經為您找到了以下相關資料以供參考：“審計整改報告”。俗話說，實踐是智慧的源泉，在我們的學習或者工作中。一般都會寫報告，撰寫報告是我們理清工作思路、發(fā)現(xiàn)工作問題、清掃工作障礙的方法。我希望我的見解和建議能夠為您帶來一些新的角度和思路！
審計整改報告 篇1
xxx人民政府:
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經法規(guī)方面是嚴格的，但在“預(決)算執(zhí)行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下:
一、對于在預(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業(yè)務費已建立了開支制度，今后業(yè)務費嚴格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務招待費的開支;固定資產已按照健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作:
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習
，學習相關專業(yè)技術，抓好業(yè)務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業(yè)務素質。
二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r政策執(zhí)行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內部管理制度，按規(guī)定設置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用;對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。3、加強固定資產的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據(jù)規(guī)定，結合本鎮(zhèn)經濟發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產、債權、債務清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。
審計整改報告 篇2
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第xx次會議報告20xx年審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會第九次會議審議了，并作出了。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。審計整改報告。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733、27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實情況
(一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。20xx年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20XX年相關支出與部門預算同步向人大匯報。
(二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593、94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協(xié)調配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4、11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451、57萬元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142、37萬元，其中:20XX年以前欠繳20XX4、37萬元，欠繳單位12個，20XX年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶:即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關于國土出讓收入xx3749、96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。20XX年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責設立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20XX年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。
至20XX年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305、49萬元，主要是20XX年前發(fā)生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。
至20XX年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。
(四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856、9萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個方面:一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經費結余。
今年7至8月，按照市人大及市財經工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結余資金。同時，擬在編制20XX年部門預算時，將20xx年結余指標納入部門預算，部分結余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結算項目產生的凈結余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項目;對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標結余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回;有正常經費結余的單位，原則上不考慮追加工作經費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。
(五)關于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實、和的通知>等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全
高效運行。至10月底止，除根據(jù)第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入匯繳結算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。
這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。
(六)關于部分政府性基金支出安排不合理，低于規(guī)定用途的比例問題。一是根據(jù)有關政策精神和要求，從20XX年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預算，所有工作經費將列入公共財政預算，不再從基金預算中列支;二是根據(jù)(湘財綜[20xx]
17號)規(guī)定，自20xx年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。今后將進一步規(guī)范項目申報程序，積極開展項目調研活動，加大對相關項目建設的支持力度，嚴格執(zhí)行的規(guī)定，努力提高資金的使用效益。
三、下一步的工作措施
(一)進一步完善預算管理機制。一是推行預算績效管理。堅持績效優(yōu)先理念，強化部門預算支出主體責任。從20XX年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，必須同步申報績效目標。預算批復時同步批復績效目標，預算執(zhí)行時同步跟蹤績效目標。對沒有按時完成績效目標，工作不規(guī)范，評價結果差的，下年度不予安排或調減預算。二是建立資產配置預算審核制度，加強政府采購方式審批，實行基本建設計劃申報，促進預算編制與行政事業(yè)單位資產管理有機結合。三是完善政府采購預算編制。加強政府采購方式審批，在批復政府采購預算時一并批復政府采購方式。四是加強專項資金預算管理。合理設定專項資金，逐步淡化專項資金“基數(shù)”的觀念，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排，形成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預算編制的科學化、規(guī)范化水平。
(二)進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經濟形勢的科學研判，密切關注財稅政策的調整，切實將研判結果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，積極跟蹤“營改增”改革后續(xù)政策，實時掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學化。二是做好預算基礎業(yè)務管理，加強預算指標管理。依法按時批復年度市級部門預算，及時將部門預算指標導入指標管理系統(tǒng)，嚴把資金審核關，嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監(jiān)管，把專項資金使用情況作為財政監(jiān)督和績效評價的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監(jiān)管手段，對專項資金使用實行全過程控制監(jiān)督，不斷提高專項資金使用效益。四是積極推進財政監(jiān)督轉型，從20XX年起財政監(jiān)督檢查機構全程參與部門預算編制執(zhí)行，推動財政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉變，建立起預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價相互制衡的管理機制。
(三)進一步加強政府投資監(jiān)管。一是嚴格預算評審。嚴格執(zhí)行財政、審計和建設三家聯(lián)合印發(fā)(郴財辦[20xx]12號)，明確預算控制價的約束作用，對不執(zhí)行預算控制價管理的政府投資項目建設工程，財政部門不撥付建設資金、招標主管部門不予招標備案，審計機關依據(jù)有關規(guī)定予以核減。二是加強重點環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴把招投標關、變更關和監(jiān)理關，明確投資概算調整的審批程序，嚴格控制項目設計變更和現(xiàn)場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設成本。三是建立投資項目資金績效和風險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構成立資金績效和風險評價小組，對項目資金概算、預算執(zhí)行、財務管理、債務風險等進行評審，為項目建設決策提供依據(jù)。四是建立投資項目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對項目建設進行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題、及時處理違法違規(guī)事項。
(四)進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責和責任追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一責任人，也是問責和責任追究的重點對象，問責的主要內容要在整改措施和整改效果等方面追究相關人員責任。二是建立審計整改結果報告制度。被審計單位要在一定時間內，向政府、人大報告整改落實情況，并逐步公告被審單位審計整改結果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在一定時間范圍內，跟蹤檢查被審計單位執(zhí)行審計決定、采用審計報告意見與建議以及處理審計移送事項的結果情況;進一步建立健全審計結論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和建議得以落實，發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 篇3
20xx年7月23日，市十四屆人大常委會第十四次會議聽取和審議了市政府《關于20xx年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加大審計監(jiān)督力度提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于9月1日主持召開市政府常務會議，專門聽取關于20xx年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計狀況的匯報，要求各區(qū)（縣）、各有關部門高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，并透過建章立制，著力構建長效機制，切實提高政府工作整體管理水平；要著重加強事業(yè)單位資金使用管理，透過明晰章程和管理框架，規(guī)范內部運作，有效防止權力尋租和不正之風。
市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府有關要求，認真落實市政府辦公廳《關于進一步建立健全審計整改工作制度的實施意見》，切實加大對本市審計整改工作的監(jiān)督檢查力度，督促被審計單位不斷提升審計整改效果。
有關部門和單位認真執(zhí)行審計決定，用心采納審計意見和推薦，及時制訂審計整改工作方案，采取有效措施，從完善工作機制、實現(xiàn)部門聯(lián)動、加強制度建設等方面入手，推進審計整改工作取得實效。
一是審計整改內部工作機制不斷完善。市民政局、上海大學等單位成立了審計整改工作領導小組。市糧食局、上?？茖W院等10家單位，召開專題會議，研究審計整改方案，逐條落實職責，逐條進行整改。
二是主管部門構成合力，依托部門職責共同推動審計整改。如，市財政局會同市人力資源社會保障局和市衛(wèi)生計生委，就社會保險基金預算審計中發(fā)現(xiàn)的問題，按照各自職責，部署整改落實，構成整改合力。
三是注重制度建設，加強源頭管理。市文聯(lián)、上?？萍拣^等8家單位，針對審計查出問題，制定或修訂了29項內部管理制度，涉及預算管理，以及會議經費和公務接待、政府采購、公務卡使用管理等方面制度，推進長效機制建設。
（1）對科技類專項資金管理的溝通協(xié)調機制不夠健全的問題，市財政局著手建立包括科技投入在內的市級財政專項資金統(tǒng)一管理平臺，將專項資金申報年度、管理部門、申報單位等信息納入平臺統(tǒng)一管理，便于專項資金管理部門加強項目審核和日常管理。同時，市財政局探索建立科技投入資金的綜合評估機制，選取市與區(qū)（縣）共同實施的科技投入重點項目開展績效評價，完整反映同一項目的財政資金投入績效。
（2）對河道工程修建維護管理費存量資金未有效盤活的問題，市財政局、市發(fā)展改革委、市水務局等部門研究盤活河道工程修建維護管理費存量資金的方案，透過加大區(qū)（縣）管（及以下）河道整治工程市級補助力度、加快防洪除澇等重大水利工程建設，逐步消化歷年河道工程修建維護管理費的結余。
（3）對事業(yè)單位投資企業(yè)收益收繳的具體原則不夠明確的問題，市財政局將會同市國資委進一步理順本市事業(yè)單位投資企業(yè)國有資產管理體制，在明確資產管理職能部門的基礎上，根據(jù)有關規(guī)定加強對事業(yè)單位投資企業(yè)的管理與監(jiān)督。
（1）對營業(yè)稅季度申報政策不夠完善的問題，市地稅局以方便納稅人為原則，將在進一步調研的基礎上，優(yōu)化調整季度申報制度并根據(jù)國家稅務總局統(tǒng)一部署予以完善。
（2）對部分企業(yè)未能及時享受公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策的問題，10家企業(yè)的13個項目均已完成免稅備案登記，可享受相關優(yōu)惠政策。
（3）對土地出讓信息共享機制未建立，影響城鎮(zhèn)土地使用稅政策執(zhí)行的問題，市地稅局已與市規(guī)劃國土資源局就建立土地出讓信息共享機制進行了初步溝通，并將專題協(xié)商信息共享的具體事宜，以加強對相關稅種的征管。目前，16家企業(yè)少繳的118萬元稅款均已征繳入庫。
1、對地方水利基金與城市公用事業(yè)附加基金預算安排銜接不夠的問題，市財政局與有關部門充分溝通，加大了水利建設基金與城市公用事業(yè)附加預算的統(tǒng)籌力度。在安排20xx年預算時，積水點改造、排水運行等水利項目，已改由水利建設基金安排。
2、對散裝水泥專項資金政策未適時調整的問題，市財政局將會同市建設管理委，向國家相關部門反映本市散裝水泥專項資金政策執(zhí)行的實際狀況，根據(jù)國家規(guī)定和要求予以落實。
3、對城市公用事業(yè)附加基金未及時上繳國庫的問題，市財政局進一步督促市自來水公司及上海電力公司上繳城市公用事業(yè)附加，加強政府非稅收入收繳管理。
1、對企業(yè)層面資金使用的定期報告制度未建立的問題，市財政局將會同市國資委等單位，對企業(yè)支出狀況開展跟蹤檢查，了解資金支出進度及使用規(guī)范性狀況。市國資委已制發(fā)《市國資委國有資本經營預算支出后評價管理辦法（試行）》，從支出的規(guī)范性和效益性出發(fā)，加強對國有資本經營預算支出的管理。
2、對費用性支出的范圍規(guī)定不一致、與公共預算交叉安排資金的項目未建立聯(lián)審機制的問題，市財政局、市國資委正聯(lián)合市發(fā)展改革委、市經濟信息化委、市科委等部門建立相應的協(xié)調聯(lián)審機制。市國資委已制定《市國資委關于企業(yè)技術創(chuàng)新和能級提升項目專項扶持辦法實施細則（試行）》，明確項目審定前要征求相關部門意見；在20xx年技術創(chuàng)新和能級提升項目資金扶持上，市國資委已加大資本金支持力度，減少費用性支出總額，并將對下?lián)苜Y金明確核算要求。
3、對本市國資收益收繳范圍尚未全覆蓋等問題，市財政局將會同市國資委及其他國資受托監(jiān)管部門，結合本市事業(yè)單位改革的推進，逐步擴大國資收益收繳和預算管理范圍。
1、對少數(shù)社會保險基金預算編制方式、流程不規(guī)范，資料不完整的問題，市財政局和市衛(wèi)生計生委已制定了本市新型農村合作醫(yī)療基金市級統(tǒng)籌實施方案，自20xx年起，市級經辦機構統(tǒng)一編制基金預算草案，并按規(guī)定程序報批；本市各區(qū)（縣）新型農村社會養(yǎng)老保險基金將與城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險基金合并，實行市級統(tǒng)一管理，市人力資源社會保障局將進一步規(guī)范預算編報流程。
2、對少數(shù)基金預算收入未及時足額籌集的問題，市人力資源社會保障局已責令相關單位繳納了少繳、漏繳的社會保險費，并透過調整管理體制和優(yōu)化流程，加大稽核檢查力度。同時，督促相關區(qū)（縣）將新型農村社會養(yǎng)老保險基金中未到位的區(qū)級財政補貼資金，納入20xx年新型農村社會養(yǎng)老保險基金調整預算。市人力資源社會保障局已與市殘聯(lián)和市民政局溝通，協(xié)調城鎮(zhèn)重殘人員的居民醫(yī)保參保補助資金清算事宜。
3、對部分基金日常管理不到位的問題，市衛(wèi)生計生委將在本市新型農村合作醫(yī)療基金市級統(tǒng)籌實施方案正式出臺后，對各區(qū)（縣）新型農村合作醫(yī)療基金財政專戶（包括滯留在鎮(zhèn)級的基金）進行全面清算，并同步調整市級決算報表。同時，市衛(wèi)生計生委和市人力資源社會保障局已責成相關經辦機構，全面核對重復參保人員信息，及時停用重復參保人員新農保賬戶，停止發(fā)放重復享受的新農保養(yǎng)老待遇。截至目前，已追回重復發(fā)放的養(yǎng)老金6.7萬元。
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，25家預算單位及其下屬單位高度重視，用心進行整改。截至20xx年9月底，有關預算單位及其下屬單位已整改問題涉及金額共計8.05億元，正在整改問題涉及金額共計4.23億元，兩者合計涉及金額占審計查出問題總金額的72.0%；其余問題已由相關單位承諾整改，主要是預算編制、政府采購等方面的問題。由于當年預算已經執(zhí)行，采購資金已經支出，相關單位承諾制定、完善相關辦法，進一步強化預算管理，嚴格執(zhí)行政府采購程序。具體整改狀況如下：
1、對部分預算單位公務車輛使用數(shù)量超標、費用超支的問題，有關單位用心歸還或封存超標車輛，并建立規(guī)章制度，加強公務用車管理。上海電機學院超標的12輛公務用車，5輛已歸還下屬企業(yè)，2輛已封存。同時，正按規(guī)定申請5輛公務用車的控購指標。
2、對部分預算單位公務接待、會議費等支出不規(guī)范的問題，有關單位修訂財務規(guī)章制度，嚴格公務接待及公務費用的審批流程，強化公務卡結算管理制度，進一步規(guī)范經費使用。上海圖書館制定了《館所公務卡使用及報銷管理辦法》，要求公務接待費、差旅費、會議費、培訓費等公務費用支出應透過公務卡結算。
此外，針對部分高校等單位因公出國（境）管理和經費使用與現(xiàn)行規(guī)定不一致的問題，市政府外辦、市財政局等部門正在完善出訪人員和經費的管理措施，并要求有關部門嚴格執(zhí)行國家和本市有關因公出國（境）管理和經費使用的規(guī)定。
1、對部分預算單位未完整準確地編報其他收入預算的問題，有關單位加強預算管理和督導，結合20xx年部門預算編報工作進行整改。華東政法大學將科研事業(yè)收支納入20xx年預算編制范圍。上海圖書館專題學習預算編制文件，要求財務人員嚴格執(zhí)行預算法規(guī)定，將文化年鑒等事業(yè)收入納入20xx年度預算。
2、對部分預算單位結余資金反映不準確、清理不及時的問題，有關單位用心清理項目結余資金，梳理往來款項，按規(guī)定進行賬務處理，完整、準確反映結余資金狀況。市糧食局已按規(guī)定對歷年結余資金進行了賬務處理，并納入預算管理。
3、對部分預算單位項目未執(zhí)行預算調整程序的問題，有關單位采取措施提高預算編制的科學性，減少執(zhí)行中的調整事項。同時，完善預算支出審核管理制度，按規(guī)定辦理預算調整審批手續(xù)。上海政法學院組織相關人員認真學習《關于進一步規(guī)范市級部門預算動態(tài)調整管理的通知》等文件，要求嚴格執(zhí)行預算調整審批程序。
1、對部分預算單位課題經費使用不合規(guī)的問題，有關單位建立健全科研經費的使用和管理制度。市環(huán)境監(jiān)測中心已退回從科研課題經費中提取的21萬元管理費，并進行了賬務處理。同時，制定科研項目管理相關內部規(guī)章制度，加強科研經費核算管理。
2、對部分預算單位未嚴格執(zhí)行收費管理制度的問題，有關單位加大各類收費項目清理力度，將有關收費收入上繳財政部門。20xx年10月，上海電機學院已將6762萬元收費收入，補繳市財政局專戶，并表示今后將按照教育性收費“收支兩條線”的管理要求，及時全額上繳市財政局專戶。
1、對部分高校資金、資產、資源管理制度不健全，院系和部門分級授權管理不清晰的問題，有關高校建立管理規(guī)章制度，探索完善重大事項分級授權管理模式，逐步理順院系、部門的職責權限，提高資金、資產、資源管理水平。華東政法大學制定了合同管理暫行辦法，明確規(guī)定對外簽訂合同主體，加強合同授權管理。上海大學計劃于年底前將基本建設項目構成的15.21萬平方米房產，按規(guī)定計入固定資產；對其余1.39萬平方米房產，與有關部門會商后共同辦理固定資產入賬手續(xù)，或評估后依據(jù)評估價值登記入賬。
2、對部分高?？蒲许椖抗芾聿灰?guī)范的問題，有關高校用心梳理、逐項完成相關課題的結賬手續(xù)。同時，完善科研項目管理制度，明確科研項目完成后結余經費的結算流程和時間節(jié)點。上海師范大學修訂完善了科研經費管理實施細則，落實了相關職能部門職責，細化具體措施，加強科研課題經費管理。
3、對部分高校獎學金、助學金發(fā)放不及時的問題，有關單位優(yōu)化管理流程，確保及時發(fā)放各類獎學金。上海大學認真梳理評選條例，要求校內相關部門加強溝通，保證各類教育獎學金、特殊獎學金盡早到位，及時發(fā)放。
1、對22個項目未批先建或未透過相關驗收即投入使用的問題，建設單位均承諾在今后的項目建設管理中，嚴格執(zhí)行相關法律法規(guī)，并正在用心與有關單位協(xié)調，抓緊申請補辦相關證照及竣工驗收手續(xù)，完善項目基本建設程序。
2、對24個項目因擅自調整建設規(guī)?；驑藴剩醪皆O計概算編制不合理不全面等超概算共計11.47億元的問題，建設單位均對超概算原因進行了深入分析。1個項目核減概算外項目投資644萬元；23個項目均已向原審批部門上報調整概算報告，其中，3個項目已獲批準，涉及金額共計838萬元，20個項目正在審批過程中，涉及金額共計11.32億元。
3、對28個項目存在違規(guī)招標、違規(guī)分包等問題，相關單位組織人員進行專題研究和學習，并建立健全內部控制制度。同時，承諾加強工程招投標管理，嚴格按照國家和本市規(guī)定履行招標程序，做好承發(fā)包和工程結算等工作，杜絕類似問題的發(fā)生。
4、對47個項目建設成本未按規(guī)定核算的問題，被審計單位均進行了調賬處理，核減項目成本，補繳了欠繳的印花稅。
5、對13個項目建設管理不善的問題，建設單位均表示將舉一反三，吸取教訓，用心與相關單位協(xié)商溝通，盡可能充分利用已有資源；對長期閑置無法利用的設備，盡快委托具有資質的評估單位妥善處理。同時，加強投資決策管理，確保項目投資決策的科學性和合理性，提高項目投資效益。
1、對白龍港污水處理項目中，輸送總管部分泵站最高運行負荷不足的問題，市城市投資開發(fā)總公司加快推進相關工程建設，白龍港污水處理廠擴建二期工程主體已完工，待南線東段工程一期完工后，進行全面調試。兩項工程正式投運后，污水日處理潛力將達280萬立方米，系統(tǒng)整體輸送水量將會得到顯著提升。同時，透過與區(qū)管泵站的干線運行建立聯(lián)動協(xié)作機制，優(yōu)化調度，挖掘潛力，進一步提升污水輸送量。
2、對白龍港污水處理廠升級改造項目中14臺設備閑置的問題，市城市投資開發(fā)總公司將3臺作為備件，7臺用于替換發(fā)生故障的同類設備，4臺用于白龍港污水處理廠擴建三期。
3、對因污水管與雨水管混接等原因，造成服務區(qū)域內部分雨污水直排河道的問題，市城市投資開發(fā)總公司將會同閔行區(qū)和浦東新區(qū)水務、城建等部門，協(xié)調解決地區(qū)雨污水混接問題。
（三）環(huán)境保護信息化建設管理及應用績效審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對部分信息共享機制不完善，影響內外部業(yè)務間有效協(xié)同的問題，市環(huán)保局與市交通委初步建立了危險廢物運輸信息定期溝通機制，所屬市固體廢物管理中心定期將危險廢物轉移聯(lián)單信息帶給給市交通委，兩部門實施聯(lián)合監(jiān)管，抽查危險廢物轉移路線。市環(huán)保局完善了在線監(jiān)測系統(tǒng)與排污費征收管理系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)共享，按照合理準確的方法核定廢氣排放量，提高排污費計算的準確性。同時，將市、區(qū)二級危險廢物管理數(shù)據(jù)共享資料，納入正在建設的固體廢物管理系統(tǒng)升級項目中，建成后向區(qū)（縣）環(huán)保局開放相關功能。
2、對部分信息系統(tǒng)運行機制或功能存在缺陷的問題，市環(huán)保局建立了移動執(zhí)法系統(tǒng)數(shù)據(jù)入庫和刪除審核制度，優(yōu)化新增污染源工作流程，并對重復數(shù)據(jù)等進行集中清理；規(guī)范信息系統(tǒng)密碼使用管理；在固體廢物管理系統(tǒng)升級項目中，設置危險廢物許可范圍限制、數(shù)據(jù)校驗和統(tǒng)計分析等功能。
3、對部分信息化建設資金管理不夠規(guī)范的問題，市環(huán)保局已督促所屬單位對問題進行分析和梳理；各單位完善了內部管理規(guī)范，明確和落實相關職責，今后杜絕類似問題的發(fā)生。
1、對部分資金未按規(guī)定籌集和使用的問題，11億元經濟適用住房項目的土地補償款已繳入國庫；拖欠的1991萬元廉租住房租金已收回；3.21億元撥付動遷基地的資金已按規(guī)定分別核算。相關住房保障和財政部門將加快保障性住房的建設和籌措進度，用心落實配套資金，加強土地補償款和土地前期開發(fā)費的收支兩條線管理，加快閑置資金撥付使用，規(guī)范廉租住房補貼資金的發(fā)放形式。市發(fā)展改革委已將部分建設債券資金未納入專戶管理問題報請國家發(fā)展改革委，推薦出臺加強監(jiān)督的辦法。相關項目開發(fā)單位已與金融機構溝通，在后續(xù)保障性住房融資過程中，落實優(yōu)惠利率。支付的重復銷售房款正在清算中。
2、對住房分配審核不夠嚴格，部分房源日常管理不夠到位的問題，相關住房保障部門已經停止了不貼合條件的19戶對象有關待遇的發(fā)放和享受，并加快廉租住房和公共租賃住房的復核和審核進度；110套違規(guī)轉借、出租的公共租賃住房和廉租住房已完成清退；149套產權登記不明確的廉租住房已辦妥產權。
3、對部分項目建設管理薄弱的問題，3個項目已對分包單位資格進行重新審核，或按規(guī)定重新確定了分包資料，涉及金額共計2898萬元；3個項目已補辦開工建設手續(xù)；10個項目加強了建筑材料審核、派遣現(xiàn)場監(jiān)理人員等措施，規(guī)范現(xiàn)場管理。相關建設管理、住房保障部門將進一步完善監(jiān)管措施，規(guī)范保障性住房建設管理。
1、對部分收費政策不完善，稅收及公用事業(yè)費優(yōu)惠政策未執(zhí)行的問題，市民政局會同市發(fā)展改革委制定了《上海市養(yǎng)老機構服務收費管理暫行辦法》，自20xx年6月1日起施行，對養(yǎng)老機構的收費定價、享受優(yōu)惠政策等資料作出了明確規(guī)定。同時，市民政局督促區(qū)（縣）民政局指導養(yǎng)老機構辦理所得稅免稅手續(xù)。
2、對場所建設管理不到位，補貼資金申請撥付未按規(guī)定程序辦理的問題，市民政局于20xx年12月下發(fā)了《上海市民政局關于開展存量養(yǎng)老機構設施改造的通知》，對存量機構改造進行資助，推動全市設施陳舊、薄弱的存量養(yǎng)老機構用心實施改擴建和消防改造。市民政局督導有關區(qū)（縣），按實際建成使用的床位數(shù)核定新增養(yǎng)老床位數(shù)。同時，出臺《上海市民政局市級新增養(yǎng)老床位建設補貼資金抽查辦法》，以規(guī)范補貼資金審批和撥付，加強資金使用監(jiān)督檢查，并要求各區(qū)（縣）民政局上報滯留的補貼資金。此外，市民政局正在研究全市統(tǒng)一的養(yǎng)老機構運營評估機制。
3、對部分中心城區(qū)養(yǎng)老床位設置低于規(guī)定比例，部分床位資源未得到充分利用的問題，市民政局將編制全市養(yǎng)老服務設施建設規(guī)劃，合理布局養(yǎng)老和其他配套服務設施；會同市財政局出臺了《關于“十二五”期間上海市養(yǎng)老機構統(tǒng)籌建設資金管理與使用（試行）的通知》，明確中心城區(qū)、郊區(qū)（縣）養(yǎng)老機構床位數(shù)建設的約束性指標，對未完成指標的區(qū)（縣）采取強制繳納統(tǒng)籌建設資金的措施。同時，市民政局將公開各區(qū)（縣）床位利用率，透過“倒逼”機制，逐步杜絕包房和床位閑置現(xiàn)象，促進養(yǎng)老床位資源的合理利用。
4、對公辦養(yǎng)老機構保障功能未充分發(fā)揮，民辦養(yǎng)老支持力度仍顯不足的問題，市民政局以優(yōu)先滿足高齡、失能老年人照護需求為導向，正在制定全市統(tǒng)一的公辦養(yǎng)老機構入住條件和評估標準，發(fā)揮公辦養(yǎng)老機構托底保障功能。同時，市民政局會同有關部門，研究新建民辦養(yǎng)老機構的扶持政策，試點對納入基本公共服務且擁有養(yǎng)老房源產權的非營利性民辦養(yǎng)老機構，給予與公辦養(yǎng)老機構同等的補助。
1、對住宅修繕管理相關基礎數(shù)據(jù)不完善，立項前準備工作不夠充分，部分項目無法按計劃執(zhí)行的問題。市住房保障房屋管理局正牽頭建設全市統(tǒng)一的房屋基礎信息管理平臺，擬將房屋修繕狀況的信息納入平臺。此外，牽頭開展本市舊住房安全排查，摸清老舊住房安全狀況底數(shù)。對納入保障性安居工程的舊住房綜合改造項目，鼓勵各區(qū)（縣）提早開展現(xiàn)場查勘、修繕資料確認、居民意見征詢等前期工作，在市級項目計劃立項上提前安排，確保項目計劃執(zhí)行的有效性。
2、對現(xiàn)行資金補貼方式對財力相對困難區(qū)（縣）住宅修繕工作推動作用有限的問題，對財力較為困難的區(qū)（縣），其納入保障性安居工程的三類舊住房綜合改造項目，財力補貼比例提高至50%；“十三五”期間，在安全隱患處置工作中，對財力困難的區(qū)（縣）也將提高補貼比例，進一步提升市財力補貼資金的引導作用。
3、對項目工程招投標、質量和資金管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題，在招投標管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《20xx年上海市住宅修繕工程招投標工作要求》，進一步加強招投標等管理和對各區(qū)（縣）招投標工作的監(jiān)督檢查力度，強化違規(guī)問題的問責；相關區(qū)房管部門已明確關聯(lián)單位不再作為住宅修繕項目的實施單位。在質量管理方面，市住房保障房屋管理局已督促相關區(qū)房管部門對發(fā)現(xiàn)的安全質量問題予以整改。同時，編制完成了20xx版安全質量檢查手冊，開展建立住宅修繕工程示范工地等活動。在資金管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《關于明確市級財力補貼住宅修繕工程項目相關管理措施的通知》，進一步強化對審價單位的考核，對多計工程結算款的問題已進行整改。
（四）福利彩票資金募集和公益金使用管理績效審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對項目立項論證不夠充分，部分項目資料類同的問題，市民政局出臺了《市級福利彩票公益金資助項目庫管理辦法》、《上海市社區(qū)公益購買服務項目目錄》等制度，加強公益金資助項目前期論證和項目庫的動態(tài)管理，提升預算編制科學性和項目創(chuàng)新性，提高項目的實施效果和公益金的使用效益。
2、對公益金資助的少數(shù)項目考核、評審不嚴格，個別項目受益對象不貼合條件的問題，市社團局已委托第三方評估機構對創(chuàng)業(yè)園區(qū)項目進行績效評價，規(guī)范項目后續(xù)發(fā)展；市和區(qū)民政局透過加強溝通協(xié)調、跟蹤監(jiān)督和指導培訓，敦促社會組織完善內部管理制度，規(guī)范項目運行，對審計發(fā)現(xiàn)的問題逐項落實整改。其中，違規(guī)套取的25萬元公益金已經追回，并上繳至區(qū)民政局。
3、對彩票銷售業(yè)務和公益金使用管理不夠規(guī)范的問題，閘北區(qū)民政局將成立一家福利彩票機構，負責“中福在線”銷售業(yè)務；市福利彩票發(fā)行中心制定了《電話投注系統(tǒng)程序檢查和數(shù)據(jù)審核的管理辦法》，完善了技術系統(tǒng)開發(fā)和升級工作流程，系統(tǒng)少扣投注款已收回，同時已停止廣告發(fā)布業(yè)務。市民政局透過完善項目預算編制審核及執(zhí)行監(jiān)管流程等措施，提高項目預算編制的合理性和預算執(zhí)行的規(guī)范性，并明確了公益金資產核算和管理主體。相關民政部門要求承擔公益金項目實施的社會組織，進一步加強財務管理，確保所有項目資料真實、完整。
（五）部分舊區(qū)改造項目的土地儲備成本控制及資金使用管理審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對項目計劃和資金使用管理不嚴格，不利于土地儲備成本的控制的問題，相關區(qū)政府對在拆的舊區(qū)改造項目，采取加強目標考核、第三方公信平臺協(xié)調和疏導居民矛盾等措施，加大在拆基地的收尾力度；對已完成土地儲備的舊區(qū)改造項目，將根據(jù)區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，及時實施土地出讓，并與市主管部門共同促進儲備計劃與出讓計劃的銜接。同時，相關區(qū)政府委托有資質中介機構編制投資估算報告，提高投資估算的準確性，以合理確定土地儲備融資計劃，有效控制財務成本。
2、對部分事項操作不規(guī)范的問題，市住房保障房屋管理局印發(fā)《關于進一步加強本市房屋征收監(jiān)督管理工作的通知》，重申相關政策，列出負面清單，要求各區(qū)（縣）政府嚴格執(zhí)行房屋征收政策；市建設管理委要求各區(qū)（縣）政府，按照《關于推進本市房屋土地征收企事業(yè)單位房屋補償工作若干意見的通知》，規(guī)范企事業(yè)單位的征收補償。
1、對部分項目預算編制不合理的問題，市文廣影視局、市文化發(fā)展基金會已根據(jù)主管部門的要求，通知項目單位認真落實整改；市文化發(fā)展基金會已制定了相關制度，市文廣影視局正研究制定整改措施。同時，市委宣傳部和市財政局對專項資金的支出范圍進行了梳理，并于20xx年7月共同印發(fā)了《上海市文化事業(yè)建設費使用管理辦法》，明確文化事業(yè)建設費預算中不再安排人員和公用經費支出。
2、對部分資金使用管理不規(guī)范的問題，市文化發(fā)展基金會召開項目監(jiān)管狀況通報會，進一步明確相關管理要求；市委宣傳部要求有關單位對已完成項目的凈結余資金，在今后年度編報、申請文化事業(yè)建設費預算時優(yōu)先進行統(tǒng)籌安排。
此外，對本市文化宣傳系統(tǒng)的部分基本建設項目超投資，增加專項資金補貼的問題，市委宣傳部按有關程序辦理了概算調整手續(xù)，并將在今后的基建項目管理工作中進一步加強投資控制。
1、對燃煤（重油）鍋爐清潔能源替代計劃數(shù)量不完整，污染排放企業(yè)監(jiān)管覆蓋率不夠高的問題，市經濟信息化委牽頭組織有關部門，對本市鍋爐和窯爐進行了全面排摸，基本摸清了家底。同時，加大了清潔能源替代工作推進力度。市環(huán)保局和市質量技監(jiān)局聯(lián)合制發(fā)了本市新修訂的《鍋爐大氣污染物排放標準》，于20xx年10月1日起實施，以此倒逼企業(yè)實施清潔能源替代。市環(huán)保局要求區(qū)（縣）環(huán)保局在市環(huán)保局下發(fā)監(jiān)測工作計劃的1個月內，根據(jù)轄區(qū)內一般污染源排污現(xiàn)狀，上報監(jiān)測工作計劃，以此加強對區(qū)（縣）環(huán)境監(jiān)測工作的監(jiān)督檢查。同時，透過環(huán)境監(jiān)測和監(jiān)察聯(lián)合執(zhí)法，加大對超標排放企業(yè)整改的監(jiān)督檢查力度。
2、對農作物秸稈綜合利用政策執(zhí)行不到位的問題，奉賢區(qū)、金山區(qū)農委將進一步規(guī)范農作物秸稈還田的申報程序，加大秸稈禁燒工作的巡查力度，加強資金補貼審核，規(guī)范補貼資金的發(fā)放工作。
3、對部分黃標車淘汰財政補貼政策執(zhí)行不嚴的問題，市環(huán)保局進一步明確，淘汰車輛務必按規(guī)定檢驗合格，并正與市公安局溝通，完善補貼審核的制度建設。同時，會同本市公安、商務、發(fā)展改革、交通等部門，專題研究本市財政撥款單位淘汰黃標車工作，并要求市、區(qū)（縣）兩級政府部門杜絕財政撥款單位的黃標車及老舊汽車透過拍賣等方式流向社會。
（一）對口支援新疆喀什四縣發(fā)展資金和項目跟蹤審計查出問題的整改狀況
對17個項目延續(xù)到20xx年繼續(xù)實施的問題，前方指揮部已督促當?shù)芈氊煵块T或單位抓緊項目實施，力爭早日完成建設任務；對3個項目財務管理不夠規(guī)范的問題，前方指揮部已要求相關單位補充項目支付依據(jù)，及時歸集項目結算資料，確保項目結算合法合規(guī)。
（二）上海國際旅游度假區(qū)核心區(qū)基礎設施項目跟蹤審計查出問題的整改狀況
對施工單位多報工程結算費用的問題，申迪集團已經根據(jù)審計結論核減，辦理了清算支付工作；對1個項目施工單位項目經理職業(yè)資格不貼合要求的問題，因該項目已結束，申迪集團承諾在今后的項目建設中加強資質審核，堅決更換不貼合職業(yè)資格要求的承包商管理人員；對部分工程簽證單上描述的資料與施工現(xiàn)場狀況不相符，施工監(jiān)理審核不嚴的問題，申迪集團承諾進一步加強施工中的工程變更管理，完善及落實監(jiān)理考核工作，確保施工和監(jiān)理單位的工作質量。
審計整改報告 篇4
縣審計局：
自收到貴局對我單位《關于原合浦縣工業(yè)和信息化局局長吳震起同志經濟責任審計報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我局在日常財務管理上存在的的問題。雖然我局在執(zhí)行財經法規(guī)方面是嚴格的，但在“財政財務收支的真實、合法、效益情況”等方面還存在未按財經法規(guī)去做的現(xiàn)象。局主要領導對這次經濟職責審計十分重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以用心的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：
一、加強領導，明確職責。
縣審計局反饋意見后，我局及時召集各股室及二層機構負責人召開關于審計整改任務的工作布置會議，再次分析了問題產生的根源。局長龐興云同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與工信局開展的“作風建設”結合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由辦公室牽頭，企改的股室配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。
二、強化措施，抓好整改。
在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作十分重視，立即著手落實，并把“抓落實、促發(fā)展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下:
一、針對存在的具體問題逐一整改，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。
（一）關于少列收支、少列支出問題。我局已立即已經調整了有關預算科目，補錄了少記漏記科目，按要求完成了相關整改工作。
（二）關于未取得發(fā)票報銷問題。根據(jù)審計報告指出我局2012年3月至2016年11月前后有29筆共支付醫(yī)療保險、住房公積金、工會經費等款項支出未按規(guī)定取得發(fā)票報銷。我局立即組織人員核對，并溝通協(xié)調社保、住房公積金管理處等單位了解到，因以前相關管理制度執(zhí)行不完善，沒有要求及時開具相關票據(jù)，目前已無法再補齊所缺發(fā)票。今后我局將嚴格按照有關政策規(guī)定及時索取發(fā)票，完善報銷手續(xù)。
（三）關于房租收入和勞務費收入未按規(guī)定申報納稅問題。根據(jù)要求我局需向稅務機關申報補繳2011年11月至2016年12月期間出租房屋租金收入及2012年至2015年間榨季勞務費等費用的納稅費。截止2018年7月，我局已向稅務局補繳5298.22元需補繳的房屋租金收入稅費。因榨季勞務費補稅所需資金數(shù)額較大，我局辦公經費緊缺，目前仍在努力籌集經費中，爭取盡快完成補繳工作。今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。
（四）關于擠占挪用改制企業(yè)職工安置費的問題。根據(jù)要求我局已調整賬務，對庫存白條進行了清理清查，個人借款下達催款通知書，限期收回。對專項資金已單獨核算，今后不再擠占挪用或直接彌補經費的不足。
（五）關于處置資產收入未按規(guī)定上繳財政問題。合浦縣國有企業(yè)產權制度改革領導小組辦公室2013年至2014年期間處置資產未按規(guī)定上繳財政的收入所涉及的項目多、數(shù)額大。我局組織工作小組開展核算工作，已將原鑫豐公司廢舊資產收入60000.00元上繳財政國庫。剩余款項經核查，涉及的金花茶廠、鑫豐公司均已完成改制，企業(yè)主體不復存在，而2013年至2014年期間以上企業(yè)處置資產未按規(guī)定上繳財政的收入基本已用于安置職工、開展改制等工作支出，已無法追回。我局將完善財務管理工作制度，并計劃申請撤銷改制辦賬戶，將賬戶中所有款項一次性上繳縣財政局統(tǒng)一管理，杜絕類似的狀況再次發(fā)生。
二、下一步的工作措施
在用心整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業(yè)技術，抓好業(yè)務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業(yè)務素質。
二是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內部管理制度，按規(guī)定設置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用;對轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。透過建章立制，從嚴控制購置費、車輛費用等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。3、加強固定資產的管理。對固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據(jù)《會計法》規(guī)定，結合本單位實際，建立內部審計制度、崗位職責制度;建立固定資產、債權、債務清理制度。
三是加強對部門預算外資金的管理。加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取預算外資金時，務必使用省級財政機關統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，務必依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。
今后，我局將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經費管理制度，規(guī)范財政資金使用，杜絕經費支出中的漏洞。
審計整改報告 篇5
市縣兩級審計機關認真貫徹全國全省全市審計工作會議精神，圍繞黨委、政府工作中心和上級審計機關工作部署，立足五個x建設，依法履職，加強審計監(jiān)督，推動我市xxxx年項目攻堅年活動有效落實，服務發(fā)展，服務民生，取得扎實成效。
一、基本情況
上半年，全市審計機關共完成審計（調查）項目xxx個，其中審計xxx個，專項審計調查xx個；對xx位領導干部開展任期經濟責任審計，其中任中審計x人。共查出違規(guī)金額xxxxx萬元，管理不規(guī)范金額xxxxxx萬元；處理應上交財政xxxxx萬元，應減少財政撥款或補貼xx萬元，應歸還原渠道資金xxxx萬元，應繳納其他資金xxxx萬元，應調賬處理金額xxxxx萬元；審計期間已整改金額xxxxx萬元，挽回（避免）損失xxx萬元，核減投資額xxx萬元；出具審計報告和報送審計調查報告xxx篇，提出審計建議xxx條。
二、做法和成效
（一）協(xié)同協(xié)作，確保同級審聯(lián)審項目高效完成。在省廳的統(tǒng)一部署安排下，我們充分利用上下聯(lián)審的資源優(yōu)勢，進一步樹立財政審計大格局理念，發(fā)揮省市縣三級聯(lián)動一盤棋功效，高效完成了預算執(zhí)行情況及決算草案、加快產業(yè)轉型升級資金使用績效、支持現(xiàn)代農業(yè)發(fā)展資金使用績效、財政事權和支出責任劃分、地稅部門稅收征管和優(yōu)惠政策執(zhí)行情況審計等x個方面內容的審計，三級協(xié)同協(xié)作，大力推進大數(shù)據(jù)審計，致力于護航財政改革，進一步提高工作效率。為確保省廳聯(lián)審目標實現(xiàn)，我們在組織形式和分工上，進一步細化方案，明確科室責任和分工，嚴格把控各時間節(jié)點、進度要求，倒計時安排現(xiàn)場審計、審理安排及提交報告的時間，環(huán)環(huán)緊扣，提高工作效率，所有聯(lián)審項目均在省廳要求時限內按時提交報告和報表，確保全省審計目標實現(xiàn)。全市審計機關共完成預算執(zhí)行審計（調查）單位xx個，延伸審計單位xxx個，查出問題金額xxxxxx萬元。按時完成同級審任務并提交兩個報告，審計成果得到市縣人大、政府的高度肯定和批示。
（二）關注重點，統(tǒng)籌優(yōu)化審計資源配置。兩級審計機關進一步加大依法審計力度，突出對重點領域、關鍵環(huán)節(jié)的審計力度。一是明確重點，合理統(tǒng)籌。持續(xù)開展政策跟蹤審計，不斷深化財政審計，加強經濟責任審計，大力推進民生審計，通過橫向抓行業(yè)、縱向抓專項，點、線、面相結合，更好地實現(xiàn)審計全覆蓋要求，在充分考慮審計資源的狀況上，合理統(tǒng)籌推進審計工作。今年市局統(tǒng)一組織審計項目xx項，全市共計xxx個。二是積極創(chuàng)新，強化整合。市縣兩級審計機關積極探索運用一次進點、協(xié)同審計、成果共用、分別報告等組織方式，創(chuàng)新方式方法，市本級開展經濟責任審計的單位均同步開展預算執(zhí)行審計，實現(xiàn)一審多果、一果多用、項目互補，成果共享。三是科學管理，提高效率。市縣兩級審計機關制定措施，嚴格把控審計現(xiàn)場，落實分工和責任，加強進度控制，提高審計工作效率。市局制定了《xxxx年審計項目責任分工及進度計劃表》、《xxxx年審計人員項目安排表》、《xxxx年度市本級審計項目人員及時間安排表》等，進一步明確審計時序進度和責任分工，盡力剪短現(xiàn)場審計時間，著力提高現(xiàn)場審計效率，加強審計資料整合和審計分析，并每月收集審計項目執(zhí)行進度表，實時關注審計項目進度情況，確保全年項目按序時進度完成。截止x月底，市本級已完成審計項目xx個，占xx.xx%；全市完成項目xxx個，占全年任務xxx個的xx.xx%。
（三）注重成果，努力提升審計成效。為提升審計成效，嚴格實行審計成果三個一制度，要求每個行業(yè)、系統(tǒng)或專項審計項目均要求提交x-x篇信息、一篇專題分析和一篇專題報告，并將項目及三個一完成情況做為年終評先評優(yōu)的重要依據(jù)。截止x月底，市本級上報信息xxx條，被市委、市政府采用xx篇次，有x篇信息被審計署網站采用，被《中國審計報》和《中國審計》雜志各采用x篇。向市政府提交x篇審計要情專報并被市領導批示。全市完成的xxx個項目共出具審計報告和專項審計調查報告xxx篇，提出建議xxx條，被采納審計建議xxx條；提交審計信息xxx篇，其中被批示、采用審計信息xxx篇次；完成審計專題分析xx篇，其中，市本級xx篇。
（四）狠抓整改，加大審計整改督促落實力度。注重審計整改，把審計整改工作納入同級審方案和年度計劃中加以落實，建立審計發(fā)現(xiàn)問題整改臺賬，一方面加x級審發(fā)現(xiàn)問題的整改和問責，今年同級審報告在保持原有附件基礎上，按市人大要求增加了審計發(fā)現(xiàn)問題清單，使同級審成果更加直觀，更加有利于推動整改。另一方面是嚴格執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題掛銷號清單制度，對上一年度開展的審計項目整改情況進行銷號管理，逐一對清單銷號，督促xxx條發(fā)現(xiàn)問題落實整改，已整改xxx條，整改率xx.x%；落實整改問題金額xxxxxx.x萬元，整改率xx.x%；促進相關部門完善規(guī)章，推動盤活存量資金x.xx億元，促進項目加快進度、資金到位和簡政放權的落實，極大提升審計成效。整改情況及時予以網上公告，增加工作透明度。對整改不及時、不到位的，形成專題報告上報市政府，由市政府督促問責，確保審計成果得以轉化，維護審計權威。
三、存在的主要問題
（一）審計力量有待加強
近年審計任務越來越重，審計人員又相對不足，上半年雖然同級審項目采取省、市、縣三級聯(lián)動方式開展，有助于發(fā)揮審計監(jiān)督的最大合力，促進審計項目統(tǒng)籌、人員合理分配利用和資源共享，但也同時突顯了基層力量不足帶來的問題，審計重點和審計目標難以實現(xiàn)。同時，省市臨時抽調審計人員參加巡視巡察工作、查辦案件及配合開展審計和相關檢查等工作，導致審計組工作推進困難，項目進度受影響。
（二）審計人員綜合能力有待提高
新形勢下的大數(shù)據(jù)審計，計算機審計的應用能力越來越重要，而目前基層審計人員結構相對單一、年齡老化占比較大，資深審計人員審計經驗豐富但還不能完全適應新形勢下計算機審計發(fā)展的需要，年輕審計人員具有較高計算機應用能力但審計經驗相對缺乏，新形勢下審計人員的綜合素質有待進一步提高。
（三）審計作用有待進一步發(fā)揮
現(xiàn)階段審計項目完成進度比較好，但仍存在一些問題如：審計重點不夠突出，審計分析不夠深入，審計作用未充分發(fā)揮，績效審計、自然資源審計和部門決算草案審簽等工作領域的探索需要進一步加深，審計質量需進一步加強，審計成果的運用需進一步提高。
四、下半年工作安排
（一）整合審計資源，確保年度各項審計任務圓滿完成
根據(jù)上級審計機關和市委、市政府要求，嚴格按照審計工作計劃實施審計，統(tǒng)籌安排審計力量，把好審計時間關，繼續(xù)按上級布署做好國家重大政策措施落實情況跟蹤審計和精準扶貧專項審計，市本級擬開展領導干部自然資源離任審計試點、市屬國企三重一大制度執(zhí)行情況審計調查、支持x發(fā)展資金和項目跟蹤審計等，確保按時保質保量完成全年審計任務。
（二）加強學習培訓，提高審計人員綜合能力
開展各種形式的業(yè)務學習和培訓，積極推送審計人員參加計算機審計培訓，增強審計干部職工自覺學習、修身自律、奉獻進取的能力，推進和深化導師帶徒方式，把資深審計人員豐富的審計經驗和年輕審計人員較高的計算機審計應用結合起來，積極探索新的審計內容、方法和標準，不斷提高審計人員綜合能力，提高審計工作的質量和成效。
（三）提高審計成效，保證項目完成質量
抓緊、抓實、抓好已實施項目的結案和新開展項目的實施工作，推進和落實AO與OA交互工作，加大數(shù)據(jù)分析力度，提高審計工作質量。進一步抓好同級審發(fā)現(xiàn)問題的整改落實工作，在規(guī)定期限內將審計查出問題整改落實到位，切實糾正違法違規(guī)問題，并按時向市政府和市人大常委會報告。同時加強審計信息工作和審計成果運用，歸納、總結審計查出問題，積極向上級反映，為市委、市政府提供更多有益的決策參考。
審計整改報告 篇6
20xx年，市審計局依照《審計法》的規(guī)定，組織開展了20xx年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計。審計結束后，向市政府提交了審計結果報告，并受市政府委托，向市xx屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。
市政府對審計結果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關于“必須責成有關方面嚴肅整改，對不力者，應實行嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關部門落實整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結果進行了再檢查、再布置，要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責任制，將責任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內部管理得到進一步加強。
市人大常委會十分關注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經委、預算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關區(qū)檢查整改情況。市人大預算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。
從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元，已調賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關政策和各項規(guī)定、辦法12項，向司法機關和紀檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起。現(xiàn)對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：
一、市級預算執(zhí)行和其他財政收支中存在問題的整改情況
（一）本級預算和財政管理方面
1.關于預算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況
市財政局成立了預算編制審查中心，進一步完善了預算編制審查工作。在編制20xx年的預算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預算支出已細化到項目；在財政工交和商貿事業(yè)費的預算分配中，已糾正了預留預算指標和采取中途追加的分配方式。
2.關于政府采購預算編制不完善，超預算采購現(xiàn)象突出的整改情況
針對部分單位在編報采購預算時，未從實際需要出發(fā)，采購預算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預算，進一步規(guī)范政府采購行為。市財政局將嚴格規(guī)范政府采購預算編制、執(zhí)行和調整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發(fā)生。3.關于新菜地開發(fā)基金預算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況
市財政局已于20xx年11月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現(xiàn)行財務制度要求，調整了有關賬目?！皶焊犊睢?57萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關政策，經有關部門批準，將此借款轉為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元，因該飯店2000年已改制，股權全部轉讓，尚有部分轉讓款未到賬，市財政局負責在轉讓款到賬后收回借款。
（二）部門預算管理和執(zhí)行方面
1.關于預算編制、批復不規(guī)范的糾正情況
市財政局對一個部門批復兩本預算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財政局關于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關于做好20xx年市直部門預算編制工作的通知》，規(guī)定對市直二級單位的預算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構的預算，統(tǒng)一由其的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構的預算并入部門預算一起下達。
市財政局從20xx年開始，已統(tǒng)一將預算編制細化到二級單位。
2.關于部分單位預算編制不規(guī)范等問題的整改情況
市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬元的問題，已于20xx年9月進行了整改處理，11月向稅務部門補交了相應的稅款；市商業(yè)局少列世貿大廈租金收入102.19萬元的問題，已于20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費285.13萬元，已于20xx年12月30日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理。
市科技局已于20xx年扣除下屬四個科研所重復列報預算經費235.88萬元，作為項目經費重新安排使用。
3.關于部分二級單位財務收支亟待規(guī)范的糾正情況
在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元，已歸還2287.24萬元，其中，收回
審計整改報告 篇7
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第**會議報告20**年審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于20**年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實情況
（一）關于年初預算編制不夠完整和細化問題。20**年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20**年相關支出與部門預算同步向人大匯報。
（二）關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位；二是加強職能部門協(xié)調配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳；三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中：20**年以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，20**年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%；湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
（三）關于國土出讓收入133749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。20**年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責設立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20**年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。
至20**年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是20**年前發(fā)生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬元，從20**年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。
至20**年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于20**年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。
（四）關于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余；二是特設專戶項目進度過慢形成的結余；三是零星指標未及時清理使用形成的結余；四是待付的往來資金或代管資金結余；五是非稅收入結余；六是項目完工結算后形成的`專項凈結余；七是正常經費結余。
今年7至8月，按照市人大及市財經工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理；二是及時清理零星指標；三是加強往來資金清算；四是加強財政監(jiān)督檢查；五是統(tǒng)籌安排結余資金。同時，擬在編制20**年部門預算時，將20**年結余指標納入部門預算，部分結余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結算項目產生的凈結余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項目；對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標結余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回；有正常經費結余的單位，原則上不考慮追加工作經費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。
（五）關于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務院辦公廳轉發(fā)財政部關于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關于印發(fā)財政專戶管理辦法的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改；二是狠抓財政專戶歸并、撤銷；三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全高效運行。()至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入匯繳結算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。
這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。
（六）關于部分政府性基金支出安排不合理，低于規(guī)定用途的比例問題。一是根據(jù)有關政策精神和要求，從20**年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預算，所有工作經費將列入公共財政預算，不再從基金預算中列支；二是根據(jù)《湖南省財政廳關于取消部分非稅收入項目省級分成的通知》（湘財綜[20**]17號）規(guī)定，自20**年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。今后將進一步規(guī)范項目申報程序，積極開展項目調研活動，加大對相關項目建設的支持力度，嚴格執(zhí)行《郴州市本級財政專項資金使用管理辦法》的規(guī)定，努力提高資金的使用效益。
三、下一步的工作措施
（一）進一步完善預算管理機制。一是推行預算績效管理。堅持績效優(yōu)先理念，強化部門預算支出主體責任。從20**年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，必須同步申報績效目標。預算批復時同步批復績效目標，預算執(zhí)行時同步跟蹤績效目標。對沒有按時完成績效目標，工作不規(guī)范，評價結果差的，下年度不予安排或調減預算。二是建立資產配置預算審核制度，加強政府采購方式審批，實行基本建設計劃申報，促進預算編制與行政事業(yè)單位資產管理有機結合。三是完善政府采購預算編制。加強政府采購方式審批，在批復政府采購預算時一并批復政府采購方式。四是加強專項資金預算管理。合理設定專項資金，逐步淡化專項資金“基數(shù)”的觀念，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排，形成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預算編制的科學化、規(guī)范化水平。
（二）進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經濟形勢的科學研判，密切關注財稅政策的調整，切實將研判結果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，積極跟蹤“營改增”改革后續(xù)政策，實時掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學化。二是做好預算基礎業(yè)務管理，加強預算指標管理。依法按時批復年度市級部門預算，及時將部門預算指標導入指標管理系統(tǒng)，嚴把資金審核關，嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監(jiān)管，把專項資金使用情況作為財政監(jiān)督和績效評價的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監(jiān)管手段，對專項資金使用實行全過程控制監(jiān)督，不斷提高專項資金使用效益。四是積極推進財政監(jiān)督轉型，從20**年起財政監(jiān)督檢查機構全程參與部門預算編制執(zhí)行，推動財政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉變，建立起預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價相互制衡的管理機制。
（三）進一步加強政府投資監(jiān)管。一是嚴格預算評審。嚴格執(zhí)行財政、審計和建設三家聯(lián)合印發(fā)《關于加強市本級政府投資項目建設工程預算控制管理有關問題的通知》（郴財辦〔20**〕12號），明確預算控制價的約束作用，對不執(zhí)行預算控制價管理的政府投資項目建設工程，財政部門不撥付建設資金、招標主管部門不予招標備案，審計機關依據(jù)有關規(guī)定予以核減。二是加強重點環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴把招投標關、變更關和監(jiān)理關，明確投資概算調整的審批程序，嚴格控制項目設計變更和現(xiàn)場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設成本。三是建立投資項目資金績效和風險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構成立資金績效和風險評價小組，對項目資金概算、預算執(zhí)行、財務管理、債務風險等進行評審，為項目建設決策提供依據(jù)。四是建立投資項目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對項目建設進行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題、及時處理違法違規(guī)事項。
（四）進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責和責任追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一責任人，也是問責和責任追究的重點對象，問責的主要內容要在整改措施和整改效果等方面追究相關人員責任。二是建立審計整改結果報告制度。被審計單位要在一定時間內，向政府、人大報告整改落實情況，并逐步公告被審單位審計整改結果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在一定時間范圍內，跟蹤檢查被審計單位執(zhí)行審計決定、采用審計報告意見與建議以及處理審計移送事項的結果情況；進一步建立健全審計結論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和建議得以落實，發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 篇8
縣審計局派出審計組對原土地和房屋征收工作辦公室主任巫法源任期期間履行經濟責任情況進行了審計。自收到《審計報告》后，征收指導中心主要領導對這次經濟責任審計高度重視，立即組織相關人員對存在的問題再次進行自審，以積極的態(tài)度對問題逐一進行整改。現(xiàn)將整改落實情況匯報如下：
一、對于重復領取加班伙食補助3000元的問題，我們及時通知相關人員，按規(guī)定退回重復領取的加班伙食補助，并組織學習《關于規(guī)范機關單位工作人員夜餐費開支管理的通知》(遂財行〔2016〕132號)文件精神，進一步加強單位內部審核，嚴格執(zhí)行夜餐費開支管理規(guī)定。
二、對于結余資金89.93萬元未盤活的問題，已與縣財政協(xié)商溝通，由我中心合理使用。
三、對會計基礎資料不完整的問題(2016、2017年發(fā)放2016年1—6月食堂飯卡，工會發(fā)放春節(jié)慰問品大米、食用油，發(fā)放清單未簽字)作了全面整改，找到相關當事人補全發(fā)放清單上的簽字，進一步規(guī)范會計基礎工作，嚴格做好原始憑證審核。
在積極整改的同時，認真自我反省，在以后的工作中加強以下幾個方面工作：
一、加強財務隊伍建設。進一步加強單位財務隊伍人員的相關培訓，提高財務理論業(yè)務知識。
二、加強財務管理。加強財務審核，確保外來原始憑證的真實性、合法性。確保入賬原始憑證要素齊全、票據(jù)合規(guī)。
三、加強單位內部管理制度。進一步完善單位內部各項管理制度，促進單位各項管理更加規(guī)范化。
審計整改報告 篇9
市審計局：
20xx年4月23日至20xx年9月30日，市審計局組織了審查組對我院進行了黎忠文同志任期經濟責任審計和信息系統(tǒng)審計，肯定了我院取得的成績的同時，誠懇地提出了我院存在的問題，出具了審計報告（玉審報[20xx]74號、玉審報[20xx]75號）。我院領導高度重視審查組指出的問題，落實相關責任人進行了認真的整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：
一、院長黎忠文同志任期經濟責任審計相關問題的整改情況。
（一）針對“違規(guī)收費290312.90元”的問題，根據(jù)《玉林市審計局關于玉林市中西醫(yī)結合骨科醫(yī)院黎忠文同志任期經濟責任的審計決定》（玉審決[20xx]1號），我院已將違規(guī)收費290312.90元于20xx年1月24日上繳到玉林市財政局，附繳款收據(jù)和銀行回單。
（二）針對“現(xiàn)金坐支收入30000元、盤點短款1735.16元”的問題，我院在審計期間已進行了整改。今后也將嚴格按照《醫(yī)院財務制度》（財社[xx]306號）第二十條“醫(yī)療收入原則上當日發(fā)生當日入賬，并及時結算。嚴禁隱瞞、截留、擠占和挪用?，F(xiàn)金收入不得坐支”的規(guī)定執(zhí)行。
（三）針對“部分在用設備固定資產臺賬記錄不準確”的問題，我院重新修訂了對固定資產定期進行實地盤點的制度，對目前在用固定資產進行了全面清理及登記。同時進一步明確了各固定資產使用和管理部門對固定資產采取電子信息化管理，并定期與財務部門核對，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。
（四）針對“未落實三級公立醫(yī)院總會計師制度”的問題，我院已任命有總會計師。
二、信息系統(tǒng)審計相關問題的整改情況。
（一）針對“信息系統(tǒng)（HIS）未委托第三方測試驗收”的問題，根據(jù)《信息系統(tǒng)安全等級保護基本要求》，我院HIS應委托公正的第三方測試單位對系統(tǒng)進行安全性測試，并出具安全性測試報告。我院已經聯(lián)系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司，對此問題進行盡快整改。目前此項工作正在進行中。
（二）針對“機房安全設施未按規(guī)定建設”的問題，原機房由于受條件所限，沒有按規(guī)定標準化建設。我院計劃于20xx年10月搬遷至玉東新區(qū)新院區(qū)，針對此問題，計算機網絡管理中心安排專人24小時值守，對來訪人員登記審核，加強安全管理，防患于未然，杜絕事故發(fā)生。新院機房建設按照規(guī)定標準進行建設。
（三）針對“未按規(guī)定配備專職管理人員并定期進行安全檢查”的問題，我院現(xiàn)已安排網管中心羅勇、黃志強、馮小洲三人作為專職安全管理人員。定期對現(xiàn)有安全情況進行檢查，并進行登記。定期對我院系統(tǒng)安全性進行檢查審核。并已聯(lián)系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司，進行專業(yè)性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。
（四）針對“信息系統(tǒng)未開展信息安全等級保護工作”的問題，我院已聯(lián)系玉林市公安局網安科陳科長，對我院信息系統(tǒng)進行登記備案工作。并聯(lián)系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司對我院進行專業(yè)性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。
（五）針對“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份與恢復管理不規(guī)范”的問題，由于條件所限，我院系統(tǒng)數(shù)據(jù)沒做使用異地備份，使用的是雙機備份?，F(xiàn)已在院辦公會提出申請，購買設備，對我院數(shù)據(jù)備份方式進行升級。目前正在考察相關公司中。
（六）針對“系統(tǒng)安全管理不規(guī)范”的問題，已購買升級了存儲空間，已恢復日志記錄。制定運行維護記錄。
（七）針對“網絡安全存在隱患”的問題，聯(lián)系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司對我院進行專業(yè)性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。
（八）針對“用戶身份鑒別技術單一，登陸密模塊簡單”的問題，根據(jù)《信息系統(tǒng)安全登記保護基本要求》對我院使用系統(tǒng)工作人員賬號密碼作出要求，禁止使用簡單密碼。并聯(lián)系廣西數(shù)字證書認證中心有限公司，考察電子簽章數(shù)字簽名軟件。目前此項工作正在進行中。
（九）針對“未簽訂安全保密協(xié)議”的問題，三名專職網絡管理人員已經簽訂了安全保密協(xié)議，其他相關重要崗位人員如藥劑科、財務科、檢驗科等也已簽訂安全保密協(xié)議。
（十）針對“未開通新農合即時結報”的問題，我院已與原新農合開發(fā)商聯(lián)系并簽訂合同，我院積極與對方聯(lián)系，但由于開發(fā)商未能按要求解決，故沒能開通?，F(xiàn)新農合即將并入城鄉(xiāng)居民醫(yī)保由醫(yī)療保險局統(tǒng)一管理，待新的城鄉(xiāng)醫(yī)保整合為統(tǒng)一的信息平臺后我院再對接開通。
（十一）針對“信息系統(tǒng)的系統(tǒng)功能存在設計缺陷”問題，已將問題提交我院his系統(tǒng)開發(fā)商重慶中聯(lián)公司。目前重慶中聯(lián)公司工程師正在測試功能階段。將在下一升級版本中作出修改完善。
截止目前，我院已嚴格按照相關的規(guī)范要求落實了整改，取得了一定成效。在今后的工作中，我院將嚴格執(zhí)行醫(yī)療服務收費相關政策，認真執(zhí)行集體討論和招投標制度，進一步強化醫(yī)院信息化建設，全面加強醫(yī)院管理，力求醫(yī)院各項工作規(guī)范、有序的開展，為人民群眾提供安全、放心、滿意的醫(yī)療服務。
審計整改報告 篇10
縣審計局：
根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，云和縣審計局對我局進行了審計。根據(jù)審計報告《云和縣經商局局長王長榮任期經濟責任審計》（云審報20xx年第9號）結果，我局對審計報告提出的問題逐項進行研究整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：
一、房租收入未上繳國庫和未代扣代繳個人所得稅問題。
整改情況：我局在審計期間已將房租收入上繳縣財政，個人所得稅已補繳。
二、三公經費支出方面問題。
整改情況：今后，我局將嚴格執(zhí)行制度規(guī)定，規(guī)范三公經費支出管理，杜絕類似情況發(fā)生。
三、內控制度執(zhí)行不嚴問題。
整改情況：在現(xiàn)有制度的基礎上，進一步完善內部管控制度，今后將嚴格按照制度執(zhí)行。
四、其他應收款長期掛賬未清理問題。
整改情況：我們將認真組織學習《行政單位財務規(guī)則》，目前已開展清理長期掛賬的應收款項。
五、政府采購制度執(zhí)行不到位問題。
整改情況：目前，我局組織政府采購相關人員進行學習，嚴格執(zhí)行政府采購制度，進一步規(guī)范政府采購工作流程。
六、延伸下屬單位發(fā)現(xiàn)問題的漏征新墻體材料、散裝水泥專項基金和部分未清退預征基金掛賬時間較長問題。
整改情況：我單位已根據(jù)《審計報告》提出的整改意見，積極行動，已走訪全部漏征企業(yè)，并發(fā)出催繳通知書，現(xiàn)已有部分企業(yè)補繳了兩項基金。對部分未清退預征基金掛賬時間較長的單位，已與繳款單位聯(lián)系，要求其盡快辦理專項基金結算。
審計整改報告 篇11
溫州市洞頭區(qū)審計局：
貴局洞審經報（2019）3號審計報告已于2019年1月9日收悉。報告中指出的主要問題我單位組織相關人員進行認真對照整改，現(xiàn)將整改落實情況報告如下：
一、區(qū)供銷合作社問題整改
（一）接待費結算不規(guī)范問題整改。
針對報告指出的接待費未當日結算，未刷公務卡情況。組織全體工作人員認真學習《落實公務接待?“三嚴四禁”規(guī)定實施細則》和區(qū)紀委有關公務接待等文件規(guī)定。由分管主任牽頭對財務審計科，綜合辦等工作人員進行集體提醒談話，重申報銷規(guī)定杜絕類似情況再發(fā)生。
（二）合作經濟組織運營服務補助未提供發(fā)票問題整改。
我社2017年撥付2015年度各服務社和服務體運營經費補助，由于2015年申請撥項目2017年才撥付，歷經時間較長，部分申請單位開支的發(fā)票如區(qū)供銷經營服務社、農產品經紀人已在項目單位入賬，另外幾家村級服務社只是工作平臺沒有工商登記和銀行開戶，依托村組織進行撥付補助，項目開支發(fā)票在各村報銷入賬。區(qū)委巡察組在2017年對我單位巡察時也提出類似問題，根據(jù)這種情況我社在2018年開始停止該項服務費補貼，今后將不存在這種情況發(fā)生。
（三）重大決策未經黨組會議決議問題整改。
我社所屬農資日用品工業(yè)公司2017年2月對臨近保質期的煙花446件進行削價處理。原價5.76萬元，處理價3.56萬元，降價2.2萬元。在2016年12月的社務會議已進行研究但未經黨組研究。今后我社將嚴格落實“三重一大”事項的集體決策制度和黨組對重大事項監(jiān)督決策程序。根據(jù)供銷社人、財、物管理的工作需要完善相關工作制度，并于2018年洞供黨組〔2018〕10號文件修改完善黨組議事規(guī)則。
二、下屬公司財務管理不規(guī)范問題整改
（一）收入未列成本及貨款大額現(xiàn)金支付問題整改。
2016年2月農資日用工業(yè)品公司采購煙花56000元銷售90090元已入賬。當年未按時將已銷商品成本計入當期損益，現(xiàn)我社已督促公司財務人員在2019年1月31日2號憑證進行賬務調整處理。
（二）銷售未確認收入，未繳納相關稅務問題整改。
農資日用工業(yè)品公司財務已在2018年12月31日第26號憑證對該筆業(yè)務做收入處理并繳納了相關稅費。
（三）庫存商品采購未提進項稅款整改。
根據(jù)審計報告要求農資日用工業(yè)品公司財務人員已在2019年1月31日1號憑證補提了進項稅款。
（四）庫有商品采購未取得發(fā)票入賬問題整改。
針對審計報告的相關內容，落實2016年4月至9月購進農藥26775元發(fā)票補開事宜。我社經與溫州市佳藍農業(yè)生產資料有限公司及稅務部門多次對接，由于現(xiàn)行的增值稅發(fā)票管理規(guī)范，對方企業(yè)無法開具原來的貨物和品名的發(fā)票，因此無法補開發(fā)票。下一步我社將加強下屬企業(yè)的管理進一步規(guī)范明確商品采購發(fā)票結算相關制度，杜絕類似事情發(fā)生。
三、其他問題整改
（一）往來款長期掛賬清理問題整改。
我社在1月9日收到貴局審計報告，在2月2日也收到區(qū)委批示交辦單《關于盡快處理區(qū)供銷合作社往來款長期掛賬問題的建議》王書記（2019第36號）。目前我社已將清查分類和處理意見討論稿在3月5日區(qū)府辦研討會提交貴單位審核，下一步再交區(qū)政府有關會議確定同意后組織實施。
（二）固定資產賬實不符問題整改。
根據(jù)審計報告我社已對盤盈打印機一臺進行估價，已在2019年1月31日1號憑證做入賬處理，今后將定期進行資產盤點工作，確保賬實相符。